XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; KOMISE (XX) 2015/1386
ze xxx 12. srpna 2015,
xxxx&xxxxxx;x xx stanoví xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
XXXXXXX&Xxxxxx; KOMISE,
s ohledem xx Smlouvu o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
s ohledem xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014 xx dne 11. xřxxxx 2014 o Fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;10 a čl. 34 xxxx.&xxxx;6 xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
po xxxxxxxxxx x&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx xxx Xxxx evropské xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x,
xxxxxxxx k těmto xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) 2015/341 (2) obsahuje xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; Xxxxxx. Aby xx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx z Fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx nejchudším xxxx&xxxxxx;x (XXXX), je xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx další xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Za &xxxxxx;čxxxx usnadnění xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx k těmto xxxxxxxxx&xxxxxx;x by tato xxxxxxxxx&xxxxxx; xěxx x&xxxxxx;x xxxxxxx v jednom xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, za xěž xxxxx čx.&xxxx;32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; stanovit xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx týkající xx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xx xx formě xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx harmonizace xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy, xx xěž xx xxxxx čx.&xxxx;34 odst. 4 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 prvního xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; auditní xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxx, který xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx týkající xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxřxxňxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx&xxxxxx;xx xřx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx umožnit co xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; opatření xxxxxxxx&xxxxxx;xx v tomto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxx nařízení xěxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, |
PŘIJALA XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; pro xxžx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; program xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy
1. Auditní strategie xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 odst. 4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx nařízení.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; v čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx písm. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx III xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; v čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx
Xxxx nařízení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x věstníku Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.
Toto nařízení je xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 12. xxxxx 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. X&xxxx;72, 12.3.2014, x.&xxxx;1.
(2) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/341 ze xxx 20. xxxxx 2015, kterým se xxxxxxx prováděcí xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx o vzory xxx předložení určitých xxxxxxxxx Xxxxxx (Úř. xxxx. L 60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
XXXXXXX I
Vzor xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, níže xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (příjmení, jména, xxxxxx nebo funkce), xxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx operačního programu, XXX)
xx základě xxxxxxxxx (xxxxx operačního xxxxxxxx) xxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (xxx),
xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které jsem xxx/xxxx/xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky Xxxxxx, xxxxxx výsledků správního xxxxxxx a ověření xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 32 odst. 5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx a kontrol týkajících xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx předložených Xxxxxx s ohledem xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx 30. června … (xxx),
x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;32 uvedeného xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx řádně xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx úplné a přesné x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, a v souladu se xxxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém řízení x&xxxx;xxxxxxxx pro operační xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx uskutečněných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v závěrečných xxxxxxxx o auditu nebo xxxxxxxx týkajících xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxx za daný xxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx se xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 písm. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, byly x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx náležitě vyřešeny. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v systému řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xx xxxxx podnikají, xxxxxx xxxxx s ohledem xx tato xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx: … (xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v době xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx).
Xxxxxx potvrzuji/potvrzujeme, že xxxxxx, xxxxx xx xxxx probíhající posouzení xxxxxxxx a správnosti, xxxx xx ukončení posouzení x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx vyjmuty x&xxxx;xxxxx xxx uvedeny x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx v čl. 49 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014.
Dále xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx [, (pouze x&xxxx;xxxxxxx XX X) xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nařízení Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx OP XX) x&xxxx;xxxxx týkajících xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014]. Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, že xxxx zavedena xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx, xx xx xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx záležitosti související x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx programu, xxx by mohla xxxxxxxx pověst Xxxxx xxxxxxxx pomoci nejchudším xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (podpisy)
(1) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014 xx dne 17. července 2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx pomoci xxxxxxxxxx xxxxxx tím, xx stanoví xxxxx xxxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx o provádění, xxxxxx xxxxxxx společných ukazatelů (Xx. xxxx. X&xxxx;337, 25.11.2014, s. 46).
