XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; KOMISE (XX) 2015/1386
xx xxx 12. xxxxx 2015,
kterým xx stanoví xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
s ohledem xx Smlouvu x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
s ohledem xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č. 223/2014 xx xxx 11. xřxxxx 2014 o Fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx na čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 xxxxxx&xxxxxx;xx nařízení,
xx xxxxxxxxxx x&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx xxx Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám,
xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) 2015/341 (2) xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; nezbytná xxx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; určitých xxxxxxxx&xxxxxx; Xxxxxx. Aby se xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx nejchudším osobám (XXXX), xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx uplatňování xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx a přístupu x&xxxx;xěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x by xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; měla x&xxxxxx;x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx prováděcím xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xx xěž xxxxx čl. 32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. e) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, je xxxx&xxxxxx; stanovit xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxě xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx harmonizace xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, za xěž xx podle čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 prvního xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; orgán, xx nutné xxxxxxxxxx xxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxřxxňxxx xxxxxx a kvalitu informací xxxžxx&xxxxxx;xx xřx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxžxxx xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxx nařízení xěxx xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie, |
XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx subjektu xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; pro xxžx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
1. Auditní strategie xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 odst. 4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx nařízení.
2. Výrok xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; v čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx III xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx písm. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 se vypracuje xxxxx vzoru stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx v platnost
Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.
Toto nařízení je xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx použitelné xx xxxxx členských státech.
V Bruselu xxx 12. srpna 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx JUNCKER
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. L 72, 12.3.2014, s. 1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/341 xx xxx 20. xxxxx 2015, xxxxxx xx xxxxxxx prováděcí xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx o vzory xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (Úř. xxxx. X&xxxx;60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
XXXXXXX X
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxx funkce), xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx program (xxxxx operačního programu, XXX)
xx xxxxxxx provádění (xxxxx xxxxxxxxxx programu) xxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (rok),
na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsem xxx/xxxx/xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a ověření operací xx místě xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 32 odst. 5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx týkajících xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx o platbu předložených Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxx xxxxxx končící xxx 30. června … (xxx),
x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx nařízení,
prohlašuji/prohlašujeme, xx:
|
— |
xxxxxxxxx xxxx v účetní xxxxxxx řádně předloženy x&xxxx;xxxx xxxxx a přesné x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 odst. 1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx a správnosti uskutečněných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx předpisy. |
Potvrzuji/Potvrzujeme, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxx, které xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx prohlášení, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxx v účetní xxxxxxx náležitě xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx zjištěné xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v těchto xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx tato požadovaná xxxxxxxx xxxxxxxx: … (xxxxxxxx uveďte, která xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx, xxxxx se xxxx probíhající xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, byly xx ukončení xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky vyjmuty x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx platbu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx účetním xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 49 odst. 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx [, (xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX X) případně xxxxxx údajů xxxxxxxxxx xx informovaném odhadu xxxxx xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX) x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx operačního xxxxxxxx, jak požaduje xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014]. Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxx zavedena xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx podle xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014, xxxxx zohledňují xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx, xx xx xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx vědomi xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx mohla xxxxxxxx xxxxxx Fondu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (podpisy)
(1) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014 ze xxx 17. xxxxxxxx 2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobám xxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;337, 25.11.2014, x.&xxxx;46).
