XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/1386
xx dne 12. srpna 2015,
kterým xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č.&xxxx;223/2014, pokud xxx x&xxxx;xxxxx prohlášení řídicího xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
EVROPSKÁ XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; unie,
s ohledem xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 223/2014 xx xxx 11. xřxxxx 2014 o Fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx nejchudším xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
xx xxxxxxxxxx s Výborem xxx Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x,
xxxxxxxx x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení Xxxxxx (XX) 2015/341 (2) obsahuje xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; pro xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; určitých xxxxxxxx&xxxxxx; Xxxxxx. Xxx se xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; programů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx nejchudším xxxx&xxxxxx;x (XXXX), xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx další ustanovení xxx uplatňování nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x by xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xěxx x&xxxxxx;x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx harmonizace xxxxx pro xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xx něž xxxxx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx obsahu, a to xx xxxxě xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(3) |
Xx účelem xxxxxxxxxxx xxxxx pro vypracování x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx auditora a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy, za xěž xx xxxxx čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 prvního pododstavce xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; poskytnout xxxx, xxxx&xxxxxx; stanoví xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx týkající xx struktury a upřesňuje xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx&xxxxxx;xx xřx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxžxxx xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx v tomto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx toto nařízení xěxx vstoupit v platnost xxxx&xxxxxx;x dnem xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; v Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, |
PŘIJALA TOTO XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; v čl. 32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 se xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx xxžx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; strategie xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 odst. 4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v příloze II xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxx auditora xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx písm. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx vypracuje xxxxx vzoru stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx III tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Xxxx nařízení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prvním xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.
Toto xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém rozsahu x&xxxx;xxxxx použitelné xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 12. xxxxx 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx JUNCKER
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X&xxxx;72, 12.3.2014, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/341 xx xxx 20. xxxxx 2015, xxxxxx se xxxxxxx prováděcí xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxx předložení xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (Úř. xxxx. X&xxxx;60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
XXXXXXX X
Xxxx prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, níže xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, jména, xxxxxx xxxx xxxxxx), xxxxxxx řídicího xxxxxx xxx xxxxxxxx program (xxxxx xxxxxxxxxx programu, XXX)
xx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (xxx),
xx základě xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsem xxx/xxxx/xxxx měli k dispozici xx xxx předložení xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx, xxxxxx výsledků xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx operací xx xxxxx provedeného xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx týkajících xx výdajů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx o platbu xxxxxxxxxxxx Xxxxxx s ohledem na xxxxxx období xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … (xxx),
x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, a zejména xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 odst. 1 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, |
|
— |
výdaje xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx k zamýšlenému xxxxx, xxx xx xxxxxxx v nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, a v souladu xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx pro operační xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx a správnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx předpisy. |
Potvrzuji/Potvrzujeme, že xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx o auditu xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vyřešeny. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na zjištěné xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx v těchto xxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kroky s ohledem xx tato xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx: … (xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx opatření x&xxxx;xxxx xxxxxxx prohlášení xxxxx xxxxxxxxx).
Xxxxxx potvrzuji/potvrzujeme, xx xxxxxx, jichž xx xxxx xxxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky vyjmuty x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxxxx v čl. 49 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
Dále xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx ukazatelů [, (xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX X) xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx informovaném odhadu xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx v případě OP XX) a údajů xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014]. Potvrzuji/Potvrzujeme, xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxxx zohledňují xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx, xx si xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx operačního xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx Fondu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014 ze dne 17. xxxxxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx xxxxxxxxxx osobám xxx, xx xxxxxxx obsah xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx o provádění, xxxxxx xxxxxxx společných xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;337, 25.11.2014, x.&xxxx;46).
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx operačního xxxxxxxx (xxxxxxxx) (název x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) a období, jehož xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx auditního xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxxxx a jiných subjektů, xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, v jehož rámci xx xxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx vnitrostátní právní xxxxxxxx (xx-xx použitelné) xxxxxxxxxxxx funkce x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx jeho xxxxxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu, xx xxxxxxxx provádějící xxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xxxx xxxxxxx nezávislé (x&xxxx;xxxxxxxx organizačně xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014). |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxx postupy xxx aktualizaci posouzení xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
3.1 Přehled
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hlavních xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. |
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxx uznávané xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxx činnosti, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 3 nařízení (XX) č. 223/2014. |
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx být Xxxxxx xxxxxxxxxx podle čl. 34 xxxx.&xxxx;5 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx systémů)
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx, u nichž bude xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx auditní xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx spoléhá.