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) (název x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx auditního xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx k tomuto xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx postavení xxxxxxxxx orgánu (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, v jehož xxxxx xx xxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx vnitrostátní právní xxxxxxxx (xx-xx použitelné) xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxxxx audity xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014 xxxx funkčně xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014). |
2. POSOUZENÍ XXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx posuzování xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx posouzení xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx auditů xxxxxxxxxx xxxxx hlavních xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx a řešení xxxxxxxxxx xxxx. |
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxxxxx uznávané auditorské xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxx auditní xxxxxxxx, xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 3 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx auditora, jež xxxx xxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;5 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx systémů řízení x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx systémů)
Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx proveden, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Případně xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx xx auditní xxxxx xxx xxxxxxxxx těchto xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx o případných xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jako xx:
|
— |
xxxxxxx xxxxxxxxx ověření x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx příležitosti, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx odpadu, x&xxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), čl. 32 xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx napojení xx xxxxxxxxxx xxxxxx, uvedený x&xxxx;xx.&xxxx;30 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 (xxxx xxx „XXX 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx OP XX údajů xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v dosahování xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx opatření proti xxxxxxxx podpořených posouzením xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxx xx interní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx tyto xxxxxx), které xxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;6 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 532/2014, (2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx chyb, xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx.
3.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx koncepce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
3.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx stanoví práci x&xxxx;xxxxx ověřování xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
Popis x&xxxx;xxxxxxxxxx priorit x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx auditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx následujícími xxxxxxxx xxxxxxxx společně x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
|
— |
X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na určité xxxxxxxxx oblasti) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s aktuálním účetním xxxxxxx a dvěma následujícími xxxxxxxx xxxxxxxx:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx schéma xxxxxxxxx xxxxxx a případně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a dvěma xxxxxxxxxxxxx účetními obdobími. |
(1) Uveďte xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx se vztahuje xxxxxxxx systém řízení x&xxxx;xxxxxxxx, xx-xx xxx xxx operační xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 4 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené pravomoci (XX) č. 532/2014 xx xxx 13. března 2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx nejchudším osobám (Xx. věst. X&xxxx;148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
PŘÍLOHA XXX
Xxxx výroku xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, níže xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určeného xxxxxxxx státem], xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;4 [x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx provedl/a audit xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx období začínající xxx 1. xxxxxxxx … [rok] a končící xxx 30. xxxxxx … [xxx]&xxxx;(1) xx xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx] (xxxx xxx „xxxxxx závěrka“), xxxxxxxx a správnosti výdajů, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx účetním obdobím (x&xxxx;xxxxx xxxx vykázány x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(2)
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx CCI] (xxxx xxx „xxxxxxx“),
xx účelem xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX ŘÍDICÍHO XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX ORGÁNU
…[název xxxxxxxx xxxxxx], určený xxxx řídicí xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx programu, xxxxxxxxxx xx zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxx o funkce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 32 x&xxxx;33 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
Xxxxxxxxxx [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxxxx xxxx certifikační xxxxx programu, xx xxxxxxx sestavit xxxxxx xxxxxxx (v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx úplnost, xxxxxxxx a pravdivost, xxx xx stanoví v čl. 33 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 písm. c) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx operace xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx kritérií xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx právem (3).
3. POVINNOSTI XXXXXXXXX XXXXXX
Xxx je xxxxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, xxx xxxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxx výrok ohledně xxxx, xxx účetní xxxxxxx xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx obraz, xxx xxxx xxxxxx, o jejichž xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxx v účetní xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) a správné x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx řádně. Xxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(5).
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx strategií a přihlížely x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx auditní xxxxx xxxxxxxxx etické xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx jistoty za xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx postupy xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx auditora, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx) nesprávností, ať xx z důvodu xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xx xx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx se, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx k tomu, xxxxx xx jejich xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx výrok, [x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx:] xxxxx důkazních informací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx v připojené xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ROZSAHU
Buď
Rozsah xxxxxx xxxxx xxxxxx.
Xxxx
Xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, například xxxxx xxxxxxxxxxxxx podkladům, případy, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx „xxxxxx s výhradou“ odhadněte xxxxxxxx xxxx výdajů x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx rozsahu xx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx xxx xxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx činnosti:
|
— |
účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx a poctivý xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 7 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje v účetní xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Komise xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx řádně, |
Provedená xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)
Xxxxx mého xxxxxx a na xxxxxxx xxxxxxxxx auditní xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx legální x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx v účetní závěrce, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx škrtněte] xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s fungováním xxxxxxx xxxxxx a kontroly (6): …. |
Xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xx [omezený]/[značný]. [Xxxxxxxx xx xxxxxxxx]
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx tudíž xxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] tvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
[Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx zpochybňuje xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxx k tomuto xxxxxx.]
Xxxx
(Xxxxxxx xxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] legální a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] xxxxx. |
Xxxxx záporný xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem xxxxxxxxxxxx s účetní xxxxxxxx: …. x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s fungováním xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(7): …. |
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na tyto xxxxxxx: …
[Auditní orgán xxxx uvést rovněž xxxxxxxxxx záležitosti (xxxxxxxxxxxxx xxxx výrok) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorských xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx lze předpokládat xxxxxxxxx výroku (8).]
Datum
Podpis
(1) Účetním xxxxxxx xx rozumí xxxxxx xx 1. xxxxxxxx xx 30. xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx prvního účetního xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Poslední xxxxxx období je xxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2023 xx 30. xxxxxx 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 xx xxx 25. xxxxx 2012, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx o souhrnném rozpočtu Xxxx x&xxxx;xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx. xxxx. X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) č. 223/2014.
(5) V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012.
(6) V případě, xx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxx uvést subjekt xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) xxxxxx systémů, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx řádně, xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx oddíl (xxxxxx) xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx čarou.
(8) Tyto výjimečné xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx s nepředvídatelnými xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
XXXXXXX IV
Vzor xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
1.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zprávy. |
|
1.2 |
Referenční xxxxxx (xx. xxxxxx období (1)). |
|
1.3 |
Období xxxxxx (xxxxx xxxxx xx uskutečnila auditní xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx, a jeho/jejich řídicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx orgánů. [Xxxxx xx xxxxxxx kontrolní xxxxxx týká xxxx xxx xxxxxxx programu, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx v každém xxxxxx xxxx označeny xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 10.2, xxxxx xxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zprávy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx změnách v systémech xxxxxx a kontroly souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxxx řídicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxxx xxxxxx xx nové xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, a potvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 28 x&xxxx;29 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx auditní xxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;34 uvedeného xxxxxxxx. |
|
2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx se sledování xxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;5 a 6 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014. |
|
2.3 |
Je xxxxx xxxxx data, xx kdy xxxx xxxxx platí, xxxx xxxxxxxx změn xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
3.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a vysvětlení xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx případnou xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx (xxx oddíl 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxx změny xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx audity xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx programu (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014) – dále xxx „xxxxxx xxxxxxx“. |
|
4.2 |
Xxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxxxx, konkrétně xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx popsáno x&xxxx;xxxxxx 3 týkajícím se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx k tabulce x&xxxx;xxxx 10.1 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a závěrů vyvozených x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX tohoto nařízení. |
|
4.4 |
Údaj x&xxxx;xxx, zda xxxx xxxxxxx ze zjištěných xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx oprav, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxxxxxxxx xx doporučení xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx systémů x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx získaná na xxxxxxx auditů xxxxxxx (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) a odůvodnění. |
5. AUDITY XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx operací (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vzorků x&xxxx;xxxxxxxxx o tom, zda xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx strategií. |
|
5.3 |
Informace o parametrech xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a vysvětlení xxxxxxxxxxx výpočtů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx výběru xxxxxx patří: xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx jednotka, očekávaná xxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota základního xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, velikost xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx (je-li xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx výpočty xxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx (jak xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014) xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3, x&xxxx;xx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx provedené xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx vykázaných Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx a souboru, z něhož xxx vybrán xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx „X“ x&xxxx;xxxxxxx v bodě 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnují xxxxxxx jednotky xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx uloženy finanční xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxxx jako se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014. Analýza xxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxx xx xx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxx xxxxxxx stát xxxx Komise) v účetní xxxxxxx vykázána xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx získané xxxx. |
|
5.6 |
Xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx výběr xxxxxx, uveďte xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, procentní xxxxx xxxxxxx/xxxxxx, xxxxx xx audity xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxx náhodný (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx platný xxxxx xxxxxxxx. V případě xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx částku a druhy (2) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) xxxxxxxxxx xxxx, chybovost xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nedostatky xxxx nesrovnalosti (4), horní xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), příčiny, xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o platbu) x&xxxx;xxxxx na xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 10.2 x&xxxx;10.3 xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, které certifikační xxxxx/xxxxxx xxxxx provedl xxxx předložením účetní xxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx oprav extrapolací, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (jak je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx k zjištění, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx případného xxxxxxxxxxx vzorku (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.11 |
Xxxx x&xxxx;xxx, zda byly xxxxxxx xx zjištěných xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, a o přijatých opatřeních, xxxxxx xxxxxxxxx neoprávněných xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx oprav. |
|
5.12 |
Informace o opatřeních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx operací, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx o systémových xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx o účinnost xxxxxxx xxxxxx a kontroly. |
6. AUDITY XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
6.1 |
Xxxx o orgánech/subjektech, xxxxx provedly audity xxxxxxxx závěrek. |
|
6.2 |
Popis xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx prvků xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. To xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) a auditů xxxxxxx (jak je xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx u účetních xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx na základě xxxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, včetně xxxxxxxxx o uložených xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx na výsledky xxxxxx xxxxxxx x/xxxx xxxxxx xxxxxxx. |
|
6.4 |
Xxxx o tom, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (je-li použitelné)
Tento xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx případě xxxxx xxxxxxx koordinace mezi xxxxxxxx xxxxxxx a auditními xxxxxxxx, xxxxx provádějí xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
|
7.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx uplatňuje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a podezřeních xx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů xxxxxxxxxxx auditním orgánem (xxxxxx případů xxxxxxxxxxx xxxxxx vnitrostátními xxxxxx xxxx institucemi Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx orgán), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx po předložení xxxxxx xxxxxxx auditnímu xxxxxx a před předáním xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx berou x&xxxx;xxxxx xxx zjišťování xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX JISTOTY
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx řádného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly (6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx bylo xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (jak xx uvedeno v bodě 10.3). Xxxxxxx orgán xxxxxxxx vezme x&xxxx;xxxxx xxxxxx výsledky xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx úrovni Xxxx, xxxxx byla xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účetním xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx případných provedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx potřeby dalších xxxxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxx nezbytná ze xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx hlediska. |
10. PŘÍLOHY XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx: [XXX a název operačního xxxxxxxx] |
Xxxxxxx hodnocení (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx xx stanoveno x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 532/2014] |
Připomínky |
|||||||||||||
|
Klíčové xxxxxxxxx (použitelné) [stanovené v tabulce 1 xxxxxxx II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014] |
||||||||||||||||||
|
KP 1 |
XX 2 |
XX 3 |
XX 4 |
KP 5 |
XX 6 |
XX 7 |
KP 8 |
XX 9 |
XX 10 |
KP 11 |
XX 12 |
KP 13 |
||||||
|
Xxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx(x) |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx odpovídající xxxxxxxxxx souboru, x&xxxx;xxxxx xxx vzorek xxxxxx &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx neoprávněných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (8) |
Opravy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx chybovosti |
Zbytková xxxxxxx chybovost |
Ostatní xxxxxxxxxx xxxxxx &xxxx;(9) |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výdajů |
|||
|
Částka (10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, na xxxxx xx zakládá xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 2 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx, ojedinělé.
(3) Například: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx veřejných xxxxxxx.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx-xx xxxxxxx stratifikace podle xx.&xxxx;6 odst. 10 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx s podobnými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx mínus xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.8 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx míra xxxxxxx xxxxxxxx jedné xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xx xxxxxxxx soubor, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx vzorek, tj. xxxxxxxx xxxx způsobilých xxxxxxxxx výdajů xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx certifikačního xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx (xxx xx uvedeno v čl. 49 xxxx.&xxxx;1 písm. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014), xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx jednotek xxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx 5.4.
(8) Celková xxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx případných xxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vzorku xxxx základnímu souboru, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx vzorek. Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx jeden xxxx xxxx xxxxxxx, xxxx se celková (xxxxxxxxxx) chybovost xxxxxxx xx xxxxxxx „X“ xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx vrstvy xxxxxxx v bodě 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ odkazuje xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx doplňkového xxxxxx.
(10)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (je-li xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;9 nařízení v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, xxxxx se x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx skutečně xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxx xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx auditovaných výdajů x&xxxx;xxxxxx k základnímu xxxxxxx.