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
identifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) (název x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) x&xxxx;xxxxxx, jehož xx xxxxxxx strategie xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za vypracování, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxxxx a jiných xxxxxxxx, xxxxx přispěly x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx na postavení xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo místní xxxxx xxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx vnitrostátní xxxxxx xxxxxxxx (xx-xx použitelné) xxxxxxxxxxxx xxxxxx a povinnosti xxxxxxxxx xxxxxx a jiných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx audity x&xxxx;xxxxx jeho xxxxxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu, že xxxxxxxx provádějící audity xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nezávislé xxxxx čl. 31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014). |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxx použité xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx vnitřní xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx posouzení xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hlavních xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx klasifikace a řešení xxxxxxxxxx xxxx. |
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxx uznávané xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;3 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx být Komisi xxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxx systémů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx bude xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Případně xxxxx xx auditní xxxxxxx, xx xxxx xx auditní xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx tematické xxxxxxx, jako je:
|
— |
kvalita xxxxxxxxx xxxxxxx a ověření xxxxxxx xx místě xxxxxxxxx v čl. 32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx, prevenci x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx Xxxx v oblasti xxxxxxxxxxx spotřebních xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx počítačových xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx napojení xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 (dále xxx „XXX 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, a v případě OP XX xxxxx týkajících xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx cílů, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem xxxxx čl. 32 odst. 2 xxxx. a) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx zpět, |
|
— |
provedení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx opatření proti xxxxxxxx xxxxxxxxxxx posouzením xxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxx xx interní xxxxxxxx upřesňující xxxx xxxxxx), které xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;6 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014,&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelem xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx postupů xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx podvod.
3.4 Audity xxxxxxxx závěrek
Popis xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx závěrek.
3.5 Ověření xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxx postupy, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX ČINNOST
Tento oddíl xxxxxxxx následující informace:
|
— |
Popis x&xxxx;xxxxxxxxxx priorit x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx auditu v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxx účetním xxxxxxx x&xxxx;xxxxx následujícími účetními xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx mezi výsledky xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
|
— |
X&xxxx;xxxxxxx auditů xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx oblasti) orientační xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx schéma xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx o jeho vztahu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx audity, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zdrojích, xxxxx mají xxx xxxxxxxxx v souvislosti s aktuálním xxxxxxx obdobím x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx účetními obdobími. |
(1) Uveďte xxxxxxxx programy, na xxx se vztahuje xxxxxxxx systém řízení x&xxxx;xxxxxxxx, xx-xx pro xxx xxxxxxxx programy xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx v čl. 34 odst. 4 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014 ze xxx 13. března 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx nejchudším xxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
XXXXXXX XXX
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, zastupující …[xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx státem], orgán xxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;4 [a případně xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxx xxxxxxx/x&xxxx;xxxxx xxxxxx závěrky xxx xxxxxx období xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx … [xxx] x&xxxx;xxxxxxx xxx 30. června … [xxx]&xxxx;(1) ze xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxxx Komisi] (dále xxx „xxxxxx xxxxxxx“), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení byla Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx účetním xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(2)
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx XXX] (xxxx xxx „xxxxxxx“),
xx účelem xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
2. POVINNOSTI XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX ORGÁNU
…[název xxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx xxxx xxxxxx orgán xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx programu, xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx stanovené x&xxxx;xxxxxxxx 32 a 33 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxxxxxxxx [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxxxx xxxx certifikační xxxxx programu, je xxxxxxx sestavit xxxxxx xxxxxxx (v souladu s článkem 49 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx úplnost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) a c) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxxxxxx certifikační orgán xxxxxx za osvědčení xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx program x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx s platným právem (3).
3. POVINNOSTI XXXXXXXXX XXXXXX
Xxx je xxxxxxxxx v čl. 34 odst. 5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, xxx účetní xxxxxxx podává věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce, xxxxxxx&xxxx;(4) a správné x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx funguje řádně. Xxx povinností xx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu (5).
Audity xxxxxxxx xxxx provedeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx a přihlížely x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznaným auditorským xxxxxxxxxx. Xxxx standardy xxxxxxxx, xxx auditní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a naplánoval x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx činnost k získání xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx provedení xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Provedené xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx významných (xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xx to, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx se, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx k tomu, xxxxx xx xxxxxx základě xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx, [x&xxxx;xxxxxxx omezení xxxxxxx:] xxxxx důkazních xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx zjištění xxxxxxxx z auditů programu xxxx uvedena x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX
Xxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxx omezen.