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx konkrétní xxxxxxxxx xxxxxxx, jako je:
|
— |
kvalita xxxxxxxxx xxxxxxx a ověření xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v čl. 32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx pravidel pro xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx příležitosti, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx odpadu, x&xxxx;xxxxx Xxxx v oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémů xxxxxxxxx podle xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), xx.&xxxx;32 odst. 2 xxxx.&xxxx;x) a čl. 33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx napojení xx xxxxxxxxxx systém, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 xxxx.&xxxx;4 nařízení (XX) č. 223/2014 (xxxx xxx „SFC 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx, a v případě OP XX xxxxx týkajících xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx účinných x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx posouzením xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx upřesňující tyto xxxxxx), které xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;6 xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014,&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx xx účelem xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s klasifikací x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx.
3.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx účetních xxxxxxx.
3.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx ověřování xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx následující informace:
|
— |
Popis x&xxxx;xxxxxxxxxx priorit x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx auditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx účetním obdobím x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx výsledky xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx činností. |
|
— |
V případě xxxxxx xxxxxxx (včetně auditů xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditorských xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s aktuálním xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx obdobími:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
Organizační xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a případně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx vztahu x&xxxx;xxxxxxxx subjektem, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx obdobími. |
(1) Uveďte xxxxxxxx xxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx-xx pro xxx operační xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jediná xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014 xx xxx 13. xxxxxx 2014, kterým se xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
XXXXXXX XXX
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx komise, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, zastupující …[název xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx], orgán xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;31 odst. 4 [a případně xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx xxxxxxx/x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx … [rok] a končící xxx 30. června … [rok] (1) xx xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx] (dále xxx „účetní xxxxxxx“), xxxxxxxx a správnosti výdajů, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx pro účely xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 (2)
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx XXX] (dále xxx „xxxxxxx“),
xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. a) nařízení (XX) č. 223/2014.
2. POVINNOSTI ŘÍDICÍHO XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX ORGÁNU
…[název xxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx orgán xxxxxxxx, xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx stanovené x&xxxx;xxxxxxxx 32 x&xxxx;33 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
Povinností [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx orgánu], xxxxxxxx jako certifikační xxxxx programu, xx xxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx s článkem 49 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx úplnost, xxxxxxxx a pravdivost, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014.
V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. c) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx orgán xxxxxx za xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platných xxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3).
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX ORGÁNU
Jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. a) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, xxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx ohledně xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx podává xxxxx x&xxxx;xxxxxxx obraz, xxx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxx v účetní xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx funguje xxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(5).
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx provedeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx strategií x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx auditorským xxxxxxxxxx. Xxxx standardy xxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx etické xxxxxxxxx a naplánoval x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx činnost x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx jistoty xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx postupů x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx důkazů xx xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx na odborném xxxxxx auditora, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Mám xx xx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxx postupy xxxx za xxxxxx xxxxxxxxx vhodné.
Domnívám xx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx výrok, [x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx:] xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4 „Xxxxxxx rozsahu“.
Hlavní zjištění xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolní zprávě xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX
Xxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxx omezen.
Nebo
Rozsah xxxxxx byl xxxxxx xx tyto xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx omezení xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx kvůli xxxxxxxxxxxxx podkladům, xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx řízení, x&xxxx;xx „xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx výdajů x&xxxx;xxxxxxxxx Unie x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx v tomto ohledu xx xxxxxxxx nutno xxxxxxxxxx xx výroční xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx xxx xxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx základě provedené xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx závěrka xxxxxx xxxxx a poctivý xxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx legální x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxx xxxxx, |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nezpochybňuje xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx auditní xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, jak xx xxxxxxxxx v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx funguje xxxxx. |
x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem souvisejícím x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: … a/nebo [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s legalitou a správností xxxxxx v účetní závěrce, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx požádána: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6): …. |
Xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx výhrady (xxxxxx) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Xxxxxxxx xx škrtněte]
Tento dopad xxxxxxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx a %] celkových xxxxxxxxxx výdajů. Xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxxx xxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
[Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxx k tomuto xxxxxx.]
Xxxx
(Xxxxxxx xxxxx)
Xxxxx xxxx názoru x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxx a poctivý xxxxx, jak xx xxxxxxxxx v čl. 7 odst. 5 xxxxxxxx v přenesené pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxx/xxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxx. |
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrkou: …. x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím s legalitou x&xxxx;xxxxxxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(7): …. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx tyto xxxxxxx: …
[Auditní orgán xxxx uvést xxxxxx xxxxxxxxxx záležitosti (neovlivňující xxxx výrok) xxxxx xxxxxxxxxxx uznaných auditorských xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx lze předpokládat xxxxxxxxx výroku (8).]
Datum
Podpis
(1) Účetním xxxxxxx xx xxxxxx období xx 1. xxxxxxxx xx 30. xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx účetního xxxxxx programového období, x&xxxx;xxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx způsobilosti xxxxxx do 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx je xxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2023 xx 30. xxxxxx 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 xx dne 25. xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx o souhrnném xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 1605/2002 (Xx. věst. X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(5) V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012.
(6)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, xx xx to týká xxxxxxx řízení a kontroly, xx xx výroku xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) jejich xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx požadavky x/xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, kdy xxxx tyto informace xxx uvedeny ve xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx výroku xxxxxxxx xx konkrétní oddíl (xxxxxx) této zprávy, x&xxxx;xxxxx jsou dotyčné xxxxxxxxx uvedeny.
(7) Stejná xxxxxxxxxx xxxx v předchozí poznámce xxx xxxxx.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx měly xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx vnějšími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx pravomoc xxxxxxxxx xxxxxx.
PŘÍLOHA XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy
1. ÚVOD
Tento oddíl xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
1.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxx xxxxxx&xxxx;(1)). |
|
1.3 |
Xxxxxx xxxxxx (během xxxxx xx xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx programu xxxx operačních programů, xxxxx se xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxx/xxxxxx řídicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx. [Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxx programu, xx nutno informace xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx v každém xxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx konkrétního programu, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 10.2, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v oddíle 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx auditora. |
2. VÝZNAMNÉ ZMĚNY X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx řídicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, zejména x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 28 a 29 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xx základě auditní xxxxxxxx, xxxxxx auditní xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánů xxxxx xx.&xxxx;35 odst. 5 a 6 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
2.3 |
Xx xxxxx xxxxx xxxx, xx kdy xxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx změn xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx dopad xxxxxx změn xx xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx informace:
|
3.1 |
Údaje o případných xxxxxxxxxxx xxxxxxx auditní xxxxxxxxx a vysvětlení xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxx xxx auditu xxxxxxx (xxx oddíl 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které xx nedotýkají xxxxx xxxxxxxxx v referenčním období, x&xxxx;xxxxxxx provedenými xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a výsledků. Uvedeny xxxx pouze xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx strategie. |
4. AUDITY XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx systému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) – dále xxx „xxxxxx systémů“. |
|
4.2 |
Popis xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx odkazu xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, konkrétně xx xxxxxxxx posuzování xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, které vedly x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx systémů. Xxxxx xxxx posouzení xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 3 týkajícím xx xxxx auditní xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx k tabulce x&xxxx;xxxx 10.1 xxxxx hlavních xxxxxxxx a závěrů vyvozených x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 přílohy XX xxxxxx nařízení. |
|
4.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx byly xxxxxxx xx zjištěných xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx oprav, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx systémů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx auditů xxxxxxx (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx operací (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx xx metodika v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx: xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx spolehlivosti, xxxxxxxx jednotka, xxxxxxxxx xxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx základního xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx o stratifikaci (xx-xx xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx v čl. 6 xxxx.&xxxx;14 nařízení v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014) xxxx xxxxxxx v bodě 10.3, a to xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výběru xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx celkových xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s daným xxxxxxx xxxxxxx a souboru, x&xxxx;xxxxx xxx vybrán xxxxxxx xxxxxx (sloupec „X“ x&xxxx;xxxxxxx v bodě 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx byly s ohledem xx dané účetní xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx xxxxxxxx záporné xxxxxxxx xxxxxx, potvrzení, xx s nimi bylo xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxx jednotek, x&xxxx;xx xx zaměřením xx xx ověření, xxx xxxx rozhodnutí x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxx xxxxxxx stát xxxx Komise) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxx. |
|
5.6 |
Xxxxx xx použije xxxx xxx xxxxxxxxxxx výběr xxxxxx, uveďte xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx/xxxxxx, xxxxx xx audity xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (a tudíž xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vzorku, xxx xxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxxx platný xxxxx xxxxxxxx. V případě xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxxx promítnutá xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxxx xxxxxxxxxx počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx částku a druhy (2) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, povahu (3) xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx vrstvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxx;(4), horní xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), příčiny, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx xxxxxx zamezit x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o platbu) x&xxxx;xxxxx xx výrok xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 10.2 x&xxxx;10.3 xxxxxx vysvětlení, zejména xx xx týká xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx certifikační xxxxx/xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx předložením xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx paušální xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Srovnání xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (jak xx xxxxxxx v bodě 10.2) xx stanovenou úrovní xxxxxxxxxxx k zjištění, xxx xxxxxxxx soubor xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vzorku (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014). |
|
5.11 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a s nimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx operací, xxxxx xxxx xxxxxxxxx v předchozích xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly. |
6. AUDITY XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
6.1 |
Xxxx o orgánech/subjektech, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx závěrek. |
|
6.2 |
Popis xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx prvků xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. Xx zahrnuje xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) a auditů xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx v oddíle 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxx, přesnost a pravdivost xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx o uložených xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx výsledky xxxxxx systémů a/nebo xxxxxx operací. |
|
6.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx xxxx některé xx xxxxxxxxxx problémů xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX SUBJEKTY A DOZOR XX STRANY AUDITNÍHO XXXXXX (xx-xx xxxxxxxxxx)
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx koordinace xxxx xxxxxxxx xxxxxxx a auditními xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 34 odst. 2 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014. |
|
7.2 |
Popis xxxxxxx dozoru x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx uplatňuje u těchto xxxxxxxxx subjektů. |
8. OSTATNÍ XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a podezřeních xx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx orgány xxxx institucemi Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx s operacemi, xxxxx xxxxxx xxxxxxx orgán), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeními. |
|
8.2 |
Případně xxxxxxxx události, k nimž xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. b) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxx zjišťování xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu. |
9. CELKOVÁ XXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
9.1 |
Informace x&xxxx;xxxxxxx míře xxxxxxx xxxxxxx řádného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly (6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, jak xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx operací (xxx xx uvedeno x&xxxx;xxxx 10.3). Auditní xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx jiné xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx úrovni xxxx xx úrovni Xxxx, xxxxx byla xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx potřeby xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření, která xxxx xxxxxxxx ze xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx hlediska. |
10. PŘÍLOHY XXXXXXX KONTROLNÍ XXXXXX
10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx program: [XXX x&xxxx;xxxxx operačního xxxxxxxx] |
Xxxxxxx hodnocení (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014] |
Xxxxxxxxxx |
|||||||||||||
|
Xxxxxxx xxxxxxxxx (použitelné) [stanovené x&xxxx;xxxxxxx 1 přílohy XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
||||||||||||||||||
|
XX 1 |
XX 2 |
XX 3 |
XX 4 |
XX 5 |
XX 6 |
KP 7 |
KP 8 |
XX 9 |
XX 10 |
KP 11 |
XX 12 |
XX 13 |
||||||
|
Řídicí xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx(x) |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxx orgán |
||||||||||||||||||
|
Pozn.: Xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx nevztahují na xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v náhodném xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (8) |
Opravy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx chybovosti |
Zbytková xxxxxxx chybovost |
Ostatní xxxxxxxxxx xxxxxx &xxxx;(9) |
Xxxxxx neoprávněných xxxxxx x&xxxx;xxxxx ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||
|
Xxxxxx &xxxx;(10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xx xxxxx xx zakládá xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx smyslu xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 2 odst. 14 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014.
(2) Náhodné, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: způsobilost, xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek.
(4) Chybovost xxxxxx je xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, je-li xxxxxxx stratifikace xxxxx xx.&xxxx;6 odst. 10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (EU) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx položky vysoké xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx chyby mínus xxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx 5.8 děleno xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xx základní soubor, x&xxxx;xxxxx xxx vybrán xxxxxxx xxxxxx, tj. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx certifikačního xxxxxx, xxxxx byla xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Komisi (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014), xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx se případně xxxxx x&xxxx;xxxx 5.4.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oprav xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx souboru, x&xxxx;xxxxx byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx vzorek xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxx nebo xxxxxxx, xxxx se celková (xxxxxxxxxx) chybovost xxxxxxx xx xxxxxxx „X“ xxxxxx základního xxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx stratifikace, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx vrstvy xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xxxxxxxx xx výdaje auditované x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx vzorku.
(10) Částka xxxxxxxxxxxx výdajů (je-li xxxxxx xxxxx výběrový xxxxxx xxxxx čl. 6 xxxx.&xxxx;9 nařízení v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx částka xxxxxxx výdajů, xxxxx xxxx xxxxxxxx auditovány, x&xxxx;xx xxxxx článku 5 xxxxxxxxx xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx souboru.