Nebo
Rozsah xxxxxx byl omezen xx tyto faktory:
|
a) |
… |
|
b) |
… |
|
c) |
…. |
[Uveďte xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx „xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxx výši xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx auditora. Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ohledu xx xxxxxxxx nutno xxxxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx xxx xxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx provedené xxxxxxx činnosti:
|
— |
účetní závěrka xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxx xxxxx, |
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx tvrzení xxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx základě xxxxxxxxx auditní činnosti:
|
— |
účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 nařízení v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx funguje xxxxx. |
x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
— |
xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a správností xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xx xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6): …. |
Xxxxxxxx proto, xx xxxxx výhrady (výhrad) xx [omezený]/[značný]. [Xxxxxxxx xx xxxxxxxx]
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxxx xxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx auditní činnost xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [nehodící se xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
[Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx aspekty, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx závěru.]
Nebo
(Záporný xxxxx)
Xxxxx xxxx názoru x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxx a poctivý xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] legální x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxx/xxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxx. |
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: …. x/xxxx [nehodící se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [nehodící xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(7): …. |
Xxxxxxxxx auditní činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxx na xxxx xxxxxxx: …
[Xxxxxxx orgán xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (neovlivňující xxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorských xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výroku (8).]
Datum
Podpis
(1) Účetním obdobím xx xxxxxx xxxxxx xx 1. července xx 30. června, x&xxxx;xxxxxxxx prvního xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx xx tím xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx je xxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2023 do 30. června 2024.
(2) Nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 xx xxx 25. xxxxx 2012, kterým xx xxxxxxx finanční xxxxxxxx o souhrnném xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX, Euratom) x.&xxxx;1605/2002 (Xx. xxxx. X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx smyslu xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx se xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 odst. 12 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(5)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012.
(6)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, xx xx to xxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx, xx ve xxxxxx xxxxx uvést subjekt xxxx subjekty a aspekt (xxxxxxx) xxxxxx xxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx případů, kdy xxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxx kontrolní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx odkazuje xx konkrétní oddíl (xxxxxx) této zprávy, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx by xxxx xxxxxxxx s nepředvídatelnými vnějšími xxxxxxx, které xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
XXXXXXX IV
Vzor xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy
1. ÚVOD
Tento oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
1.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. účetní xxxxxx&xxxx;(1)). |
|
1.3 |
Xxxxxx xxxxxx (během něhož xx xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx operačního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx, a jeho/jejich xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. [Pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx týká xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx nutno xxxxxxxxx xxxxxxxx podle jednotlivých xxxxxxxx, přičemž x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxx označeny xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 10.2, xxxxx xxxx tyto xxxxxxxxx uvedeny v oddíle 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx auditora. |
2. VÝZNAMNÉ XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a certifikačních xxxxxx, xxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx zprostředkující xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx souladu x&xxxx;xxxxxx 28 a 29 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xx základě auditní xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;35 odst. 5 a 6 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
2.3 |
Xx xxxxx uvést xxxx, xx xxx xxxx xxxxx xxxxx, data xxxxxxxx změn xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx změn xx xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX AUDITNÍ XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
3.1 |
Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx důvodů. Xxxxxxx xxxxxx případnou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxx 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx změnami xxxxxxxxxxx nebo navrhovanými x&xxxx;xxxxxxxx fázi, které xx nedotýkají práce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx provedenými během xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx dotýkají xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Uvedeny xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx verzi xxxxxxx strategie. |
4. AUDITY SYSTÉMŮ
Tento xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), které xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014) – dále xxx „xxxxxx systémů“. |
|
4.2 |
Popis xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx odkazu xx použitelnou xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zvláštního xxxxx xxx xxxxxx systémů. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx popsáno x&xxxx;xxxxxx 3 xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx k tabulce v bodě 10.1 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a závěrů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX tohoto nařízení. |
|
4.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx zjištěných xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx neoprávněných xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx získaná na xxxxxxx xxxxxx systémů (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx audity xxxxxxx (xxx xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 a článku 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014). |
|
5.2 |
Popis použité xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx strategií. |
|
5.3 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke statistickému xxxxxx vzorků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výpočtů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx: úroveň xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, velikost xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (je-li xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx výpočty xxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx vymezena v čl. 6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014) xxxx xxxxxxx v bodě 10.3, x&xxxx;xx ve xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výběru xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s daným xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (sloupec „X“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxxxxx vzorku, x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx dané účetní xxxxxx uloženy xxxxxxxx xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxx bylo xxxxxxxxx jako se xxxxxxxxx základním souborem x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. Analýza xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxx se xx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx Xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx získané xxxx. |
|
5.6 |
Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, procentní xxxxx xxxxxxx/xxxxxx, xxxxx xx audity xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxx náhodný (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx auditní xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx výrok xxxxxxxx. V případě xxxxxx xxx statistického xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vzorku, xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) xxxxxxxxxx xxxx, chybovost xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nedostatky xxxx nesrovnalosti (4), xxxxx xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), příčiny, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxx xx výrok xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 10.2 x&xxxx;10.3 xxxxxx vysvětlení, xxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účetním xxxxxxx, které xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx předložením xxxxxx xxxxxxx Komisi x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx z auditů xxxxxxx, xxxxxx paušální xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx k zjištění, xxx xxxxxxxx xxxxxx vykazuje xxxxxxxx nesprávnosti a jaký xx xx dopad xx výrok auditora. |
|
5.10 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxx xx stanoveno v čl. 6 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 532/2014). |
|
5.11 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx byly xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx oprav. |
|
5.12 |
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, zejména o systémových xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX ÚČETNÍCH XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
6.1 |
Údaj o orgánech/subjektech, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.2 |
Xxxxx koncepce xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. To zahrnuje xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx systémů (jak xx podrobně uvedeno x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxxx uvedeno x&xxxx;xxxxxx 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky, xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x/xxxx xxxxxx operací. |
|
6.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx byly xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx systémové, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních. |
7. KOORDINACE XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR XX STRANY XXXXXXXXX XXXXXX (xx-xx použitelné)
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx koordinace xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jak je xxxxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014. |
|
7.2 |
Popis xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx uplatňuje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx o nahlášených xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx v rámci auditů xxxxxxxxxxx auditním xxxxxxx (xxxxxx případů nahlášených xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, k nimž xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx předáním xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 Komisi x&xxxx;xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx při zjišťování xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx auditního xxxxxx. |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxx jistoty xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx operací (xxx xx uvedeno v bodě 10.3). Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx výsledky xxxx xxxxxxx činnosti na xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx Xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s daným účetním xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření, xxxx xxxx finanční xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, která xxxx nezbytná xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx hlediska. |
10. PŘÍLOHY XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx program: [XXX a název operačního xxxxxxxx] |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
Xxxxxxxxxx |
|||||||||||||
|
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx) [xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
||||||||||||||||||
|
XX 1 |
KP 2 |
XX 3 |
XX 4 |
XX 5 |
XX 6 |
XX 7 |
XX 8 |
XX 9 |
XX 10 |
KP 11 |
XX 12 |
XX 13 |
||||||
|
Řídicí xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx(x) |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx označené v tabulce xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx požadavků, které xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx v eurech odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxx, z něhož xxx xxxxxx vybrán &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vzorku |
Celková xxxxxxxxx (8) |
Opravy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (9) |
Částka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||
|
Xxxxxx &xxxx;(10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx a celková xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx definice xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(2) Náhodné, xxxxxxxxx, ojedinělé.
(3) Například: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx veřejných xxxxxxx.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxx xxxxx v případě, xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 odst. 10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (EU) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx s podobnými vlastnostmi, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx příspěvků xx xxxxxxx vysoké xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx chyby xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.8 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx kategorií xxxxxxxxx v tabulce 2 xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „A“ xxxxxxxx xx základní xxxxxx, x&xxxx;xxxxx byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx způsobilých xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx certifikačního xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Komisi (jak xx xxxxxxx v čl. 49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014), xx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vzorku. Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx 5.4.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxx použitím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oprav xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx vzorek. Xxxxx xxxxxxx vzorek xxxxxxxx xxxx než xxxxx xxxx nebo program, xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) chybovost xxxxxxx xx xxxxxxx „X“ xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx-xx použita stratifikace, xxxx bližší xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx vrstvy xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xxxxxxxx xx výdaje xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(10)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxxxx výdajů (xx-xx xxxxxx dílčí xxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx pouze částka xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx auditovány, x&xxxx;xx podle xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx.