PROVÁDĚCÍ NAŘÍZENÍ XXXXXX (XX) 2015/227
xx dne 9. ledna 2015,
xxxxxx xx xxxx prováděcí xxxxxxxx (XX) x. 680/2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx technické xxxxx, pokud xxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (EU) x. 575/2013
(Xxxx x xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX XXXXXX,
x xxxxxxx na Smlouvu x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,
x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xx dne 26. xxxxxx 2013 x obezřetnostních xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x investiční xxxxxxx x o změně xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;648/2012 (1), x zejména xx xx. 99 odst. 5 xxxxxx xxxxxxxxxxx, xx. 99 xxxx. 6 xxxxxx xxxxxxxxxxx, xx. 101 odst. 4 xxxxx xxxxxxxxxxx x čl. 394 xxxx. 4 xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:
(1) |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (EU) x.&xxxx;680/2014 (2) stanoví xxxxxxxxx, x xxxxxxx x xxxxx mají xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx týkající xx jejich souladu x xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013. |
(2) |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx informací x xxxxxxxxx na xxxxxxx ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxxxxxx xxxxxx xxx získání komplexního xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx institucí x xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxx x kvalitu aktiv x celé Xxxx, x x xxxxx xxxx, aby Xxxxxxxx xxxxx xxx bankovnictví (XXX) x příslušné xxxxxx získaly xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx i toho, xxx Evropská rada xxx xxxxxxxxx rizika (XXXX) xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx dohledu, xx měly xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx x o xxxxxxxxxxx expozicích. |
(3) |
Na xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx stávající xxxxxx požadavky na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx x dluhových cenných xxxxxx x o xxxxxx úvěrové xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002 (3) x směrnice Xxxx 86/635/XXX (4). Neexistují xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx expozic, xxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx. |
(4) |
Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx definice xxxxx x nevýkonných xxxxxxx x formuláře xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxxxx xxxxxxx x XXXX xxxxxx xxxxxxxx s koncepty xxxxxxx aktiv, xxxxx xxxxx harmonizovány v xxxxx větší xxxx xxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, neboť xx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx úlevy x xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxx Unii. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx by xxx xxxx fungovat xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx aktiv x xxxxxxxxxxxx nástroj, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx. |
(5) |
Xxx měly xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx požadavků xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx vysoké xxxxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxxxx xx podávání xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx uplatňování. |
(6) |
Za xxxxxx xxxxxxxxx správného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 680/2014 xx xxxxx upřesnit xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx používané xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx. X xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx X, XXX x XX x xxxxxx některé xxxxxx stanovené xxxxxxxxx XX, X, XXX x XX. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, které Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx XXX. |
(7) |
Xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x návrzích xxxxxxxxxxx technických norem xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy x xxxxxxxxx xxxxxxxx, z xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx vychází, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx náklady x xxxxxxx x xxxxxxx o stanovisko xxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 37 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady (EU) x.&xxxx;1093/2010 (5). |
(8) |
Xxxxxxxx k xxxx, xx xxxxxxx nezbytné xxxxx prováděcího xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx změny, xxxxx XXX x souladu x xx. 15 xxxx. 1 druhým xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx to xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxx x rozsahu x xxxxxxx dotčených xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. |
(9) |
Xxxxxxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;680/2014 by xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. |
(10) |
Xxx xxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx co nejdříve, xxx xxx tyto xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxxx vstoupit x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Článek 1
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxxx xxxxx:
1) |
X xx. 5 xxxx. x) xx bod 1 xxxxxxxxx xxxxx:
|
2) |
X článku 18 xx doplňuje xxxxx xxxxxxxxxxx: „Xxxx je xxxxxx xxxxxx 2, xx xxxxx lhůtou pro xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx 18 x 19 v příloze XXX 31. xxxxxxxx 2014. Xxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxx 6, 9.1, 20.4, 20.5 a 20.7 x příloze XXX, xxxxxxxx se xxxxxxx x úlevou x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx údajů 31. xxxxxxxx 2014.“ |
3) |
Xxxxxxx X xx X xx xxxxxxxxx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx X xxxxxx xxxxxxxx. |
4) |
Xxxxxxx XXX xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxx xxxxxxxx. |
5) |
Xxxxxxx XX se xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx III xxxxxx xxxxxxxx. |
Čx&xxxxxx;xxx 2
Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x dnem xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.
Xxxx xxxxxxxx je xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxxx xxxxxxx.
X Xxxxxxx xxx 9. xxxxx 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1) Úř. xxxx. X 176, 27.6.2013, s. 1.
(2) Prováděcí xxxxxxxx Komise (XX) č. 680/2014 ze xxx 16. xxxxx 2014, kterým se xxxxxxx xxxxxxxxx technické xxxxx, pokud xxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) č. 575/2013 (Xx. xxxx. L 191, 28.6.2014, x. 1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) x.&xxxx;1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X 243, 11.9.2002, x. 1).
(4) Směrnice Xxxx 86/635/XXX xx dne 8. xxxxxxxx 1986 o xxxxxxx xxxxxxxx závěrkách x konsolidovaných xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. L 372, 31.12.1986, s. 1).
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 x xxxxxxx Evropského xxxxxx dohledu (Evropského xxxxxx pro bankovnictví), x xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Komise 2009/78/XX (Úř. xxxx. X 331, 15.12.2010, x. 12).
XXXXXXX X
XXXXXXX X
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X KAPITÁLOVÝCH XXXXXXXXX
XXXXXXX COREP |
|||
Číslo xxxxxxx |
Xxx xxxxxxx |
Xxxxx šablony / xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxx |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX |
XX |
||
1 |
X 01.00 |
KAPITÁL |
CA1 |
2 |
C 02.00 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XX2 |
3 |
X 03.00 |
KAPITÁLOVÉ XXXXXX |
XX3 |
4 |
X 04.00 |
XXXXXXXXX POLOŽKY: |
CA4 |
PŘECHODNÁ XXXXXXXXXX |
XX5 |
||
5.1 |
X 05.01 |
XXXXXXXXX USTANOVENÍ |
CA5.1 |
5.2 |
C 05.02 |
XXXXXXXX XX ZACHOVÁNÍM XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX NEPŘEDSTAVUJÍCÍ XXXXXX XXXXXXX |
XX5.2 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX |
XX |
||
6.1 |
X 06.01 |
XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX PODNICÍCH – XXXXXX |
XX Xxxxx |
6.2 |
X 06.02 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XX |
XXXXXXX XXXXXX |
XX |
||
7 |
X 07.00 |
ÚVĚROVÁ RIZIKA X ÚVĚROVÁ RIZIKA XXXXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX |
XX XX |
XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY: XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (XXX) |
XX XXX |
||
8.1 |
X 08.01 |
XXXXXXX RIZIKA X XXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XX INTERNÍM XXXXXXX (XXX) |
XX XXX 1 |
8.2 |
C 08.02 |
XXXXXXX RIZIKA X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) |
XX XXX 2 |
GEOGRAFICKÁ XXXXXXXXX |
XX XX |
||
9.1 |
X 09.01 |
Xxxxxxx 9.1 – Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx XX) |
XX XX 1 |
9.2 |
C 09.02 |
Tabulka 9.2 – Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx dlužníka (xxxxxxxx XXX) |
XX XX 2 |
9.3 |
X 09.03 |
Xxxxxxx 9.3 – Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx kapitál xx základě úvěrových xxxxx příslušných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxx |
XX XX 3 |
XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX KAPITÁL – XXXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM |
CR XXX XXX |
||
10.1 |
X 10.01 |
XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX KAPITÁL – XXXXXXXX XXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX |
XX XXX IRB 1 |
10.2 |
X 10.02 |
XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX – PŘÍSTUPY XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX. XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXX XXXXXX XX/XXX XXXXX XXXXXX DLUŽNÍKA: |
CR XXX XXX 2 |
11 |
C 11.00 |
XXXXXX XXXXXXXXXX/XXXXXX |
XX XXXX |
12 |
X 12.00 |
XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XX XXX XX |
13 |
X 13.00 |
XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXXX (XXX) |
XX SEC XXX |
14 |
X 14.00 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX |
XX XXX Xxxxxxx |
XXXXXXXX RIZIKO |
OPR |
||
16 |
C 16.00 |
XXXXXXXX XXXXXX |
XXX |
17 |
X 17.00 |
PROVOZNÍ RIZIKO: XXXXX XXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXXXX X XXXX XXXXXXXX V XXXXXXX XXXX |
XXX Xxxxxxx |
XXXXX XXXXXX |
XXX |
||
18 |
X 18.00 |
TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX RIZIKA X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXX XX XXX |
19 |
X 19.00 |
XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XXX XXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX |
XXX XX XXX |
20 |
X 20.00 |
XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XXX XXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXX XX XXX |
21 |
X 21.00 |
XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XXX POZIČNÍ XXXXXX X AKCIÍCH |
MKR XX XXX |
22 |
X 22.00 |
XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPY PRO XXXXXX XXXXXX |
XXX XX XX |
23 |
X 23.00 |
XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX PRO XXXXXXXX |
XXX XX COM |
24 |
C 24.00 |
XXXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XXX XX |
25 |
X 25.00 |
XXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXXX |
XXX |
X 01.00 – KAPITÁL (XX1)
Xxxxx |
XX |
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
010 |
1 |
XXXXXXX |
|
015 |
1.1 |
XXXXXXX XXXX 1 |
|
020 |
1.1.1 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
|
030 |
1.1.1.1 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx způsobilé jako xxxxxxx XXX1 |
|
040 |
1.1.1.1.1 |
Xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx |
|
050 |
1.1.1.1.2* |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: nezpůsobilé xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
060 |
1.1.1.1.3 |
Xxxxxx xxxx |
|
070 |
1.1.1.1.4 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 |
|
080 |
1.1.1.1.4.1 |
(-) Xxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx CET1 |
|
090 |
1.1.1.1.4.2 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 |
|
091 |
1.1.1.1.4.3 |
(-) Xxxxxxxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx CET1 |
|
092 |
1.1.1.1.5 |
(-) Xxxxxxxx nebo podmíněné xxxxxxx odkoupit xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 |
|
130 |
1.1.1.2 |
Xxxxxxxxxxx zisk |
|
140 |
1.1.1.2.1 |
Nerozdělený xxxx z předchozích xxx |
|
150 |
1.1.1.2.2 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx |
|
160 |
1.1.1.2.2.1 |
Xxxx xxxx ztráta xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx |
|
170 |
1.1.1.2.2.2 |
(-) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo zisku xx xxxxx roku, xxxxx xxxx způsobilý |
|
180 |
1.1.1.3 |
Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
200 |
1.1.1.4 |
Xxxxxxx fondy |
|
210 |
1.1.1.5 |
Rezervy na xxxxxx xxxxxxxx rizika |
|
220 |
1.1.1.6 |
Přechodné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx CET1 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
|
230 |
1.1.1.7 |
Xxxxxxxxx podíl xxxxxx x xxxxxxxx XXX1 |
|
240 |
1.1.1.8 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podílů |
|
250 |
1.1.1.9 |
Úpravy xxxxxxxx XXX1 xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx filtrů |
|
260 |
1.1.1.9.1 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
|
270 |
1.1.1.9.2 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
280 |
1.1.1.9.3 |
Xxxxxxxxxx xxxx zisků x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|
285 |
1.1.1.9.4 |
Xxxxx x xxxxxx x reálné hodnotě xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
290 |
1.1.1.9.5 |
(-) Úpravy xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
300 |
1.1.1.10 |
(-) Xxxxxxxx |
|
310 |
1.1.1.10.1 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivum |
|
320 |
1.1.1.10.2 |
(-) Xxxxxxxx zahrnutý v xxxxxxx xxxxxxxxxx investic |
|
330 |
1.1.1.10.3 |
Odložené xxxxxx xxxxxxx související x xxxxxxxxxx |
|
340 |
1.1.1.11 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
|
350 |
1.1.1.11.1 |
(-) Ostatní xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx hodnotě |
|
360 |
1.1.1.11.2 |
Odložené daňové xxxxxxx související x xxxxxxxxxx aktivy |
|
370 |
1.1.1.12 |
(-) Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxx, očištěné od xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
|
380 |
1.1.1.13 |
(-) Xxxxxxx úprav xxxxxxxxx xxxxxx vůči xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx ratingu (IRB) |
|
390 |
1.1.1.14 |
(-)Aktiva xxxxxxxxxx fondů definovaných xxxxxxx |
|
400 |
1.1.1.14.1 |
(-) Aktiva penzijních xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků |
|
410 |
1.1.1.14.2 |
Odložené xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
420 |
1.1.1.14.3 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx fondů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx omezení xxxxxxxx |
|
430 |
1.1.1.15 |
(-) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx XXX1 |
|
440 |
1.1.1.16 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxx x položek AT1 xxxx xxxxxxxx AT1 |
|
450 |
1.1.1.17 |
(-) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx riziková xxxx 1 250 % |
|
460 |
1.1.1.18 |
(-) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% |
|
470 |
1.1.1.19 |
(-) Xxxxx dodávky, xx které xx xxxx případně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 % |
|
471 |
1.1.1.20 |
(-) Xxxxxx x xxxx, xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx stanovit xxxxxxxxx xxxx x rámci xxxxxxxx XXX x xx které xx xxxx případně vztahovat xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% |
|
472 |
1.1.1.21 |
(-) Xxxxxxx expozice x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, na které xx xxxx případně xxxxxxxxx riziková váha 1&xxxx;250&xxxx;% |
|
480 |
1.1.1.22 |
(-) Xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
490 |
1.1.1.23 |
(-) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx |
|
500 |
1.1.1.24 |
(-) Xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
510 |
1.1.1.25 |
(-) Xxxxxx xxxxxxxxxxx práh 17,65&xxxx;% |
|
520 |
1.1.1.26 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx CET1 |
|
524 |
1.1.1.27 |
(-) Další xxxxxxx kapitálu CET1 xx základě článku 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích |
|
529 |
1.1.1.28 |
Součásti x xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 - xxxxxxx |
|
530 |
1.1.2 |
XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 |
|
540 |
1.1.2.1 |
Kapitálové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx XX1 |
|
550 |
1.1.2.1.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
560 |
1.1.2.1.2* |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx |
|
570 |
1.1.2.1.3 |
Xxxxxx xxxx |
|
580 |
1.1.2.1.4 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx XX1 |
|
590 |
1.1.2.1.4.1 |
(-) Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx do xxxxxxxx XX1 |
|
620 |
1.1.2.1.4.2 |
(-) Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 |
|
621 |
1.1.2.1.4.3 |
(-) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů XX1 |
|
622 |
1.1.2.1.5 |
(-) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx XX1 |
|
660 |
1.1.2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX1 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
|
670 |
1.1.2.3 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx jsou xxxxxx x kapitálu XX1 |
|
680 |
1.1.2.4 |
Xxxxxxxxx úpravy na xxxxxxx xxxxxxxxxxx uznání xxxxxxxx emitovaných dceřinými xxxxxxx x xxxxxxxx XX1 |
|
690 |
1.1.2.5 |
(-) Vztah xxxxxxxx xxxxxx x kapitálu XX1 |
|
700 |
1.1.2.6 |
(-) Nástroje AT1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
710 |
1.1.2.7 |
(-) Xxxxxxxx XX1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
720 |
1.1.2.8 |
(-) Přebytek xxxxxxx x xxxxxxx X2 vůči kapitálu X2 |
|
730 |
1.1.2.9 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxx XX1 |
|
740 |
1.1.2.10 |
Xxxxxxxx odpočtu x xxxxxxx AT1 xxxx xxxxxxxx XX1 (xxxxxxxx x XXX1) |
|
744 |
1.1.2.11 |
(-) Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx XX1 na xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx |
|
748 |
1.1.2.12 |
Xxxxx xxxxxxxx XX1 xxxx xxxxxxx - ostatní |
|
750 |
1.2 |
KAPITÁL XXXX 2 |
|
760 |
1.2.1 |
Kapitálové xxxxxxxx x xxxxxxxxx úvěry xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx X2 |
|
770 |
1.2.1.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x podřízené xxxxx |
|
780 |
1.2.1.2* |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx |
|
790 |
1.2.1.3 |
Xxxxxx xxxx |
|
800 |
1.2.1.4 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx X2 |
|
810 |
1.2.1.4.1 |
(-) Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx X2 |
|
840 |
1.2.1.4.2 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 |
|
841 |
1.2.1.4.3 |
(-) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 |
|
842 |
1.2.1.5 |
(-) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx X2 |
|
880 |
1.2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx kapitálových nástrojů X2 se zachováním xxxxxxxx účinků x xxxxxxxxxxx úvěrů |
|
890 |
1.2.3 |
Nástroje xxxxxxxxx xxxxxxxxx podniky, jež xxxx uznány x xxxxxxxx X2 |
|
900 |
1.2.4 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx X2 |
|
910 |
1.2.5 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX |
|
920 |
1.2.6 |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XX |
|
930 |
1.2.7 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx T2 |
|
940 |
1.2.8 |
(-) Xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici |
|
950 |
1.2.9 |
(-) Xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
960 |
1.2.10 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxx T2 |
|
970 |
1.2.11 |
Přebytek xxxxxxx x xxxxxxx T2 xxxx xxxxxxxx X2 (xxxxxxxx x XX1) |
|
974 |
1.2.12 |
(-) Xxxxx odpočty x xxxxxxxx X2 na xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
978 |
1.2.13 |
Xxxxx xxxxxxxx T2 xxxx xxxxxxx - xxxxxxx |
X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2)
Xxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxxxx |
Xxxxxx |
010 |
1 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE |
|
020 |
1* |
Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 95 xxxx. 2 x xxxxxx 98 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
030 |
1** |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 97 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
040 |
1.1 |
XXXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX, XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXX ROZŘEDĚNÍ X XXXXX XXXXXXX |
|
050 |
1.1.1 |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (XX) |
|
060 |
1.1.1.1 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XX xxxxx sekuritizovaných xxxxx |
|
070 |
1.1.1.1.01 |
Xxxxxxxx vlády xxxx xxxxxxxxx xxxxx |
|
080 |
1.1.1.1.02 |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx orgány |
|
090 |
1.1.1.1.03 |
Subjekty xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
100 |
1.1.1.1.04 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
|
110 |
1.1.1.1.05 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
|
120 |
1.1.1.1.06 |
Xxxxxxxxx |
|
130 |
1.1.1.1.07 |
Xxxxxxx |
|
140 |
1.1.1.1.08 |
Xxxxxx |
|
150 |
1.1.1.1.09 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx |
|
160 |
1.1.1.1.10 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx |
|
170 |
1.1.1.1.11 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx |
|
180 |
1.1.1.1.12 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
|
190 |
1.1.1.1.13 |
Xxxxxxxxxx xxxx institucím x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx úvěrovým xxxxxxxxxx |
|
200 |
1.1.1.1.14 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (CIU) |
|
210 |
1.1.1.1.15 |
Vlastní xxxxxxx |
|
211 |
1.1.1.1.16 |
Xxxxxxx položky |
|
220 |
1.1.1.2 |
Sekuritizované pozice xxxxx XX |
|
230 |
1.1.1.2* |
x xxxx: xxxxxxxxxxxxxx |
|
240 |
1.1.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX) |
|
250 |
1.1.2.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX xxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
260 |
1.1.2.1.01 |
Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx |
|
270 |
1.1.2.1.02 |
Xxxxxxxxx |
|
280 |
1.1.2.1.03 |
Xxxxxxx – xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|
290 |
1.1.2.1.04 |
Xxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
300 |
1.1.2.1.05 |
Xxxxxxx - ostatní |
|
310 |
1.1.2.2 |
Přístupy XXX, xxxxx xx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
320 |
1.1.2.2.01 |
Xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx banky |
|
330 |
1.1.2.2.02 |
Instituce |
|
340 |
1.1.2.2.03 |
Podniky – xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|
350 |
1.1.2.2.04 |
Xxxxxxx – specializované xxxxxxxxx |
|
360 |
1.1.2.2.05 |
Xxxxxxx - xxxxxxx |
|
370 |
1.1.2.2.06 |
Xxxxxx – xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
|
380 |
1.1.2.2.07 |
Xxxxxx – xxxx xxx malé x xxxxxxx xxxxxxx xx zajištěním nemovitostmi |
|
390 |
1.1.2.2.08 |
Retail – kvalifikované xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
400 |
1.1.2.2.09 |
Xxxxxx – ostatní xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|
410 |
1.1.2.2.10 |
Xxxxxx – ostatní xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|
420 |
1.1.2.3 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx IRB |
|
430 |
1.1.2.4 |
Sekuritizované xxxxxx xxxxx XXX |
|
440 |
1.1.2.4* |
X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx |
|
450 |
1.1.2.5 |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx povahu xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
460 |
1.1.3 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx do xxxxx xxx riziko xxxxxxx ústřední protistrany |
|
490 |
1.2 |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX/XXXXXX |
|
500 |
1.2.1 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
510 |
1.2.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x obchodním xxxxxxxxx |
|
520 |
1.3 |
XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX PRO XXXXXXX, XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX |
|
530 |
1.1.3 |
Xxxxx rizikové xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) |
|
540 |
1.3.1.1 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (XXX) |
|
550 |
1.3.1.2 |
Xxxxxxx kapitál |
|
560 |
1.3.1.3 |
Měna |
|
570 |
1.3.1.4 |
Komodity |
|
580 |
1.3.2 |
Objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxx poziční, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxx (XX) |
|
590 |
1.4 |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX EXPOZICE XXX XXXXXXXX RIZIKO (XxX) |
|
600 |
1.4.1 |
XxX xxxxx přístupu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (BIA) |
|
610 |
1.4.2 |
OpR xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (STA) / alternativních xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (ASA) |
|
620 |
1.4.3 |
OpR xxxxx xxxxxxxx pokročilého měření (XXX) |
|
630 |
1.5 |
XXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX NÁKLADŮ |
|
640 |
1.6 |
CELKOVÝ XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE XXX ÚVĚROVOU XXXXXX X XXXXXXX |
|
650 |
1.6.1 |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
|
660 |
1.6.2 |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|
670 |
1.6.3 |
Xx xxxxxxx OEM |
|
680 |
1.7 |
CELKOVÝ XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE XXXXXXXX SE VÝZNAMNÝCH XXXXXXX V XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
|
690 |
1.8 |
XXXXXX OSTATNÍCH RIZIKOVÝCH XXXXXXX |
|
710 |
1.8.2 |
X toho: dodatečné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky xxxxx článku 458 |
|
720 |
1.8.2* |
Z xxxx: xxxxxxxxx pro xxxxx expozice |
|
730 |
1.8.2** |
Z toho: x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vah pro xxxxxxxx bublin v xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx nemovitostí |
|
740 |
1.8.2*** |
Z xxxx: x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx finančního sektoru |
|
750 |
1.8.3 |
Z xxxx: xxxxxxxxx přísnější xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 459 |
|
760 |
1.8.4 |
Z xxxx: Xxxxx dodatečné rizikové xxxxxxxx na základě xxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích |
X 03.00 – XXXXXXXXXX POMĚRY X XXXXXX XXXXXXXX (XX3)
Xxxxx |
XX |
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
010 |
1 |
Xxxxx xxxxxxxx XXX1 |
|
020 |
2 |
Xxxxxxxx(+)/xxxxxxx(-) xxxxxxxx XXX1 |
|
030 |
3 |
Xxxxx kapitálu X1 |
|
040 |
4 |
Xxxxxxxx(+)/xxxxxxx(-) xxxxxxxx T1 |
|
050 |
5 |
Celkový kapitálový xxxxx |
|
060 |
6 |
Xxxxxxxx(+)/xxxxxxx(-) celkového kapitálu |
|
Doplňkové xxxxxxx: kapitálové xxxxxx xx základě úprav xxxxx pilíře XX |
|||
070 |
7 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 včetně úprav xxxxx xxxxxx XX |
|
080 |
8 |
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx II |
|
090 |
9 |
Kapitálový poměr xxxx 1 včetně xxxxx xxxxx pilíře XX |
|
100 |
10 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 v xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX |
|
110 |
11 |
Xxxxxxx kapitálový xxxxx včetně xxxxx xxxxx pilíře XX |
|
120 |
12 |
Xxxxxx xxxxxxx kapitálový xxxxx x důsledku xxxxx xxxxx pilíře XX |
X 04.00 – DOPLŇKOVÉ XXXXXXX (XX4)
Xxxxx |
XX |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx |
010 |
||
010 |
1 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
|
020 |
1.1 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx |
|
030 |
1.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx |
|
040 |
1.3 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
050 |
2 |
Xxxxxxxx daňové xxxxxxx xxxxxx |
|
060 |
2.1 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx |
|
070 |
2.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx |
|
080 |
2.2.1 |
Xxxxxxxxxxxx odložené xxxxxx xxxxxxx související s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
090 |
2.2.2 |
Xxxxxxxxxxxx odložené xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx daňovými xxxxxxxxxxxx, xxxxx závisejí xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
|||
100 |
3 |
Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (-) podle XXX plynoucí x xxxxx x úvěrové xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx kapitálu o xxxxxxxxx ztráty x xxxxxxx, xxxxx nejsou x xxxxxxx |
|
110 |
3.1 |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx způsobilé k xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx |
|
120 |
3.1.1 |
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
|
130 |
3.1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko |
|
131 |
3.1.3 |
Další úpravy xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx kapitálu |
|
140 |
3.2 |
Způsobilé očekávané xxxxxx xxxxxx |
|
145 |
4 |
Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (-) xxxxx IRB xxxxxxxx xx specifických xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxx očekávaných xxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx v xxxxxxx |
|
150 |
4.1 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx, x nimiž xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
155 |
4.2 |
Xxxxxxxxx očekávané ztráty xxxxxx |
|
160 |
5 |
Xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx způsobilé jako X2 |
|
170 |
6 |
Xxxxxxx xxxxx rezervy xxxxxxxxx k xxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 |
|
180 |
7 |
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx T2 |
|
Prahové hodnoty xxx odpočty od xxxxxxxxx kapitálu Xxxx 1 |
|||
190 |
8 |
Xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxxxx investic x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
200 |
9 |
Xxxxxxx xxxxxxx CET1 xx xxxx 10&xxxx;% |
|
210 |
10 |
Xxxxxxx hodnota XXX1 ve xxxx 17,65&xxxx;% |
|
220 |
11 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx kvalifikovaných xxxxxxxx xxxx finanční xxxxxx x velké xxxxxxxx |
|
Xxxxxxxxx xx kapitálu subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici |
|||
230 |
12 |
Investice xx xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x krátké xxxxxx |
|
240 |
12.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
250 |
12.1.1 |
Xxxxx xxxxx investice xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž instituce xxxx xxxxxxxxx investici |
|
260 |
12.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx krátkých xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx investicím xxxxxxxxx xxxx |
|
270 |
12.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici |
|
280 |
12.2.1 |
Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
290 |
12.2.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pozic xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
291 |
12.3 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
292 |
12.3.1 |
Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx CET1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
293 |
12.3.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx syntetickým xxxxxx xxxxxxxxxx zahrnutým xxxx |
|
300 |
13 |
Xxxxxxxxx xx kapitálu XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x krátké xxxxxx |
|
310 |
13.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
320 |
13.1.1 |
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
330 |
13.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxx hrubým xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
340 |
13.2 |
Xxxxxxx investice xx kapitálu XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici |
|
350 |
13.2.1 |
Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx AT1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
360 |
13.2.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
361 |
13.3 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
362 |
13.3.1 |
Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx kapitálu XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici |
|
363 |
13.3.2 |
(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
370 |
14 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx |
|
380 |
14.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
390 |
14.1.1 |
Xxxxx xxxxx investice do xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici |
|
400 |
14.1.2 |
(-) Povolené xxxxxxxxx krátkých pozic xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výše |
|
410 |
14.2 |
Nepřímé xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
420 |
14.2.1 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou investici |
|
430 |
14.2.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zahrnutým xxxx |
|
431 |
14.3 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici |
|
432 |
14.3.1 |
Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu X2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
433 |
14.3.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pozic xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
Xxxxxxxxx do xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|||
440 |
15 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx o xxxxxx pozice |
|
450 |
15.1 |
Přímé xxxxxxxxx xx xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx |
|
460 |
15.1.1 |
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
470 |
15.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výše |
|
480 |
15.2 |
Nepřímé xxxxxxxxx do xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce významnou xxxxxxxxx |
|
490 |
15.2.1 |
Xxxxx nepřímé investice xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx |
|
500 |
15.2.2 |
(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
501 |
15.3 |
Xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
502 |
15.3.1 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
503 |
15.3.2 |
(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxxxxxx hrubým xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výše |
|
510 |
16 |
Investice xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, očištěné x xxxxxx xxxxxx |
|
520 |
16.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx instituce významnou xxxxxxxxx |
|
530 |
16.1.1 |
Xxxxx přímé xxxxxxxxx xx xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou investici |
|
540 |
16.1.2 |
(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zahrnutým xxxx |
|
550 |
16.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx AT1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
560 |
16.2.1 |
Xxxxx nepřímé xxxxxxxxx do xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
570 |
16.2.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pozic vůči xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výše |
|
571 |
16.3 |
Syntetické xxxxxxxxx xx kapitálu XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou investici |
|
572 |
16.3.1 |
Hrubé xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx AT1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
573 |
16.3.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx syntetickým xxxxxx xxxxxxxxxx zahrnutým výše |
|
580 |
17 |
Investice xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx |
|
590 |
17.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
600 |
17.1.1 |
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx |
|
610 |
17.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx hrubým investicím xxxxxxxxx xxxx |
|
620 |
17.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
630 |
17.2.1 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
640 |
17.2.2 |
(-) Povolené xxxxxxxxx krátkých xxxxx xxxx xxxxxxxx hrubým xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
641 |
17.3 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu X2 subjektů finančního xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
642 |
17.3.1 |
Xxxxx syntetické xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici |
|
643 |
17.3.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx syntetickým xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx investic – xxxxxxxxxx xx příslušné xxxxxxxxx xxxxxxxx: |
|||
650 |
18 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx XXX1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxxx |
|
660 |
19 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx investic xx AT1 x xxxxxxxxxx finančního sektoru, xxxxx nejsou xxxxxxxx xx kapitálu XX1 xxxxxxxxx |
|
670 |
20 |
Xxxxxxxx vážené expozice xxxxxxxx xx X2 x subjektech xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 instituce |
|
Dočasná xxxxxxx x odpočtů xx xxxxxxxx |
|||
680 |
21 |
Xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
690 |
22 |
Xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx nástrojů XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xx xxxxxxxxx investici, x xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
700 |
23 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x dočasnou xxxxxxxx |
|
710 |
24 |
Xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
720 |
25 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou investici, x xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
730 |
26 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||
740 |
27 |
Xxxxxxxxx kombinované xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
750 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
760 |
Xxxxxxxxxxxx rezerva z xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx zjištěných xx xxxxxx členského xxxxx |
||
770 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx |
||
780 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx |
||
790 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx |
||
800 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx globální systémově xxxxxxxx xxxxxxxxx |
||
810 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx |
||
Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx II |
|||
820 |
28 |
Kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx pilíře XX |
|
Xxxxx xxxxxxxxx xxx investiční xxxxxxx |
|||
830 |
29 |
Xxxxxxxxx kapitál |
|
840 |
30 |
Kapitál xxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxx nákladů |
|
Další xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx vykazování |
|||
850 |
31 |
Zahraniční původní xxxxxxxx |
|
860 |
32 |
Xxxxxxx expozice xxxxxx |
|
Xxxxx xxxxx Basel I |
|||
870 |
Úpravy xxxxxxxxx kapitálu |
||
880 |
Kapitál xxxx xxxxxxxx xxx dolní xxxxx Basel X |
||
890 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxx Xxxxx X |
||
900 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro dolní xxxxx Xxxxx X – alternativa XX |
X 05.01 - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CA5.1)
Úpravy CET1 |
Úpravy XX1 |
Xxxxxx T2 |
Úpravy xxxxxxxx x XXX |
Xxxxxxxxx položky |
||||
Použitelný xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx částka xxx přechodných xxxxxxxxxx |
|||||||
Xxx |
XX |
Xxxxxxx |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
010 |
1 |
XXXXXX XXXXXX |
||||||
020 |
1.1 |
XXXXXXXX XX ZACHOVÁNÍM XXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxxxxxx x {XX1;x220} |
Xxxxxxxxx s {CA1;r660} |
Propojené x {XX1;x880} |
|||
030 |
1.1.1 |
Xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
||||||
040 |
1.1.1.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx 2006/48/ES |
||||||
050 |
1.1.1.2 |
Nástroje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx sídlem x členském xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx ekonomického xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||
060 |
1.1.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx s {XX5.2;x010;x060} |
Xxxxxxxxx x {XX5.2;x020;x060} |
Xxxxxxxxx x {XX5.2;x090;x060} |
|||
070 |
1.2 |
XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXX |
Xxxxxxxxx x {CA1;r240} |
Propojené x {XX1;x680} |
Xxxxxxxxx s {XX1;x900} |
|||
080 |
1.1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx |
||||||
090 |
1.2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x konsolidovaném xxxxxxxx |
||||||
091 |
1.2.3 |
Xxxxxxxxx xxxxxx kvalifikovaného xxxxxxxxxx xxxxxxxx Tier 1 x konsolidovaném xxxxxxxx |
||||||
092 |
1.2.4 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx 2 x konsolidovaném xxxxxxxx |
||||||
100 |
1.3 |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxxxxxx x {CA1;r520} |
Propojené x {XX1;x730} |
Xxxxxxxxx s {XX1;x960} |
|||
110 |
1.3.1 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxx a ztráty |
||||||
120 |
1.3.1.1 |
Nerealizované xxxxx |
||||||
130 |
1.3.1.2 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
||||||
133 |
1.3.1.3. |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx zařazených xx xxxxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxxx“ xxxxx xxxxxxxxx XXX39 xxxxxxxxxxx XX |
||||||
136 |
1.3.1.4. |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x kategorii „Xxxxxxxxxxxxxx“ xxxxx standardu IAS39 xxxxxxxxxxx XX |
||||||
138 |
1.3.1.5. |
Xxxxx x xxxxxx v reálné xxxxxxx vzniklé xx xxxxxxx vlastního xxxxxxxxx xxxxxx instituce xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx závazky |
||||||
140 |
1.3.2 |
Odpočty |
||||||
150 |
1.3.2.1 |
Ztráty xx xxxxx xxxxxxxx xxx |
||||||
160 |
1.3.2.2 |
Xxxxxxxx aktiva |
||||||
170 |
1.3.2.3 |
Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
180 |
1.3.2.4 |
Xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu (XXX) |
||||||
190 |
1.3.2.5 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx |
||||||
194 |
1.3.2.5* |
x xxxx: zavedení xxxx xxxxxxxxx IAS 19 - kladná xxxxxxx |
||||||
198 |
1.3.2.5** |
x xxxx: zavedení xxxx xxxxxxxxx XXX 19 - xxxxxxx xxxxxxx |
||||||
200 |
1.3.2.6 |
Xxxxxxx nástroje |
||||||
210 |
1.3.2.6.1 |
Vlastní nástroje XXX1 |
||||||
211 |
1.3.2.6.1** |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
||||||
212 |
1.3.2.6.1* |
x toho: xxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
220 |
1.3.2.6.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxx AT1 |
||||||
221 |
1.3.2.6.2** |
z xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
||||||
222 |
1.3.2.6.2* |
x xxxx: xxxxxxx investice |
||||||
230 |
1.3.2.6.3 |
Vlastní xxxxxxxx X2 |
||||||
231 |
1.3.2.6.3* |
x xxxx: xxxxx investice |
||||||
232 |
1.3.2.6.3** |
z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
240 |
1.3.2.7 |
Xxxxxxxx účasti |
||||||
250 |
1.3.2.7.1 |
Vzájemné xxxxxx x xxxxxxxx XXX1 |
||||||
260 |
1.3.2.7.1.1 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
270 |
1.3.2.7.1.2 |
Xxxxxxxx účasti x xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx |
||||||
280 |
1.3.2.7.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx v kapitálu XX1 |
||||||
290 |
1.3.2.7.2.1 |
Xxxxxxxx účasti x xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
300 |
1.3.2.7.2.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
310 |
1.3.2.7.3 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx X2 |
||||||
320 |
1.3.2.7.3.1 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
330 |
1.3.2.7.3.2 |
Xxxxxxxx účasti x xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
340 |
1.3.2.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
||||||
350 |
1.3.2.8.1 |
Xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici |
||||||
360 |
1.3.2.8.2 |
Nástroje XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
370 |
1.3.2.8.3 |
Xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx |
||||||
380 |
1.3.2.9 |
Xxxxxxxx daňové pohledávky, xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx a nástroje XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
390 |
1.3.2.10 |
Xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx investici |
||||||
400 |
1.3.2.10.1 |
Nástroje CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici |
||||||
410 |
1.3.2.10.2 |
Nástroje XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
420 |
1.3.2.10.3 |
Xxxxxxxx X2 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
425 |
1.3.2.11 |
Xxxxxxx z xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx CET1 |
||||||
430 |
1.3.3 |
Další xxxxxx x xxxxxxx |
X 05.02 – NÁSTROJE XX ZACHOVÁNÍM PRÁVNÍCH XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (XX5.2)
XX 5.2 – Xxxxxxxx xx zachováním xxxxxxxx xxxxxx: nástroje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxx xxxx související xxxxxx xxxx |
Xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podíl |
Limit |
(–) Xxxxxx, xxxxx překračuje xxxxxx pro zachování xxxxxxxx účinků |
Celková xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxx |
XX |
Xxxxxxx |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
010 |
1. |
Xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. x) xxxxxxxx 2006/48/XX |
xxxx xx {CA5.1;r060;c010) |
|||||
020 |
2. |
Nástroje, xxx xxxxxxxx ustanovením xx. 57 xxxx. xx) x čl. 154 xxxx. 8 x 9 xxxxxxxx 2006/48/XX, x výhradou xxxxxxx x xxxxxx 489 |
xxxx xx {XX5.1;x060;x020) |
|||||
030 |
2.1 |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx ke splacení |
||||||
040 |
2.2. |
Nástroje xx xxxxxxxxxx právních xxxxxx x kupní xxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx |
||||||
050 |
2.2.1 |
Xxxxxxxx x xxxxx opcí xxxxxxxxxxxxx xx datu vykázání, xxxxx splňují podmínky xxxxxxx v xxxxxx 49 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx po xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
060 |
2.2.2 |
Xxxxxxxx x kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx datu xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
070 |
2.2.3 |
Xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx do 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx |
||||||
080 |
2.3 |
Xxxxxxxx u xxxxxx xxxxxxxx XXX1 xx xxxxxxxxxx právních xxxxxx |
||||||
090 |
3 |
Xxxxxxx, xxx xxxxxxxx ustanovením xx. 57 xxxx. x), x), x) xxxx x) xxxxxxxx 2006/48/XX, x xxxxxxxx xxxxxxx uvedených v xxxxxx 490 |
xxxx xx {XX5.1;x060;x030) |
|||||
100 |
3.1 |
Xxxxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx |
||||||
110 |
3.2 |
Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx právních xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx |
||||||
120 |
3.2.1 |
Xxxxxxx s xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx vykázání, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 63 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx po xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
130 |
3.2.2 |
Xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
140 |
3.2.3 |
Xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx do 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx datu xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
150 |
3.3 |
Xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx XX1 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
X 06.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX – XXXXXX (XX TOTAL)
ÚDAJE XXXXXXXX SE XXXXXXXXX XXXXXXXX K XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX |
||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX DO KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX KOMBINOVANÝCH XXXXXXXXXXXX REZERV |
||||||||||||||||||||||
ÚVĚROVÉ RIZIKO; XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX A VYPOŘÁDACÍ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX, XXXXXX X KOMODITNÍ XXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXXX RIZIKOVÝCH XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX NÁSTROJE XXXX 1 ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NÁSTROJE XXXXXXXX DO KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX XXXX 2 |
XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXX (–) / (+) XXXXXXXXX XXXXXXXX |
X TOHO: KMENOVÝ XXXXXXX XXXX 1 |
X XXXX: VEDLEJŠÍ XXXXXXX XXXX 1 |
Z XXXX: XXXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉMU XXXXXXXX |
X XXXX: (–) XXXXXXXX/(+) NEGATIVNÍ XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX PRO XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÁ REZERVA, XX-XX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX ZJIŠTĚNO XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX SYSTÉMOVÉHO XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX INSTITUCE |
KAPITÁLOVÁ XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX REZERVA XXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX |
||||||||
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 |
||||||||||||||||||||||||
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
||
010 |
CELKEM |
C 06.02 – XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (GS)
SUBJEKTY, KTERÉ XXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX |
XXXXXXXXX X SUBJEKTECH XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXX XXXXXXXX K XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXX REZERVY |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
NÁZEV |
KÓD |
Kód LEI |
INSTITUCE XXXX EKVIVALENT (XXX / XX) |
XXXXXX ÚDAJŮ: XXXXXXXXXX PLNĚ KONSOLIDOVANÉ (XX) XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX KONSOLIDOVÁNÉ (SP) |
KÓD XXXX |
XXXXX XXXXXX (%) |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE |
KAPITÁL |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE |
KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX, XXXXXX A XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX OSTATNÍCH XXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXX XXXX 1 XXXXXX |
XXXXXXX XXXX 2 |
XXXXXXX RIZIKO; XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY; XXXXXX XXXXXXXXX, VOLNÝCH XXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX, XXXXXX A XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXXX RIZIKOVÝCH XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 2 |
DOPLŇKOVÁ XXXXXXX: XXXXXXXX (–) / (+) XXXXXXXXX GOODWILL |
Z XXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
X XXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
X TOHO: XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
X XXXX: (–) XXXXXXXX/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX REZERVA, XX-XX XX XXXXXX ČLENSKÉHO XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX PRO XXXXXXXX SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX REZERVA XXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX KAPITÁL TIER 1 |
XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 |
XXXXXXXXX XXXXXX ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
X XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX |
SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX NEROZDĚLENÝ XXXX X EMISNÍ XXXX |
X TOHO: XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 |
SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1, SOUVISEJÍCÍ NEROZDĚLENÝ XXXX X EMISNÍ XXXX |
X XXXX: XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX, EMISNÍ XXXX A XXXXXXX XXXXX |
X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
Z XXXX: XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL XXXX 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
025 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
X 07.00 – ÚVĚROVÁ XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (CR XX)
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx XX
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY |
(-) ÚPRAVY XXXXXXX X REZERVY XXXXXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXX ÚPRAV XXXXXXX X REZERV |
TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX |
XXXXX EXPOZICE XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY |
TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XX HODNOTU XXXXXXXX: MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX KOLATERÁLU |
PLNĚ XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) |
XXXXXXXXX XXXX UPRAVENÉ XXXXXXX EXPOZICE PODROZVAHOVÝCH XXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (Ga) |
MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
SUBSTITUCE XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXX EXPOZICI |
(-) XXXXXXXX KOLATERÁL: XXXXXXXX XXXXXXX (Cvam) |
0 % |
20 % |
50 % |
100 % |
Z TOHO: XXXXXXXXXX Z XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX |
X XXXX: X XXXXXXXX HODNOCENÍM XXXXXXXXXXXX XXXXXXX EXTERNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
X XXXX: X XXXXXXXX HODNOCENÍM XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXX |
||||||||||||||
(–) ZÁRUKY |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXXXX METODA |
(–) XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXX |
XXXXXXX XXXXXX (+) |
Z XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
215 |
220 |
230 |
240 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x CA |
|||||||||||||||||||||||
020 |
z xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
030 |
x toho: XXX, xx xxx xx xxxxxxx koeficient xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
040 |
x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi – xxxxxx nemovitosti |
||||||||||||||||||||||||
050 |
z xxxx: xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
060 |
x xxxx: xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx případě xxxxx xxxxxxx poskytl předchozí xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx přístupu XXX |
||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX: |
|||||||||||||||||||||||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
090 |
Xxxxxxxxx x financováním xxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
100 |
x xxxx: x xxxxxxxxxx clearingem xxxxxxxxxxxxxxx kvalifikované ústřední xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
110 |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x x xxxxx xxxxx vypořádání |
||||||||||||||||||||||||
120 |
z xxxx: x centrálním xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
130 |
X xxxxxxxxx započtení xx xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX: |
|||||||||||||||||||||||||
140 |
0&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
150 |
2&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
160 |
4&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
170 |
10&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
180 |
20&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
190 |
35&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
200 |
50&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
210 |
70&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
220 |
75&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
230 |
100&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
240 |
150&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
250 |
250&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
260 |
370&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
270 |
1&xxxx;250&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx rizikové xxxx |
||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX POLOŽKY |
|||||||||||||||||||||||||
290 |
Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
300 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx 100&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx obytnými xxxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
320 |
Xxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xx výši 150&xxxx;% |
X 08.01 – ÚVĚROVÁ XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY: XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM POŽADAVKŮM XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXXX (IRB) (XX XXX 1)
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx XXX:
Xxxxxxx xxxxxx XXX a/nebo xxxxxxxxx xxxxxxx:
XXXXXXX RATINGOVÝ XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY |
TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY |
HODNOTA XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXX X XXXXXXXX XXXXXXXX DVOJÍHO XXXXXXX |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX ZPPRACOVÁNÍ XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%) |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA XXX (%) XXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X NEREGULOVANÉ XXXXXXXX SUBJEKTY |
EXPOZICÍ VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXX XXX) |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX POLOŽKY: |
||||||||||||||||||||
OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
(–) XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX |
XXXXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX |
XXXXXXXXX SE XXXXXXX XXXXXX XXX: XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX |
(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX |
||||||||||||||||||||||||
XX XXXXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%) |
X XXXX: XXXXX SUBJEKTY FINANČNÍHO XXXXXXX X NEREGULOVANÉ XXXXXXXX XXXXXXXX |
(–) XXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX |
(–) CELKOVÝ XXXXX |
XXXXXXX XXXXXX (+) |
X XXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
X XXXX: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY |
Z XXXX: VZNIKAJÍCÍ X XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX XXX: XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA |
ZPŮSOBILÝ XXXXXXXX KOLATERÁL |
JINÝ ZPŮSOBILÝ XXXXXXXXX |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X NEREGULOVANÉ FINANČNÍ XXXXXXXX |
|||||||||||||||||
XXXXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx s XX |
||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající úvěrovému xxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany |
||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
Transakce x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxx x s xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
X křížového xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX: CELKEM |
|||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
SPECIALIZOVANÁ XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX DO XXXXX: XXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX PODLE XXXXXXXXXX VAH XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX PŮJČEK XX XXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
XXXXXXXX XXXX: 0&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
50&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
70&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
X xxxx: x xxxxxxxxx 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
90 % |
|||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
115 % |
|||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
250 % |
|||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
ALTERNATIVNÍ XXXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
XXXXXXXX Z XXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXX ZPRACOVÁNÍ XXXX 100&xxxx;% A XXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX VÁŽENÍ |
|||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
RIZIKO ROZŘEDĚNÍ: XXXXXXXXX POHLEDÁVKY XXXXXX |
X 08.02 – XXXXXXX XXXXXX A XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX NA INTERNÍM XXXXXXX (IRB), XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX DLUŽNÍKA (XX XXX 2)
Třída xxxxxxxx podle XXX:
Xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx faktory:
RATINGOVÝ XXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXX ŘÁDKU) |
INTERNÍ XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX |
XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXX EXPOZICE |
TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXX X VÝJIMKOU XXXXXXXX XXXXXXX SELHÁNÍ |
PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXX XXXXXXXXXXX SELHÁNÍ |
EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) |
EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA LGD (%) XXX XXXXX XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX |
XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXX XXX) |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍ PODPŮRNÝM XXXXXXXXXXXX XXX XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: |
||||||||||||||||||
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
(–) XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX XXX: XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXX OČEKÁVANÝCH ZTRÁT |
(–) XXXXXX OCENĚNÍ X XXXXXXX |
XXXXX DLUŽNÍKŮ |
|||||||||||||||||||||||
PD PŘIŘAZENÁ XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%) |
X XXXX: VELKÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX |
(–) XXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXX |
XXXXXXX XXXXXX (+) |
X XXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
X XXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
X XXXX: XXXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX SUBJEKTY |
ZÁRUKY |
ÚVĚROVÉ XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX XXX: XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXXX KOLATERÁL |
Z XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
||||||||||||||||
XXXXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXX KOLATERÁL |
POHLEDÁVKY |
|||||||||||||||||||||||||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
C 09.01 – GEOGRAFICKÁ XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX SA (XX XX 1)
Xxxx:
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxx selhání zjištěná xxx xxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
X xxxx: xxxxxx |
Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx u xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXXX XXXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X STŘEDNÍ XXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X STŘEDNÍ PODNIKY |
||
010 |
020 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
075 |
080 |
090 |
||
010 |
Ústřední xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx |
||||||||||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
040 |
Xxxxxxxxxxx rozvojové xxxxx |
||||||||||
050 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||||||
060 |
Xxxxxxxxx |
||||||||||
070 |
Xxxxxxx |
||||||||||
075 |
x toho: malé x xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
080 |
Xxxxxx |
||||||||||
085 |
x xxxx: malé x xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nemovitosti |
||||||||||
095 |
z toho: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
100 |
Xxxxxxxx v xxxxxxx |
||||||||||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
120 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
||||||||||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxx institucím x xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||||||
140 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) |
||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
160 |
Xxxx xxxxxxxx |
||||||||||
Xxxxxxxx xxxxxx |
X 09.02 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX SÍDLA XXXXXXXX: EXPOZICE IRB (XX GB 2)
Xxxx:
XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY |
Z xxxx: x xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko |
Z xxxx: xxxxxx |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx u xxxx xxxxxxxxxx selhání |
PD XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%) |
XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%) |
X xxxx: x xxxxxxx |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A XXXXXXX PODNIKY |
Z xxxx: x xxxxxxx |
XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC PO XXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
XXXX OČEKÁVANÝCH XXXXX |
||
010 |
030 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
125 |
130 |
||
010 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx |
|||||||||||||||
030 |
Xxxxxxx |
|||||||||||||||
040 |
x xxxx: xxxxxxxxxxxxxx půjčky |
|||||||||||||||
050 |
z xxxx: xxxx x střední xxxxxxx |
|||||||||||||||
060 |
Xxxxxx |
|||||||||||||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem |
|||||||||||||||
080 |
malé x xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||
090 |
Xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||
100 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||||||||||||||
110 |
Xxxx retail |
|||||||||||||||
120 |
malé x xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||
130 |
Xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||
140 |
Xxxxxxx kapitál |
|||||||||||||||
Expozice celkem |
C 09.03 – XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXX RIZIKŮM XXXXXXXXXXX ÚVĚROVÝCH XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX ZEMÍ (XX XX 3)
Xxxx:
Xxxxxx |
||
010 |
||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x úvěrovému xxxxxx |
X 10.01 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX – XXXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX XXX 1)
INTERNÍ XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI FAKTORY |
TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX EXPOZICI |
HODNOTA XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: |
||||
XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX: |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
VÝŠE XXXXXXXXXXX XXXXX |
||||||||
XX PŘIŘAZENÁ XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX (%) |
(–) XXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXX |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX XXX XXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
||||||||
020 |
XXXXXXX ZALOŽENÝ NA XX/XXX: XXXXXX |
|||||||||
050 |
XXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX: XXXXXX |
|||||||||
060 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX V XXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX VÁHY XXXXX XXXXXXXXXX XXX: |
|||||||||
070 |
XXXXXXXX XXXX: 190&xxxx;% |
|||||||||
080 |
290&xxxx;% |
|||||||||
090 |
370&xxxx;% |
|||||||||
100 |
XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX MODELECH |
|||||||||
110 |
AKCIOVÉ EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX VAHÁM |
C 10.02 – ÚVĚROVÉ XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX – XXXXXXXX XXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX. XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX NA XX/XXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX (XX EQU XXX 2)
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXX ŘÁDKU) |
INTERNÍ XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX NA XXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXX LGD (%) |
OBJEM XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: |
||
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
VÝŠE XXXXXXXXXXX XXXXX |
|||||||
XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX DLUŽNÍKA (%) |
(–) XXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXX |
||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
X 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (CR XXXX)
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXX |
XXXXXXXX XXXX XXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX POŽADAVKY |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXX |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
||
010 |
Xxxxxxxxxxxx transakce x investičním portfoliu xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
|||
020 |
Xxxxxxxxx nevypořádané xx 4 xxx (faktor 0&xxxx;%) |
||||
030 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 5 do 15 xxx (faktor 8 %) |
||||
040 |
Transakce xxxxxxxxxxxx od 16 xx 30 xxx (xxxxxx 50 %) |
||||
050 |
Transakce nevypořádané xx 31 do 45 xxx (xxxxxx 75&xxxx;%) |
||||
060 |
Xxxxxxxxx nevypořádané po xxxx 46 dnů xxxx déle (xxxxxx 100&xxxx;%) |
||||
070 |
Xxxxxxxxxxxx transakce x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxx x CA |
|||
080 |
Transakce xxxxxxxxxxxx do 4 xxx (xxxxxx 0&xxxx;%) |
||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx od 5 xx 15 dnů (xxxxxx 8&xxxx;%) |
||||
100 |
Xxxxxxxxx nevypořádané xx 16 do 30 xxx (xxxxxx 50&xxxx;%) |
||||
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 31 do 45 xxx (xxxxxx 75&xxxx;%) |
||||
120 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx dobu 46 xxx xxxx xxxx (faktor 100&xxxx;%) |
X 12.00 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (XX XXX CA)
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXXX SEKURITIZAČNÍCH XXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX U XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
(–) ÚPRAVY XXXXXXX X XXXXXXX |
XXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXX X REZERV |
TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX SE XXXXXXXXXXXXX XXXXX NA XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
(–) XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE: XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX FINANČNÍM XXXXXXXXXXX (Xxxx) |
XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (E*) |
STRUKTURA XXXX XXXXXXXX HODNOTY XXXXXXXX (X*) XXXXXXXXXXXXXX POLOŽEK XXXXX KONVERZNÍCH XXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKOVÝCH XXX |
XXXXXXXXX HODNOTY XXXXXXXX XXXXXXXXXXX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXXX XXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX) X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX |
XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX NESOULADU SPLATNOSTÍ |
CELKOVÁ XXXXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE |
DOPLŇKOVÁ XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX SEKURITIZACE XX XX JINÝCH XXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA (Xxx) |
(–) XXXXXXX ODTOK |
ZACHOVANÁ XXXX XXXXXX ODKOUPENÁ XXXXXXXX XXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (Xx) |
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
0&xxxx;% |
&xx;&xxxx;0&xxxx;% x &xx;=20&xxxx;% |
&xx;&xxxx;20&xxxx;% a <=50 % |
> 50 % x <=100 % |
(–) ODEČTENO X XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX |
X XXXXXXXX (XXXXXX ÚVĚROVÉ XXXXXXX) |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX INTERNÍHO POSOUZENÍ |
||||||||||||||||||||||||
(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: UPRAVENÉ XXXXXXX (X*) |
(–) CELKOVÝ XXXXX |
XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 |
XXX 2 |
XXX 3 |
XXX 4 |
XXXXXXX XXXXX XXX |
XXX XXXXXXX |
X XXXX: XXXXX XXXXXX X XXXX |
X XXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA (%) |
XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA (%) |
X XXXX: XXXXXXXXXX SEKURITIZACE |
PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XX XXXXXXXXX HORNÍHO XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
X XXXX: RESEKURITIZACE |
Buňka xxxxxxxxx s XX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXXXXX: CELKOVÉ XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXX: CELKOVÉ EXPOZICE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
190 |
ROZVAHOVÉ XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
200 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
210 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
220 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
230 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
240 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POZIC XXXXX XXX PŘI XXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
250 |
XXX 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
260 |
XXX 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
270 |
XXX 3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
280 |
XXX 4 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
290 |
XXXXXXX XXXXXXX XXX A XXX XXXXXXX |
X 13.00 – XXXXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXX XXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX XXX IRB)
CELKOVÝ XXXXX VZNIKLÝCH XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXX SEKURITIZACE: ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX U XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH VLIVŮ XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX METODOU XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX FINANČNÍM XXXXXXXXXXX (Xxxx) |
XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) |
XXXXXXXXX PLNĚ XXXXXXXX HODNOTY XXXXXXXX (X*) PODROZVAHOVÝCH POLOŽEK XXXXX ÚVĚROVÝCH XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXX EXPOZICE |
STRUKTURA XXXXXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX |
(–) XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX XXXXX OCENĚNÍ A XXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXX (ÚPRAVA) X XXXXXXXX PORUŠENÍ XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX |
XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX SPLATNOSTÍ |
CELKOVÁ XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
(–) MAJETKOVÉ XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA (Xxx) |
(–) XXXXXXX XXXXX |
XXXXXXXXX XXXX ZPĚTNĚ XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
(–) OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA: XXXXXXXX XXXXXXX (Ga) |
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
SUBSTITUCE XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX |
0&xxxx;% |
&xx;&xxxx;0&xxxx;% x &xx;=20&xxxx;% |
&xx;&xxxx;20&xxxx;% a &xx;=50&xxxx;% |
&xx;&xxxx;50&xxxx;% x &xx;=100&xxxx;% |
(–) XXXXXXXX Z XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX |
XXXXXX XXXXXXXX XX RATINGU (STUPNĚ XXXXXXX XXXXXXX) |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(–) XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX: UPRAVENÉ HODNOTY (X*) |
(–) XXXXXXX ODTOK |
CELKOVÝ XXXXXX |
XXX 1 & X/X CQS 1 |
XXX 2 |
XXX 3 |
CQS 4 &xxx; X/X CQS 2 |
XXX 5 |
CQS 6 |
XXX 7 & X/X XXX 3 |
XXX 8 |
XXX 9 |
XXX 10 |
XXX 11 |
XXXXXXX XXXXX CQS |
BEZ RATINGU |
PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%) |
Z XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX LIMITU |
PO XXXXXXXXX HORNÍHO XXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
|||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
X TOHO: RESEKURITIZACE |
Buňka xxxxxxxxx x CA |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
PŮVODCE: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
XXXXXXXXX POLOŽKY |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
SEKURITIZACE |
A |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
B |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
C |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
RESEKURITIZACE |
D |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
E |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
PODROZVAHOVÉ XXXXXXX X DERIVÁTY |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
SEKURITIZACE |
A |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
B |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
C |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
RESEKURITIZACE |
D |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
E |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
PŘEDČASNÉ XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
190 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
200 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
210 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
220 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
230 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
240 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
250 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
260 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
270 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
280 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
290 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
300 |
XXXXXXX: CELKOVÉ XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
310 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
320 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
330 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
340 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
350 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
360 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
370 |
XXXXXXXXXXXX POLOŽKY X XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
380 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
390 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
400 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
410 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
420 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXX XXX XXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
430 |
XXX 1 & X/X CQS 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
440 |
XXX 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
450 |
XXX 3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
460 |
XXX 4 &xxx; X/X XXX 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
470 |
XXX 5 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
480 |
XXX 6 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
490 |
XXX 7 & S/T XXX 3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
500 |
XXX 8 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
510 |
CQS 9 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
520 |
XXX 10 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
530 |
XXX 11 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
540 |
XXXXXXX XXXXXXX XXX X XXX XXXXXXX |
X 14.00 – XXXXXXXX XXXXXXXXX X SEKURITIZACÍCH (SEC XXXXXXX)
XXXXX ŘÁDKU |
INTERNÍ XXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX PŮVODCE |
TYP XXXXXXXXXXXX: (XXXXXXXX/XXXXXXXXXX) |
XXXXXX XXXXXX: Jsou sekuritizované xxxxxxxx vedeny v xxxxxxx xxxx xxxx x xx xxxxxxxxxx? |
XXXXXX XXXXXXXXXXXX: Xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx? |
XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXXXX? |
XXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXXX: (XXXXXXX / XXXXXXX / XXXXXXX VĚŘITEL / XXXXXXXX) |
XXXX NEŽ XXXX PROGRAMY |
SEKURITIZOVANÉ XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXXX POZICE |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX OD XXXXXXXX |
XXXXXXX HODNOTA RIZIKOVÉ XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXX XXXXXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX XXXX XXXXXXXXX |
% PONECHÁNÍ X XXXX VYKAZOVÁNÍ |
SOULAD X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXX VZNIKU (xx/xxxx) |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX XXXXXX |
XXXXXXX OBJEM |
PODÍL XXXXXXXXX (%) |
XXX |
XXXXXXX XXXXXXX (SA/IRB/MIX) |
POČET XXXXXXX |
XXXX |
XXXX (%) |
(–) XXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX SEKURITIZACÍ (%) |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX |
XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: PODROZVAHOVÉ XXXXXXX X DERIVÁTY |
PŘEDČASNÉ XXXXXXX |
XXX NEBO JINÉ XXX XXX? |
XXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (SA) |
||||||||||||||||||||||||||
PŘEDNOSTNÍ XXXXXX |
XXXXXXXXXX TRANŠE |
TRANŠE XXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX TRANŠE |
MEZANINOVÁ TRANŠE |
TRANŠE XXXXX XXXXXX |
XXXXX PŘEDVÍDATELNÉ XXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXX SPLATNOSTI |
ROZVAHOVÉ XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXX/XXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXX (xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů) |
POUŽITÝ XXXXXXXXX XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX ZTRÁTY |
PŘEDNOSTNÍ TRANŠE |
MEZANINOVÁ XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX |
XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX LIMITU |
PO XXXXXXXXX XXXXXXX LIMITU |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
DLOUHÉ |
KRÁTKÉ |
SPECIFICKÉ XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
X 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (OPR)
BANKOVNÍ XXXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXX X XXXX POHLEDÁVKY (X XXXXXXX POUŽITÍ XXX) |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
Xxxxxxx objem operačních xxxxxxxxxx expozic |
DOPLŇKOVÉ XXXXXXX XXX, XXXXX SE XXXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||
XXX –3 |
XXX –2 |
XXXXXX XXX |
XXX –3 |
XXX –2 |
XXXXXX XXX |
X XXXX: X DŮSLEDKU ALOKAČNÍHO XXXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX, DIVERZIFIKACE X XXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXX |
(–) ZMÍRNĚNÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX V DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X OBCHODNÍCH XXXXXXXXX |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXX DIVERZIFIKACE |
(–) XXXXXXXX KAPITÁLOVÉHO XXXXXXXXX X DŮSLEDKU TECHNIK XXXXXXXXX RIZIKA (XXXXXXXXX X JINÉ MECHANISMY XXXXXXX RIZIKA) |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
071 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
||||
010 |
|
Xxxxx xxxxxxxxx x CA2 |
||||||||||||||
020 |
|
Xxxxx propojená x XX2 |
||||||||||||||
XXXXXXXXXXX XXX: |
||||||||||||||||
030 |
XXXXXXXXX XXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
040 |
XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
050 |
XXXXXXXXX MAKLÉŘSTVÍ (XXx) |
|||||||||||||||
060 |
XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
070 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
080 |
XXXXXXXXX XXXXXX A XXXXXXXXXX (PS) |
|||||||||||||||
090 |
SLUŽBY X XXXXXXXX (AS) |
|||||||||||||||
100 |
SPRÁVA MAJETKU (XX) |
|||||||||||||||
XXXXXXXXXXX ASA: |
||||||||||||||||
110 |
XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (CB) |
|||||||||||||||
120 |
RETAILOVÉ XXXXXXXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
130 |
|
Xxxxx propojená x XX2 |
X 17.00 – XXXXXXXX RIZIKO: XXXXX XXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXX X XXXX UDÁLOSTÍ V XXXXXXX XXXX (OPR Xxxxxxx)
XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX POLOŽKA: XXXXXXX XXXXXXX POUŽITÁ XXX XXXXX XXX |
|||||||||
XXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX PŘI XXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX |
XXXXXXX, XXXXXXXX X OBCHODNÍ XXXXXXX |
XXXXX XX XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX SYSTÉMU |
PROVÁDĚNÍ TRANSAKCÍ, XXXXXXX X ŘÍZENÍ XXXXXXX |
XXXXXXXX |
XXXXXXXX |
||||
Xxxxx |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
010 |
XXXXXXXXX XXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
020 |
Xxxxxxx xxxxx ztrát |
|||||||||||
030 |
Maximální xxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
040 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
110 |
XXXXXXXXXXX XX FINANČNÍCH TRZÍCH [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
130 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
140 |
Xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx |
|||||||||||
210 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX [XXx] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
220 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
230 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
240 |
Xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx |
|||||||||||
310 |
XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
320 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
330 |
Xxxxxxxxx výše xxxxx ztráty |
|||||||||||
340 |
Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
410 |
XXXXXXXXX BANKOVNICTVÍ [XX] |
Xxxxx událostí |
||||||||||
420 |
Celkový xxxxx xxxxx |
|||||||||||
430 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
440 |
Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
510 |
XXXXXXXXX PLATEB A XXXXXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
520 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
530 |
Xxxxxxxxx výše xxxxx ztráty |
|||||||||||
540 |
Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
610 |
XXXXXX Z XXXXXXXX [AS] |
Počet xxxxxxxx |
||||||||||
620 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
630 |
Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
640 |
Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
710 |
XXXXXX XXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
720 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
730 |
Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
740 |
Xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
810 |
XXXXXXXXX XXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
820 |
Xxxxxxx xxxxx ztrát |
|||||||||||
830 |
Maximální xxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
840 |
Xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx |
|||||||||||
910 |
XXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
920 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
930 |
Xxxxxxxxx výše xxxxx ztráty |
|||||||||||
940 |
Součet pěti xxxxxxxxxx ztrát |
C 18.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP PRO XXXXXXX RIZIKA X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (XXX XX XXX)
Xxxx:
XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
||||||
XXXXXXX XXXXXX |
XXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
010 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x CA2 |
||||||
011 |
Obecné xxxxxx |
|||||||
012 |
Xxxxxxxx |
|||||||
013 |
Xxxx xxxxxx x xxxxxx |
|||||||
020 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx |
|||||||
030 |
Xxxx 1 |
|||||||
040 |
0&xxxx;≤&xxxx;1 xxxxx |
|||||||
050 |
&xx;&xxxx;1&xxxx;≤&xxxx;3 xxxxxx |
|||||||
060 |
&xx;&xxxx;3&xxxx;≤&xxxx;6 xxxxxx |
|||||||
070 |
&xx;&xxxx;6&xxxx;≤&xxxx;12 xxxxxx |
|||||||
080 |
Xxxx 2 |
|||||||
090 |
> 1 ≤ 2 (1,9 x kupónu xx xxxx xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
100 |
&xx;&xxxx;2&xxxx;≤&xxxx;3 (xx; 1,9&xxxx;≤&xxxx;2,8 x kupónu xx xxxx xxx 3&xxxx;%) roky |
|||||||
110 |
> 3 ≤ 4 (xx; 2,8&xxxx;≤&xxxx;3,6 x kupónu xx xxxx xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
120 |
Xxxx 3 |
|||||||
130 |
> 4 ≤ 5 (xx; 3,6 ≤ 4,3 x xxxxxx xx xxxx xxx 3 %) xxxx |
|||||||
140 |
&xx;&xxxx;5&xxxx;≤&xxxx;7 (xx; 4,3&xxxx;≤&xxxx;5,7 u xxxxxx xx xxxx xxx 3&xxxx;%) roky |
|||||||
150 |
> 7 ≤ 10 (xx; 5,7&xxxx;≤&xxxx;7,3 u xxxxxx xx méně xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
160 |
&xx;&xxxx;10&xxxx;≤&xxxx;15 (xx; 7,3 ≤ 9,3 x xxxxxx xx xxxx xxx 3 %) roky |
|||||||
170 |
> 15 ≤ 20 (xx; 9,3&xxxx;≤&xxxx;10,6 u xxxxxx xx xxxx xxx 3 %) xxxx |
|||||||
180 |
&xx;&xxxx;20 (xx; 10,6&xxxx;≤&xxxx;12,0 x xxxxxx xx méně xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
190 |
(xx; 12,0&xxxx;≤&xxxx;20,0 u kupónu xx xxxx xxx 3&xxxx;%) roky |
|||||||
200 |
(gt; 20,0 x xxxxxx xx xxxx xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxx na xxxx xxxxxx |
|||||||
220 |
Xxxx 1 |
|||||||
230 |
Xxxx 2 |
|||||||
240 |
Xxxx 3 |
|||||||
250 |
Specifické xxxxxx |
|||||||
251 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroje |
|||||||
260 |
Dluhové xxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1 |
|||||||
270 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx kategorii xxxxxxx 1 |
|||||||
280 |
Xx xxxxxxxxx splatností ≤&xxxx;6 měsíců |
|||||||
290 |
Se zbytkovou xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;6 xxxxxx x ≤&xxxx;24 měsíců |
|||||||
300 |
Se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx > 24 xxxxxx |
|||||||
310 |
Xxxxxxx xxxxx papíry xx třetí kategorii xxxxxxx 1 |
|||||||
320 |
Dluhové xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1 |
|||||||
321 |
Xxxxxxx xxxxxxxx n-tého selhání x xxxxxxxx |
|||||||
325 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx nástroje |
|||||||
330 |
Kapitálový xxxxxxxxx xx korelační xxxxxxxx portfolio |
|||||||
340 |
Zvláštní xxxxxxx xxx poziční riziko x XXX |
|||||||
350 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx (xxxxxx xxxx xxx xxxxx) |
|||||||
360 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||
370 |
Xxxxxxx xxxxx xxxx – dodatečné xxxxxxxxx xxx riziko gama |
|||||||
380 |
Přístup xxxxx plus – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx |
|||||||
390 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
X 19.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXXX XXXXXX X SEKURITIZACÍCH (XXX SA XXX)
XXXXXXX XXXXXX |
(–) XXXXXX ODEČTENÉ XX KAPITÁLU |
ČISTÉ POZICE |
STRUKTURA XXXXXXX POZIC (XXXXXXXX) XXXXX RIZIKOVÝCH VAH XX A IRB |
STRUKTURA XXXXXXX POZIC (XXXXXXXX) XXXXX RIZIKOVÝCH XXX XX X XXX |
XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX) V XXXXXXXX PORUŠENÍ XXXXXXXXXX X XXXXXXXX PÉČI |
PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXX XXXX &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;% |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXX VÁHY &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;% |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXXX POSOUZENÍ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
DLOUHÉ |
KRÁTKÉ |
(–) DLOUHÉ |
(–) XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
7–10&xxxx;% |
12–18&xxxx;% |
20–35&xxxx;% |
40–75&xxxx;% |
100&xxxx;% |
150&xxxx;% |
200&xxxx;% |
225&xxxx;% |
250&xxxx;% |
300&xxxx;% |
350&xxxx;% |
425&xxxx;% |
500&xxxx;% |
650&xxxx;% |
750&xxxx;% |
850&xxxx;% |
X XXXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX VÁHA (%) |
7–10&xxxx;% |
12–18&xxxx;% |
20–35&xxxx;% |
40–75&xxxx;% |
100&xxxx;% |
150&xxxx;% |
200&xxxx;% |
225&xxxx;% |
250&xxxx;% |
300&xxxx;% |
350&xxxx;% |
425&xxxx;% |
500&xxxx;% |
650&xxxx;% |
750&xxxx;% |
850&xxxx;% |
X XXXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXXXX RIZIKOVÁ XXXX (%) |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX ČISTÉ XXXXXX POZICE |
VÁŽENÉ XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXXXXXXX A XXXXXXXX XXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX DLOUHÝCH X XXXXXXXX POZIC |
|||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
490 |
500 |
510 |
520 |
530 |
540 |
550 |
560 |
570 |
580 |
590 |
600 |
610 |
||||
010 |
CELKOVÉ XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx s MKR XX XXX {325:060} |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
X xxxx: XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
XXXXXXX: CELKOVÉ XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX CELKOVÉHO XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX A XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
190 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
200 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
210 |
|
X 20.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX PRO XXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX XX CTP)
VŠECHNY XXXXXX |
(–) POZICE XXXXXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXX POZICE |
STRUKTURA XXXXX XXXXXX (XXXXXX) XXXXX XXXXXXXXXX XXX XX X IRB |
STRUKTURA XXXXX XXXXXX (XXXXXX) XXXXX XXXXXXXXXX XXX XX A XXX |
XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XX XXXXXXXXX HORNÍHO LIMITU |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX XXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXX VÁHY &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;% |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXX &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;% |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX VZORCE |
ZOHLEDNĚNÍ |
PŘÍSTUP XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
(–) DLOUHÉ |
(–) XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
7–10&xxxx;% |
12–18&xxxx;% |
20–35&xxxx;% |
40–75&xxxx;% |
100&xxxx;% |
250&xxxx;% |
350&xxxx;% |
425&xxxx;% |
650&xxxx;% |
Xxxx |
X XXXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA (%) |
PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%) |
7–10&xxxx;% |
12–18&xxxx;% |
20–35&xxxx;% |
40–75&xxxx;% |
100&xxxx;% |
250&xxxx;% |
350&xxxx;% |
425&xxxx;% |
650&xxxx;% |
Xxxx |
X XXXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXX XXXXX XXXXXX POZICE |
VÁŽENÉ XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XXX XX XXX {330:060} |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
XXXX XXXXXX CTP |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
INVESTOR: CELKOVÉ XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXX POZICE XXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
XXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
SEKURITIZACE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
JINÉ POZICE XXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX XXXXXXXX N-TÉHO XXXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXXXX XXXXXXXX N-TÉHO XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
XXXX XXXXXX XXX |
X 21.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX (MKR XX XXX)
Xxxxxxxxxxxx trh:
POZICE |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX |
XXXXXXX OBJEM RIZIKOVÉ XXXXXXXX |
||||||
XXXXXXX XXXXXX |
XXXXX POZICE |
POZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
010 |
XXXXX X OBCHODNÍM XXXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx s CA |
||||||
020 |
Obecné xxxxxx |
|||||||
021 |
Xxxxxxxx |
|||||||
022 |
Xxxx aktiva x xxxxxx |
|||||||
030 |
Xxxxxx diverzifikované xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přístupu |
|||||||
040 |
Jiné xxxxx xxx široce xxxxxxxxxxxxxxx futures xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx |
|||||||
050 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||
080 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x XXX |
|||||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx na opce (xxxxxx xxxx než xxxxx) |
|||||||
100 |
Xxxxxxxxxxxx metoda |
|||||||
110 |
Přístup xxxxx xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro riziko xxxx |
|||||||
120 |
Xxxxxxx delta plus – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx |
|||||||
130 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
X 22.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX RIZIKU (XXX XX FX)
VŠECHNY XXXXXX |
XXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx pozice) |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX |
||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXXXXXXXX |
||||
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
010 |
XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
||||||||
020 |
Xxxxx korelované měny |
|||||||||
030 |
Všechny xxxxxxx xxxx (včetně XXX xxxxxxxxxxxx jako xxxx xxxx) |
|||||||||
040 |
Xxxxx |
|||||||||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx (xxxxxx xxxx xxx xxxxx) |
|||||||||
060 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxx xxxx – dodatečné xxxxxxxxx xxx riziko xxxx |
|||||||||
080 |
Xxxxxxx xxxxx plus – xxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxx xxxx |
|||||||||
090 |
Xxxxxx maticového xxxxxxxx |
|||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXX POZIC (XXXXXX XXXX XXXXXXXX) XXXXX TYPU XXXXXXXX |
||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx |
|||||||||
110 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||
120 |
Xxxxxxxx |
|||||||||
Xxxxxxxxx xxxxxxx: MĚNOVÉ XXXXXX |
||||||||||
130 |
Xxxx |
|||||||||
140 |
Xxx |
|||||||||
150 |
Xxxxxxxxxxx xxxx |
|||||||||
160 |
Xxxxxxxxxx dolar |
|||||||||
170 |
Brazilský xxxx |
|||||||||
180 |
Xxxxxxxxx leva |
|||||||||
190 |
Kanadský xxxxx |
|||||||||
200 |
Xxxxx xxxxxx |
|||||||||
210 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||||||||
220 |
Xxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
230 |
Xxxxxxx xxxxx |
|||||||||
240 |
Xxxxxx |
|||||||||
250 |
Xxx |
|||||||||
270 |
Xxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
280 |
Xxxxx |
|||||||||
290 |
Xxxxxxx xxxx |
|||||||||
300 |
Xxxxx |
|||||||||
310 |
Xxxxxxxx xxx |
|||||||||
320 |
Xxxxx xxxx |
|||||||||
330 |
Xxxxxx xxxxx |
|||||||||
340 |
Xxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
350 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
360 |
Xxxxxxx lira |
|||||||||
370 |
Hřivna |
|||||||||
380 |
Americký xxxxx |
|||||||||
390 |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
400 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||||||||
410 |
Xxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
420 |
Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
430 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
440 |
Xxxxxxxxxxx dolar |
|||||||||
450 |
Won |
|||||||||
460 |
Juan renminbi |
|||||||||
470 |
Jiné |
C 23.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXXXX (XXX XX XXX)
XXXXXXX POZICE |
ČISTÉ XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
||||
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
010 |
XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
||||||
020 |
Xxxxx xxxx (xxxxx xxxxx) |
|||||||
030 |
Xxxxxxxx xxxx |
|||||||
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx (netrvanlivé) |
|||||||
050 |
Ostatní |
|||||||
060 |
Z xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (ropa, xxxx) |
|||||||
070 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
|||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
|||||||
090 |
Xxxxxxxxxxxx přístup: xxxxxxx xxxxxx |
|||||||
100 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx (xxxxxx jiná xxx delta) |
|||||||
110 |
Zjednodušená xxxxxx |
|||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxx plus – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx gama |
|||||||
130 |
Přístup delta xxxx – dodatečné xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx |
|||||||
140 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
X 24.00 – XXXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXX (XXX IM)
VaR |
STRESOVÁ VaR |
KAPITÁLOVÝ XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXX SELHÁNÍ X XXXXXXX |
XXXXXXXXXX POŽADAVEK XX XXXX XXXXXXX RIZIKŮM XX XXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE |
Počet xxxxxxxxxx xxxxx předchozích 250 pracovních xxx |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx VaR (xx) |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx XXxX (ms) |
OČEKÁVANÝ XXXXXXXXX XX XXXXX XXXXX XXX – XXXXXX ČISTÉ XXXXXX XXXXXX PO XXXXXXXXX XXXXXXX LIMITU |
OČEKÁVANÝ XXXXXXXXX XX DOLNÍ LIMIT XXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXX HORNÍHO XXXXXX |
|||||||
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) x XXXXXX XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (VaRavg) |
PŘEDCHOZÍ XXX (XxXx–1) |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) x XXXXXX XX XXXXXXXXXXX 60 PRACOVNÍCH XXX (XXxXxxx) |
XXXXXXXX DOSTUPNÉ (XXxXx–1) |
XXXXXX MĚŘENÍ XX 12 XXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX |
XXXXX XXXXX |
XXXXXX MĚŘENÍ XX 12 XXXXX |
XXXXXXXX MĚŘENÍ |
|||||||||
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||
010 |
POZICE XXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
|||||||||||||||
Xxxxxxxxx xxxxxxx: XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
|||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx (XXX) |
||||||||||||||||
030 |
XXX – xxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
040 |
XXX – xxxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
050 |
Xxxxx |
||||||||||||||||
060 |
Xxxxx – xxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
070 |
Xxxxx – xxxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
080 |
Xxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
110 |
Xxxxxxx objem xxx specifické xxxxxx |
X 25.00 – XXXXXX XXXXXXX XXXXXX V XXXXXXX (CVA)
HODNOTA XXXXXXXX |
XxX |
XXXXXXXX XxX |
XXXXXXXXXX POŽADAVKY |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE |
DOPLŇKOVÉ POLOŽKY |
ZAJIŠTĚNÍ XXXXXX XXX |
|||||||||
x toho: xxxxxxxx OTC |
z xxxx: XXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (mc) x XXXXXX XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (VaRavg) |
PŘEDCHOZÍ DEN (XxXx-1) |
XXXXXXXXXXXXX FAKTOR (ms) x XXXXXX XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (XXxXxxx) |
XXXXXXXX DOSTUPNÉ (XXxXx–1) |
Xxxxx protistran |
z xxxx: xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXXXXXXXXXX XXXXXX XXX |
XXX XX XXXXX JMÉNO |
CDS XXXXXXXX XX INDEXU |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
||
010 |
Riziko XXX xxxxxx |
Xxxxxxxxx x {XX2;x640;x010} |
|||||||||||||
020 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxx x {XX2;x650;x010} |
|||||||||||||
030 |
Xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxx x {CA2;r660;c010} |
|||||||||||||
040 |
Na xxxxxxx OEM |
Propojené x {XX2;x670;x010} |
XXXXXXX XX
XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXX A XXXXXXXXXXXX POŽADAVCÍCH
Obsah
|
1. |
XXXXXXXXX X XXXXXXXX |
1.1. |
XXXXXXXXX |
1.2. |
XXXXXXXX X OBLASTI XXXXXXXXX |
1.3. |
XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX |
|
1. |
XXXXXXX XXXXXXXXXX PŘIMĚŘENOSTI (XX) |
1.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
1.2. |
X 01.00 – XXXXXXX (XX1) |
1.2.1. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX |
1.3. |
X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2) |
1.3.1. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE |
1.4. |
C 03.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXX XXXXXXXX (XX3) |
1.4.1. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX |
1.5. |
X 04.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXX (XX4) |
1.5.1. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
1.6. |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX, XXX NĚŽ XXXXX XXXXXXXXX PRÁVNÍCH XXXXXX: XXXXXXXX, KTERÉ XXXXXXXXXXXXX XXXXXX PODPORU (XX5) |
1.6.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
1.6.2. |
X 05.01 – XXXXXXXXX USTANOVENÍ (XX5.1) |
1.6.2.1. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
1.6.3. |
X 05.02 – XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX PRÁVNÍCH XXXXXX: XXXXXXXX NEPŘEDSTAVUJÍCÍ XXXXXX XXXXXXX (CA5.2) |
1.6.3.1. |
POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
2. |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX) |
2.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
2.2. |
XXXXXXXX ÚDAJE XXXXXXXX XX SKUPINOVÉ XXXXXXXXXXXX |
2.3. |
XXXXX XXXXXXXX XX PŘÍSPĚVKU XXXXXXXXXXXX SUBJEKTŮ XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX |
2.4. |
XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX – XXXXXX (XX TOTAL) |
2.5. |
SKUPINOVÁ XXXXXXXXXXX: XXXXX O PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXXX (GS) |
3. |
ŠABLONY ZAMĚŘENÉ XX XXXXXXX XXXXXX |
3.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.1.1. |
XXXXXXXXXX TECHNIK XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXX VLIVEM |
3.1.2. |
VYKAZOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY |
3.2. |
C 07.00 – ÚVĚROVÉ XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX SA) |
3.2.1. |
OBECNÉ POZNÁMKY |
3.2.2. |
OBLAST XXXXXXXXXX XXXXXXX CR XX |
3.2.3. |
XXXXXXXX EXPOZIC XX XXXXXXXXX XXXXXXX V XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU |
3.2.4. |
VYJASNĚNÍ XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX UVEDENÝCH X XXXXXX 112 XXXXXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX |
3.2.4.1. |
XXXXXXXXX EXPOZIC „XXXXXXXXX“ |
3.2.4.2. |
XXXXXXXXX XXXXXXX „XXXXX XXXXXXXXX“ |
3.2.4.3. |
XXXXXXXXX XXXXXXX „SUBJEKTY XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX“ |
3.2.5. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
3.3. |
XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY X XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX) |
3.3.1. |
XXXXXX XXXXXXXXXX ŠABLONY XX XXX |
3.3.2. |
XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX |
3.3.3. |
X 08.01 – XXXXXXX RIZIKO X ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX X VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXX IRB XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX 1) |
3.3.3.1. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE |
3.3.4. |
C 08.02 – XXXXXXX XXXXXX X ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY: PŘÍSTUP XXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXXXXXXXX XXXXX XXXXXX NEBO SESKUPENÍ XXXXXXXX (XXXXXXX XX XXX 2)) |
3.4. |
XXXXXXX XXXXXX X ÚVĚROVÉ RIZIKO XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: ÚDAJE XXXXXXXX XX GEOGRAFICKÉ XXXXXXXXX (XX GB) |
3.4.1. |
C 09.01 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU (XX GB 1) |
3.4.1.1. |
POKYNY XXX XXXXXXXXX POZICE |
3.4.2. |
C 09.02 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXX XXXXXXXX: EXPOZICE X RÁMCI PŘÍSTUPU XXX (XX XX 2) |
3.4.2.1. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX |
3.4.3. |
X 09.03 – XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX, KTERÉ XXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX, XXXXX XXXX (XX GB 3) |
3.4.3.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.4.3.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
3.5. |
X 10.01 A X 10.02 – XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXX PŘÍSTUPU XXXXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (XX EQU IRB 1 X XX XXX XXX 2) |
3.5.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.5.2. |
XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX (XXXXXXXXXX XX X XXXXXXX XX EQU XXX1 X XX XXX XXX 2) |
3.6. |
X 11.00 – XXXXXXXXXX RIZIKO/RIZIKO XXXXXX (CR XXXX) |
3.6.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.6.2. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX |
3.7. |
X 12.00 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX SEC XX) |
3.7.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.7.2. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
3.8. |
X 13.00 – XXXXXXX RIZIKO – XXXXXXXXXXXX: PŘÍSTUP XXXXXXXX XX INTERNÍM XXXXXXX XX XXXXXX KE XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (XX XXX IRB) |
3.8.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
3.8.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX POZICE |
3.9. |
C 14.00 – XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (XXX DETAILS) |
3.9.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
3.9.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
4. |
XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXX |
4.1. |
X 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (XXX) |
4.1.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
4.1.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
4.2. |
X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: XXXXX XXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX X DRUHŮ XXXXXXXX V MINULÉM XXXX (PODROBNOSTI XXX) |
4.2.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
4.2.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5. |
XXXXXXX ZAMĚŘENÉ NA XXXXX XXXXXX |
5.1. |
X 18.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX RIZIKŮM X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXX XX XXX) |
5.1.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.1.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.2. |
X 19.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (XXX SA XXX) |
5.2.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.2.2. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX |
5.3. |
X 20.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXX (MKR XX XXX) |
5.3.1. |
XXXXXX POZNÁMKY |
5.3.2. |
POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.4. |
X 21.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXX (MKR XX XXX) |
5.4.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.4.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.5. |
X 22.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÉ XXXXXXXX X XXXXXXXX RIZIKU (XXX XX XX) |
5.5.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.5.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.6. |
X 23.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX (XXX XX COM) |
5.6.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
5.6.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.7. |
X 24.00 – XXXXXXX MODEL XXX XXXXX RIZIKO (XXX XX) |
5.7.1. |
XXXXXX POZNÁMKY |
5.7.2. |
POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.8. |
X 25.00 – XXXXXX XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX (XXX) |
5.8.1. |
XXXXXX PRO KONKRÉTNÍ XXXXXX |
XXXX X:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX POKYNY
1. STRUKTURA X XXXXXXXX
1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX
1. |
Xxxxx celkově xxxxxxx ze xxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx:
|
2. |
Xx xxxxx xxxxxxx xxxx uvedeny xxxxxx xx právní předpisy. X xxxxxx pokynech xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podávání xxxxx xxxx obsaženy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx obecnějších xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxx ověřování. |
3. |
Instituce xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx šablony, x xx v xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx určení xxxxxxxxxxxx požadavků. |
1.2. KONVENCE X XXXXXXX ČÍSLOVÁNÍ
4. |
Jestliže xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx a xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x následující xxxxxxx. Tyto xxxxxxx xxxx jsou xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. |
5. |
X xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx obecný xxxxx: {xxxxxxx;xxxxx; xxxxxxx}. |
6. |
X xxxxxxx validací v xxxxx šablony, x xxx se používají xxxxx xxxxx z xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx na šablonu: {xxxxx; xxxxxxx}. |
7. |
Xx-xx xxxxxxx xxxxx xxxxx sloupec, xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxx: {xxxxxxx; xxxxx}. |
8. |
Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx, že x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řádků xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX V XXXXXXX ZNAMÉNEK
9. |
Jakákoli xxxxxx, xxxxx zvyšuje xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx jako xxxxxx xxxxx. Naopak xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx celkový xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxx. Je-li xxxx označením xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (–), xxxxxxxxxxx xx, xx x této xxxxxxx xxxxxx uvedeno xxxxx xxxxxx xxxxx. |
XXXX XX:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX)
1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX
10. |
Xxxxxxx CA xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx (kapitál, xxxxxxx xxxx 1, xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1), xxxxxxxxxxx (kapitálové xxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx 1 a xxxx xxxxxxxxx do xxxx xxxxxx:
|
11. |
Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se řídí, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx oceňování xxxx IAS/IFRS. Xxxx xxxxxxx xx jmenovateli xxxxxx souvisí x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx šablonách xxx xxxxxxx celkového xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
12. |
Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx druhů xxxxxxxx: z xxxxxxxx xxxx 1, který xx součtem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, x x kapitálu tier 2. |
13. |
Xxxxxxxxx ustanovení xx x šablonách CA xxxxxxxxxx takto:
|
14. |
Postup x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx pilíře XX xx xxxx x XX xxxxx (xx. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (XXX XX) musí být xxxxxxxx do vnitrostátních xxxxxxxx předpisů). Xx xxxxxxxxxx solventnosti v xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxx xxxxx dopad xxxxxxxxx x rámci xxxxxx XX xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavků x xxxxx xxxxxx XX xxxx předmětem článku 99 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.
|
1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 01.00 – XXXXXXX (CA1)
1.2.1. Pokyny pro xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x xxxxxx |
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 118 x xxxxxx 72 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Kapitál instituce xx součtem xxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxx 2. |
015 |
1.1 Kapitál xxxx 1 Xxxxxx 25 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx 1 xx součtem kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x vedlejšího kapitálu xxxx 1. |
020 |
1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 Článek 50 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
030 |
1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kmenový xxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 26 xxxx. 1 xxxx. x) x x), xxxxxx 27 xx 30, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. f) x xxxxxx 42 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
040 |
1.1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje Ustanovení xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) x článků 27 xx 31 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, družstev xxxx xxxxxxxxx institucí (xxxxxx 27 x 29 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxx ážio xxxxxxxxxxx x xxxxxx nástroji xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx-xx splněny xxxxxxx xxxxxxxx článku 31 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
050 |
1.1.1.1.2* Doplňující xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje Ustanovení xx. 28 odst. 1 xxxx. x), x) a m) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx uvedené x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx situace xxxxxxxx, xxxxx se xxxxx xxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx tudíž xxxx xxx xxxxxxxxx x následujících xxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx nástroji. |
060 |
1.1.1.1.3 Emisní xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 124, xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxx má xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx vykázána x xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx x položce „Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
070 |
1.1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. f) x xxxxxx 42 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 držené vykazující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v článku 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx akcií xxxxxxxx x xxxxxxx „Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje“. Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx 1.1.1.1.4 xx 1.1.1.1.4.3 nezahrnují xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx xxxx podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 se vykazují xxxxxxxxxx x xxxxxxx 1.1.1.1.5. |
080 |
1.1.1.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x) x článku 42 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 zahrnuté x položce 1.1.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxx skupiny. Objem, xxxxx xx být xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxx x xx. 42 písm. a) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
090 |
1.1.1.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114, xx. 36 odst. 1 xxxx. x) x xxxxxx 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
091 |
1.1.1.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 bodu 126, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. f) x xxxxxx 42 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
092 |
1.1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Skutečné nebo xxxxxxxxx závazky xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. f) a xxxxxx 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, které xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx smlouvy“. |
130 |
1.1.1.2 Nerozdělený zisk Ustanovení xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) x čl. 26 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Nerozdělený xxxx zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxx minulých let, x xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx zisk xx xxxxx xxxx. |
140 |
1.1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 123 x xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xx. 4 xxxx. 1 xxxx 123 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx „xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx po xxxxxxxxx hospodářského xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx“. |
150 |
1.1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 121, xx. 26 xxxx. 2 x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 26 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx nerozděleného xxxxx xxxxxxxxx zisk xxxx xxxx xx xxxxx xxxx, x to x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx určité xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, xxx xx xxxxxxx x čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
160 |
1.1.1.2.2.1 Zisky nebo xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 26 xxxx. 2 x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx uvedenou xx xxxxxx xxxxx a xxxxx. |
170 |
1.1.1.2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx konci xxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 26 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx tomto xxxxx xx xxxxxxx xxxxx číselná xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx období xxxxxxxx ztráty. Xxxxxxx xx skutečnost, xx xxxxxx xx x xxxxx xxxxxxx odečítají xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Vykáže-li xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx se xx xxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx. 26 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxx zisky x xxxxxxxxxxxxx výplaty xxxx xxxxxxxxx). Xx xxxxx mít xx xxxxxxx, xx x případě zisků xx třeba xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx záloh xx dividendy. |
180 |
1.1.1.3 Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx hospodaření Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 100 x xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx předvídatelné x xxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx obezřetnostních xxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být vykázána, xx xxxx v xxxxxxx s xx. 13 odst. 4 xxxxxxxx Komise x xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;241/2014. |
200 |
1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 117 a xx. 26 xxxx. 1 písm. e) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx definovány xxxx „xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, které musí xxx zveřejněny podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nerozděleného zisku“. Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, musí xxx xxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx platby xxxxxxxxxxxxx x době xxxxxxx. |
210 |
1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx xx všeobecná xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 112 a xx. 26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx 38 xxxxxxxx 86/635/XXX definuje xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx „xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx rozhodne, xx xxxxx xxxxxxxxx xx pokrytí xxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xx žádoucí x xxxxxxxx obezřetnosti x xxxxxxx xx zvláštní xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx“. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxx daňové platby xxxxxxxxxxxxx v xxxx xxxxxxx. |
220 |
1.1.1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx provedené x xxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx platí xxxxxxxxx právních účinků Ustanovení xx. 483 xxxx. 1 xx 3 x xxxxxx 484 xx 487 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejichž xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx přejímá xx xxxxxxx XX5. |
230 |
1.1.1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 120 x xxxxxx 84 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
240 |
1.1.1.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 479 x 480 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx menšinových podílů xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx XX5. |
250 |
1.1.1.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx filtrů Články 32 xx 35 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
260 |
1.1.1.9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv Ustanovení čl. 32 odst. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx vlastního kapitálu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, a xx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx. xxxxxxx maržový xxxxxx, xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx, nebo xxxxx-xx se x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, čistý xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmu xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx zajišťují úvěrové xxxxxxxx pozic v xxxxxxxxxxxx. |
270 |
1.1.1.9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx ze xxxxxxxxx peněžních xxxx Xxxxxxxxxx xx. 33 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx peněžních xxxx xx následek xxxxxx (xx. snižuje xxxxxxx xxxxxxx) a naopak. Xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xx, které je xxxxxxx x účetních xxxxxxxx. Xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx předvídatelné x době xxxxxxx. |
280 |
1.1.1.9.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx změn xx vlastním úvěrovém xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 33 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx kladná, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx vlastním xxxxxxxx xxxxxx došlo xx xxxxxx (xx. ke xxxxxxx vlastního xxxxxxxx) x xxxxxx. Xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx než xx, xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxx xx do xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
285 |
1.1.1.9.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x ztráty, xxxxx vyplývají z xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x derivátovými xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 33 odst. 1 písm. x) x xx. 33 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, může xxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx kladná, xxxxxxxx x důsledku xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx, x xxxxxx. Xxxxx se xxxx opačné znaménko xxx xx, xxxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxx xx do xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
290 |
1.1.1.9.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Úpravy xxxxxxx plynoucí x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oceňování Články 34 x 105 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxx portfolia vyplývající x přísnějších standardů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx v xxxxxx 105 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
300 |
1.1.1.10 (–) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 113, čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 37 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
310 |
1.1.1.10.1 (–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za nehmotné xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 113 a xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx. |
320 |
1.1.1.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Goodwill xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 37 písm. x) x xxxxxx 43 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
330 |
1.1.1.10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx daňové xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 37 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Výše xxxxxxxxxx xxxxxxxx závazků, xxxxx xx xxxxxxx, kdyby xxxxx ke xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx. |
340 |
1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx nehmotná xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 115, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. b) x čl. 37 xxxx. a) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx považují xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardu xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardu. |
350 |
1.1.1.11.1 (–) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx odpočtem odložených xxxxxxxx závazků Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 115 a xx. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx použitelného xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx zde xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx částce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxxx v xxxxxxx. |
360 |
1.1.1.11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 37 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxx, xxxxx xx zanikly, xxxxx xxxxx ke xxxxxxx xxxxxxx nehmotných xxxxx jiných xxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardu. |
370 |
1.1.1.12 (–) Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx budoucím xxxxx x nevyplývají x xxxxxxxxxxx rozdílů, po xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) a xxxxxx 38 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
380 |
1.1.1.13 (–) Xxxxxxxxxx x krytí očekávaných xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxx riziko xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX) Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. d) x xxxxxx 40, 158 x 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx „xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx o xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx by xxxxx vzniknout, xxxxx xx se xxxxxxx xxxx zvýšit xx xxxxxx očekávaných xxxxx“ (xxxxxx 40 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
390 |
1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 109, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 41 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
400 |
1.1.1.14.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx penzijního fondu xxxxxxxxxxxx požitků Ustanovení čl. 4 odst. 1 xxxx 109 a xx. 36 odst. 1 xxxx. e) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxx „xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, případně xxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx“. Xxxxxx, xxxxx xxx má xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxx uvedené x xxxxxxx (xxxxxxxxx-xx se xxxxxxxxxx). |
410 |
1.1.1.14.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx daňové závazky xxxxxxxxxxx x aktivy xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 108 x 109 x čl. 41 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Výše odložených xxxxxxxx závazků, xxxxx xx xxxxxxx, kdyby xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx xxxx xxxxxx odúčtování xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
420 |
1.1.1.14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx používat Ustanovení čl. 4 odst. 1 xxxx 109 a xx. 41 odst. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xx xxxxxxxx xxxxx tehdy, xxxxx příslušný xxxxx xxxx xxxxxxxxx souhlas xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jež xx xxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx obdrží xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx. |
430 |
1.1.1.15&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 122, čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) a článku 44 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 27 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx) xx kmenovém kapitálu xxxx 1, xxxxx-xx xx o xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx, xx jeho xxxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx pozic x xxxxxxxx položky xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx. |
440 |
1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, který přesahuje xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. j) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx „Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx vedlejšího kapitálu xxxx 1“. Částka xxxx xxx odečtena xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
450 |
1.1.1.17 (–) Kvalifikované xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 36, čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x) x xxxxxx 89 xx 91 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx „xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx 10&xxxx;% xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx práv nebo xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx řízení xxxxxx xxxxxxx“. X xxxxxxx x xx. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxxx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx být xxxxxxxxxxxxx xxxxxx alternativně xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx) nebo xx xx může xxx xxxxxxxxx riziková váha 1&xxxx;250&xxxx;%. |
460 |
1.1.1.18&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxxx pozice, xx xxxxx xxxx xxx alternativně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 % Ustanovení xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx ii), xx. 243 odst. 1 xxxx. x), xx. 244 xxxx. 1 xxxx. x), článku 258 a čl. 266 xxxx. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;%, xxxxx alternativně xx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 (čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxx ii) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx. |
470 |
1.1.1.19&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Volné dodávky, xx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. k) xxxx xxx) x xx. 379 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Na xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% xx xxxxxxxx xxxx xxx xx druhé xxxxxxx platbě xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx transakce, a xx v xxxxxxx x kapitálovými xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx riziku. Xxxxxxxxxxxx xxxxx být xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxx xxx) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx). X xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x xxxx položce. |
471 |
1.1.1.20 (–) Xxxxxx v xxxx, xxx které xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx x rámci xxxxxxxx XXX a xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. k) xxxx xx) a xx. 153 xxxx. 8 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. V souladu x čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxx xx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx mohou být xxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx xxxxxxx této xxxxxxx) xxxx na xx xxxx xxx uplatněna xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;%. |
472 |
1.1.1.21&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu x rámci xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx interních xxxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx v) x xx. 155 xxxx. 4 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx mohou xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx odečteny xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx využití xxxx položky) nebo xx xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%. |
480 |
1.1.1.22&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního sektoru, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27, xx. 36 xxxx. 1 písm. x), xxxxxx 43 xx 46, xx. 49 xxxx. 2 a 3 x xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx kapitálových xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx smyslu xx. 4 xxxx. 1 bodu 27 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, která musí xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x případě, xx xx použije xxxxxxxxxxx (xx. 49 xxxx. 2 a 3). |
490 |
1.1.1.23&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xxxxxx 38 x čl. 48 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek, xxxxx xxxx závislé na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx (bez xxxxx xxxxxxxxxxxxx odložených daňových xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx. 38 xxxx. 5 písm. x)), xxx musí xxx xxxxxxxx, x xx xxx xxxxxxxxx 10&xxxx;% xxxxxxx hodnoty uvedené x xx. 48 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
500 |
1.1.1.24&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 27, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xxxxxx 43, 45, 47, čl. 48 xxxx. 1 písm. x), xx. 49 xxxx. 1 xx 3 a xxxxxx 79 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Část kapitálových xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx smyslu xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, x xx xxx xxxxxxxxx 10&xxxx;% xxxxxxx hodnoty xxxxxxx x xx. 48 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxx alternativní xxxxxxx x odpočtu x xxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx. 49 odst. 1, 2 x 3). |
510 |
1.1.1.25&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxxx 17,65&xxxx;% prahovou xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 48 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Část xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, která musí xxx xxxxxxxx, x xx xxx uplatnění 17,65&xxxx;% prahové hodnoty xxxxxxx x xx. 48 odst. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
520 |
1.1.1.26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxx 469 až 472, 478 x 481 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Úpravy xxxxxxx x xxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xx přímo přejímá xx šablony XX5. |
524 |
1.1.1.27&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxx xxxxxx 3 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
529 |
1.1.1.28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx odpočty xx kmenového kapitálu xxxx 1 – xxxx Xxxxx řádek xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx flexibilitu. Xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, kdy xxxx x dispozici xxxxxxx rozhodnutí týkající xx vykazování zvláštních xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx XX1. Xxxxx xxxxx xx tedy vyplňuje xxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x řádků 020 xx 524. Xxxxxxxxxxxxxxx této xxxxx se xx xxxxxxx ukazatelů kapitálové xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx odpočty xx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx. xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
530 |
1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 Xxxxxx 61 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
540 |
1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx způsobilé xxxx vedlejší kapitál xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 51 xxxx. x), xxxxxx 52 xx 54, čl. 56 xxxx. a) a xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
550 |
1.1.2.1.1 Plně xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje Ustanovení xx. 51 xxxx. x) a xxxxxx 52 xx 54 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, xxxxxxxxxx xxxxxx ážio xxxxxxxxxxx x xxxxxx nástroji. |
560 |
1.1.2.1.2 (*) Xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 52 xxxx. 1 xxxx. x), x) x f) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx popisují xxxxx xxxxxxx kapitálu, které xx mohou xxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx ážio xxxxxxxxxxx s těmito xxxxxxxx. |
570 |
1.1.2.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 51 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxx má xxxxxx význam xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx, je xxxxx vztahující xx x xxxxxxx „Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
580 |
1.1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Ustanovení xx. 52 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 56 písm. a) x xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx ke xxx xxxxxxxxxx. S výhradou xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxx řádku se xxxxxxxxxx držby xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx „Xxxxxxxxxxx kapitálové nástroje“. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx akciemi. Položky 1.1.2.1.4 xx 1.1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Skutečné xxxx xxxxxxxxx závazky odkoupit xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xx xxxxxxxx samostatně x xxxxxxx 1.1.2.1.5. |
590 |
1.1.2.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114, čl. 52 xxxx. 1 písm. x), xx. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Nástroje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx v xxxxxxx 1.1.2.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxx skupiny. |
620 |
1.1.2.1.4.2 (–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 52 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx xx), xx. 56 xxxx. x) x článku 57 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
621 |
1.1.2.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 126, xx. 52 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 56 xxxx. a) a xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
622 |
1.1.2.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x) a xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 56 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xx xxxxxxxxx mohla xxx xxxxxxx odkoupit xx xxxxxxx stávajících xxxxxxxxx xxxxxxx“. |
660 |
1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 483 xxxx. 4 a 5 x článků 484 xx 487, 489 x 491 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejichž xxxxxx účinky xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5. |
670 |
1.1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vydané xxxxxxxxx podniky x xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxx 83, 85 x 86 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xx xxxxxxx kvalifikovaný xxxxxxxx kapitál tier 1 xxxxxx jednotkou xxx speciální účel (xxxxxx 83 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích). |
680 |
1.1.2.4 Přechodné xxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou vydány xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxx 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx XX5. |
690 |
1.1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 122, čl. 56 xxxx. x) a xxxxxx 58 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx smyslu xx. 4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx vedlejším xxxxxxxx xxxx 1, jedná-li xx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx orgány xx xxxxxxxxx, že xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx kapitál xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx vypočítá xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pozic a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx. |
700 |
1.1.2.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx zahrnované xx vedlejšího kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27, xx. 56 xxxx. x) x článků 59, 60 a 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích), x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici, xxxxx musí xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
710 |
1.1.2.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, x nichž xx instituce významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27, čl. 56 xxxx. x) a xxxxxx 59 x 79 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx investice xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx (ve xxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx), v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx odečítají x plném xxxxxxx. |
720 |
1.1.2.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2 Ustanovení xx. 56 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xx přímo přejímá x položky šablony XX1 xxxxxxx „Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1)“. |
730 |
1.1.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxx 474, 475, 478 x 481 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5. |
740 |
1.1.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 (odečítá xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1) Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. j) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 nemůže být xxxxxxx, xxx xx xxxxx, xx odpočty xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 převyšují xxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ážia. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxx xxx roven nule x xxxxxxx převyšující xxxxxxxx kapitál tier 1 musí xxx xxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1. Xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx dosáhne xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx 1.1.2.1 až 1.1.2.12 xxxx nikdy xxxxx xxx xxxx. Pokud xx xxxx v xxxx xxxxxxx uvedeno xxxxxx číslo, xxxxxxx 1.1.1.16 xx zápornou xxxxxxxx xxxxxx čísla. |
744 |
1.1.2.11 Dodatečné xxxxxxx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxx článku 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
748 |
1.1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 – xxxx Xxxxx řádek xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx x dispozici xxxxxxx xxxxxxxxxx týkající xx vykazování zvláštních xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx XX1. Xxxxx xxxxx xx tedy vyplňuje xxxxx v xxxxxxx, xx položku xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxx popřípadě odpočet xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx jednoho x xxxxx 530 xx 744. Prostřednictvím xxxx xxxxx xx xx xxxxxxx ukazatelů xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx xx odpočty xx xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, (např. sem xxxxx zařadit položky/odpočty xxxxxxxx kapitálu, které xxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx)! |
750 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX TIER 2 Xxxxxx 71 nařízení x kapitálových požadavcích. |
760 |
1.2.1 Kapitálové xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 62 xxxx. x), článků 63 xx 65, xx. 66 xxxx. x) x článku 67 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
770 |
1.2.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx uhrazené kapitálové xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 62 xxxx. x) x xxxxxx 63 x 65 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx být xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx. |
780 |
1.2.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(*) Xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x podřízené xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 63 xxxx. x), x) x x) x xxxxxx 64 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx uvedené x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxx xxxxxx, x xxx vykázaná xxxxxx xxxxx může xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx. |
790 |
1.2.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx čl. 62 xxxx. x) x xxxxxx 65 nařízení x kapitálových požadavcích. Emisní xxxx má xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxxx „Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
800 |
1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 63 xxxx. x) xxxx i), xx. 66 xxxx. x) a článku 67 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx ke xxx xxxxxxxxxx. S xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x položce „Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx akciemi. Položky 1.2.1.4 xx 1.2.1.4.3 xxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 se xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx 1.2.1.5. |
810 |
1.2.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 63 xxxx. x), xx. 66 xxxx. a) x xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx v xxxxxxx 1.2.1.1 držené xxxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
840 |
1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114, čl. 63 xxxx. x), xx. 66 xxxx. x) x xxxxxx 67 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
841 |
1.2.1.4.3 (–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126, xx. 63 písm. x), xx. 66 xxxx. a) x xxxxxx 67 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
842 |
1.2.1.5 (–) Xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxx xxxx 2 Ustanovení xx. 66 xxxx. x) a xxxxxx 67 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Podle xx. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx provede xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx tier 2, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx povinna xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků“. |
880 |
1.2.2 Přechodné xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx nástrojů zahrnovaných xx kapitálu xxxx 2 x podřízených xxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 483 xxxx. 6 a 7 x xxxxxx 484, 486, 488, 490 x 491 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx kapitálových xxxxxxxx, xxxxxxx právní xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídají xxxxxxxx tier 2. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx přejímá xx xxxxxxx XX5. |
890 |
1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vydané xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxx 83, 87 x 88 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, který se xxxxxx xx konsolidovaného xxxxxxxx tier 2. Xx xxxxxxx kvalifikovaný xxxxxxx xxxx 2 vydaný xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx 83 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx). |
900 |
1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx podniky, x kapitálu xxxx 2 Xxxxxx 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Úpravy xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x konsolidovaném kapitálu xxxx 2 xxxxxxxxx x důsledku přechodných xxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx CA5. |
910 |
1.2.5 Přebytek xxxxxx v xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx XXX Xxxxxxxxxx xx. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxx IRB, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx rezerv a xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx způsobilé xxxx xxxxxxx xxxx 2. |
920 |
1.2.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx x úvěrové xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu Ustanovení xx. 62 písm. c) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X institucí, xxxxx xxxxxxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2. |
930 |
1.2.7 (–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 122, xx. 66 xxxx. b) x xxxxxx 68 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxx 2, jedná-li xx o xxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xx uměle xxxxxx xxxxxxx instituce. Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, se vypočítá xx základě hrubých xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx položky xxxxxxxx xxxx 2 a xxxx 3 xxxxxxxxxx. |
940 |
1.2.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 27 x xx. 66 xxxx. x) x xxxxxx 68 až 70 a 79 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxx finančního xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2. |
950 |
1.2.9 (–) Nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 27, xx. 66 xxxx. d) x xxxxxx 68, 69 a 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx investice instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 27 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx x plném xxxxxxx. |
960 |
1.2.10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné xxxxxx xxxxxxxx tier 2 Články 476 až 478 x 481 nařízení x kapitálových požadavcích. Úpravy xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xx šablony XX5. |
970 |
1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx položek xxxxxxxx tier 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx tier 2 (xxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1) Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx 2 nemůže xxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx, že xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx tier 2 x souvisejícího xxxxxxxx ážia. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tier 2 xxxx xxx roven xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 2 xxxx xxx xxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 Xx xxxxxxx této položky xxxx xxxxxx xxxxxxx 1.2.1 až 1.2.13 xxxxx xxxxx xxx xxxx. Xxxxx je x xxxx xxxxxxx xxxxxxx kladné číslo, xxxxxxx 1.1.2.8 bude xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx. |
974 |
1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 x xxxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích Článek 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
978 |
1.2.13 Položky xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 – xxxx Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx vykazování x xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx případech, kdy xxxx x dispozici xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx zvláštních xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx XX1. Xxxxx xxxxx xx xxxx vyplňuje xxxxx x případě, xx xxxxxxx kapitálu xxxx 2 nebo xxxxxxxxx odpočet této xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx z xxxxx 750 xx 974. Xxxxxxxxxxxxxxx této buňky xx do xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx od xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, (xxxx. sem xxxxx xxxxxxx položky/odpočty státního xxxxxxxx, které nespadají xx oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx). |
1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (CA2)
1.3.1. Pokyny xxx konkrétní pozice
Řádek |
Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
||||
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx. 3 x xxxxxx 95, 96 a 98 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
020 |
1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 95 odst. 2 x článku 98 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 95 xxxx. 2 x článku 98 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
030 |
1**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: investiční xxxxxxx podle čl. 96 xxxx. 2 x článku 97 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 97 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
040 |
1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX ÚVĚROVÉ XXXXXX, ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX X RIZIKO XXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx. 3 xxxx. x) a f) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
050 |
1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx přístup (XX) Xxxxxxx XX XX x XXX SA xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||
060 |
1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx, na něž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic Šablona XX XX xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx standardizovaný xxxxxxx, xxxx uvedeny x xxxxxx 112 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice. |
||||
070 |
1.1.1.1.01 Ústřední xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx Xxx xxxxxxx CR XX. |
||||
080 |
1.1.1.1.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx orgány Viz šablona XX XX. |
||||
090 |
1.1.1.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
100 |
1.1.1.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx banky Viz xxxxxxx CR XX. |
||||
110 |
1.1.1.1.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XX. |
||||
120 |
1.1.1.1.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
130 |
1.1.1.1.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
140 |
1.1.1.1.08&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx Xxx šablona XX XX. |
||||
150 |
1.1.1.1.09&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XX. |
||||
160 |
1.1.1.1.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
170 |
1.1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx x obzvlášť vysokým xxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XX. |
||||
180 |
1.1.1.1.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx dluhopisy Viz šablona XX XX. |
||||
190 |
1.1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x podnikům x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxx šablona XX XX. |
||||
200 |
1.1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX SA. |
||||
210 |
1.1.1.1.15 Vlastní xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
211 |
1.1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx položky Viz xxxxxxx XX XX. |
||||
220 |
1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx XX SEC SA xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. |
||||
230 |
1.1.1.2.*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X toho: xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxx XX SEC XX na úrovni xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. |
||||
240 |
|
||||
250 |
1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx XXX, xxx nichž xx xxxxxxxxxxx ani vlastní xxxxxx ztrátovosti ze xxxxxxx (XXX), ani xxxxxxxxx faktory Šablona XX XXX xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx). |
||||
260 |
1.1.2.1.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
270 |
1.1.2.1.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
280 |
1.1.2.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxx x střední xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
290 |
1.1.2.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – specializované úvěry Viz xxxxxxx XX XXX. |
||||
300 |
1.1.2.1.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX IRB. |
||||
310 |
1.1.2.2 Přístupy IRB, xxx xxxxx se xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX x/xxxx konverzní xxxxxxx Xxxxxxx XX IRB xx úrovni xxxxxxxxx xxxxxxx (pokud se xxxxxxxxx vlastní odhady XXX x/xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx faktory). |
||||
320 |
1.1.2.2.01 Ústřední xxxxx x centrální xxxxx Xxx xxxxxxx XX IRB. |
||||
330 |
1.1.2.2.02 Instituce Viz xxxxxxx XX XXX. |
||||
340 |
1.1.2.2.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxx a xxxxxxx podniky Viz šablona XX IRB. |
||||
350 |
1.1.2.2.04 Podniky – xxxxxxxxxxxxxx úvěry Viz xxxxxxx XX XXX. |
||||
360 |
1.1.2.2.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
370 |
1.1.2.2.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx a xxxxxxx xxxxxxx xx zajištěním xxxxxxxxxxxx Xxx šablona XX XXX. |
||||
380 |
1.1.2.2.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx než malé x střední xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxxx CR IRB. |
||||
390 |
1.1.2.2.08 –Retailová xxxxxx – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozice Viz xxxxxxx XX XXX. |
||||
400 |
1.1.2.2.09&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx malé x xxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX IRB. |
||||
410 |
1.1.2.2.10 Retailová xxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxx a střední Viz xxxxxxx XX IRB. |
||||
420 |
1.1.2.3 Kapitálové xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX Xxx šablona CR XXX IRB. |
||||
430 |
1.1.2.4 Sekuritizované xxxxxx xxxxx xxxxxxxx IRB Šablona XX XXX XXX xx úrovni xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. |
||||
440 |
1.1.2.4*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxx CR XXX XXX xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. |
||||
450 |
1.1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxx xxxxxxxx povahu xxxxxxxxx závazku Částka, která xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 156 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
460 |
1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x příspěvků xx xxxxx pro xxxxxx selhání ústřední xxxxxxxxxxx Xxxxxx 307 xx 309 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
490 |
1.2 CELKOVÝ OBJEM XXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXXXX/XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 3 písm. x) bodu xx) x čl. 92 xxxx. 4 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
500 |
1.2.1 Vypořádací riziko/riziko xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXXX. |
||||
510 |
1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx riziko/riziko dodání x xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx CR SETT. |
||||
520 |
1.3 CELKOVÝ XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE X XXXXXXXXX, XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX RIZIKA Ustanovení xx. 92 xxxx. 3 písm. x) xxxx x) x xxxx. c) xxxx x) x xxx) x xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
530 |
|
||||
540 |
1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroje Šablona XXX SA TDI xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx. |
||||
550 |
1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx Xxxxxxx XXX XX XXX xx xxxxxx všech vnitrostátních xxxx. |
||||
560 |
1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxx Xxx xxxxxxx XXX XX FX. |
||||
570 |
1.3.1.4 Komodity Viz xxxxxxx XXX SA XXX. |
||||
580 |
1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, měnového x komoditního xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxxx XXX XX. |
||||
590 |
1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 odst. 3 písm. x) x xx. 92 xxxx. 4 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniků xxxxx xx. 95 odst. 2, xx. 96 xxxx. 2 a xxxxxx 98 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx položka xxxxxx. |
||||
600 |
1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ukazatele (XXX) Xxx xxxxxxx OPR. |
||||
610 |
1.4.2 Operační xxxxxx xxxxx standardizovaného xxxxxxxx (XXX)/xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (ASA) Viz xxxxxxx XXX. |
||||
620 |
1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx operačního rizika (XXX) Xxx xxxxxxx OPR. |
||||
630 |
1.5 DODATEČNÝ XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX X XXXXXXXX FIXNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 95 xxxx. 2, xx. 96 xxxx. 2, xxxxxx 97 x čl. 98 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 95 xxxx. 2, čl. 96 odst. 2 x xxxxxx 98 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxx 97 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 96 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxx xxxxxx 97, xxxxxxxxxxx faktorem 12,5. Xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 95 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vykazují:
|
||||
640 |
1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X ÚVĚROVÉ ÚPRAVY X OCENĚNÍ Ustanovení xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx CVA. |
||||
650 |
1.6.1 Pokročilá xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxx úpravy x ocenění xxxxx xxxxxx 383 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxx CVA. |
||||
660 |
1.6.2 Standardizovaná xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx 384 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx CVA. |
||||
670 |
1.6.3. Na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx požadavky k xxxxxx úvěrové xxxxxx x ocenění xxxxx xxxxxx 385 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX. |
||||
680 |
1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXX X OBCHODNÍM XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxx xx) x xxxxxx 395 xx 401 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
690 |
1.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxx 3, 458 a 459 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxx rizikové xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx 1.1 xx 1.7. Xxxxxxxxx xxxxxxxx částky, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Xxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx Xxxxxx, a xx x xxxxxxx x xxxxxx 458 a 459 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx článku 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxx xxxxxx na podrobnou xxxxxxx. |
||||
710 |
1.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx 458 Xxxxxx 458 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
720 |
1.8.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 458 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
730 |
1.8.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: x xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizikových xxx pro xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 458 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
740 |
1.8.2***&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: X toho: x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 458 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
750 |
1.8.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxx přísnější obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx článku 459 Xxxxxx 459 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
760 |
1.8.4 Z xxxx: Objem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Patří xxx xxxxx dodatečné xxxxxx (např. váže-li xx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx 100 xxxxxxxx xxxx xx xxxx 20&xxxx;% a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx 50&xxxx;%, xxxxxx xx xxxxxxx 30). |
1.4. C 03.00 – KAPITÁLOVÉ XXXXXX X ÚROVNĚ XXXXXXXX (XX3)
1.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxx |
|
010 |
1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xx xxxxxxx xxxxxxx tier 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podíl celkového xxxxxx rizikové xxxxxxxx. |
020 |
2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) kmenového xxxxxxxx xxxx 1 X xxxx xxxxxxx xx x xxxxxxxxx hodnotě xxxxx xxxxxx přebytku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v xx. 92 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (4,5&xxxx;%), xxx znamená, xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zohledněny xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
030 |
3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx poměr xxxx 1 Ustanovení čl. 92 odst. 2 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Kapitálový xxxxx tier 1 xx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
040 |
4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/nedostatek (–) xxxxxxxx tier 1 X xxxx xxxxxxx xx x absolutní xxxxxxx xxxxx částka xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxxx xx stanoven x xx. 92 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (6&xxxx;%), xxx znamená, xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
050 |
5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr Ustanovení xx. 92 xxxx. 2 xxxx. c) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx celkového xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
060 |
6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/nedostatek (–) xxxxxxxxx kapitálu V xxxx xxxxxxx xx x xxxxxxxxx hodnotě xxxxx xxxxxx přebytku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se k xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xx. 92 xxxx. 1 xxxx. c) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (8&xxxx;%), xxx znamená, xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
070 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx II Ustanovení čl. 92 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX. Xxxx buňka xx xxxxxx pouze xxxxx, xx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx dopad xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
080 |
Cílový poměr xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x důsledku xxxxx podle xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX. Xxxx buňka xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vyšší xxxxxx xxxxxxx poměru xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
090 |
Kapitálový xxxxx xxxx 1 xxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 2 xxxx. b) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx x čl. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx XX. Xxxx xxxxx se xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxxx příslušného xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1. |
100 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxx podle xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 104 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx IV. Tato xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, rozhodne-li příslušný xxxxx, že xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vyšší xxxxxx xxxxxxx kapitálového xxxxxx xxxx 1. |
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr včetně xxxxx xxxxx pilíře XX Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx. 2 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xx. 104 odst. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX. Xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx tehdy, xx-xx xxxxxxxxxx příslušného xxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
120 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx poměr x xxxxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 104 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX. Xxxx buňka xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 04.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXX (XX4)
1.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxx |
|||||||
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx daňové pohledávky xxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x xxxx položce, xx xxxxx xxxxxx uvedené x nejnovější xxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
||||||
020 |
1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 39 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, a xxxxx xx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx. |
||||||
030 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x nevyplývají z xxxxxxxxxxx rozdílů Ustanovení čl. 36 xxxx. 1 xxxx. c) x xxxxxx 38 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, které xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxxx xx xx xx xxxxxxxxxx žádné xxxxxxx xxxxxxx (xx. x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1). |
||||||
040 |
1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), článku 38 x xx. 48 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx od kmenového xxxxxxxx tier 1 xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx 10&xxxx;% a 17,65&xxxx;% xxxxx článku 48 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
050 |
2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx odložené xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxx rozvaze. |
||||||
060 |
2.1 Odložené xxxxxx xxxxxxx, xxxxx nelze xxxxxxx xx odložených xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx xx budoucím zisku Ustanovení xx. 38 xxxx. 3 a 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx daňové xxxxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xx. 38 xxxx. 3 a 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Do xxxx položky tedy xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx (xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 x 1.1.1.14.2), xxxxx xx xxx odečtena. |
||||||
070 |
2.2 Odložené xxxxxx xxxxxxx, které xxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx budoucím xxxxx Xxxxxx 38 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
080 |
2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 38 xxxx. 3, 4 x 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx daňových pohledávek xxxxxxxxx na budoucím xxxxx xxxxx xx. 38 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx k odloženým xxxxxxx pohledávkám, xxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx vymezeny x xx. 38 xxxx. 5 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
090 |
2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s odloženými xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 38 xxxx. 3, 4 x 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx závazky, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xx. 38 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku, vyplývají x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx x xx. 38 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
100 |
3. Přebytek (+) xxxx schodek (-) xxxxx IRB xxxxxxxx x xxxxx x úvěrové xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x dalšího snížení xxxxxxxx x očekávané xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 62 xxxx. d) a xxxxxx 158 a 159 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tuto xxxxxxx xxxxx xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. |
||||||
110 |
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx úpravy xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx začlenit do xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 159 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. |
||||||
120 |
3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. |
||||||
130 |
3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 159 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tuto xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB. |
||||||
131 |
3.1.3 Dodatečné xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 34, 110 x 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. |
||||||
140 |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 158 odst. 5, 6 x 10 x článku 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tuto položku xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB. Xxxxxxxx xx pouze xxxxxxxxx ztráta xxxxxxxxxxx x expozicemi, u xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx. |
||||||
145 |
4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+) xx xxxxxxxxxx (–) v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx úpravami o xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, u xxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxxxxx XXX Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. d), xx. 62 xxxx. x) x xxxxxx 158 a 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB. |
||||||
150 |
4.1 Specifické úpravy x úvěrové xxxxxx x pozice, s xxxxx se xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx používající přístup XXX. |
||||||
155 |
4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx způsobilé očekávané xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 158 xxxx. 5, 6 x 10 a xxxxxx 159 nařízení x kapitálových požadavcích. Tuto xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, x nichž xxxxx x selhání. |
||||||
160 |
5 Objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxx xxxxxxx stropu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2 Ustanovení xx. 62 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxxx xxxxx xx. 62 xxxx. x) používajících xxxxxxx XXX je xxxxxxxx xxxxxx (xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx), xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2, xxxxxx xxxxxxx xx výši 0,6&xxxx;% xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vypočítaných xxxxx xxxxxxxx XXX. Xxxx, xxxxx xx být xxxxxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx expozic (xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 0,6 %). Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||||
170 |
6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxx zahrnout xx xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 62 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X této xxxxxxx xx uvádí xxxxxx xxxxxx o xxxxxxx riziko, které xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxx xxxxxxxxxx stropu. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxx. |
||||||
180 |
7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx způsobilé xxxx kapitál xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 62 xxxx. c) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Podle xx. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích jsou xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx, které lze xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx 1,25&xxxx;% xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx, který má xxx xxxxxxx v xxxx položce, xxxxxxxxxxx xxxxxx rizikově vážených xxxxxxx (xxxx nikoli xxxxxx vynásobenou xxxxxxxx 1,25&xxxx;%). Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||||
190 |
8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení čl. 46 odst. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx jejíž xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici. Xxxxxx xx získána xxxxxxx xxxxx položek, xxxxx xxxx základem xxxxxxx hodnoty, x xxxxxxxxxxx xxxxxx součtu 10&xxxx;%. |
||||||
200 |
9&xxxx;&xxxx;&xxxx;10&xxxx;% xxxxxxx hodnota xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 48 xxxx. 1 xxxx. x) x b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxx xx xxxxx 10 % xxxxxxx hodnota xxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx 10&xxxx;%. |
||||||
210 |
10&xxxx;&xxxx;&xxxx;17,65&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 48 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxx se xxxxx 17,65&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x vyplývají x přechodných rozdílů, xxxxxxx xxxx prahová xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx 10&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx hodnota xxxxxx xxxx xxxxxxx, nemohla xxx xxxxx než 15&xxxx;% kmenového xxxxxxxx xxxx 1; xxxxxxx xx provádí xx xxxxx xxxxxxxxx a xxx xxxxxxxxxx úprav x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||||
220 |
11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx kvalifikovaných účastí xxxx xxxxxxxx sektor x xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 71. „Xxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx definován xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxx 2, xxxxx je xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx kapitálu tier 1. |
||||||
230 |
12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 44 xx 46 x 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
240 |
12.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxx 44, 45, 46 x 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
250 |
12.1.1 Hrubé xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 44, 46 x 49 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx:
|
||||||
260 |
12.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx Xxxxxx 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Článek 45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx v téže xxxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxxxx, že splatnost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx rok. |
||||||
270 |
12.2 Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x článků 44 x 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
280 |
12.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 114 x xxxxxx 44 x 45 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx nepřímým kapitálovým xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx investice, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||
290 |
12.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxx kapitálovým investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 114 x xxxxxx 45 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 45 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx splatnost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx nebo xxxx zbytková splatnost xxxx xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
291 |
12.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 44 x 45 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
292 |
12.3.2 Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x článků 44 x 45 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
293 |
12.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx uvedeným xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 126 x xxxxxx 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
300 |
13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx zohlednění xxxxxxxx pozic Články 58 xx 60 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
310 |
13.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxx 58, 59 x čl. 60 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
320 |
13.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 58 x xx. 60 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x výjimkou:
|
||||||
330 |
13.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxx 59 nařízení x kapitálových požadavcích. Ustanovení xx. 59 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx splatnost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
340 |
13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 114 a xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
350 |
13.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx sektoru, které xxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxxxx xx těchto indexů. Kapitálové xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. x) nařízení x kapitálových požadavcích, xx zde xxxxxxxxxxxx. |
||||||
360 |
13.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 odst. 1 xxxx 114 a xxxxxx 59 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 59 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x téže podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx splatnost xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jeden xxx. |
||||||
361 |
13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 58 a 59 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
362 |
13.3.1 Hrubé syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
363 |
13.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx syntetickým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 bodu 126 x xxxxxx 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
370 |
14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici, očištěné x krátké xxxxxx Xxxxxx 68 xx 70 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
380 |
14.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 68, 69 x čl. 70 xxxx. 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
390 |
14.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxx 68 a xx. 70 odst. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx:
|
||||||
400 |
14.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx 69 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx čl. 69 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx rok. |
||||||
410 |
14.2 Nepřímé kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 68 x 69 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
420 |
14.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nepřímé xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 bodu 114 x xxxxxx 68 x 69 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx indexových xxxxxxx xxxxxx. Získá xx xxxxxx výpočtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x nimiž xx xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx nezohledňují. |
||||||
430 |
14.2.2 (–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x článku 69 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 69 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
431 |
14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 bodu 126 x článků 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
432 |
14.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x článků 68 a 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
433 |
14.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
440 |
15&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 44, 45, 47 x 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
450 |
15.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou investici Články 44, 45, 47 x 49 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
460 |
15.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 44, 45, 47 x 49 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx:
|
||||||
470 |
15.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s povolenou xxxxxxxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím uvedeným xxxx Xxxxxx 45 nařízení x kapitálových požadavcích. Ustanovení xx. 45 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pozic x téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx splatnost krátké xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jeden xxx. |
||||||
480 |
15.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
490 |
15.2.1 Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a článků 44 x 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím x xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxxx nástrojů subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnutým xx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx xxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||
500 |
15.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx investicím uvedeným xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 45 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx čl. 45 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx povoluje kompenzaci xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx expozici xx předpokladu, xx xxxxxxxxx krátké xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jeden rok. |
||||||
501 |
15.3 Syntetické xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 44 a 45 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
502 |
15.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
503 |
15.3.2 (–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x hrubým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx výše Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x xxxxxx 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
510 |
16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
520 |
16.1 Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
530 |
16.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 58 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, x xxxxxxxx:
|
||||||
540 |
16.1.2 (–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxx 59 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Ustanovení xx. 59 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za předpokladu, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxx xxxx xxxxxxxx splatnost xxxx nejméně xxxxx xxx. |
||||||
550 |
16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 114 x xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
560 |
16.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 subjektů finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 58 a 59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx xxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx expozice vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||
570 |
16.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 59 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Ustanovení xx. 59 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx splatnost xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
571 |
16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx má instituce xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
572 |
16.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů finančního xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 bodu 126 a xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
573 |
16.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzací xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše Ustanovení xx. 4 odst. 1 bodu 126 x xxxxxx 59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
580 |
17&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
590 |
17.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
600 |
17.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 68 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x výjimkou:
|
||||||
610 |
17.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx vztahující xx x hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím uvedeným xxxx Xxxxxx 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 69 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx zbytková splatnost xxxx xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
620 |
17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu tier 2 subjektů finančního xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a xxxxxx 68 a 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
630 |
17.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 68 x 69 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx finančního sektoru xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||
640 |
17.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 69 xxxx. x) nařízení x kapitálových požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx splatnost xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx xxx. |
||||||
641 |
17.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 68 a 69 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
642 |
17.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
643 |
17.3.2 (–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx kompenzační xxxxxx xxxxxxxxxx se k xxxxxx syntetickým kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x článku 69 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
650 |
18&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vážené expozice x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 46 xxxx. 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
660 |
19 Rizikově xxxxxx expozice u xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxx xx neodečítají xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 instituce Ustanovení xx. 60 xxxx. 4 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
670 |
20&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 70 odst. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
680 |
21&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výjimka Článek 79 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjektu finančního xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx účelem xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxx pomoc xxxxxx x reorganizaci x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx 12.1. |
||||||
690 |
22&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx účelem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxx určená x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx daného xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx vykazují rovněž x xxxxxxx 15.1. |
||||||
700 |
23 Kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 79 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx finanční xxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx subjektu. Nepřehlédněte, xx xxxx nástroje xx xxxxxxxx rovněž x xxxxxxx 13.1. |
||||||
710 |
24 Kapitálové investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výjimka Článek 79 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx upustit xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jestliže se xxxxxxx, xx účelem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx finanční pomoc xxxxxx k xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx daného xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx 16.1. |
||||||
720 |
25&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Příslušný xxxxx xxxx dočasně xxxxxxx xx uplatňování xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x důsledku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je finanční xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx subjektu. Nepřehlédněte, xx xxxx nástroje xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx 14.1. |
||||||
730 |
26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx kapitálu tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx dočasná xxxxxxx Xxxxxx 79 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 v xxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx účelem xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic je xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x reorganizaci a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx rovněž x xxxxxxx 17.1. |
||||||
740 |
27 Požadavek xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
750 |
Xxxxxxxxxxxx kapitálová xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 128 xxxx 1 a xxxxxx 129 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezerva xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 129 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx x tomu, xx 2,5&xxxx;% xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezervy je xxxxxxxx, xxxx rezervy xx xxxxxxxx v xxxx xxxxx. |
||||||
760 |
Xxxxxxxxxxxx rezerva, xx-xx na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx nebo systémové xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 458 xxxx. 2 písm. x) bodu xx) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X této xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx rezervy, xx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zjištěno xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx může xxx x xxxxxxx x xxxxxxx 458 nařízení x kapitálových požadavcích xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx. |
||||||
770 |
Xxxxxxxxxxxxx kapitálová xxxxxxx xxxxxxxxx konkrétně xxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 128 xxxx 2, xxxxxx 130 x 135 xx 140 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
780 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx systémového xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 128 bodu 5 a článků 133 x 134 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
790 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce Článek 131 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx rezervy xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||
800 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 128 bodu 3 a xxxxxx 131 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
810 |
Kapitálová rezerva xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 128 xxxx 4 x xxxxxx 131 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
820 |
28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx úprav podle xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 104 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx, že instituce xxxx z xxxxxx, xxxxx vyplývají z xxxxxx XX, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxx. |
||||||
830 |
29&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx kapitál Články 12 x 28 xx 31 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxx 93 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
840 |
30&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx požadavek xxxxxxxx xx fixních režijních xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 96 xxxx. 2 xxxx. x), článku 97 x čl. 98 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
850 |
31&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx potřebný x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxx šablony XX XX podle čl. 5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx před vynásobením xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za tuzemské, xxxx-xx xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||||
860 |
32&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx XX XX podle xx. 5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Výpočet xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxxx xx tuzemské, xxxx-xx expozicemi xxxx xxxxxxxxxxxx nacházejícím se xx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||||
870 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 500 xxxx. 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
880 |
Kapitál xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx Xxxxx X Xxxxxxxxxx xx. 500 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxx. 4 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
890 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx Xxxxx X Xxxxxxxxxx xx. 500 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
900 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx Basel X – xxxxxxxxxxx SA Ustanovení xx. 500 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX, PRO NĚŽ XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (XX5)
1.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
15. |
Xxxxxxx XX5 xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x odpočtů kapitálu, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 465 xx 491 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
16. |
Šablona XX5 xx strukturována xxxxxxxxxx:
|
17. |
V prvních xxxxxxx xxxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x kapitálu xxxx 2 xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podíl xx xxxxxxx 050 x xxxxxxxxxx částku bez xxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xx xxxxxxx 060. |
18. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx CA5 xxxxx po dobu xxxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx x souladu x xxxxx desátou xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
19. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ustanoveními xxxx xxxxxxxxx odpočty xx xxxxxxxx tier 1. X xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx částka xxxxxxx či odpočtů xxxxxx od xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxxx, xxx xxxx částku xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx odečte xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
1.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX5.1)
20. |
X xxxxxxx 5.1 xxxxxxxxx xxxxxxxx přechodná xxxxxxxxxx vztahující xx xx složky xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x článcích 465 xx 491 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx konečných ustanovení xxxxxxxxxxx v hlavě XX xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
21. |
X xxxxxxx 020 xx 060 xxxxxxxxx xxxxxxxx údaj xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Číselné xxxxx, které xx xxxxxxxx xx sloupcích 010 xx 030 xxxxx 060 xxxxxxx XX5.1, xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XX5.2. |
22. |
X xxxxxxx 070 xx 092 xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x menšinovým xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x kapitálu tier 2 vydaným xxxxxxxxx xxxxxxx (x xxxxxxx x xxxxxx 479 x 480 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích). |
23. |
V xxxxx 100 x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx ustanovení x nerealizovaným ziskům x ztrátám, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x odpočtům. |
24. |
Mohou nastat xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 přesáhnou xxxx kmenového kapitálu xxxx 1, vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx – xxxxxxx-xx x přechodných xxxxxxxxxx – xx xxxxxxxx x xxxxxxx CA1 xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. V xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx šablony XX5 xxxxxxxxxx žádné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, že xxxx x dispozici xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
1.6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 |
020 |
Xxxxxx vedlejšího xxxxxxxx tier 1 |
030 |
Úpravy xxxxxxxx xxxx 2 |
040 |
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xx xxxxxxx 050 se xxxxx příslušná zbytková xxxxxx, tj. xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 2 xxxx 3 xxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Zatímco xxxxxxx 010 xx 030 xxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx XX1, úpravy xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nemají xxxxxx xxxxxx vazbu xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx úvěrového xxxxxx. Xxxxx xx xx xxxxxxxx vážená aktiva xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx úpravy xx xxxxx zohledňují x xxxxxxxxx CR XX, XX XXX xxxx XX XXX XXX. Xxxx xxxxxx xx xxxxx vykazují xx xxxxxxx 040 xxxxxxx XX5.1. Uvedené xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
050 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
060 |
Xxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xx sloupci 060 se xxxxx xxxxxx za xxxxx xxxxxxx, a xx xxxx xxxxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxx se xxxx x základní xxxxxx, x xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
Xxxxx |
|||||
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx X tomto xxxxx xx zobrazen xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx úprav xxxxxxxxx v různých xxxxxxx kapitálu xxxxxxxx x xxxxxxxx vážené xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx úprav. |
||||
020 |
1.1 Nástroje, xxx xxx xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 483 xx 491 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, jejichž xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a to x xxxxxxx druhů xxxxxxxx. |
||||
030 |
1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx xxx xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 483 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
040 |
1.1.1.1 Nástroje xxxxxxxxxx xxxxx směrnice 2006/48/XX xx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 483 xxxx. 1, 2, 4 x 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
050 |
1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxx realizuje ekonomický xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 483 xxxx. 1, 3, 5, 7 x 8 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
060 |
1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxxxx nepředstavují xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx, které xxxx xxx vykázány, se xxxxxxxxx ze xxxxxxx 060 xxxxxxx XX5.2. |
||||
070 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 479 x 480 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx menšinové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx kmenový xxxxxxx tier 1, xx kvalifikované xxxxxxxx xxxxxxxxxx do kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx vedlejšího xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2. |
||||
080 |
1.2.1 Kapitálové xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx menšinové podíly Článek 479 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxx lze xxxxxxxxx xx konsolidované xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x výše xxxxxxxx nařízením. |
||||
090 |
1.2.2 Přechodné xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 84 a 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xxxxxxxxxxx použitelnou xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||
091 |
1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 85 x 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx má být xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 tohoto řádku, xxxxxxxxxxx použitelnou xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||
092 |
1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx kvalifikovaného kapitálu xxxx 2 x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 87 x 480 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx přechodných xxxxxxxxxx. |
||||
100 |
1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx úpravy Články 467 xx 478 x 481 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. V xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx od xxxxxxx xxxxx kapitálu, x nerealizovaných xxxxxxx x ztrátách x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx a xxxxx xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxx úprav. |
||||
110 |
1.3.1 Nerealizované xxxxx x xxxxxx Xxxxxx 467 x 468 nařízení x kapitálových požadavcích. V xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx. |
||||
120 |
1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 468 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
130 |
1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx ztráty Ustanovení xx. 467 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
133 |
1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx zisky x xxxxxxx vůči ústředním xxxxxx zařazených do xxxxxxxxx „Realizovatelné“ xxxxxxxxx XXX 39 potvrzeného XX Xxxxxx 468 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
136 |
1.3.1.4 Nerealizované xxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx kategorie „Xxxxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxxx IAS 39 xxxxxxxxxxx EU Článek 467 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
138 |
1.3.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxxxx xxxxxxx vyjádřené zisky x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 468 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
140 |
1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 a xxxxxx 469 xx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. |
||||
150 |
1.3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx za xxxxx xxxxxxxx xxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 469 xxxx. 1, xx. 472 odst. 3 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. a) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X jakých xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxx:
|
||||
160 |
1.3.2.2. Nehmotná aktiva Ustanovení xx. 36 xxxx. 1 xxxx. b), xx. 469 odst. 1, čl. 472 xxxx. 4 a xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxx nehmotných xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 37 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podle xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
||||
170 |
1.3.2.3. Odložené xxxxxx pohledávky, které xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, čl. 472 xxxx. 5 x článku 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx odložených xxxxxxxx pohledávek, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 38 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx ve sloupci 060 tohoto xxxxx, xx: celková částka xxxxx xx. 469 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
180 |
1.3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx interním xxxxxxx (XXX) Xxxxxxxxxx čl. 36 odst. 1 xxxx. d), xx. 469 odst. 1, xx. 472 xxxx. 6 x článku 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Při xxxxxxxx xxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezerv xx xxxxx očekávaných xxxxx xxx přístupu xxxxxxxxx xx interním xxxxxxx (XXX), která xx xxx odečtena, instituce xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 40 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
190 |
1.3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 7 x článků 473 x 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Při xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků, xxxxx má být xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x úvahu xxxxxxxxxx xxxxxx 41 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx odpočet xxxxx xx. 36 xxxx. 1 písm. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
194 |
1.3.2.5*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X toho: xxxxxxxx změn xxxxxxxxx XXX 19 – xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 473 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
198 |
1.3.2.5**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: zavedení xxxx xxxxxxxxx XXX 19 – xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 473 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
||||
200 |
1.3.2.6. Vlastní xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 odst. 8 x článku 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: původní xxxxxxx xxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
210 |
1.3.2.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 469 xxxx. 1, čl. 472 xxxx. 8 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx uvedených vlastních xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx článku 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx k xxxx, xx přístup xx „xxxxxxxx xxxxxx“ se xxxx x závislosti xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu na „xxxxx“ a „xxxxxxx“. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 tohoto řádku, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
211 |
1.3.2.6.1**&xxxx;&xxxx;&xxxx;x xxxx: xxxxx xxxxxxxxxx investice Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: celková částka xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx stávajícího xxxx podmíněného xxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 469 xxxx. 1 xxxx. x) x xx. 472 xxxx. 8 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
||||
212 |
1.3.2.6.1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;x xxxx: nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx nepřímých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nástrojů, xxxxx xx instituce xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazku (xx. 469 odst. 1 xxxx. x) x xx. 472 xxxx. 8 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
||||
220 |
1.3.2.6.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 2 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx určování částky xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxxx ke „zbytkové xxxxxx“ se liší x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. 475 xxxx. 2 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na „xxxxx“ x „xxxxxxx“ xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
221 |
1.3.2.6.2** z xxxx: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: celková xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx mohla xxx xxxxxxx odkoupit xx základě xxxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxxxx xxxxxxx (čl. 474 xxxx. x) a xx. 475 xxxx. 2 písm. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
||||
222 |
1.3.2.6.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;x xxxx: nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazku (xx. 474 písm. x) x čl. 475 xxxx. 2 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích). |
||||
230 |
1.3.2.6.3 Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 Xxxxxxxxxx xx. 66 xxxx. x), xxxxxx 476, xx. 477 xxxx. 2 a článku 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x úvahu xxxxxxxxxx xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Vzhledem x xxxx, že xxxxxxx xx „xxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx konkrétního xxxxxxxx (xx. 477 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích), instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na „přímé“ x „xxxxxxx“ xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx podle xx. 66 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
231 |
X xxxx: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: celková částka xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx smluvního xxxxxxx (xx. 476 xxxx. b) x xx. 477 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
||||
232 |
X toho: xxxxxxx xxxxxxxxxx investice Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxx nepřímých xxxxxxxxxxxx investic, včetně xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 476 písm. x) x xx. 477 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
||||
240 |
1.3.2.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx k xxxx, xx xxxxxxx xx „xxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxx x xxxxxxxxxx xx xxx, xxx xx kmenový xxxxxxx xxxx 1, vedlejší xxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxx xxxx 2 x subjektu xxxxxxxxxx sektoru xxxxxxxx xx xxxxxxxx či xxxxxx (xx. 472 xxxx. 9, čl. 475 odst. 3 x xx. 477 xxxx. 3 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx rozdělí vzájemné xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||
250 |
1.3.2.7.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 9 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx vykázána ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: původní xxxxxxx xxxxx čl. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
260 |
1.3.2.7.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na kmenovém xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 36 odst. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, čl. 472 xxxx. 9 písm. x) x xxxxxx 478 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, která xx být vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, je: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 469 odst. 1 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
270 |
1.3.2.7.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 469 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
280 |
1.3.2.7.2 Vzájemná xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 56 písm. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 3 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: původní xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. b) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
290 |
1.3.2.7.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 3 písm. x) a xxxxxx 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, která xx být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, je: xxxxxxxx částka xxxxx xx. 475 odst. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
300 |
1.3.2.7.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast xx vedlejším kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 3 xxxx. x) x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 475 xxxx. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
310 |
1.3.2.7.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx kapitálu xxxx 2 Xxxxxxxxxx čl. 66 xxxx. x), xxxxxx 476, xx. 477 xxxx. 3 x článku 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: původní xxxxxxx xxxxx xx. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
320 |
1.3.2.7.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 66 písm. x), xxxxxx 476, xx. 477 odst. 3 xxxx. x) x článku 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: zbytková xxxxxx podle xx. 477 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
330 |
1.3.2.7.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou investici Ustanovení xx. 66 xxxx. x), článku 476, xx. 477 odst. 3 xxxx. x) x xxxxxx 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: zbytková xxxxxx podle čl. 477 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
340 |
|
||||
350 |
1.3.2.8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 10 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
360 |
1.3.2.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, čl. 475 xxxx. 4 x xxxxxx 478 nařízení x kapitálových požadavcích. Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. c) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
370 |
1.3.2.8.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 66 xxxx. x), xxxxxx 476, čl. 477 odst. 4 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která má xxx vykázána ve xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 66 xxxx. c) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
380 |
1.3.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rozdílů, a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 470 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx být vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: Xxxxxxxxxx xx. 470 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
390 |
|
||||
400 |
1.3.2.10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 písm. x), čl. 469 xxxx. 1, čl. 472 xxxx. 11 x článku 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
410 |
1.3.2.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 4 x článku 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx odpočet xxxxx xx. 56 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
420 |
1.3.2.10.2 Nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 66 xxxx. x), xxxxxx 476, xx. 477 xxxx. 4 x článku 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx podle xx. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
425 |
1.3.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxx 471 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
430 |
1.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x odpočty Článek 481 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx řádek xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx. |
25. |
X položce 1.3.3. xxxxxxxxx x xxxxxxx x článkem 481 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vykazují xxxx xxxxxxxx xx filtrů x xxxxxxx, které xxxxxxxx vnitrostátní xxxxxxxxx xxxxxxxx x článkům 57 x 66 xxxxxxxx 2006/48/ES x xxxxxx 13 x 16 xxxxxxxx 2006/49/XX x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx druhou xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.02 – Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: nástroje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx podporu (XX5.2)
26. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx přechodných xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x které xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx 484 až 491 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
1.6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
Xxxxx nástrojů plus xxxxxxxxxxx xxxxxx ážio Ustanovení xx. 484 xxxx. 3 až 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx pro každý xxxxxxxxx xxxxx, včetně x xxxx souvisejícího xxxxxxxx ážia. |
020 |
Základ xxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 486 odst. 2 xx 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podíl Ustanovení xx. 486 odst. 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
040 |
Xxxxx Xxxxxxxxxx čl. 486 xxxx. 2 až 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
(–) Xxxxxx, xxxxx převyšuje limity xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 486 xxxx. 2 xx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
060 |
Xxxxxxx částka související xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxx částkám xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx 060 xxxxxxx XX5.1. |
Xxxxx |
|
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. a) směrnice 2006/48/XX Xxxxxxxxxx xx. 484 xxxx. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx související xxxxxx xxxx. |
020 |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. ca) x čl. 154 xxxx. 8 x 9 xxxxxxxx 2006/48/ES, x výhradou xxxxxxx x xxxxxx 489 Ustanovení xx. 484 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
030 |
2.1 Celková xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxx pobídky xx xxxxxxxx Xxxxxx 489 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx. |
040 |
2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxx opcí x xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxx xxxxx zachování právních xxxxxx Xxxxxx 489 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 49 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 489 xxxx. 3 x xx. 491 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx související xxxxxx xxxx. |
060 |
2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx pro vykazování, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx 49 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 489 xxxx. 5 x xx. 491 xxxx. x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx. |
070 |
2.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx 20. července 2011 xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky xxxxx článku 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 489 xxxx. 6 x xx. 491 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx. |
080 |
2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx platí zachování xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 487 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X přebytku nad xxxxx limitu xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků, xx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx účinky xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
090 |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 písm. x), x), x) xxxx x) xxxxxxxx 2006/48/XX, s výhradou xxxxxxx uvedených x xxxxxx 490 Ustanovení čl. 484 xxxx. 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
100 |
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx položek xxx pobídky xx xxxxxxxx Xxxxxx 490 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
110 |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x pobídkou xx xxxxxxxx, xxx něž xxxxx zachování právních xxxxxx Xxxxxx 490 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
120 |
3.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx xx datu xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx splňují podmínky xxxxx xxxxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 490 xxxx. 3 a xx. 491 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx. |
130 |
3.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nesplňují xxxxxxxx podle článku 63 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 490 xxxx. 5 x xx. 491 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ážio. |
140 |
3.2.3 Položky x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, které xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 63 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 490 xxxx. 6 x xx. 491 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx související xxxxxx xxxx. |
150 |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx nad xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1, pro xxx platí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 487 odst. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxx nad xxxxx limitu nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx platí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx účinky xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2. |
2. SKUPINOVÁ XXXXXXXXXXX: XXXXX O PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXXX (GS)
2.1. OBECNÉ XXXXXXXX
27. |
Xxxxxxx X 06.01 x X 06.02 se xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx x xxxxx účelem xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx subjektů (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxx xx konsolidace.
|
28. |
xxxxxxxxx, xxx něž xxxxx výjimky xxxxx xxxxxx 7 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 010 xx 060 x 250 až 400. |
2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XX SKUPINOVÉ XXXXXXXXXXXX
29. |
Xxxxx xxxx xxxx šablony (xxxxxxxx xxxxx týkající xx skupinové solventnosti) xxxxxxxx xxxxxxx 070 xx 210 xx xxxxxxxx xxx, xxx x xx byly xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx skutečně xxxxxxxxx xxxxxxxxx solventnostním xxxxxxxxxx. Xxxx část xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x výše xxxxxxxx pro účely xxxxxxxxxxxx. |
30. |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x kapitálovými požadavky x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx poměrné xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XX SKUPINOVÉ XXXXXXXXXXXX
31. |
Xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx solventnostním požadavkům) xxxxxxxx sloupci 250 xx 400 je xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx generují xxxxxx a tržně xxxxxxx kapitál, a xx xx základě xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxx mohou xxx xxx obtíží xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx by xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx poměr na xxxxxxxxxxxxx xxxx subkonsolidovaném xxxxxxx. Na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx číselné xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx příspěvky x údajům skupiny, x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
32. |
Xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x kvalifikovaného xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu. |
33. |
Vzhledem x xxxx, xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx „xxxxxxxxx“, xxxxxxx údaje, xxxxx xx x xx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx od xxxxx vykázaných xx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x skupinové xxxxxxxxxxxx. |
34. |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxx, xx xx nutné xxxxxxxxxx způsobem vypustit xxxxxxx se xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxx jak x xxxxxxxx xxxxx, tak xxxxxxxx, xxx bylo xxxxx dosáhnout částky xxxxxxxx x konsolidované xxxxxxx CA xxxxxxx, x to xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx vykázaných x xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“. X xxxxxxxxx, xxx xxxx překročena 1&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx, nelze xxxxxxxx x přímé xxxxx xx xxxxxxx XX. |
35. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx nejvhodnější xxxxxx rozdělení mezi xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxx možno zohlednit xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx efekty, xxxxx jde x xxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx. |
36. |
Xx xxxxx, xxx xxxxx konsolidovaná xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx jiné xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. To znamená, xx se xxxxxxxx x rámci podskupiny xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx XX xxxx xxxxxxx, x xxxx i xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx povinnost xxxxxxx xxxxxx, vykáže také xxxxxxx GS xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx. |
37. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx příspěvek x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxx 1&xxxx;% xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx prahová xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xx podskupiny, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitál (xx formě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx kvalifikovaných xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 zahrnovaných xx kapitálu). |
2.4. C 06.01 – XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX – XXXXXX (XX XXXXX)
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
250–400 |
XXXXXXXX, XXXXX XXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX Xxx xxxxxx x xxxxxxx X 06.02. |
410–480 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX Xxx pokyny k xxxxxxx X 06.02. |
Xxxxx |
Xxxxxx |
010 |
XXXXXX Xxxxxxx xxxxxxx představuje xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx X 06.02. |
2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 06.02 – SKUPINOVÁ XXXXXXXXXXX: XXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (GS)
Sloupce |
Pokyny |
010–060 |
SUBJEKTY, XXXXX XXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxxx této šablony xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx subjektech, xxxxx xxxx zahrnuty xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 hlavy XX xxxxx xxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Údaje se xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
010 |
XXXXX Xxxxx subjektu xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx. |
020 |
XXX Xxxxx xxx je identifikátorem xxxxx x xx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx kódu xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
025 |
XXX XXX Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx (XXX) xx xxxxxxxxxx kód xxxxxxxx Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (FSB) x xxxxxxxxx skupinou X20; má xxxxxxx xxxx jedinečný xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx bude xxxxxxxx xxxxxx LEI xxxx xxxxxxx, přiděluje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxx. „xxx-XXX“, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterou xxxxxxxx Výbor pro xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx: xxx.xxxxxx.xxx). Xxxxxxxx-xx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx XXX, musí xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx této xxxxxxx xxxxxx. |
030 |
XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX: XXX/XX „XXX“ se xxxxx x xxxxxxx, že xx na subjekt xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx směrnice x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx rovnocenná xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx. „XX“ xx xxxxx x jiných xxxxxxxxx. &xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xx. 81 xxxx. 1 xxxx. x) xxx xx) x xx. 82 xxxx. 1 xxxx. x) xxx ii) Pro xxxxx menšinových podílů x xxxxxxxx zahrnovaných xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx mohou xxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vnitrostátního xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXX XXXXX: XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXXX (XX) XXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX (XX) „XX“ xx uvede x individuálních xxxxxxxxx xxxxxxx, které jsou xxxx xxxxxxxxxxxxx. „XX“ se xxxxx x individuálních xxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. |
050 |
XXX XXXX Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxx XXX 3166-2. |
060 |
XXXXX XXXXXX (%) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxx xxxxxx drží x dceřiných xxxxxxxxx. X případě plné xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxx xxxx. 70 %. X xxxxxxx x xx. 4 xxxxx 16 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx dceřiného xxxxxxx, který xx xxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxxxx podniky. |
070–240 |
ÚDAJE X XXXXXXXXXX, KTERÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM V xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx (tj. xxxxxxx 070 až 240) xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx x podskupinách, xxxxx xxxxxxxx x xxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx 2 xxxxx XX xxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx), skutečně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo ustanovením, xxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx (xx. xx xxxxxxx 030 je xxxxxxx „xxx“). Xxxxxxx se xxxxx x všech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx konsolidované xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a to xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xx x xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx (x xxxx šablony xxxx xxxx nutné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx odlišují od xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx doplněny, xxxxx xxxx, jak xxxx x dispozici. Tato xxxx xx xxxx xxxxxxxxx šablonou, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx je xxxxxxxxxx skutečnost, xx xxxxxxx x uvedených xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx solventnostním xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx režijních xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx: Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxxx x xxxxxxx režijními xxxxxxx podle článků 95, 96, 97 x 98 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 100 xxxxx 2 této xxxxxxx. |
070 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE Vykáže xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 080 xx 110. |
080 |
XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX ROZŘEDĚNÍ, XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXX RIZIKO/RIZIKO XXXXXX Xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx vztahu k xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx 040 „XXXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXX ÚVĚROVÉ XXXXXX, XXXXXXX RIZIKO PROTISTRANY X XXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY“, x xxxxxx kapitálových xxxxxxxxx, které jsou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxx, xxx xx xxxxx vykázat x xxxxx 490 „XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X VYPOŘÁDACÍHO XXXXXX X RIZIKA XXXXXX“ xxxxxxx XX2. |
090 |
XXXXXXX, MĚNOVÉ X KOMODITNÍ XXXXXX Xxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, odpovídá xxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků, xxxxx xxxx stejné nebo xxxxxxxxxx ve xxxxxx x požadavkům, xxx xxxx xxx vykázány x xxxxx 520 „XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX U POZIČNÍHO, XXXXXXXX X KOMODITNÍHO XXXXXX“ šablony XX2. |
100 |
XXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx rizikových expozic, xxxxx xxxx xxxxxx xxxx rovnocenné ve xxxxxx k expozicím xxxxxxxxxxx x xxxxx 590 „XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXXXX XXXXXX“ xxxxxxx XX2. Xx xxxxxx sloupce xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx náklady, xxxxxx xxxxx 630 „XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXX FIXNÍCH XXXXXXXXX XXXXXXX“ xxxxxxx XX2. |
110 |
XXXXXXX XXXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX Xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx výše. Jedná xx x součet xxxxxx x xxxxxxx 640, 680 x 690 xxxxxxx XX2. |
120–240 |
XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX SE XXXXXXXXXX SOLVENTNOSTÍ Údaje xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx založeny xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx, kde xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. |
120 |
XXXXXXX Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx v tomto xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx rovnocenný xx xxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx výše xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxx 010 „XXXXXXX“ šablony XX1. |
130 |
X XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX Xxxxxx 82 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx sloupec xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx vykazují xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx jsou xxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxxx xxxx specifikovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx konsolidace xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Jedná se x částku způsobilou xx dni xxxxxxxxxx. |
140 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NÁSTROJE, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX ZISK, XXXXXX XXXX A OSTATNÍ XXXXX Xxxxxxxxxx xx. 87 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
150 |
XXXXXXX XXXX 1 XXXXXX Xxxxxx 25 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
160 |
X TOHO: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 Xxxxxx 82 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx vyplňuje pouze xx xxxxxxx xxxxxxx, x jejichž případě xx xxxxx xxxxxxxx xx individuálním základě x xxxxx jsou xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx institucemi. Kvalifikovanými xxxxxxx xx v případě xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do konsolidace xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. |
170 |
XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1, XXXXXXXXXXX NEROZDĚLENÝ XXXX X XXXXXX XXXX Xxxxxxxxxx xx. 85 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
180 |
XXXXXXX KAPITÁL TIER 1 Xxxxxx 50 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
190 |
X XXXX: MENŠINOVÉ XXXXXX Xxxxxx 81 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x výjimkou dceřiných xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 84 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx všech xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 84 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx-xx to xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x souladu x xx. 84 xxxx. 2; x xxxxxx případech xx xxxxxxxxxx xx individuálním xxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxx šablony xx menšinovými podíly x případě výše xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxxx xxxxxxxxxxx nerozdělený xxxx x xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx zahrnutými xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxx xx x částku způsobilou xx xxx xxxxxxxxxx. |
200 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXXX XXXX, EMISNÍ XXXX A XXXXXXX XXXXX Xxxxxxxxxx xx. 84 xxxx. 1 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
210 |
XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 Xxxxxx 61 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
220 |
X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 Xxxxxx 82 a 83 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x plně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx jsou xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 85 xxxx. 2) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxx 85 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx na subkonsolidovaném xxxxxxx v xxxxxxx x xx. 85 xxxx. 2; v xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (plus xxxxxxxxxxx nerozdělený xxxx x emisní xxxx) xxxxxxxxx jinými xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx všech přechodných xxxxxxxxxx. Jedná xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. |
230 |
XXXXXXX XXXX 2 Článek 71 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
240 |
X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 2 Články 82 x 83 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx sloupec se xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx, v jejichž xxxxxxx se údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx dceřiných podniků xxxxxxxxx x xx. 87 xxxx. 2) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx vyžadovaných xxxxx xxxxxx 87 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxx, je-li xx vhodné, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xx. 87 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; x xxxxxx případech xx xxxxxxxxxx na individuálním xxxxxxx. Xxx xxxxx nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx menšinovými xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zisk a xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxxx osobami xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení, xx. xxxx xx jednat x xxxxxx způsobilou xx xxx vykazování. |
250–400 |
ÚDAJE XXXXXXXX XX PŘÍSPĚVKU XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
250–290 |
XXXXXXXXX X RIZIKŮM Údaje xxxxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx pravidly, xxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
250 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx uvedených xx xxxxxxxxx 260 xx 290. |
260 |
XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, VOLNÝCH XXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx u úvěrového xxxxxx x kapitálových xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx podle nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx jakékoli xxxxxx související x xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
270 |
XXXXXXX, XXXXXX X KOMODITNÍ XXXXXX Xxxxxx rizikových expozic x tržních xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx každého xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx expozic x xxxxxxx pozičního, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx skupiny. Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx částek xxxxxxxx xxxxxx vykázané x řádku 520 „XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X POZIČNÍHO, XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXX“ x konsolidované xxxxxx. |
280 |
XXXXXXXX XXXXXX X případě, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx přístupy x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx objemy rizikových xxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx diverzifikační xxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
290 |
XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX EXPOZICE Hodnota, která xx být vykázána x tomto sloupci, xxxxxxxx xxxxxx rizikových xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx. |
300–400 |
XXXXXXXXX XX KAPITÁLU Účelem této xxxxx šablony není xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx prováděly úplný xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx 300 xx 350 xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx 360 xx 400 xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu. Kapitál, xxxxx xx xxxxxxxx přinesou xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu, xx xxxxxxxxxxxx; v xxxxx sloupci se xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stran x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx uvedené x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
300–350 |
XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL XXXXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx xxxx „XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX“, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx XX části xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vyjma xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx subjekty xx xxxxxxx. |
300 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX ZAHRNOVANÝ XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxx 87 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
310 |
KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 Článek 85 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
320 |
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 Článek 84 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podniku xxxxxxxxx xx konsolidovaného xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
330 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1 Xxxxxx 86 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 dceřiného xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
340 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX ZAHRNUTÉ XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX XXXX 2 Xxxxxx 89 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxxxxx xxxx kvalifikovaného xxxxxxxx xxxxxxxxx podniku xxxxxxxxx xx konsolidovaného xxxxxxxx xxxx 2 xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
350 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXX (–)/(+) NEGATIVNÍ GOODWILL |
360–400 |
KONSOLIDOVANÝ XXXXXXX Xxxxxx 18 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx „KONSOLIDOVANÝ XXXXXXX“, xx částkou xxxxxxxx z rozvahy x xxxxxxxxxx kapitálu, xxxxx zajistily xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx. |
360 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
370 |
X XXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
380 |
Z XXXX: XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 |
390 |
Z XXXX: XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxx se příspěvky xxxxxxx xxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxx ztráta (–)). Xxxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxx lze xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
400 |
X XXXX: (–) GOODWILL/(+) XXXXXXXXX GOODWILL Vykazuje se xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
410–480 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx XX se xxxx obecnou xxxxxxxxxx xxxxxxx XX4 x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx rezerv x xxxxx xxxxxxx XX xx příslušné částky xxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx, že se xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, subkonsolidované xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
410 |
XXXXXXXXX KOMBINOVANÝCH XXXXXXXXXXXX REZERV Ustanovení xx. 128 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
420 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX REZERVA Ustanovení xx. 128 xxxx. 1 x xxxxxx 129 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx kapitálová xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 129 odst. 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx x xxxx, xx 2,5&xxxx;% xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx v této xxxxx. |
430 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 128 bodu 7, xxxxxx 130 a xxxxxx 135 xx 140 směrnice x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx částka xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezervy. |
440 |
BEZPEČNOSTNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXX, JE-LI NA XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX MAKROOBEZŘETNOSTNÍ XXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 458 odst. 2 xxxx. x) bodu xx) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X této xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zjištěno xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx může xxx v souladu x xxxxxxx 458 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vyžadována xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezervě. |
450 |
KAPITÁLOVÁ XXXXXXX XXX XXXXX SYSTÉMOVÉHO XXXXXX Xxxxxx 133 x 134 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx kapitálové rezervy xxx xxxxx systémového xxxxxx. |
460 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX VÝZNAMNÉ XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V této xxxxx se vykazuje xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx významné xxxxxxxxx. |
470 |
XXXXXXXXXX REZERVA XXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxx 131 směrnice x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce. |
480 |
KAPITÁLOVÁ XXXXXXX PRO XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxx 131 směrnice x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX RIZIKO
3.1. OBECNÉ XXXXXXXX
38. |
Xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx IRB xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxxx prahové xxxxxxx xxxxxxxxx x čl. 5 xxxx. a) xxxx 4. |
3.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx substitučním vlivem
39. |
V xxxxxx 235 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích xx popsán postup xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx x xxxxx rozsahu vztahuje xxxxxx zajištění. |
40. |
V xxxxxx 236 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx něž xx x plném xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxxxxx – xxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
41. |
Xxxxxx 196, 197 x 200 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika. |
42. |
Vykazování xxxxxxx xxxx dlužníkům (původním xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx expozic, se xxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
43. |
Xxxxx osobnímu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx nemění xxxx xxxxxxxx. |
44. |
Xxxxxxxx xx expozice xxxxxxxxx prostřednictvím osobního xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxxxx xxxx expozice xx xxxxxxxx jako xxxxx, xxxx. xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xx kategorie expozic xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Kvůli xxxxx x kategorii xxxxxxx xx však xxxxxx druh xxxxxxxx. |
45. |
Xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXX xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vah, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx je xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx standardizovaným přístupem x vykazuje xx x šabloně XX XX. |
3.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx
46. |
Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx v xxxxxxxxx XX SA xxxx XX IRB bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX A XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY X VOLNÉ DODÁVKY: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)
3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
47. |
Xxxxxxx XX XX xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx informace x:
|
3.2.2. Oblast xxxxxxxxxx šablony XX XX
48. |
Xxxxx článku 112 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu xxxxxx xx jedné xx xxxxxxxxx kategorií xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
49. |
Xxxxx v xxxxxxx XX SA xx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx kategorii expozic, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx údaje xx xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazují samostatně. |
50. |
Následující xxxxxx ovšem xxxxxxxxx xx působnosti xxxxxxx XX XX:
|
51. |
Xx xxxxxxxxxx xxxxxxx CR XX xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
52. |
Xx působnosti xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxx x xxxxx třetí xxxxxx XX kapitolami 4 x 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxxx, které uplatňují xx. 94 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx vykazovat xxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx používají xxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výpočtu xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 x 6 a hlava X nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nejen xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx (např. x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx položkách), ale xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
53. |
X xxxxxxx XX SA xx xxxxx x řádcích 290 xx 320 xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx. |
54. |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx vykazují xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx:
|
55. |
Vykazování xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx expozic xxxxx čl. 112 xxxx. a) až x) x x) xx x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 112 písm. x) x j) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx CR XX. |
56. |
Xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx kategorií xxxxxxx, xxxxx xxxx „x xxxxxxx“ nebo jsou „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx“, „xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx orgány“, „xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx“, „xxxxxxxxx“, „xxxxxxx“ a „retailová xxxxxx“ x xxxxxxx XX SA, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kategorií xxxxxxx „v xxxxxxx“ xxxx „xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“. |
57. |
Xxxx. x expozice, xxxxx xxxxx xxxxxxxx expozice xx počítá xxxxx xxxxxx 127 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x úpravy ocenění xxxx xxxxx než 20&xxxx;%, xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx CR XX x xxxxx 320 x souhrnné xxxx x x xxxxxxxxx xxxxxxx „v xxxxxxx“. Xxxxx byla xxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx, xxxxx xxxx se xxxxxx xxxxxx x xxxxx 320 x xxxxxxxxx expozic „xxxxxxxxx“. |
3.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
58. |
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx jednotlivých xxxxxxxxx, xxx jsou vymezeny x článku 112 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx:
|
59. |
Následující xxxxxxxx se xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx), aniž xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx váha), xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx konkrétní expozici x xxxxx určené xxxxxxxxx xxxxxxx. |
60. |
Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx konverzním xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxx, xx budou xxxxxxxxxxx zohledněny x xxxxx xxxx), xxxxxx xx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xx. 112 xxxx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx). |
61. |
X xxxxxx 112 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích nejsou xxxxxxxxx kritéria xxx xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxx. To xx xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, nejsou-li x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx nastává xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx úvěrovým xxxxxxxxxx (xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích) x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích)/expozicemi xxxx xxxxxxxx (čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxx, zda xxx určitou xxxxxxxx xxxxxxx xxxx krátkodobé xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxxx tentýž xxxxxx xxx expozice xxxx institucím x xxxxxxxx vůči podnikům. Xx jasné, xx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxx xxxxxxx je jedním x xxxxxxxxxxxxxxxx, ale xxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx expozic x xxxxx standardizovaného xxxxxxxx jsou xxxxx (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx atd.), xxx xx xxxxxxxxx důvodem, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
62. |
Xxx xxxxxxxxx a srovnatelné xxxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx kritéria xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx priority, pokud xxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx by bylo xxxxxxx zvláštní zacházení (xxxxxxxx váha), xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx konkrétní expozici x rámci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Kritéria xxx stanovení priorit xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx stromu x xxxx xxxxxxxx xx posouzení xxxxxxxx, xxx jsou v xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xx-xx xx takový případ, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx dohled, xxxxx jde o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xx xxxxx xxx x souladu x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx nebrání xxxxxxxxxx, aby uplatňovaly xxxxxxx xxxxxxxxxx postupy, xxxxx mohou xxx xxxxxx x souladu xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a x jejich xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. |
63. |
Xxxxxx xxxxxxxxx expozic se xxx posuzování xxxxxx x rozhodovacím stromu xxxxxxxxxxxxx xxxx ostatními (xxxxxxx se tedy xxxxxxx, zda xxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx, xxxx xx dotčen výsledek xxxxxxxxx xxxxxxxxx), pokud xx v opačném xxxxxxx xxxxxxxxxx možnost, xx xx xxxx xxxxxxxxx nebudou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Taková xxxxxxx xx nastala, xxxxx by xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx rozhodovacím xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
64. |
Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx se posuzování xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx pořadí:
|
65. |
X případě xxxxxxx xx xxxxx akcií xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x je-li xxxxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx (čl. 132 xxxx. 3 xx 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích), se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx expozice xxxxxxx x přiřadí xx odpovídající xxxxxx xxxxxxxx váhy xxxxx xxxxxxxxx, xxx všechny xxxxxxxxxx expozice xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx ve formě xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx x subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
66. |
Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx upřesněny x xx. 134 odst. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx zařadí jako xxxxxxxxxxxxxx pozice, xxxx-xx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xx kategorie expozic „xxxxxxx xxxxxxx“. V xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx konverzními faktory x řádku „ostatní xxxxxxxx xxxx“ (použitá xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xx. 134 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
67. |
X xxxxxx kroku xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. XXXXXXXXXXX XXXXX URČUJÍCÍ ZAŘAZENÍ XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX XX KATEGORIÍ XXXXXXX XXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX X XXXXXXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
|
3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic uvedených x článku 112 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
3.2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx“
68. |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 113 xxxx. 6 x 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxxxxxx xxxxxxxxxx: |
69. |
Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx. 113 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx expozicemi xxxxxx xxxxxxx. |
70. |
X souladu x xx. 113 xxxx. 6 x 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx „xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušných xxxxxx rozhodnout, že xxxxxx uplatňovat xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxxxxx na xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, jejím xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx vzájemném vztahu xxxxx čl. 12 xxxx. 1 směrnice 83/349/XXX“. To xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx uvnitř xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx institucemi, xxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, např. xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx čl. 12 xxxx. 1 xxxxxxxx 83/349/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic. |
3.2.4.2. Kategorie xxxxxxx „xxxxx xxxxxxxxx“
71. |
Xxx standardizovaném xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxx dluhopisy“ xxxxxxxxxx: |
72. |
Xx xxxxxxxxx expozic „xxxxx xxxxxxxxx“ xx xxxxxxxx xxxxxxxxx definované x xx. 52 xxxx. 4 xxxxxxxx 2009/65/XX, které xxxxxxx xxxxxxxxx čl. 129 xxxx. 1 x 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx v xxxxxx jednotlivém xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx čl. 52 xxxx. 4 xxxxxxxx 2009/65/ES xxxxxx xxxx 31. xxxxxxxxx 2007 xx však xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozic „xxxxx xxxxxxxxx“, x xx x xxxxxxx na xx. 129 odst. 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx expozic „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování“
73. |
Je-li xxxxxxx možnost xxxxxxxxxxx x čl. 132 xxxx. 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx podílových xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx jakožto xxxxxxxxx xxxxxxx podle xx. 111 xxxx. 1 xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|||||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a rezerv, xxxxxxxxxxx faktorů a xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx předpoklady, které xxxxxxxxx x xx. 111 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx: X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx dobou xxxxxxxxxx x maržových xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx. 92 xxxx. 3 písm. f) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx původní xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vypočítané xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx x pronájmů xx xxxxxx xxxxx xx. 134 odst. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx rozvahového xxxxxxxxx stanoveného v xxxxxx 219 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxx transakce xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX kapitoly 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xx sloupce 010 xxxxxxxx xxxxxx majetkového xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx o započtení xxxxxxxxx x xx. 220 odst. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxx dohod x xxxxxxxxx, které se xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxx hodnota xxxxxxxx (X*) vypočítaná xxxxx xxxxxx 220 x 221 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX XX. |
||||
030 |
(–) Xxxxxx ocenění x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x původní xxxxxxxx Xxxxxx 24 x 110 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx ocenění x xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxx ztrát provedené x xxxxxxx x xxxxxxx rámcem, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||
040 |
Xxxxxxxx xxx xxxxx ocenění x xxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx 010 x 030. |
||||
050–100 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX SUBSTITUČNÍMI VLIVY XX XXXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxx úvěrové xxxxxx expozice nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx“. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika se xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx), xxxx xxxx xx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxx xxxx položky:
Viz xxxx xxxxxx uvedené v xxxx 4.1.1. |
||||
050–060 |
Osobní xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika: xxxxxxxx xxxxxxx (Ga) Článek 235 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X čl. 239 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx upravená xxxxxxx (Ga) xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx. |
||||
050 |
Xxxxxx
|
||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 204 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
070–080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika Tyto xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx 58 x článků 196, 197 x 200 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx (které jsou xxx zahrnuty v xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktory). Úvěrové xxxxxxx xxxxx papíry x xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxxxx dohod x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 218 x 219 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||
070 |
Xxxxxxxx kolaterál: xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 222 odst. 1 xx 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 232 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
090–100 |
SUBSTITUCE XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA Ustanovení xx. 222 xxxx. 3, čl. 235 xxxx. 1 až 2 a xxxxxx 236 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx původní xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx faktory, xxxxx xx odečítá xx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxx poskytovatele zajištění. Xxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění. Vykazují xx x xxxxxxx x xxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx vyplývající x xxxxxxx xxxxxxx xx a xxxxxx x jiných xxxxxx. |
||||
110 |
XXXXX XXXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍ XXXXXXXXXXXXX XXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX RIZIKA PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxx XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX. |
||||
120–140 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX X XXXXXXX XX XXXXXXX EXPOZICE. XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX Xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 x 228 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx 218 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx dluhové cenné xxxxxx a pozice x xxxxxxxxxx započtení xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 218 x 219 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxxxx na xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx vypočítá v xxxxxxx s xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 a 228 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
120 |
Xxxxxxxxxx volatility xxx danou xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 223 xxxx. 2 až 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na expozici (XXX–X) = X * Xx. |
||||
130 |
(–) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (Xxxx) Xxxxxxxxxx čl. 239 xxxx. 2 nařízení x kapitálových požadavcích. V xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx tato xxxxxxx zahrnuje finanční xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx x obchodním portfoliu x xxxxxxx s xx. 299 xxxx. 2 písm. x) xx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Hodnota, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx Xxxx = X * (1–Xx–Xxx) * (t–t*)/(T–t*). Xxx xxxxxxxx X, Xx, Hfx, x, X x x* xxx xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxx 4 x 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
140 |
X xxxx: koeficient xxxxxxxxxx x úprava xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 223 odst. 1 x xx. 239 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx koeficientu xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx (Xxxx–X) = X * [(1–Hc–Hfx) * (x–x*)/(X–x*)–1], kde xxxxx koeficientu xxxxxxxxxx xx (Xxx–X) = X * [(1–Xx–Xxx)–1] x dopad úpravy xxxxxxxxxx xx (Xxxx–Xxx) = C * (1–Xx–Xxx) * [(x– x*)/(X –x*)–1]. |
||||
150 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (E*) Ustanovení xx. 220 odst. 4, xx. 223 xxxx. 2 až 5 x xx. 228 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
160–190 |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 111 xxxx. 1 x xx. 4 xxxx. 56 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxx xx. 222 xxxx. 3 x xx. 228 odst. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
200 |
Xxxxxxx expozice Část xxxxx hlava XX xxxxxxxx 4 oddíl 4 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xx zohlednění úprav xxxxxxx, všech xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx, x xxx xxxx xxx xxxxxxxxx rizikové xxxx xxxxx xxxxxx 113 x xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 2 xxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
210 |
X xxxx: hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxx xxxxxxx, půjček xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx jedná x hodnotu xxxxxxxx xxx účely úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx metod xxxxxxxxxxx x části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx 2, 3, 4 x 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
215 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 113 xxxx. 1 xx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx zohlednění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 501 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
220 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic po xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx podniky Ustanovení xx. 113 odst. 1 xx 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx malé x střední xxxxxxx xxxxx článku 500 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
230 |
X toho: xxxxxxxx x úvěrovým xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||
240 |
X xxxx: xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxx |
Xxxxxx |
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
020 |
X toho: malé x střední podniky Tento xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x celkové xxxxxxxx x u xxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x expozice xxxxxxxxx nemovitostmi. Vykazují xx xxx všechny expozice xxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx. |
030 |
X xxxx: xxxx a střední xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro malé x xxxxxxx podniky Tento xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x celkové xxxxxxxx a u xxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx 501 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
X toho: xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi – xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 125 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx pouze x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“. |
050 |
X toho: xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx částečného xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx, na xxx xx vztahuje xx. 150 odst. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
060 |
X xxxx: xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX Xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xx. 148 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070–130 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXX XXXXXXX Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx „xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xx podle xxxx xxxxxxxxx kritérií rozdělí xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx protistrany. Pozice xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx „xxxxxxxxxx portfolia“, xxxxx xx. 92 xxxx. 3 písm. f) x xx. 299 xxxx. 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx, které uplatňují xx. 94 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, rozdělují xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx pozice x „xxxxxxxxx portfoliu“ xx xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany. |
070 |
Rozvahové expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 24 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx podrozvahovými xxxxxxxxx x jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx vypořádání nebo xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení, xx xxxxxxxx x řádcích 090, 110 x 130, a xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx. Xxxxx dodávky xxxxx xx. 379 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxx-xx odečteny) nejsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx v xxxxx řádku. Expozice vyplývající x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 bodu 90 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx podle čl. 4 xxxx 89 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx v xxxxxxx, xx xxxxxx vykázány x xxxxx 030. |
080 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxx podrozvahové pozice xxxxx položky xxxxxxxxxxx x xxxxxxx I xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, derivátů x xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx vypořádání xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení, xx xxxxxxxx v xxxxxxx 040 a 060, a xxxxx xx nevykazují x xxxxx řádku. Expozice xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 odst. 90 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx podle xx. 4 xxxx. 89 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxx xxxxxx x případě, xx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx položky. |
090 |
Transakce x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxx transakce x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx 17 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx The Xxxxxxxxxxx of Xxxxx XX xx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxx Effects (Xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx XX xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), xxxxx: i) xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx 82 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx; xx) xxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx xx. 272 odst. 3 uvedeného xxxxxxxx. |
100 |
X xxxx: x clearingem xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 306 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 88 xx spojení x xx. 301 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Obchodní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx 91 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
110 |
Deriváty x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx vypořádání Mezi xxxxxxxx xxxxx smlouvy xxxxxxxxxxx v xxxxxxx XX xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx s xxxxx dobou xxxxxxxxxx xx smyslu xx. 272 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x xxxxxxxxx x delší xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx vykazují v xxxxx 130, xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx. |
120 |
X toho: s xxxxxxxxxx prováděným centrálně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 306 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx způsobilé xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xx. 4 bodu 88 xx spojení x čl. 301 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 91 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
130 |
X xxxxxxxxx započtení xx xxxxxxx smlouvy Expozice, xxxxx nelze kvůli xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx x xx. 272 xxxx. 11 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxx deriváty x transakce x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx mezi transakce x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx. |
140–280 |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX |
140 |
0&xxxx;% |
150 |
2&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 306 xxxx. 1 nařízení x kapitálových požadavcích. |
160 |
4 % Ustanovení xx. 305 odst. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
170 |
10&xxxx;% |
180 |
20&xxxx;% |
190 |
35&xxxx;% |
200 |
50&xxxx;% |
210 |
70&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 232 odst. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
220 |
75&xxxx;% |
230 |
100&xxxx;% |
240 |
150&xxxx;% |
250 |
250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 133 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
260 |
370&xxxx;% Xxxxxx 471 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
270 |
1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 133 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
280 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xx xxxxxx xxxxx xxxxx zahrnovat xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vládám, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx se xxx expozice, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 113 odst. 1 xx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (čl. 134 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx v xxxxxxxxx expozic „xxxxxxx xxxxxxx“. Xxx xxxx čl. 124 odst. 2 x xx. 152 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
290–320 |
Doplňující xxxxxxx Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx položek v xxxxxx xxxxx x xxxxxxx XX XX. |
290 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Jedná xx xxxxx x doplňující xxxxxxx. Nezávisle xx xxxxxxx xxxxxx rizikových xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitostmi x xxxxxxx x xxxxxx 124 x 126 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx v tomto xxxxx xxxxx toho, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx obchodními xxxxxxxxxxxx. |
300 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx rizikové váze xx xxxx 100 % Ustanovení xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx v xxxxxxx“, xxxxx by spadaly xx této xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx by x xxxx nedošlo x selhání. |
310 |
Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxx x doplňující xxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x expozic xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx 124 x 125 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx x tomto xxxxx xxxxx xxxx, zda xxxx xxxxxxxxxx zajištěnými xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
320 |
Xxxxxxxx v xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx váze xx xxxx 150&xxxx;% Xxxxxxxxxx čl. 112 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx „expozice x xxxxxxx“, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx expozic, xxxxx by x xxxx nedošlo x xxxxxxx. |
3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX A XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX)
3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx působnosti xxxxxxx XX XXX
74. |
Xx působnosti xxxxxxx XX IRB xxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx:
|
75. |
Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxx, x xxxxxxx případě xx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx 151 xx 157 xxxxx třetí hlavy XX kapitoly 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (x xxxxxxxx XXX). |
76. |
Xxxxxxx XX XXX xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx:
|
77. |
X xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx vlastní xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx, se u xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx uvádí xxxx xxxxxxxxx:
Xxx vykazování portfolií xxxxxxxxxxx expozic xxxx xxx xxxx xxxxxxx „XXX“. X xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX pro xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx expozic x xxxxx části xxxxx xxxxxxx x rámci xxxxxxxx XXX a xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx XXX xxx xxxxxxx objemů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u xxxxx části svých xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx IRB, musí xxx v xxxxxxx XX XXX xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pozic x rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX. |
3.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx XX IRB
78. |
Šablona CR XXX sestává ze xxxx xxxxxxx šablon. Xxxxxxx XX XXX 1 zajišťuje obecný xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx XXX x xxxxxxxxxxx různé xxxxxx xxxxxxx celkových xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx celkových xxxxxxx xxxxx druhů xxxxxxx. V xxxxxxx XX XXX 2 xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zařazených xx xxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx XX XXX 1 x XX IRB 2 xx vykazují xxxxxxxxxx x uvádějí xx x nich xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx expozic:
X případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxx 4.1*, 5.1* x 5.4* xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx 010 (celkové xxxxxxxx). Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jako „x xxxx“ v xxxxx xxxxxxxxxxx kategorií xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xx těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx rovněž v xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx 4.1, 5.1 x 5.4. |
3.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 08.01 – Xxxxxxx riziko x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx: přístup XXX xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (XX XXX 1)
3.3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
||||
010 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (XX) XXXXXXXX DO XXXXXX XXXX SESKUPENÍ XXXXXXXX (%) PD xxxxxxxxx xxxxxx nebo seskupení xxxxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, vychází x xxxxxxxxxx článku 180 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. U xxxxxxx xxxxxxxxxxxx stupně xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx PD přiřazená xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx stupňům xxxx xxxxxxxxxx dlužníků, xxxxx jsou do xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx PD xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (sloupec 110). U xxxxxxx xxxxxxxxxxxx stupně xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx. Xxxxxxx vykazované xxxxxxxx xxxxxxxxx xx odvozují xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx používaných x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem. Není nutné xxx žádoucí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rámcovou stupnici (xxx. xxxxxx scale). Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx provádět xxxxxxxxxx xx xxxxxxx interní xxxxxxx stupnice, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. X xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x seřazení xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx kritérií: Xxxxxx dlužníka xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxx PD xxxxxxxxx každému stupni xxxxxxxx xx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stupňů nebo xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxx-xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx odlišný xxxxx stupňů x xxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, musí xx x předstihu xxxxxxx xx příslušný xxxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx PD xx použije hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 110. Při xxxxxxx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xxxxxxx XX (xxxx. xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxx zohledněny xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxx expozice, které xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xx 100&xxxx;%. |
||||
020 |
XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY Instituce xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, rezerv, xxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 24 x xx. 166 xxxx. 1, 2 x 4 xx 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx vyplývající x xx. 166 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x vkladů) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x tudíž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
||||
030 |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X NEREGULOVANÉ FINANČNÍ XXXXXXXX Xxxxxxx původní expozice xxxx vynásobením xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx definovaných x xx. 142 odst. 4 a 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 153 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
040–080 |
TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY NA XXXXXXXX Xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xx. 4 xxxx 57 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx riziko xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx „XXXXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX“. |
||||
040–050 |
XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX Xxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx: hodnoty, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xx. 4 bodě 59 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxx xxx technikách xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx), jeho xxxx xx omezena hodnotou xxxxxxxx. |
||||
040 |
XXXXXX Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, uvede xx xxxxxxxx xxxxxxx (Xx), xxx je xxxxxxxxxx x xxxxxx 236 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Co se xxxx expozic, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 220. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX: xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (Xx), xxx xx xxxxxxxxxx x článku 236 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx jsou používány xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxxxx 183 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, x výjimkou xxxxxxxx 3. Xxxxxxxx se xxxxxxxxx hodnota xxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 v xxxxxxx, xx xxxxxxx XXX není xxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx XXX xxxxxxxx, hodnota xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 150. |
||||
050 |
XXXXXXX DERIVÁTY Nejsou-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, uvede se xxxxxxxx xxxxxxx (Xx), xxx je definováno x xxxxxx 216 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx-xx hodnota XXX xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx 160. Co xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přístupu xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 220. |
||||
060 |
JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX Xxxxx xxxxxx používány xxxxxxx xxxxxx LGD: xxxxxx 232 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 212 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 060 v xxxxxxx, že xxxxxxx XXX není xxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx XXX xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 170. |
||||
070–080 |
XXXXXXXXXX EXPOZICE V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx xxxxxxxxxx kryté xxxxx původní expozice xxxx xxxxxxxxxxx konverzními xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, popřípadě xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se rovněž xxxxxxx a xxxxxx x rámci stejných xxxxxxxxx expozic a xxxxxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx vyplývající x xxxxxxx xxxxxxx do x odtoků z xxxxxx xxxxxx. |
||||
090 |
XXXXXXXX PO XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxx zařazená xx xxxxxxxxxxxxxx stupně xxxx xxxxxxxxx dlužníků x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx v důsledku xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx substitučními xxxxx xx xxxxxxxx. |
||||
100, 120 |
X toho: xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxxxx XX XX. |
||||
110 |
XXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxx se hodnoty x souladu x xxxxxxx 166 x xx. 230 xxxx. 1 druhou xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx x příloze X xx použijí xxxxxxxxx faktory x xxxxxxxxx xxxxxx (čl. 166 xxxx. 8 xx 10 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx) xxx xxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 040 xx 060 (xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxx x xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx vypořádání x xxxxxxxx, které xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), jež xxxxxxxxx části xxxxx xxxxx II kapitole 6 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx stanovenými v xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 6 xxxxxxxx 3, 4, 5, 6 x 7 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x tomto xxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxx 130 „X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxx protistrany“. |
||||
130 |
Z xxxx: xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx x úvěrového rizika xxxxxxxxxxx Xxx pokyny x xxxxxxx XX SA. |
||||
140 |
Z XXXX: XXXXX SUBJEKTY XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx expozic definovaných x xx. 142 xxxx. 4 x 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx vyšší xxxxxxxx xxxxx xx. 153 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
150–210 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA XXXXXXXXXXXX V XXXXXXXX XXX X XXXXXXXX XXXXXXXX DVOJÍHO XXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx mají xxxxx xx XXX v xxxxxxxx zohlednění xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, se xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD: Xxxxxxxxxx xx. 228 xxxx. 2, xx. 230 xxxx. 1 x 2 x xxxxxx 231 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX:
|
||||
150 |
ZÁRUKY Viz xxxxxx ke xxxxxxx 040. |
||||
160 |
XXXXXXX DERIVÁTY Viz xxxxxx xx xxxxxxx 050. |
||||
170 |
X XXXXXXX, XX SE XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXX: XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx úvěrového xxxxxx, xxxxx splňují kritéria xxxxxxx v xxxxxx 212 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
180 |
ZPŮSOBILÝ XXXXXXXX XXXXXXXXX X xxxxxxx xxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx v xxxxxxx x čl. 299 xxxx. 2 písm. x) xx x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Úvěrové xxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX kapitoly 4 xxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx kolaterál. Pokud xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX: xxxxxxx x xxxxxxx x čl. 193 xxxx. 1 xx 4 x xx. 194 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx upravená hodnota (Xxxx) stanovená x xx. 223 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx XXX podle xx. 181 xxxx. 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, odpovídá xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx kolaterálu. |
||||
190–210 |
JINÝ XXXXXXXXX KOLATERÁL Pokud xxxxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX: xxxxxxxxxx xx. 199 xxxx. 1 xx 8 a xxxxxx 229 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxx xxxxxxxxx zohledňovaný x xxxxxxxx XXX xxxxx xx. 181 xxxx. 1 písm. x) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
190 |
XXXXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, vykazují xx xxxxxxx xxxxx xx. 199 xxxx. 2 xx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Zohledňuje xx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx čl. 199 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxx také xxxxxx 229 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. |
||||
200 |
XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx LGD, xxxxxxxx xx hodnoty xxxxx xx. 199 xxxx. 6 x 8 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx x xxxxxxxx xxxxxx majetku xxx xxxxxxxxxxx (viz xx. 199 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Viz xxxx xx. 229 odst. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxx hodnota xxxxxxxxxx. |
||||
210 |
XXXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx používány xxxxxxx xxxxxx LGD, xxxxxxxx se x xxxxxxx xxxxx xx. 199 xxxx. 5 x čl. 229 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD, xxxxxxxx xx odhadovaná tržní xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||
220 |
XXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXXXXXX XXXXXXX: OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx x xxxxxxx deriváty, xxxxx xx vztahují na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 202 a xx. 217 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxx sloupce 040 „Xxxxxx“ a 050 „Xxxxxxx xxxxxxxx“. |
||||
230 |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA LGD (%) Xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx LGD, xxx xx xxxxxxx v xxxxx třetí hlavě XX xxxxxxxxxx 3 x 4 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. X xxxxxxx, že xxxxxxxx podléhají přístupu xxxxxxx selhání, odpovídá xxxxxxx XXX, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx. 161 xxxx. 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx expozic, u xxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx přihlédne x xxxxxxxxxxx xx. 181 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pro xxxxxxx xxxxxxx vážených xxxxxxxxxx hodnot xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 110). Xxxxxxxxxx xx všechny xxxxxx (xx vykazování xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx úroveň xxxxxxxxxx xx hypotéky). U xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx XXX, ale xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na snižování xxxxxx xxxxxx x X*, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice, x xxxxxxxx xx xxxxxx x XXX* x souladu x xx. 228 odst. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx XX xxx „xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxx hodnota XX xxx xxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxx hodnotou expozice xxxxxxxx ve xxxxxxx 110. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx 175 x xx. 181 xxxx. 1 a 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X případě, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx selhání, xxxxxxxx xxxxxxx XXX, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxx z xxxxxxxx xxxxx xx. 161 xxxx. 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx průměrné xxxxxxx LGD se xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx ratingových xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x čl. 153 xxxx. 5. Xx výpočtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 230 xx xxxxxxxxxx expozice a xxxxxxxxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxx; xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx pouze xx výpočtu hodnoty xxxxxxx xx xxxxxxx 240. |
||||
240 |
XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXX XXX (%) XXX VELKÉ SUBJEKTY XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX (%) xxx xxxxxxx expozice xxxxxxxxxx x xx. 142 xxxx. 4 x 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 153 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
250 |
XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXXXX (XXXXX XXX) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx odvozuje v xxxxxxx x článkem 162 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pro xxxxxxx expozicí xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnot se xxxxxxx hodnota xxxxxxxx (xxxxxxx 110). Průměrná xxxxxxxxx se vykazuje xx xxxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx splatnost xxxx xxxxxxxx výpočtu xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx. Xxxxxxx xx, xx tento xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
||||
255 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX Xxx xxxxxxxx vlády a xxxxxxxxx banky, podniky x xxxxxxxxx xxx xx. 153 xxxx. 1 a 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx retailovou xxxxxx xxx xx. 154 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 501 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
260 |
XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A XXXXXXX XXXXXXX Xxx ústřední xxxxx x xxxxxxxxx banky, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxx xx. 153 xxxx. 1 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pro xxxxxxxxxx xxxxxx viz xx. 154 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxx x střední xxxxxxx xxxxx xxxxxx 501 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
270 |
X TOHO: XXXXX SUBJEKTY FINANČNÍHO XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xx uplatnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx. 142 odst. 4 x 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx podléhají xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 153 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
280 |
XXXX OČEKÁVANÝCH XXXXX Xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrát xxx xx. 5 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxx výpočet xxxx očekávaných xxxxx xxx xxxxxx 158 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, vychází x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx skutečně xxxxxxxxx x interních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||
290 |
(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX Xxxxxxxx xx úpravy xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 159 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx – xx xxxxxxx očekávané xxxx xxxxx u xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
||||
300 |
XXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 172 xxxx. 1 x 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxx expozic s xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x to xxx xxxxxx na počet xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vykazují xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx stupni xxxx seskupení. Xxxxxxx-xx xx xx. 172 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích, xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xx více xxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx x xxxx, že xx xxxxx sloupec xxxxxxxx xx prvek xxxxxxxxx ratingových xxxxxxx, xxxxxxx s původními xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx se xxxxx x úvahu xxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx přerozdělení). |
Řádky |
Pokyny |
010 |
CELKOVÉ XXXXXXXX |
020–060 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX EXPOZIC: |
020 |
Rozvahové xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x článku 24 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx rozvahovými xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx transakcí x financováním xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx v řádcích 040 xx 060, x xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 379 odst. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxx-xx xxxxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx v xxxxx xxxxx. Xxxxxxxx vyplývající x xxxxx xxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 91 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx selhání xxxxx xx. 4 xxxx 89 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx zde uvedou x xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx 030. |
030 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku Mezi xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx vyjmenované v xxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx x delší xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx výsledkem smluvního xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxx 040 xx 060, x tudíž xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx podle xx. 4 odst. 91 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx x příspěvků xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx. 89 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx zde xxxxxx x xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx položky. |
040–060 |
Expozice/transakce podléhající xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx |
040 |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxx transakce x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx 17 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxx Xxxxxxxxxxx xx Xxxxx XX xx Xxxxxxx Xxxxxxxxxx and xxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxx Xxxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx II xx obchodní činnosti x xxxxxxx x xxxxxxx dvojího xxxxxxx), xxxxx: x) xxxx xxxx reverzní repo xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 82 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x dále xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a xx) xxxxxxx obchody xx xxxxxx xx. 272 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxx zahrnuty xx xxxxxxxxx započtení, x xxxxx xx vykazují x xxxxx 060, xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx. |
050 |
Xxxxxxxx a xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx vypořádání Mezi xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx se vykazují x xxxxx 060, xx nevykazují x xxxxx xxxxx. |
060 |
X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx k xxxxxxx XX XX. |
070 |
XXXXXXXX XXXXXXXX DO XXXXXX XXXX XXXXXXXXX DLUŽNÍKŮ: XXXXXX Xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx. 142 xxxx. 1 bod 6) x čl. 170 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx retailové xxxxxxxx xxx xx. 170 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxx xx. 166 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Expozice xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nabytých za xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx stupňů nebo xxxxxxxxx dlužníků a xxxxxxxx se v xxxxx 180. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx mohou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx rámcová stupnice. Xxxxxxxxx xxxxxxx toho xxxx stanoví xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx. |
080 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX EXPOZICE SPECIALIZOVANÉHO XXXXXXXXX: CELKEM Ustanovení xx. 153 odst. 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tento přístup xx xxxx pouze xxxxxx xxxxxxxxx expozic: xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx. |
090–150 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX X XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX PRO XXXXXXXX SPECIALIZOVANÉHO XXXXXXXXX |
120 |
X xxxx: x xxxxxxxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 153 xxxx. 5 xxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
160 |
ALTERNATIVNÍ XXXXXXXXX: XXXXXXXX ZAJIŠTĚNÉ XXXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 193 xxxx. 1 x 2, xx. 194 odst. 1 xx 7 x xx. 230 xxxx. 3 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
170 |
XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX XXX APLIKACI XXXXXXXXXX XXX XXXXX ALTERNATIVNÍHO XXXXXXXXXX XXXX 100&xxxx;% X XXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX VÁŽENÍ Expozice xxxxxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx alternativní xxxxxxxxx xxxxx čl. 379 xxxx. 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx poslední xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xx xxx xx xxxxxxx 100&xxxx;% xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 379 xxxx. 2 xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X tomto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx selhání xxx xxxxxxx podle xx. 153 xxxx. 8 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vahám xxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx. |
180 |
XXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXX Xxx xxxxxxxx rizika xxxxxxxxxx xxx xx. 4 xxxx. 53 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Pro výpočet xxxxxxxx xxxx pro xxxxxx rozmělnění viz xx. 157 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx x xx. 166 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx odečtením xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx od xxxxxxxxxx xxxxxx. |
3.3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 08.02 – Xxxxxxx riziko x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx: xxxxxxx IRB xx kapitálovým xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx (xxxxxxx XX IRB 2))
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
005 |
Xxxxxx dlužníka (xxxxxxxxxxxxx xxxxx) Xxxxx kód je xxxxxxxxxxxxxxx řádku x xx pro xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx jedinečný. Xx xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 xxx. |
010–300 |
Xxxxxx pro každý x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx CR XXX 1. |
Xxxxx |
Xxxxxx |
010–01 – 010–NNN |
Hodnoty xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx, x xx xxxxx PD xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. XX xxxxxxxx x xxxxxxx xxxx 100&xxxx;%. Xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx alternativní xxxxxxxxx xxx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxx pouze xxxxx, pokud nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX), xx nezařazují xxxxx xxxxxxx PD xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx v xxxx xxxxxxx. |
3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX A XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (CR XX)
79. |
Xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxx x xx. 5 xxxx. a) xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx zahraniční xxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx pouze xx xxxxxxx 1 x 2. |
80. |
Xxxxxx „xxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx na xxxx, x níž xxxxxxx xxxxx. Tuto xxxxxxxx xxx xxxxxxxx na xxxxxxx přístupu xxxxxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx přístupu xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x přidělení xxxxxxxx x xxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x zemi xxxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxx xxxx“ bez ohledu xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
81. |
Xxxxx xxxxxxxx xx „xxxxxxx expozice xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxxxx x návaznosti xx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Údaje xxxxxxxx se „xxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“ xx vykazují podle xxxx, kde xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
3.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.01 – Geografická xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx x xxxxx standardizovaného xxxxxxxx (XX XX 1)
3.4.1.1. Pokyny xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX FAKTORY Shoduje se x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx CR XX. |
020 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx konverzními xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx zařazeny xxxx „expozice, u xxxxx došlo k xxxxxxx“. Xxxx xxxxxxxxxx položka xxxxxxxxx dodatečné informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zařazených xx xxxxxxxxx „x xxxxxxx“. Xxxxxxxx xx vykazují x případě, že xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kategorie „xxxxxxxx x xxxxxxx“. Xxxxx xxxx xx doplňující xxxxxxxx, tudíž nemá xxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx x expozic xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „x xxxxxxx“ podle xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
Xxxx selhání xxxxxxxx pro dané xxxxxx Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „expozice x xxxxxxx“, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxx původně xxxxxx. |
050 |
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 110 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
055 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x úvěrové xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxx riziko xxxxx článku 110 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
060 |
Xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx nebo xxxxxx (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x) xxx i)), tak xxxxxxx xxxxxx opravných xxxxxxx xxxxxxxxxxx proti xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX 7 xxxx. B5 písm. x bod ii)). |
070 |
Úpravy x úvěrové riziko/odpisy x xxxx zjištěných xxxxxxx Xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx x expozic, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx k xxxxxxx“ v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx předkládání xxxxx. |
075 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx se x xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx 200 xxxxxxx XX XX. |
080 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A XXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx se x definicí určenou xxx xxxxxxx 215 xxxxxxx CR SA. |
090 |
OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx 220 xxxxxxx XX XX. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
020 |
Xxxxxxxxxx vlády nebo xxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. b) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
030 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx sektoru Ustanovení xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
040 |
Mezinárodní xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
050 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
060 |
Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
Xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
075 |
X toho: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx 020 xxxxxxx CR XX. |
080 |
Xxxxxxxxx oblast Ustanovení čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
085 |
X xxxx: xxxx x xxxxxxx podniky Shoduje xx x xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx 020 xxxxxxx XX XX. |
090 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
095 |
X xxxx: xxxx a xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xx s xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx 020 šablony XX XX. |
100 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
110 |
Položky xxxxxxx x obzvlášť xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
120 |
Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. l) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
130 |
Xxxxxxxxxx vůči institucím x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnocením Ustanovení xx. 112 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
140 |
Xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
150 |
Kapitálové xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
160 |
Ostatní xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) nařízení x kapitálových požadavcích. |
3.4.2. C 09.02 – Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxx: expozice x xxxxx xxxxxxxx XXX (XX GB 2)
3.4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 020 xxxxxxx XX XXX. |
030 |
X toho: v xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxx expozice x xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx, u nichž xxxxx k xxxxxxx“ x xxxxxxx x xxxxxxx 178 nařízení x kapitálových požadavcích. |
040 |
Nová xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx xxxxxx Xxxx původních xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx posledního xxxxxxxxxxxx data vykazování xxxxxxxxx do xxxxxxxxx „xxxxxxxx v xxxxxxx“, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx expozic, xx xxx dlužník xxxxxxx xxxxxx. |
050 |
Xxxxxx úpravy o xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 110 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
055 |
Specifické xxxxxx o úvěrové xxxxxx Xxxxxx o úvěrové xxxxxx xxxxx článku 110 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
060 |
Odpisy Odpisy xxxxxxxx xxx snížení xxxxxx xxxxxxx znehodnocených finančních xxxxx uznaná přímo x xxxxx xxxx xxxxxx (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x) bod i)), xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zúčtovaných xxxxx hodnotě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x xxx xx)). |
070 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx u xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx, x xxxxx došlo x selhání“ x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. |
080 |
XXXXXX INTERNÍCH XXXXXXX/XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (PD) ZAŘAZENÁ XX STUPNĚ XXXX XXXXXXXXX DLUŽNÍKŮ (%) Shoduje xx s xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 010 šablony XX XXX. |
090 |
XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) Shoduje xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx sloupec 230 šablony XX XXX. Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx. 181 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx se xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx x xx. 153 odst. 5. |
100 |
X xxxx: v xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx hodnota LGD x xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx k xxxxxxx“ x souladu x xxxxxxx 178 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
105 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx se x xxxxxxxx určenou xxx xxxxxxx 110 xxxxxxx XX XXX. |
110 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX A XXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xx x definicí xxxxxxx xxx xxxxxxx 255 xxxxxxx XX XXX. |
120 |
X xxxx: x xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx jako „xxxxxxxx, u nichž xxxxx x xxxxxxx“ x xxxxxxx x xxxxxxx 178 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
125 |
OBJEM XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xx s definicí xxxxxxx xxx sloupec 260 xxxxxxx XX XXX. |
130 |
XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 280 šablony CR XXX. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx (Xxxxxxxxxx čl. 147 xxxx. 2 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.) |
020 |
Instituce (Ustanovení xx. 147 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx.) |
030 |
Xxxxxxx (Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 písm. x).) |
040 |
X xxxx: specializované xxxxx (Xxxxxxxxxx xx. 147 xxxx. 8 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.) Xxxxx xx xxxxxxxxxx x případě xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v čl. 153 odst. 5. |
050 |
Z xxxx: Malé x xxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx.) |
060 |
Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxx retailové xxxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x). |
070 |
Xxxxxxxxx oblast – xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi Expozice xxxxx xx. 147 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, které xxxx zajištěny nemovitostmi. |
080 |
Malé x střední xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx s čl. 153 xxxx. 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
090 |
Xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx expozice xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. d) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
100 |
Xxxxxxxxx oblast – xxxxxxxxxxxxx revolvingové xxxxxxxx (Xxxxxxxxxx xx. 147 xxxx. 2 písm. x) xx xxxxxxx x čl. 154 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.) |
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle čl. 147 xxxx. 2 xxxx. d) xxxxxxxxxx x xxxxxxx 070 xx 100. |
120 |
Xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx retailové xxxxxxxx xxxxx čl. 147 xxxx. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx s xx. 153 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
130 |
Xxxx xxx xxxx x střední podniky Ostatní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
140 |
Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xx. 147 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.03 – Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x úvěrovému xxxxxx, které xxxxxxx x xxxxxxxxxx úvěrovými xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx (XX GB 3)
3.4.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
82. |
X xxxxxxx x xx. 128 xxxxx 7 xx xxxxxxx x články 130 x 140 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x „xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx kapitálové rezervy, xxxxx se použijí x jurisdikcích, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx“. Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
|
83. |
Účelem této xxxxxxx xx získat xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx proticyklické xxxxxxxxxx xxxxxxx stanovené konkrétně xxx xxxxx instituci. Xxxxxxxxxx údaje xx xxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx třetí xxxxxx XX nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxx x sekuritizaci xxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxxx úvěrových expozic, x to v xxxxxxx xxxxx zemí. |
84. |
Údaje xx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxx nařízení xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. |
3.4.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx riziku Část třetí xxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 10.01 A C 10.02 – XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX (XX XXX XXX 1 X XX XXX XXX 2)
3.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
85. |
Xxxxxxx XX XXX XXX xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx: Xxxxxxx XX XXX IRB 1 xxxxxxxxx obecný xxxxxxx expozic x xxxxx přístupu XXX x xxxxxxx kategorie xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx různé xxxxxx xxxxxxx celkových objemů xxxxxxxxxx xxxxxxx. V xxxxxxx XX XXX XXX 2 je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX/XXX. Xxxxxxxx výrazu „XX EQU XXX“ xx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx xxxxxxx CR XXX XXX 1, xxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx XX XXX XXX 2. |
86. |
Xxxxxxx XX XXX XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic pro xxxxxxx xxxxxx (xx. 92 odst. 3 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxx XXX (část xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích) v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
87. |
Podle xx. 147 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
88. |
V xxxxxxx XX XXX IRB xx vykazují xxxxxx xxxxxxxx kolektivního investování, x xxxxx xx xxxxxxx v souladu x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy, jak xx uvedeno x xxxxxx 152 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
89. |
Podle xx. 151 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx instituce xxxxxxxx šablonu XX XXX XXX tehdy, xxxxx používají xxxxx xx tří metod xxxxxxxxx v článku 155 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
Instituce, které xxxxxxxxx xxxxxxx IRB xxxxx x šabloně XX XXX IRB xxxxxxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx expozic x xxxxx xxxxxxxxx váhou (xxxx xx xx x xxxx ovšem xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx na xxxxxxx (xxxxxxxxx xx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx použití standardizovaného xxxxxxxx k úvěrovému xxxxxx (xxxx. kapitálové xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 250&xxxx;% xxxxx xx. 48 xxxx. 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx 370 % xxxxx xx. 471 xxxx. 2 xxxxx xxxxxxxx)). |
90. |
X šabloně XX XXX XXX xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
|
3.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx xx x xxxxxxx XX EQU IRB1 x XX XXX XXX 2)
Xxxxxxx |
|
005 |
XXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXX XXXXX) Xxxxxx dlužníka xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x je xxx xxxxx xxxxx tabulky xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 atd. |
010 |
INTERNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX DLUŽNÍKA (%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX xxxxxxxx xx xxxxxxx 010 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (PD) xxxxxxxxxxx xxxxx ustanovení xx. 165 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx PD xxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. U xxxxxxx jednotlivého xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx PD xxxxxxxxx xx konkrétnímu stupni xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx vykazované rizikové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx základě rizikových xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnotě xxxxxx nebo seskupení xxxxxxxx (xxxx. „celkové xxxxxxxx“), uvedou xx xxxxxxxx vážené průměrné xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx stupňům nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx souhrnné xxxxxxx zahrnuty. Při xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx PD xxxx být xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx hodnoty XX xx xxx xxxxx vážení rizika xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx zajištění xxxxxxxxx rizika (xxxxxxx 060). |
020 |
XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX Xx xxxxxxx 020 instituce xxxxxxxx xxxxxxx původní xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktory). Podle xxxxxxxxxx xxxxxx 167 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxx xx specifických úpravách x xxxxxxx riziko. Xxxxxxxx xxxxxxxx podrozvahových xxxxxxxxxxxx expozic xx xxxxxx nominální hodnota xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx sloupce 020 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. „xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx“). Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zjednodušené rizikové xxxx nebo xxxxxx XX/XXX (jak xx xxxxxxx v čl. 165 xxxx. 1), xxxxxxxxxx rovněž kompenzační xxxxxxxxxx podle xx. 155 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030–040 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX Xxx xxxxxx na xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxx výpočet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx instituce xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic (xx. 155 odst. 2, 3 x 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 030 a 040 xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx (xxxxxxx 030) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (sloupec 040) xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx stanovenými x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX (–) CELKOVÝ ODTOK Ve xxxxxxx 050 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
060 |
XXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx metodu XX/XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 hodnotu xxxxxxxx xx zohledněním xxxxxxxxxxxxx xxxxx vyplývajících x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (čl. 155 xxxx. 2 x 3 x xxxxxx 167 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích). Je xxxxx xxxxxxxxxxx, že x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nominální xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x úvěrové xxxxxx (xxxxxx 167 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
070 |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx ve xxxxxxx 070 xxxxxxx XX XXX IRB 2 xxxxxxxx vážené xxxxxxxx hodnoty LGD xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dlužníků, xxxxx xxxx započítány do xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxx xxxxx xxx řádek 020 xxxxxxx CR XXX XXX. Xxx xxxxxxx expozicí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zohledněním xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 060). Xxxxxxxxx berou v xxxxx xxxxxxxxxx xx. 165 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
080 |
XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX Xx xxxxxxx 080 xxxxxxxxx vykazují xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxxxxx článku 155 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx metodu PD/LGD xxxxxx xxxxxxxx informací, xxx xxxxx použít xxxxxxxx xxxxxxx stanovenou x xxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx váhy xx xxx výpočtu xxxxxx rizikově vážených xxxxxxx xxxxxx o xxxxxx xxxxxxxx 1,5 (xx. 155 odst. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx X (xxxxxxxxx) x xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxx xxx (xx. 165 odst. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
090 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX Xx xxxxxxx 090 instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ztrát x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 158 xxxx. 4, 7, 8 x 9 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
91. |
X xxxxxxx x xxxxxxx 155 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové váhy, xxxxxx XX/XXX xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx) pro xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx různé metody xxxxxxxxx xx interní xxxxxx. X xxxxxxx XX EQU XXX xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u kapitálových xxxxxxx x fixní xxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx se x xxxx xxxxx zacházelo xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx xx základě (xxxxxxxxx xx xxxxxxxx) částečného xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu x xxxxxxxxx riziku).
|
3.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (CR XXXX)
3.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
92. |
X xxxx xxxxxxx xx uvádí xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx portfoliu, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx datu xxxxxx, x xxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k vypořádacímu xxxxxx xxxxx xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) bodu xx) x xxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
93. |
V xxxxxxx XX XXXX xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxx nástroji, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx investičním xxxxxxxxx. |
94. |
Xxxxx článku 378 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx nepodléhají xxxx xxxxxxx, půjčky xx xxxxxxxx cenných xxxxxx xxxx komodit x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx xxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x delší xxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx podléhají xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x xxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
95. |
X xxxxxxx transakcí xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx datu xxxxxx xxxxxxxxx vypočítávají xxxxxx rozdíl, xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Jedná xx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx měnu xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
96. |
Xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxxxxxxx tento xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx 1 v xxxxxx 378 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
97. |
Pro výpočet xxxxxx rizikové xxxxxxxx xx kapitálové xxxxxxxxx x vypořádacímu riziku/riziku xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx 12,5, x xx x souladu s xx. 92 xxxx. 4 písm. b). |
98. |
Je xxxxx vzít xx xxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 379 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxx CR XXXX; xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úvěrové xxxxxx (XX SA, XX IRB). |
3.6.2. Pokyny xxx xxxxxxxxx pozice
Sloupce |
|
010 |
NEVYPOŘÁDANÉ TRANSAKCE XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X xxxxxxx x xxxxxxx 378 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 010 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx datu xxxxxx vyjádřené xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxx 010 xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx x xxxx po xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zisk, xxxx xxxxxx. |
020 |
XXXXXXXX Z CENOVÉHO XXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X souladu x článkem 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 020 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vypořádací cenou xx xxxxxxx dluhový xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx hodnotou, pokud xx rozdíl představoval xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxx 020 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx. |
030 |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX Xx xxxxxxx 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 378 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX X RIZIKA XXXXXXXXXX X xxxxxxx x xx. 92 odst. 4 xxxx. b) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vynásobí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 030 xxxxxxxx 12,5x xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx rizika. |
Řádky |
|
010 |
Celkové nevypořádané xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx X řádku 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx rizika/rizika xxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxx x xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxx xx) x xxxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxx 010 sloupci 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx souhrnnou xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx transakcí xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx odpovídajícími xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. X xxxxx 010 xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx údaj týkající xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozdílu v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx transakcí xxxxxxxxx xx xxxxxx. X xxxxx 010 xxxxxxx 030 instituce vykazují xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx „xxxxxxxx rozdílu“ xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 020 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx počtu pracovních xxx, které xxxxxxxx xx xxxxxx datu xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 1 xxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
020 xx 060 |
Transakce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 4 dnů (xxxxxx 0&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 5 xx 15 dnů (faktor 8&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 16 xx 30 xxx (faktor 50&xxxx;%) Xxxxxxxxx, které zůstávají xxxxxxxxxxxx 31 až 45 xxx (xxxxxx 75&xxxx;%) Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 46 x xxxx xxx (xxxxxx 100&xxxx;%) X xxxxxxx 020 xx 060 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx 1 x článku 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxx dnů, xx xxxxxxxxxx žádné kapitálové xxxxxxxxx k vypořádacímu xxxxxx/xxxxxx xxxxxx. |
070 |
Xxxxxxx nevypořádané xxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxxx 070 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxx xxxx týkající se xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx dodání x xxxxx x xxxxxxxxx portfoliu (v xxxxxxx x čl. 92 odst. 3 xxxx. x) xxxxx xx) x xxxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxx 070 xxxxxxx 010 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx odpovídajícími xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. X xxxxx 070 sloupci 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx údaj xxxxxxxx xx expozice xxxx xxxxxxxx rozdílu v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ztrátě. V xxxxx 070 xxxxxxx 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx kapitálové požadavky, xxxxx xxxx souhrnem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx transakcím x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxx“ vykázaného xx sloupci 020 xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx počtu xxxxxxxxxx xxx, které uplynuly xx řádném datu xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxx 1 xxxxxx 378 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
080 xx 120 |
Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané xx 4 xxx (xxxxxx 0&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 5 xx 15 xxx (faktor 8&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 16 xx 30 xxx (xxxxxx 50&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 31 až 45 dnů (xxxxxx 75&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 46 x xxxx dnů (xxxxxx 100&xxxx;%) X xxxxxxx 080 xx 120 xxxxxxxxx xxxxxxxx informace týkající xx xxxxxxxxxxxx rizika/rizika xxxxxx x pozic x xxxxxxxxx portfoliu xx xxxxxxx kategorií xxxxxxxxx x xxxxxxx 1 x článku 378 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx nevypořádané xxxx xxx pět xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vypořádacímu xxxxxx/xxxxxx dodání. |
3.7. C 12.00 – ÚVĚROVÉ XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX XX)
3.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
99. |
X této xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x xxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x v xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxx sekuritizace xxxxxxxx standardizovaný xxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx položky xxxx tedy určeny xxx vykazování xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx. |
100. |
X šabloně XX SEC XX xx shromažďují xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx x syntetických sekuritizacích xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, jak jsou xxxxxxxxxx x xx. 242 xxxx. 10 xxxx. 11 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice
Sloupce |
|
010 |
CELKOVÝ XXXXX SEKURITIZOVANÝCH XXXXXXX X XXXXXXX Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, musí x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vzniklých xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx, a xx bez xxxxxx xx xx, kdo xx držitelem xxxxx. Xxxxxxxx se zde xxxx rozvahové xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx půjčky) x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx (např. podřízené xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, swapy xxxxxxxxx xxxxxxx atd.), xxxxx xxxxxxx xxx sekuritizaci. V xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx původce xxxxxxxxxxxx xxxxx sekuritizaci xxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx XX SEC SA xxxx XX XXX XXX. Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx držené xxxxxxxx xxxxxxx x předčasném xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx definovány x xx. 242 xxxx. 12 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
020–040 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX SEKURITIZOVANÝCH XXXXXXX XXXXX ÚVĚROVÉMU RIZIKU Podle xxxxxxxxxx xxxxxx 249 x 250 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x sekuritizovaných xxxxxxx, xxxx xx neexistoval xxxxxxxx splatností. |
020 |
(-) MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA (XXX) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx upravené x volatilitu (XXX), xxx xx xxx xxxxxxxx x tomto xxxxxxx, xx xxxxxxxx x xx. 223 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
030 |
(–) XXXXXXX ODTOK: UPRAVENÉ XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (X*) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx „xxxxxx“ a „xxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx sloupci xx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxx xxxxxx, xx kterou xx tranše převedena xxxxxxxxxxxxxxx osobního xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx) objeví xxxx „přítok“ x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx riziko (XX XX xxxx CR XXX) a x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx riziko (X*) je xxxxxxxx x xx. 233 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
040 |
PONECHANÁ XXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX RIZIKA Všechny xxxxxx, xxxxx xxxx ponechány xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx. nepřevedené pozice xxxxx xxxxxx, se xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx výpočtu ponechané xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx regulatorních srážek x zajištění xxxxxxxxx xxxxxx. |
050 |
XXXXXXXXXXXXXX POZICE: PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx čl. 246 xxxx. 1 xxxx. x), c) x x) x xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x jakýchkoli úprav x úvěrové xxxxxx x rezerv. Započtení xx vhodné xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx speciální xxxx, xx xxx xx xxxxxxxx použitelná xxxxxx o započtení. Úpravy xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, se týkají xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic. Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxx x xxxxxxxxxx umoření xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx „podílu xxxxxxx“, xxx xx definována x xx. 256 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, které xxxxxxx xxxx ve xxxxx rozvahových xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxx xxxxxxxxx xxxxxx sloupců 010 xx 040. |
060 |
(–) XXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx (článek 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx provedené x souladu x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x zisku nebo xxxxxx xx krytí xxxxxxxxx ztrát xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx (xxxxxx ztrát x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxx se xxxxxxxxxxx xx hodnoty expozice) xxxx diskonty xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx. 166 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx kumulované xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
070 |
XXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXX X REZERV Sekuritizované pozice xxxxx xx. 246 xxxx. 1 x 2 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích bez xxxxxxxxx konverzních xxxxxxx. Xxxxx xxxx souvisí xx xxxxxxxx 040 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX. |
080–110 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx 57 x xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje x technikách xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx stlačuje xxxxxxx xxxxxx expozice xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxx xxxx k xxxxxxx x xxxxxx). Xxx xxxxxx x xxxxxxx XX XX (Vykazování xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx substitučním xxxxxx). |
080 |
(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (GA) Osobní zajištění xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx v xx. 4 xxxx 59 x xxxxxxxx x xxxxxx 235 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx x xxxxxxx XX SA (Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se substitučním xxxxxx). |
090 |
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA Majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx v čl. 4 xxxx 58 x xxxxxxxx x xxxxxxxx 195, 197 x 200 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Úvěrové xxxxxxx xxxxx papíry x rozvahové xxxxxxxxx xxxxx článků 218 xx 236 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx x šabloně CR XX (Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xx substitučním xxxxxx). |
100–110 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: Xxxxxxxx xx xxxxxx přítoky x xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxx a případně xxxxxxxxxx vah nebo xxxxxx xxxxxxxx. |
100 |
(–) XXXXXXX XXXXX Xxxxxxxxxx xx. 222 xxxx. 3 x xx. 235 odst. 1 x 2. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx bez úprav xxxxxxx a xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx se xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx částka se xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, popřípadě xx rizikových xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 090 [(–) Xxxxxxx odtok] xxxxxxxx xxxxxxx XX XX. |
110 |
XXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x způsobilým xxxxxxxxx kolaterálem xxxxx xx. 197 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx vykazují xxxxxxx xxxxxx x xxxxx sloupci. Tento xxxx xxxxxxx se sloupcem 100 (Xxxxxxx xxxxxx) xxxxxxxx xxxxxxx CR XX. |
120 |
XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx zohlednění xxxxxx a přítoků x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx expozici. Tento xxxx xxxxxxx se sloupcem 110 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX. |
130 |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXXX) XXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx 218 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx údaj xxxxxxx xx xxxxxxx 120 x 130 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX. |
140 |
XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 246 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x čl. 246 xxxx. 1 písm. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 150 souhrnné xxxxxxx XX XX. |
150–180 |
XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORŮ V xx. 246 odst. 1 xxxx. c) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, xx za xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx konverzním xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx 100&xxxx;%, xxxx-xx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxx 160 až 190 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice (E*) xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx čtyř xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0&xxxx;%, [0&xxxx;%, 20&xxxx;%], [20&xxxx;%, 50 %] a [50&xxxx;%, 100&xxxx;%]. |
190 |
XXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 246 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx údaj xxxxxxx xx sloupcem 200 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX. |
200 |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX ODEČTENÁ XX XXXXXXXX X článku 258 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx v případě xxxxxxxxxxxxxx pozice, xxxxx xx xxxxxxxxx riziková xxxx 1 250 %, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx této xxxxxx xx xxxxxxx objemů xxxxxxxx vážených expozic xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx. |
210 |
XXXXXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ RIZIKOVÝM XXXXX Xxxxxxx xxxxxxxx, od xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx odečtené xx xxxxxxxx. |
220–320 |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX PODLE RIZIKOVÝCH XXX |
220–260 |
XXXXXX X XXXXXXXX X xx. 242 odst. 8 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx stanoveno x xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
270 |
1 250 % (XXXXXX XXX RATINGU) V čl. 242 xxxx. 7 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxx bez ratingu |
280 |
PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX Xxxxxx 253, 254 x xx. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx sloupcích xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxx všechny xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx, x xxxxx xx riziková xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (průměrná xxxxxxxx xxxx seskupení, xxxxxxxx riziková váha xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
290 |
XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX – X XXXX: DRUHÁ ZTRÁTA X XXXX Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx k tranši xxxxx xxxxxx nebo xxxxx tranši v xxxxx xxxxxxxx ABCP, xx xxxxxxxxx x xxxxxx 254 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xx. 242 xxxx. 9 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx obchodních xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXXX). |
300 |
XXXXXXX SE XXXXXXXXXXX – X XXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) Uvede xx xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxx hodnotou xxxxxxxx. |
310 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX) Xxxxxxxxxx xx. 109 xxxx. 1 x xx. 259 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx x sekuritizovaných pozic x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx hodnocení. |
320 |
METODA XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX): PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%) Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
330 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic vypočítaný xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx, xxxxx odpovídá expozicím xxxxxxxxxx prostřednictvím odtoků xx xxxx xxxxxxx. |
340 |
X XXXX: XXXXXXXXXX SEKURITIZACE Vykazují xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, přičemž částka, xxx má xxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
350 |
XXXXXXX DOPAD (XXXXXX) X XXXXXXXX PORUŠENÍ XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX X xx. 14 xxxx. 2, čl. 406 odst. 2 x xxxxxx 407 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoveno, xx xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 405, 406 xxxx 409 uvedeného xxxxxxxx, xxxxxxx státy xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx uplatnily xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx váhu xx xxxx xxxxxxx 250&xxxx;% té xxxxxxxx xxxx, která xx xxxxxxx na příslušné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxxx 1 250 %). Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxx, sponzory a xxxxxxx xxxxxxxx. |
360 |
XXXXXX OBJEMU XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X xxxxxxx nesouladu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX* – XX(XX) xxxxx xxxxxxxx v xxxxxx 250 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx tranší, xxxx je přiřazena xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% x x nichž xx vykazuje xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx xxxx xx xxxxxx, xx XX(XX) nezahrnuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 330, xxx xxxx objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxx xxxxxx. |
370–380 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC: XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX/XX UPLATNĚNÍ XXXXXX Xxxxxxx objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vypočítaný x xxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxx XX kapitolou 5 xxxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx 370)/xx xxxxxxxxx (xxxxxxx 380) xxxxxx xxxxxxxxxxx x článku 252 xxxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxx položek, které xxxx x xxxxx xxxxxxxx x selhání xxxx xxxx spojené x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx – xxxx x čl. 256 xxxx. 4 xxxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx revolvingových xxxxxxx x xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
390 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH XXXXXXX XXXXXXXXXXXX ODTOKŮM XX SEKURITIZACE V XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU XX JINÝCH XXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rizika, x xxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x které se xxxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic. |
101. |
Řádky x xxxxxxx XX XXX XX jsou xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xx x xxxx údaje x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxx nabytých xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx. U xxxxxxx x xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxxxxxxxx položek a xxxxxxxx a xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx. |
102. |
Xxxxxxx expozice (xx xxx xxxxxxxxxx) jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx skupina xxxxx). Xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, sponzoři x xxxxxxxxx.
|
3.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 13.00 – XXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX SEC XXX)
3.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
103. |
X této xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx významného xxxxxx x v xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx se xx tyto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx interním xxxxxxx. |
104. |
Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx, jsou xxxxxxx xx xxxxx instituce x xxxxx sekuritizace. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx. |
105. |
Xxxxxx působnosti xxxxxxx XX XXX XXX xx stejná xxxx x xxxxxxx xxxxxxx XX SEC XX, xxxxxxx se x xx xxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
3.8.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní pozice
Sloupce |
|
010 |
CELKOVÝ XXXXX SEKURITIZOVANÝCH XXXXXXX X XXXXXXX X xxxxx xxx celkové xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx částka xxxxxxxxxx x tomto xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx 010 x xxxxxxx XX XXX XX. |
020–040 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: ZAJIŠTĚNÍ SEKURITIZOVANÝCH XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx 249 a 250 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxxxxx xxxxxxx technik snižování xxxxxxxxx xxxxxx zahrnutých xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
020 |
(-) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (XXX) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx (CVA), xxx xx xxx vykázána x tomto sloupci, xx stanoven x xx. 223 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030 |
(–) CELKOVÝ XXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (X*) Xxxxx obecného xxxxxxxx xxx „xxxxxx“ x „xxxxx“ se xxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxx 030 šablony XX SEC XXX xxxxx jakožto „xxxxxx“ x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx riziko (XX XX xxxx XX XXX) a x kategorii expozic x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx převedena xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx). Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx upravené x xxxxxx riziko (X*) xx xxxxxxxx x xx. 233 odst. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXXXXX XXXX XXXXXX NABYTÁ XXXXXXXX XXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX Xxxxxxx tranše, které xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx nabyty, např. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx vykazují x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx nezohledňuje dopad xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx úvěrového rizika. |
050 |
SEKURITIZOVANÉ XXXXXX: PŮVODNÍ EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx. 246 odst. 1 písm. x), x) x e) x xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx na vícenásobné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx jednotce xxx xxxxxxxxx xxxx, xx niž xx xxxxxxxx použitelná xxxxxx x započtení. Úpravy xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx vykázány x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic. Xxxxxx xxxxxxx u xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx nezohledňují. V xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx umoření xxxx xxxxxxxxx uvést xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx“, xxx xx xxxxxxxxxx v xx. 256 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xx formě xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx investorů (předčasné xxxxxxxxx), xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 010 xx 040. |
060–090 |
TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX Xxx ustanovení čl. 4 xxxx. 1 xxxx 57 a xxxxx třetí hlavy XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx skupina xxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx či expozic xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx expozic (xxx xx uvedeno xxxx k přítoku x odtoku). |
060 |
(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX HODNOTY (XX) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx definováno v xx. 4 xxxx. 1 bodu 59 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. X článku 236 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx popsán xxxxxx xxxxxxx XX x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxxxxx – xxx xxxxxxx xxxxxx xxx uspokojení pohledávek. Tento xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 040 x 050 xxxxxxx XX XXX. |
070 |
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA Majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx x xx. 4 odst. 1 xxxx 58 nařízení x kapitálových požadavcích. Vzhledem x xxxx, že xxxxx použít xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního kolaterálu, xx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 200 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tento údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 060 šablony CR XXX. |
080–090 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX: Xxxxxxxx se rovněž xxxxxxx x xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx expozic x xxxxxxxx rizikových vah xxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
080 |
(–) XXXXXXX XXXXX Xxxxxx 236 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxx kryté xxxxx expozice bez xxxxx ocenění a xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx dlužníka x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxx do xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a případně xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx považuje xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx údaj xxxxxxx xx sloupcem 070 xxxxxxx CR XXX. |
090 |
XXXXXXX XXXXXX Xxxxx údaj souvisí xx xxxxxxxx 080 xxxxxxx CR XXX. |
100 |
XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxx zařazená xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx váhy x xxxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx substitučními xxxxx na xxxxxxxx. Xxxxx xxxx souvisí xx xxxxxxxx 090 šablony XX IRB. |
110 |
(–) TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX – XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXXX) XXX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxxx 218 xx 222 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx (článek 218 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
120 |
XXXX UPRAVENÁ HODNOTA XXXXXXXX (X*) Xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxx xxxxxx 246 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktorů xxxxxxxxxxx v xx. 246 odst. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
130–160 |
XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX X xx. 246 xxxx. 1 písm. x) xx xxxxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx nominální xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pokud není xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx 100&xxxx;%. X tomto xxxxxx xx konverzní xxxxxx xxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 56 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (X*) vykazuje xx základě xxxxxxxxxxxxx xxxx disjunktních intervalů xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0 %, [0&xxxx;%, 20&xxxx;%], [20&xxxx;%, 50&xxxx;%] x [50 %, 100&xxxx;%]. |
170 |
XXXXXXX EXPOZICE Sekuritizované pozice xxxxx xxxxxx 246 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 110 xxxxxxx XX XXX. |
180 |
(–) XXXXXXX EXPOZICE ODEČTENÁ XX KAPITÁLU V xx. 266 odst. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoveno, xx x případě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %, xxxxxxxxx mohou xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx výpočtu xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx. |
190 |
XXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX VAHÁM |
200–320 |
METODA XXXXXXXX XX XXXXXXX (XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX) Xxxxxx 261 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx přístupu IRB x odvozeným ratingem xxxxx čl. 259 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx úvěrové xxxxxxx, jak je xxx xxxxxxx XXX xxxxxxxxx v xxxxxxx 4 článku 261 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
330 |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx regulatorního xxxxxx viz xxxxxx 262 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Riziková xxxx xxx sekuritizované xxxxxx xx vyšší x xxxxxx xxx xxxxxxxxx 7&xxxx;% a xxxxxxxx xxxx, která xx xxx použita x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx. |
340 |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA Nástroje xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxxxxxxx pozic xxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 264 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxx xxxxxxx instituce xxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx“ xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, a xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx. 264 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích (xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx expozice xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx hodnotou expozice xxxx xxxxxx, x xxxxx podíl se xxxxxxxx 100). Xxxxx xx xx pozici vztahuje xxxxxxxx zajištění, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx „X“ xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxxxx v xx. 264 xxxx. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xx vykazují xxxxxx xxxxxxxx rizikové váhy. |
350 |
PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX Xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx případy xxxxxxx xxx ratingu, x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic (xxxxxxxx riziková xxxx x rámci xxxxxxxxx). X xx. 263 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxx, kdy xxxxx xxxxxxxxx Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx „podrozvahové xxxxxxx a xxxxxxxx“. Xxxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postup xxx xxxxxxx, kdy xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx likviditních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 263 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx 350. Pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xx. 256 odst. 5 x článek 265 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
360 |
XXXXXXX SE ZOHLEDNĚNÍM: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx hodnotou xxxxxxxx. |
370 |
XXXXXX INTERNÍHO HODNOCENÍ Podle xx. 259 odst. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx x xxxxxxxxxx ABCP xxxxxxx „metoda xxxxxxxxx xxxxxxxxx“. |
380 |
XXXXXX INTERNÍHO HODNOCENÍ (XXX): PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX X tomto xxxxxxx xx vykazují vážené xxxxxxxx rizikové xxxx. |
390 |
(–) XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX XXXXX OCENĚNÍ X REZERV Instituce, které xxxxxxxxx xxxxxxx XXX, xx řídí xxxxx xx. 266 xxxx. 1 (xxxxx pouze xxx xxxxxxx, pokud xxxxxxxx není odečtena xx xxxxxxxx) x xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx x rezervy (xxxxxx 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx xxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, kterému xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Úpravy xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx uznané v xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x rozvaze (xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx expozice) plus xxxxxxxx xxxxxxx nabytých x xxxxxxx xxxxx xx. 166 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
400 |
XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC Část xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 5 oddíl 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx před provedením xxxxx x důsledku xxxxxxxxx splatností nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx péči x xxxxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx odtoků xx xxxx šablony. |
410 |
OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX – X XXXX: SYNTETICKÉ XXXXXXXXXXXX Xxxxxxxx se xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx splatností, xxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxx uvedena x xxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
420 |
XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) V DŮSLEDKU XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX X xx. 14 xxxx. 2, xx. 406 xxxx. 2 x článku 407 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx nesplňuje-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx příslušné orgány xxxxxxxxx xxxxxxxxxx dodatečnou xxxxxxxxx xxxx xx xxxx nejméně 250&xxxx;% xx xxxxxxxx váhy, xxxxx xx xxxxxxx xx příslušné sekuritizované xxxxxx podle xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxxx 1&xxxx;250&xxxx;%). |
430 |
XXXXXX XXXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC X XXXXXXXX XXXXXXXXX SPLATNOSTÍ V xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX* – XX(XX) podle xxxxxxxx x článku 250 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích s xxxxxxxx xxxxxx, xxxx xx přiřazena riziková xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% x x xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx částka. Xx xxxxx xxxx xx vědomí, xx XX(XX) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxx 400, xxx xxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx jiných xxxxxx. X xxxxx sloupci xx xxxxxxxx záporné hodnoty. |
440–450 |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX/XX UPLATNĚNÍ XXXXXX Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vypočítaný v xxxxxxx s částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx 440)/xx xxxxxxxxx (xxxxxxx 450) xxxxxx stanovených x xxxxxx 260 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx 265 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx). |
460 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXX XX XXXXXX XXXX EXPOZICE Objem xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx z xxxxxxx, xxxxx xxxx přeřazeny x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx vypočítávají x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx se zohledňují xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic. |
106. |
Řádky x xxxxxxx XX SEC XXX jsou xxxxxxxxx xx tří hlavních xxxxxx a xxxxxxxxxxx xx x xxxx xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx expozicích x xxxxxxx původců, investorů x xxxxxxxx. U xxxxxxx z xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx položek x podrozvahových položek x derivátů a xxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxx xxx u xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx. |
107. |
Xxxxxxx xxxxxxxx (ke xxx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx kvality použitých xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx). Xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x investoři.
|
3.9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 14.00 – XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (XXX DETAILS)
3.9.1. Obecné xxxxxxxx
108. |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx souhrnným údajům, xxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxxxx CR XXX XX, XX XXX XXX, XXX XX XXX x XXX XX CTP) xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx podkladového xxxxxxxxx x kapitálových požadavků. |
109. |
Tato xxxxxxx se xxxxxxxx xxx:
|
110. |
Xxxx xxxxxxx předkládají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxx;(2) se sídlem xx xxxxxx xxxx, xxx xx xx xx vztahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxxx, do xxxxx xx zapojeno xxxx xxx xxxxx subjekt x téže xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxx rozčlenění xxxxx xxxxxxxxxxxx subjektů. |
111. |
Vykazování údajů x této xxxxxxx xx x omezeném xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx, x xx xx základě xx. 406 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, ve xxxxxx xx stanoveno, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx velkým xxxxxxxxx xxxxxxxxx x těchto xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx náležité xxxx. Konkrétně xxxxxxxx xxxxxxx 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400 x 420–470. |
112. |
Xxxxxxxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (x nevykonávají xxxxxx úlohu xxxxxxx xxxx sponzorů x xxxx sekuritizaci) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. |
3.9.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice
Sloupce |
|||||||||||||||||||||||||||||||
005 |
ČÍSLO XXXXX Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xx xxx xxxxx řádek xxxxxxx xxxxxxxxx. Má xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 xxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
010 |
XXXXXXX XXX Xxxxxxx (alfanumerický) kód, xxxxx instituce používá x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxx xxxxxxx x identifikátorem xxxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (kód/název) Kód xxxxxxxxx xxx xxxxxx registraci xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx název, xxx kterým xx xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxx, xxxx-xx xxxxxx xxx x xxxxxxxxx. Xx-xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx papírů (ISIN), xxxxx xx udává x veřejným xxxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxx osm xxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
XXXXXXXXXXXXX PŮVODCE (xxx/xxxxx) X xxxxx sloupci xx xxxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx-xx k xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx instituce. V xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx uvede xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx konsolidované xxxxxxx, xxxxx xx na xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx takový xxx x dispozici xxxx xxxx vykazujícímu xxxxxxxx xxxx, xxxx xx xxxxx název xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
XXXX XXXXXXXXXXXX: (XXXXXXXX/XXXXXXXXXX) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
Xxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ xxxx xxxxxxx x čl. 242 odst. 10 x 11 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
ÚČETNÍ XXXXXXX: JSOU XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX VYKAZOVÁNY V XXXXXXX NEBO XXXX X NÍ XXXXXXX? Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx zkratky:
Tento sloupec xxxxxxx xxxxxx přístup x transakcím. V xxxxxxx xxxxxxxxxxxx sekuritizací xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxx případech xxxxx „X“ (xxxxxxxxx xx). X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tento xxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx „X“ (xxxxxxxx xxxxxxxxxx) xx xxxxx, xxxxxxxx xxxx sekuritizovaná xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxx x xxxxxx 30 xx 35 xxxxxxxxx XXX 39. |
||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX: PODLÉHAJÍ SEKURITIZOVANÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM? Pouze xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
Xxxxxx 109, 243 x 244 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx přístup x sekuritizačnímu xxxxxxx xxxxxxx. Uvádí xx xxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (neboť xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x úvěrovému xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx CR XX x případě, xx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx x xxxxxxx XX XXX x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx-xx kapitálové požadavky xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx pozicích xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx převodem xxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XX XXX SA xxxx v šabloně XX XXX XXX. Xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxxxx pozice xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x tržnímu xxxxxx xx xxxxxxxx v xxxxxxxxx XXX XX XXX (standardizované xxxxxx xxxxxxx xxxxxx) x XXX XX XXX xx XXX XX XXX (standardizované xxxxxxxxxx xxxxxxx riziko) xxxx x šabloně XXX XX (xxxxxxx xxxxxx). X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXXXXXXXXXX XXXX RESEKURITIZACE? V xxxxxxx s xxxxxxxxxx „xxxxxxxxxxxx“ a „resekuritizace“ xxxxxxxxx x xx. 4 odst. 1 xxxxxx 61 a 62 xx 64 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
080–100 |
XXXXXXXXX Xxxxxx 404 až 410 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
XXXXXXX DRUH XXXXXXXXX X xxxxxxx sekuritizačního xxxxxxx x xxxxxxx xx vykazuje xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx čistého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx 405 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
% XXXXXXXXX K XXXX VYKAZOVÁNÍ Ponechání xxxxxxxxxxx xxxxxxx ekonomického xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sekuritizace xxxxx xxx xxxxx xxx 5&xxxx;% (x datu xxxxxx). Xxx xxxxxx na xx. 405 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích lze xx xxxxxx výše xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx považovat xxxx, xxx byly xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, x xxxxxx xxx byly xxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx, když xxxx xxxxxxxxxx úvěry xxxxxx xxxxxxxxxx). Určení výše xxxxxxxxx při xxxxxx xxxxxxx, xx 5 % xx podílem ponechání, xxxx xx xxxxxxxxx x xxxx, xxx xxxx tato úroveň xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx požadavek xxxxxx (xxxx. xxx první xxxxxxxxxxxx xxxxxxx); dynamické xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx ponechání x průběhu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx v xxxxxxx, xx xx sloupci 080 (použitý druh xxxxxxxxx) xxxx uvedeny xxxx „X“ (xxxxxxx) xxxx „X“ (nepoužije xx). |
||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
XX XXXXXX XXXXXXXXX XX PONECHÁNÍ? Ustanovení xx. 405 odst. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xx ve xxxxxxx 080 (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxx xxxx „E“ (xxxxxxx) xxxx „X“ (nepoužije xx). |
||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXX XXXXXXXXX: (XXXXXXX/XXXXXXX/XXXXXXX XXXXXXX/XXXXXXXX) Xxxxxx xx následující xxxxxxx:
Xxx xxxxxxxx x xx. 4 odst. 1 bodu 13 (xxxxxxx) x čl. 4 xxxx. 1 xxxx 14 (xxxxxxx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx investory xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx ustanovení xxxxxx 406 x 407 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
120–130 |
XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX Xxxxxxxx XXXX (definované v xx. 242 xxxx. 9 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xx své xxxxxxxx povaze xxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx jednotlivých sekuritizovaných xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 120 x 130. |
||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
XXXXX XXXXXX (xx/xxxx) Xxxxx a xxx xxxx vzniku (xx. xxxxx uzávěrky xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx) sekuritizace xx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx: „mm/rrrr“. Není xxxxx, xxx x sekuritizačního xxxxxxx xxxxx mezi xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx seskupeními, xxx xx datem xxxxxx xxxxx xxxxx emise xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx údaj xx xxxxxxxx i x xxxxxxx, že xxxxxxxxxx subjekt x xxxxxxxxxxxx nedrží xxxxx xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXX XXXXXX X tomto xxxxxxx xx xxxxx xxxxx (x xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxx xxxxxx. X xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx papírů. X xxxxxxx xxxxxxxxxx sekuritizací xx xxxxxxxxxxxx žádná xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx (tj. x xxxx než xxxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxxxx pouze objem xxxxxxxxxxxx příspěvku vykazujícího xxxxxxxx x sekuritizovaném xxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxx se xxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
140–220 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX Xx xxxxxxxxx 140 xx 220 jsou xx xxxxxxxxxxxx subjektu vyžadovány xxxxx týkající xx xxxxxxx xxxx sekuritizovaného xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
XXXXXXX XXXXX Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx portfolia xx xxx xxxxxxxxxx, xx. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx expozic. X xxxxxxx xxxxxxxxxx sekuritizací xx xxxxxxxxxxxx žádná xxxx aktiva xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx systémů x xxxx prodávajícími (xx. x xxxx xxx xxxxxx původcem) se xxxxxxxx pouze objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podložených xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx xxxxx po xxx xxxxxx xxxxxxxx) xx xxxx xxxxx postupně xxxxxxxx. Xxxxx údaj se xxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx pozice. |
||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
PODÍL XXXXXXXXX (%) Xxxxxxxx xx xxxxx instituce (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx místy) x xxxxxxxxxxxxxxx portfoliu, x xx ke xxx vykazování. Xxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx činí 100&xxxx;% s výjimkou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxx xxxxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx příspěvek x xxxxxxxxxxxxxxxx portfoliu (rovná xx xxxxx xx xxxxxxx 140 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxx údaj xx xxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx nedrží xxxxx xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
XXXX X xxxxx sloupci xx xxxxxxx xxxxxxxxx x druhu xxxxx („1“ až „8“) xxxx xxxxxxx („9“ x „10“) v xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx uvést jeden x těchto xxxxxxxxx xxxx:
Xxxxxxxx xx seskupení xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx kombinací xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podkladové xxxxxxxxx xxxxx. Druh „10“ (xxxx závazky) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx. X xxxxxxx sekuritizačních xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx vykazování dojít xx změně. |
||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
UPLATŇOVANÝ XXXXXXX (XXXXXXXXXXXXXXX/XXX/XXXXXXXXXXX) X tomto xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
Pokud xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 050 xxxxxxx „X“, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XX XXX XX. Xxxxx xx ve xxxxxxx 050 uvedeno „X“ x případě xxxxxxxx XXX, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx x šabloně XX XXX IRB. Pokud xx xx xxxxxxx 050 xxxxxxx „X“ x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx IRB, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxx XX SEC SA x XX XXX XXX. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx i x xxxxxxx, xx vykazující xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx pozice. Xxxxx sloupec xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx závazků. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 261 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx IRB (x xx sloupci 170 tedy uvedly „X“). Instituce xxxxxxxx xxxxxxxxx počet expozic. Tento xxxxxxx se xxxxxxxxxx, xxxxx xx jedná x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx pokud jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx). Xxxxx xxxxxxx xx nevyplňuje x xxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
190 |
XXXX Xxxxxxxx se kód (XXX 3166-1 xxxxx-2) xxxx původu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, tj. xxxx původního xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx). Jestliže xx xxxxxxxxx sekuritizací xxxxxx x různých zemí, xxxxxxxxx xxxxx nejvýznamnější xxxx. Xxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx/xxxxx, xxxxx xx „XX“ (ostatní). |
||||||||||||||||||||||||||||||
200 |
ELGD (%) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu XXX (XXXX) vykazují xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx metodu regulatorního xxxxxx (x xx xxxxxxx 170 tedy xxxxxx „X“). XXXX xx vypočítává x xxxxxxx s čl. 262 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv). Xxxxx xxxxxxx se nevyplňuje xxx x případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Tento xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
210 |
(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX Xxx xxxxxxx 060 x xxxxxxx XX XXX XX x xxxxxxx 390 x xxxxxxx XX XXX XXX. X tomto xxxxxxx xx uvádějí xxxxx x xxxxxxxx ocenění x xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, že xx xxxxx x xxxxxxxxxxxx závazků. Tento údaj xx xxxxxxxx i x případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx nedrží xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
220 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX (%) X xxxxx xxxxxxx xx uvádí xxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx očekávaných xxxxx xxxxxxxxxxxxx x danými xxxxxx (xxxx), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podílem (xx xxx xxxxxxxxx xxxxx) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx. kirb xx xxxxxxxxxx x čl. 242 xxxx. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx x případě, xx se xxxxx x sekuritizaci závazků. X případě xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx vykazuje x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx subjekt x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx sloupec xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
230–300 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX X této xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx (přednostní, xxxxxxxxxx xxxx tranše první xxxxxx) x xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxx tranši xxxxx xxxxxx xxxxxxxx pouze xxxxxxx odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
230–250 |
XXXXXXXXX XXXXXXX X xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx shromažďují xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx první xxxxxx). |
||||||||||||||||||||||||||||||
230 |
XXXXXXXXXX XXXXXX Xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx všechny xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
240 |
XXXXXXXXXXX TRANŠE Viz xx. 243 odst. 3 (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a xx. 244 xxxx. 3 (xxxxxxxxxx sekuritizace) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
250 |
XXXXXX XXXXX ZTRÁTY Tranše xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x čl. 242 xxxx. 15 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
260–280 |
XXXXXXXXXXXX POLOŽKY A XXXXXXXX X xxxx xxxxxxx xxxxxxx se shromažďují xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a derivátech xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx první ztráty). Platí xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx podle xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
290 |
XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxx datum xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x ohledem xx x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Obecně xx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxx:
Xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ukončení xx xxxxxxxx ve xxxxxxx: „xx/xxxx“. |
||||||||||||||||||||||||||||||
300 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX Xxxxx, x němuž xxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x úroky xxxxxxx se sekuritizací (xx základě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx). Xxxxx a xxx xxxxxxxxx zákonného xxxx splatnosti xx xxxxxxxx xx xxxxxxx: „xx/xxxx“. |
||||||||||||||||||||||||||||||
310–400 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX PŘED VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX FAKTORY V xxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx pozicích xxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx) xx dni xxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
310–330 |
XXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxx xxx xxxxxx kritéria xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
340–360 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX Xxxxx zde xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx x podrozvahových xxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
370–400 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX X xxxx xxxxxxx sloupců xx xxxxxxx xxxxxxxxx údaje x celkových xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx 340 xx 360). |
||||||||||||||||||||||||||||||
370 |
PŘÍMÉ XXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxx xxxx zaručeny xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx x xxxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx za xxxxx úvěrové xxxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
380 |
IRS/CRS IRS xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx CRS xxxxxxx xxxxxx swapy. Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
390 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xx. 242 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xx. 255 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx (bez xxxxxx xx xx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístup xxxx xxxxxxx IRB). |
||||||||||||||||||||||||||||||
400 |
OSTATNÍ (XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX) Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přísliby (tj. xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xx. 255 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
||||||||||||||||||||||||||||||
410 |
XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXX KONVERZNÍ XXXXXX X xx. 242 odst. 12, xx. 256 xxxx. 5 (standardizovaný xxxxxxx) x čl. 265 xxxx. 1 (xxxxxxx XXX) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoven soubor xxxxxxxxxxx faktorů, které xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx investorů (xxx xxxxxxx objemů xxxxxxxx vážených xxxxxxx). Xxxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxxxxxxx systémů s xxxxxxxxx x předčasném xxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx). Xxxxx xx. 256 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx faktor, xxxxx xx být xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxx nadměrného xxxxxxx xx xxx xxxxxx. Xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx sloupec xx xxxxxxxxxx. Tento xxxx souvisí x xxxxxx 100 šablony XX SEC SA x xxxxxx 160 xxxxxxx XX SEC XXX. |
||||||||||||||||||||||||||||||
420 |
(–) HODNOTA EXPOZICE XXXXXXXX OD XXXXXXXX Xxxxx xxxx úzce souvisí xx sloupcem 200 xxxxxxx XX SEC XX x xxxxxxxx 180 xxxxxxx XX XXX IRB. V xxxxx xxxxxxx xx vykazuje xxxxxxx xxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
430 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXXX XXXXXXXXXX LIMITU V xxxxx sloupci xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxx uplatněním xxxxxx použitelného na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx. x případě sekuritizačních xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx). V xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx významného xxxxxx (xx. xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
440 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX UPLATNĚNÍ XXXXXX X xxxxx sloupci xx shromažďují xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx limitu xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx pozice (xx. x případě xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx významného xxxxxx). X případě xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (tj. xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx expozic) xx xxxxx sloupec nevyplňuje. Jedná-li xx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx sloupec xx xxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
450–510 |
XXXXXXXXXXXXXX POZICE – XXXXXXXX XXXXXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||
450 |
XXX XXXX JINÉ NEŽ XXX? Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
460–470 |
XXXXX XXXXXX – XXXXXX/XXXXXX Xxx sloupec 050 xxxxxxx MKR XX XXX xxxx sloupec 060 xxxxxxx XXX XX XXX. |
||||||||||||||||||||||||||||||
480 |
XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX) – XXXXXXXXXX XXXXXX Xxx xxxxxxx 610 xxxxxxx XXX XX SEC xxxx xxxxxxx 450 xxxxxxx XXX XX XXX. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXX
4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (XXX)
4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
113. |
Tato šablona xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxx 312 xx 324 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx riziku x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX), xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX), xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (ASA) x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx (AMA). Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx XXX x ASA xxx xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“. |
114. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX, XXX xxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx-xx k dispozici xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx použít xxxxxxxx xxxxxx. Xxxx-xx využívány xxxxxxxxxx xxxxx, instituce xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xx xxxx zůstat xxxx xxxxx. Odchylky od xxxx xxxxxx „xxxx xxxxx“ jsou xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxx x průběhu xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxx. |
115. |
Xxxxx dokáže xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xx by – x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx fúze xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx či sloučení xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx – použití xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx odhadu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem, xxxxx xx xxxx skutečnosti xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxx z xxxxxxx iniciativy xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx kratší než xxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx výhledové xxxxxxxx odhady, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx historické xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx. |
116. |
X xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxx, x xx xx xxxxxxxx xxx xxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x xxxxxxx xxxxx x xxxxx (xxxxxxx úvěrů a xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx pouze xxx xxxxxxxx ASA). Dále xx vykazují údaje x výši xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxx upřesnit, xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xx xx xxxx xxxxxxxx XXX, xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx poskytnout xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x technikách xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. |
117. |
X xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx kapitálového xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, x xx x podrobným xxxxxxx xxxxxxx podnikání pro xxxxxxx XXX a XXX. |
118. |
Xxxx xxxxxxx vyplňují xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavek k xxxxxxxxxx xxxxxx. |
4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–030 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxx, xxxxx x výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx XXX, TSA a XXX) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xx sloupcích 010 xx 030. X případě, xx xx xxxxx o xxxxxxxxxxx používání různých xxxxxxxx, xxx uvádí xxxxxx 314 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx rovněž xxxxxxxxxx ukazatel x xxxxxxxx x rámci xxxxxxxx XXX. Xxxxx xx xxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. Xxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxx xxxxxxxx na „xxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxxxx roku, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx 1 xx. 316 xxxx. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx-xx instituce x xxxxxxxxx méně xxx xxxxxxxx řadu údajů x „xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xxxxxxxx xxxxxxxxxx údaje (xxxxxxxxxx xxxxx) xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx sloupců xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxx. x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx údaje xxxxx xx xxxxx rok, xxxxxx xx ve xxxxxxx 030. Xx-xx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xx tedy xxxxxx xx xxxxxxx 020 (odhady xxx xxxxxx xxx) a xx sloupci 010 (xxxxxx xxx xxx +&xxxx;2). Xxxxx xxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx údaje x „xxxxxxxxxxx ukazateli“, xxxx xxxxxx výhledové xxxxxxxx xxxxxx. |
040–060 |
XXXXX X XXXXXX (X XXXXXXX, XX SE XXXXXXXXX XXXXXXX XXX) Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx částek úvěrů x záloh xxx xxxxxxx podnikání „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“, jak je xxxxxxx v xx. 319 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx relevantního xxxxxxxxx, xxxxx slouží ke xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX (xx. 319 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ xx xxx xxxxxxxx xxxxxx cenné xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
070 |
XXXXXXXXXX POŽADAVEK Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx přístupu x xxxxxxx x xxxxxx 312 xx 324 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výsledná xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 070. |
071 |
XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE X XXXXXXXXXX RIZIKA Ustanovení xx. 92 xxxx. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 070 vynásobené xxxxxxxx 12,5. |
080 |
X TOHO: X DŮSLEDKU ALOKAČNÍHO XXXXXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 18 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xx. 312 xxxx. 2 uvedeného xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx skupině, x xxx a xxxxx xxxxxxxx se mají xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx – xxxxx xxxxxxxxx mateřské xxxxxxx xxxxxxxxx x XX x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mateřské xxxxxxxx holdingové xxxxxxxxxxx x XX xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x XX – xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx). |
090–120 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX X PŘÍSTUPU AMA, XXXXX XXXX XXX X PŘÍPADĚ POTŘEBY XXXXXXXX |
090 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXXXXXX X XXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxx xx xxxxxxx 090, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 070, xxxxx v jeho xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx rizika (xxx xxxx). |
100 |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X OBCHODNÍCH XXXXXXXXX Xx xxxxxxx 100 xx xxxxxxxx zmírnění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x interních obchodních xxxxxxxxx (jak xx xxxxxxx x xx. 322 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
110 |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 110 xx xxxxxxxx mezi xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. situace „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“) x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavky, xxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx (xx. xx předpokladu, xx mezi xxxxxxxxxxx xxxxxx existuje menší xxx „dokonalá xxxxxxxxx“). Xxxxxxx „dokonalé xxxxxxxxxx“ xxxxxxx xx „xxxxxxxxxxx xxxxxxx“, xx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxx kategorie xxxxxx xxxxxxxxx strukturu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. V xxxxxxx případě se xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx 100&xxxx;% x x xxxxx xxxxxxx xx xxxxx nulová xxxxxxx. Xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, v xxxxx xxxxxxx musí xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX, xxx vyplývají ze „xxxxxxxxxxxx případu“, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx uplatnění struktury xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxx „diverzifikační kapacitu“ xxxxxx AMA, xxx xxxxxxx schopnost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxx 110 xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx uvažovaná xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxxx AMA za xxxxxxxxxxx 100&xxxx;% xxxxxxxx. |
120 |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU X XXXXXXXX TECHNIK XXXXXXXXX XXXXXX (POJIŠTĚNÍ X XXXX MECHANISMY XXXXXXX XXXXXX) Xx xxxxxxx 120 xx xxxxxxxx xxxxx pojištění x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 323 xxxx. 1 xx 5 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
Řádky |
|
010 |
BANKOVNÍ XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX) X xxxxx řádku xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx přístupu XXX (xxxxxx 315 x 316 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích). |
020 |
BANKOVNÍ XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX (XXX)/XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX (XXX) XXXXXXXX Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vypočítaný xxxxx přístupů XXX x XXX (články 317 xx 319 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
030–100 |
XXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU TSA Je-li xxxxxxxx xxxxxxx TSA, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xx x xxxxxxx 030 xx 100 xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx definované v xxxxxxx 2 xxxxxx 317 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Přiřazování xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxx xx řídí xxxxxxxx popsanými x xxxxxx 318 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
110–120 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX Xxxxxxxxx používající xxxxxxx ASA (článek 319 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) vykazují xxx xxxxxxxxx roky xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx oblast xxxxxxxxx v řádcích 030 xx 050 x 080 xx 100 x xx xxxxxxx podnikání „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x řádcích 110 x 120. V xxxxxxx 110 x 120 xx xxxxx xxxx relevantního xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX, přičemž xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odpovídajícími xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x činnostmi xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ (xxxxxx 319 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). Xxxxx xxx xxxxxxxx i xxxxx xxxxxxxxxxxx „xxxxxxxxxx bankovnictví“ x „xxxxxxxxxxx bankovnictví“ x xxxxx přístupu XXX (xxxxx 060 x 070) x xxxxxx tak v xxxxx xxxxxxxx XXX, xxxx xxxxx 110 x 120 (xxxx. xxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXX, xxxxxxx xxxxxxxx podnik uplatňuje xxxxxxx XXX). |
130 |
XXXXXXXX ČINNOSTI XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXX (XXX) Xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxx xx institucí, xxxxx uplatňují xxxxxxx XXX (xx. 312 xxxx. 2 x xxxxxx 321 až 323 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx různých xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 314 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx podléhající xxxxxxxx XXX. Xxxxx to xxxx xxx všechny xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. |
4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 17.00 – OPERAČNÍ XXXXXX: XXXXX ZTRÁTY XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX ROCE (XXXXXXXXXXX XXX)
4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
119. |
V xxxx xxxxxxx xxxx shrnuty xxxxx o hrubých xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x minulém xxxx, a to xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx podnikání, xx základě xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztráty. |
120. |
Údaje xx xxxxxxxxxx tak, xx se xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx úrovní xxxxxxx xxxx oblasti xxxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx 2 xxxxxx 317 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx dodatečné xxxxxxx podnikání „xxxxxxxxx xxxxxxx“, xxx xx xxxxxxx x xx. 322 xxxx. 3 xxxx. b) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích) x xxxx xxxxx xxxxxxxx (jak xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx 324 xxxxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx xx xxxxx, xxx byly xxxxxx xxxxxxxxxxxx jedné xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx několik xxxxxxx podnikání. |
121. |
Ve sloupcích xx uvádějí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx údaje xx xxxxxx linii podnikání xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx udává xxxxxxxx interní xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx údajích x xxxxxxxx, x xxxxxxxx-xx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx každé oblasti xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx x nejvyšší xxxxxxx xxxxxx. |
122. |
X řádcích xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxx každé xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxx celkové xxxxxx, maximální výše xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx). |
123. |
Xxxx xxxxxxx vyplňují xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxxxxxxx přístupy XXX xxxx TSA/ASA. |
124. |
Instituce, na xxx xx xxxxxxxx xx. 5 xxxx. x) xxx 2) xxxxxx ii) tohoto xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx Xxxxxxxxxxx XXX xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx (sloupec 080):
|
4.2.2. Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–070 |
XXXXX XXXXXXXX X příslušných sloupcích 010 až 070 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx událostí, xxx jsou xxxxxxxxxx x xxxxxx 324 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx vypočítávají xxxx xxxxxxxxxx požadavek xxxxx xxxxxxxx TSA xxxx XXX, mohou xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx není xxxx události uváděn xx xxxxxxx 080. |
080 |
DRUHY XXXXXXXX CELKEM Ve xxxxxxx 080 xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx „počet xxxxxxxx“ x xxxxxx „xxxxxxx výše xxxxx“ xxxxxxx jednoduchý xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x celkových xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 070. „Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxx 080 xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx „maximálními xxxxxx jednotlivých hrubých xxxxx“ xxxxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx 010 až 070. Xx se xxxx součtu pěti xxxxxxxxxx ztrát, xx xxxxxxx 080 xx xxxxx xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxx oblasti xxxxxxxxx. |
090–100 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: PRAHOVÁ XXXXXX XXXXXXX PŘI XXXXX ÚDAJŮ Ve sloupcích 090 a 100 xxxxxxxxx xxxxxxxx minimální xxxxxxx xxxxxx ztrát, xxxxx xxxxxxxxx při xxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxxxx v xxxxxxx x xx. 322 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx pouze xxxxx xxxxxxxx úroveň xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx 090. X případě, že xxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx různé xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx 100). |
Řádky |
|||||||||
010–840 |
OBLASTI XXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXX, XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX TRZÍCH, XXXXXXXXX XXXXXXXXXX, XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX, RETAILOVÉ XXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXX, XXXXXX X XXXXXXXX, SPRÁVA XXXXX, XXXXXXXXX XXXXXXX Xxx každou xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx 2 xx. 317 odst. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxx“, xxx je xxxxxxx x xx. 322 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxx xxxxx druh xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx ztrát, xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxx, která xx xxxxx xx xxxx xxx jednu xxxxxx xxxxxxxxx xx „celková xxxx ztrát“ xxxxxxx xxxx xxxxxxx dotčené xxxxxxx podnikání. |
||||||||
910–940 |
OBLASTI XXXXXXXXX XXXXXX X každého xxxxx xxxxxxxx (sloupce 010 xx 080) xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xx. 322 xxxx. 3 xxxx. x, c) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích):
|
||||||||
910–940/080 |
XXXXXXX XXXXXXXXX CELKEM – XXXXX UDÁLOSTÍ XXXXXX
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XX TRŽNÍ XXXXXX
125. |
Xxxx pokyny xx xxxxxx šablon, x xxxxx se vykazuje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x měnovému riziku (XXX XX FX), xxxxxxxxxxx xxxxxx (MKR XX COM), úrokovému xxxxxx (MKR SA XXX, XXX XX XXX, MKR SA XXX) x xxxxxxxxx xxxxxx (XXX XX XXX), x xx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. X této xxxxx xxxx navíc xxxxxxxx pokyny xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx výpočtu kapitálových xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx založeného xx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX XX). |
126. |
Xxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxxxxx dluhového nebo xxxxxxxxx nástroje (xxxx xxxxxxxxx či akciového xxxxxxxx) xx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomuto xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx složky. První xx xxxxxx specifického xxxxxx – xx xx riziko xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x důsledku xxxxxxx xx xxxxxx x xxxx emitentovi xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx x emitentovi xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxx riziko – to je xxxxxx změny v xxxx xxxxxxxxxxx nástroje (x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx derivátu) x xxxxxxxx změny x xxxxxx úrokových xxxxx xxxx (x xxxxxxx xxxxx nebo akciových xxxxxxxx) rozsáhlého xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Obecný xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xx upraven x xxxxxxxx 326 xx 333 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 18.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX K XXXXXXXX RIZIKŮM X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXX XX XXX)
5.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
127. |
X této šabloně xx uvádějí xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x pozičním xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu (xxxxxx 102 x xx. 105 odst. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx). X xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx rizika x xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx XXX XX SEC x XXX SA XXX se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx XXX XX XXX. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xx převádějí xx xxxxx {325;060} (xxxxxxxxxxxx) x {330;060} (xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx). |
128. |
Xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx samostatně x xxxxxxx „celkem“ x xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx x předem xxxxxxxxxxxx xxxxxxx těchto xxx: XXX, ALL, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, PLN, XXX, XXX, XXX, SEK, XXX, TRY, XXX, XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx xx určena xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx. |
5.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X XXXXXX) Xxxxxx 102 x xx. 105 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx o xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (druhá xxxx xxxxxx 345 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). Xxx rozlišení xxxx dlouhými a xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx čl. 328 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030–040 |
XXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 327 až 329 x 334 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx rozlišení xxxx dlouhou x xxxxxxx xxxxxx viz xx. 328 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU Čisté pozice, xx xxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky. |
060 |
POŽADAVKY XX KAPITÁL Kapitálový požadavek xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
070 |
CELKOVÝ XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Výsledek xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5. |
Xxxxx |
|
010–350 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXX PORTFOLIU Pozice x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k pozičnímu xxxxxx x xxxxxxx x čl. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxx i) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 2 téhož xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x používaném xxxxxxxx. |
011 |
XXXXXX XXXXXX |
012 |
Xxxxxxxx Xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxx xxxxxxxxx rizika x pozic x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx 328 xx 331. |
013 |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx x obchodním xxxxxxxxx. |
020–200 |
XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX Xxxxxx x obchodovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx založený na xxxxxxxxxx podle xx. 339 xxxx. 1 xx 8 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, x odpovídající kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 339 xxxx. 9 xxxxxxxxx nařízení. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxx 1, 2 x 3 x xxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
210–240 |
XXXXXX RIZIKO XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXX Xxxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx založený na xxxxxx xxxxx xx. 340 xxxx. 1 xx 6 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xx. 340 odst. 7 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxx zóny 1, 2 x 3. |
250 |
XXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx xxxxxx vykázaných x xxxxxxx 251, 325 x 330. Pozice x xxxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxxxxx podléhající xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x x xxxx xxxxxxxxxxx kapitálový xxxxxxxxx v xxxxxxx x xx. 92 xxxx. 3 písm. x), článkem 335, xx. 336 xxxx. 1 až 3 x xxxxxx 337 x 338 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx větu xx. 327 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
251–321 |
Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx 260 až 321. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx n-tého xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx jako součet xxxxxxxxxx vah referenčních xxxxxxxx (xx. 332 xxxx. 1 xxxx. x) odst. 1 x 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích – „přístup xx xxxxxxxxxxx“). Úvěrové xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx ratingem (xx. 332 xxxx. 1 xxxx. x) odst. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) se xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx 321. Vykazování xxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xx. 336 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích: Pro xxxxxxxxx, jimž xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 10&xxxx;%, xx podle xx. 129 xxxx. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1 článku 336 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tyto xxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx xxxxx 280 xx 300 xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx je xxxxxx xxxxxx x úrokových xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 a 347. |
325 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 610 šablony XXX SA SEC. X xxxxxxx MKR XX TDI xx xxxxx se pouze xxxxxxx xxxxxx. |
330 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 450 šablony XXX XX CTP. X xxxxxxx MKR SA XXX se xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
340 |
XXXXXXXX PŘÍSTUP XXXXXXXX XX XXXXXXXXX RIZIKA XXX POZICE V XXXXXXXXXX KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ Články 348 xx 350 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx se x případě, že x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx nástroji xx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxx článku 348 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, vykazuje xx xxxxxx ve xxxx 32&xxxx;% čisté pozice xxxxxxx expozice xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uplatňuje-li xx xxxxxxxx přístup xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx 348 nařízení x kapitálových požadavcích, xxxxxxxx se nižší x xxxxxx dvou xxxxxx: 32 % xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx 40&xxxx;% xxxx čisté xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxxxxx rizika, které xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
350–390 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXX (XXXX XXXXXX XXX XXXXXX DELTA) Ustanovení čl. 329 odst. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx delta, xx xxxxxxx u xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx výpočtu. |
5.2. C 19.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX KE XXXXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (MKR SA XXX)
5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
129. |
X xxxx xxxxxxx se vykazují xxxxx x xxxxxxxx (xxxxx/xxxxxxx a xxxxxxxx/xxxxxxxx) x souvisejících xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ke specifické xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx v sekuritizacích/resekuritizacích xxxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx obchodování x xxxxxxxx) x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
130. |
X šabloně XXX XX XXX xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx specifického rizika xxxxxxxxxxxxxxxx pozic xxxxx xxxxxx 335 ve xxxxxxx s xxxxxxx 337 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, uplatní xx xxxxxx 346 x 347 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx pozice v xxxxxxxxx portfoliu xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx rizikové xxxx xxxxx pozice xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx riziku x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XXX XX XXX xxxx XXX XX. |
131. |
Xxxxxx, kterým xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%, xxx alternativně xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxx xx. 243 xxxx. 1 písm. x), xx. 244 xxxx. 1 xxxx. x) x článek 258 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx-xx xx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxx pozice xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxx 460 xxxxxxx XX1. |
5.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX POZICE (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 102 a xx. 105 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxxx x článkem 337 xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx). Xxx xxxxxxxxx xxxx dlouhými x xxxxxxxx pozicemi, xxxxx xxxxx x xxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx. 328 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
030–040 |
(–) XXXXXX ODEČTENÉ OD XXXXXXXX (DLOUHÉ A XXXXXX) Xxxxxx 258 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050–060 |
XXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 327 xx 329 x 334 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx dlouhou a xxxxxxx xxxxxx xxx xx. 328 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070–520 |
XXXXXXXXX ČISTÝCH XXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX Xxxxxx 251 (tabulka 1) a xx. 261 xxxx. 1 (xxxxxxx 4) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx musí být xxxxxxxxx zvlášť pro xxxxxx x xxx xxxxxx pozice. |
230–240 x 460–470 |
1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) x xx. 261 xxxx. 1 (xxxxxxx 4) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
250–260 x 480–490 |
XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 337 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx 262 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx, xx instituce používají xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx jakožto funkci xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx. |
270 a 500 |
PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx: Xxxxxx 253, 254 x čl. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx sloupcích xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxx x úvahu všechny xxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx, u xxxxx xx riziková váha xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic (xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx IRB: Xxxxxxxxxx xx. 263 xxxx. 2 a 3 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xx. 265 xxxx. 1 x xx. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
280–290/510–520 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 109 xxxx. 1 xxxxx xxxx x xx. 259 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx sloupce xx xxxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxxxxxx příslibům a xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx (včetně bank xxxxxxx xxxxx) rozšiřují xx účelové xxxxxxxx (xxx. conduits) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx aktivy. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na metodikách xxxxxxx xxxxxxxxx agentury xxx xxxxxx pouze xx expozice xxxxxx xxxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx. |
530–540 |
XXXXXXX XXXXX (XXXXXX) V XXXXXXXX PORUŠENÍ XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX Xxxxxxxxxx xx. 337 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx 407 xxxxxxxxx nařízení. Xxxxxxxxxx čl. 14 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
550–570 |
PŘED XXXXXXXXXX STROPU – XXXXXX XXXXX DLOUHÁ/KRÁTKÁ XXXXXX X XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X KRÁTKÝCH XXXXX Xxxxxx 337 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 335 xxxxx xxxxxxxx, xxxxx instituci xxxxxxxx xxxxxxxx strop xxx výsledek vážené x čisté xxxxxx xx výši xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx selhání. |
580–600 |
PO XXXXXXXXX STROPU – XXXXXX XXXXX DLOUHÁ/KRÁTKÁ XXXXXX A XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X KRÁTKÝCH XXXXX Xxxxxx 337 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 335 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
610 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxx xx. 337 xxxx. 4 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx končící dnem 31. xxxxxxxx 2014 xxxxx odděleně své xxxxxx xxxxx dlouhé xxxxxx (xxxxxxx 580) x své xxxxxx xxxxx krátké pozice (xxxxxxx 590). Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vyšší x xxxxxx xxxxxx (xx xxxxxxxxx stropu). X xxxxxxx x xx. 337 odst. 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx roku 2015 xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx své xxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xx xx, zda jsou xxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxxx 600). |
Řádky |
|||||||||||||||||||||
010 |
CELKOVÉ XXXXXXXX Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx) vykazovaná xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx úlohu/y xxxxxxx a/nebo xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||
040, 070 x 100 |
XXXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 61 x 62 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||||||||||||||||
020, 050, 080 x 110 |
XXXXXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||||||||||||||||
030–050 |
PŮVODCE Ustanovení xx. 4 xxxx 13 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||||||||||||||||
060–080 |
INVESTOR Úvěrová xxxxxxxxx, xxxxx drží xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x sekuritizaci, x jejímž xxxxxxx xxxx původcem ani xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||
090–110 |
XXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx 14 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx sekuritizuje xxxxxx xxxxxxx aktiva, x xxxxx určeném xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx aktiv. |
||||||||||||||||||||
120–210 |
STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX KRÁTKÝCH XXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX Xxxxxxxx xxxx čl. 337 xxxx. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx podkladových xxxxx xx xxxx klasifikací xxxxxxxxxx v xxxxxxx Xxxxxxxxxxx XXX(xxxxxxx „xxxx“):
X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx druh xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x různých xxxxx aktiv. |
5.3. C 20.00 – TRŽNÍ RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP KE XXXXXXXXXXXX RIZIKU X XXXXXXX POZIC XXXXXXXXXX XX PORTFOLIA XXXXXXXXXXX X XXXXXXXX (MKR XX XXX)
5.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
132. |
X xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx zařazených xx xxxxxxxxx obchodování s xxxxxxxx (xxxxx sem xxxxxxxxxxxx, úvěrové xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx zahrnuté xxxxx xx. 338 xxxx. 3) a odpovídajících xxxxxxxxxxxx požadavcích v xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
133. |
X xxxxxxx XXX XX XXX xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx specifického xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x korelací xxxxx xxxxxx 335 xx xxxxxxx x čl. 338 xxxx. 2 x 3 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrovými xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 a 347 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Je xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x korelací xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, zda instituce xxx určení xxxxxxxx xxxx každé xxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx II xxxxxxxx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx založený xx xxxxxxxx ratingu. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XXX XX XXX xxxx XXX IM. |
134. |
V xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx sekuritizované xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx pozice se xxxx xxxx vykazují x řádcích 030, 060 xxxx 090 (x závislosti na xxxxx instituce x xxxxxxxxxxxx). Xxxxxxx deriváty x-xxxx selhání se xxxx vykazují x xxxxx 110. „Xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx“ xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx x xx. 338 xxxx. 3 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), ale xxxx xxxxxxxx „xxxxxxx“ (xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxx z xxxxxx xxxx xxxxx. X tohoto xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xx xxxxx položky „xxxxxxxxxxxx“, xxxx „xxxxxxx xxxxxxx x-xxxx xxxxxxx“. |
135. |
Xxxxxx, xxxxxx xx přiřazena xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%, xxx alternativně odečíst xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (viz xx. 243 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 244 xxxx. 1 xxxx. b) x článek 258 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). Xxxxx-xx xx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxx pozice xxxx xxx vykázány x xxxxx 460 šablony XX1. |
5.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 102 x čl. 105 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx obchodování x xxxxxxxx podle xx. 338 odst. 2 x 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Pro rozlišení xxxx dlouhými x xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxx x pro xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xx. 328 xxxx. 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
030–040 |
(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 258 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050–060 |
XXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 327 xx 329 a 334 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxx xx. 328 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070–400 |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX (XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXX) Xxxxxx 251 (tabulka 1) x xx. 261 xxxx. 1 (xxxxxxx 4) nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
160 x 330 |
XXXXXXX Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx výslovně xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xx jedná xxxxx x xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx v šabloně XXX SA TDI (xxxxx 321), nebo xxxx-xx zařazeny xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xx sloupci xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. |
170–180 a 360–370 |
1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) a xx. 261 xxxx. 1 (xxxxxxx 4) nařízení x kapitálových požadavcích. |
190–200 x 340–350 |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 337 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx 262 uvedeného xxxxxxxx. |
210/380 |
XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM Standardizovaný xxxxxxx: Xxxxxx 253, 254 x xx. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Ve sloupcích xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx zohledněním xx xxxxx x xxxxx xxxxxxx případy expozic xxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx odvozuje x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxx, nejvyšší riziková xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx XXX: Ustanovení xx. 263 odst. 2 x 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx umoření xxx xx. 265 xxxx. 1 x xx. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
220–230 x 390–400 |
XXXXXX XXXXXXXXX HODNOCENÍ Ustanovení xx. 259 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
410–420 |
XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXX – XXXXXX ČISTÉ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX Xxxxxx 338 xxx zohlednění xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 335 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
430–440 |
XX UPLATNĚNÍ XXXXXX – XXXXXX XXXXX DLOUHÉ/KRÁTKÉ XXXXXX Xxxxxx 338 se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené v xxxxxx 335 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. XXXXXXX KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY |
450 |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx stanoví xxxx xxxxx z těchto xxxx xxxxxxxxx: x) xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx uplatnil pouze xx čisté xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 430), xxxx xx) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx riziku, xxxxx xx se xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx krátké pozice (xxxxxxx 440). |
Xxxxx |
|||||||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx pozic (xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx/x xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. |
||||||
020–040 |
XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 13 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
050–070 |
XXXXXXXX Xxxxxxx instituce, xxxxx drží sekuritizované xxxxxx v xxxxxxxxxxxx, x jejímž xxxxxxx xxxx původcem xxx xxxxxxxxx. |
||||||
080–100 |
XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 14 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, x řádku xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
||||||
030, 060 a 090 |
SEKURITIZACE Do xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pozice, xxxxx splňují kritéria xxxxxxxxx x čl. 338 odst. 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x také xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx obchodování x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx řádku „xxxxxxx xxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx“. |
||||||
110 |
XXXXXXX XXXXXXXX N-TÉHO XXXXXXX Xxxxxxxx xx zde úvěrové xxxxxxxx n-tého xxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 347 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx, investor x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx selhání. Xx xxxxxxx xxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
||||||
040, 070, 100 x 120 |
XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXX OBCHODOVÁNÍ S XXXXXXXX Xxxxxx v:
xx xxxxxxxx x těchto xxxxxxx. |
5.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 21.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX X POZIČNÍMU XXXXXX X XXXXXXX XXXXX (MKR XX XXX)
5.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
136. |
X xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx u xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x nimiž xx zachází v xxxxxxx xx standardizovaným xxxxxxxxx. |
137. |
Xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx „xxxxxx“ a xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx x xxxxxx definovaného xxxxxxx těchto xxxx: Xxxxxxx, Belgie, Xxxxxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx, Xxxxx xxxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxx, Xxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxx, Xxxxx, Xxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxxx, Xxxx, Xxxxxxxxxxxxxxx, Litva, Xxxxxxxx, Xxxxxxxxxxx, Xxxxxxxx, Xxxxx, Xxxxxxx, Nizozemsko, Xxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxxxxxx, Xxxxxxxx, Xxxxxxxx, Xxxxx xxxxxxxx, Xxxxx, Slovensko, Xxxxxxxxx, Xxxxxxx xxxxxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxxx, Ukrajina x XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx požadavku xx xxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx „xxx“ xxxxxx „xxxx“. |
5.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X XXXXXX) Xxxxxx 102 x xx. 105 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxx xx x xxxxx xxxxxx nezapočtené x nástrojích, ale x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, které xxxxxx xxxx xx které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxx 345 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
030–040 |
XXXXX POZICE (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 327, 329, 332, 341 a 345 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx, na xxx xx xxxxx xxxxxxx přístupů xxxxxxxxx x části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vztahují xxxxxxxxxx požadavky. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx každý xxxxxxx trh. |
060 |
POŽADAVKY NA XXXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
070 |
CELKOVÝ OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx vynásobení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5. |
Xxxxx |
|
010–130 |
XXXXX X XXXXXXXXX PORTFOLIU Kapitálové xxxxxxxxx k pozičnímu xxxxxx podle čl. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
020–040 |
XXXXXX XXXXXX Xxxxxx x xxxxxxx, které podléhají xxxxxxxx xxxxxx (článek 343 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavek xxxxx xxxxx xxxxx hlavy XX kapitoly 2 xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Obě xxxxxxxxxx (xxxxx 021/022 x 030/040) se xxxxxx všech xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx 021 x 022 xx xxxxxxx údaje x xxxxxxxxxx xxxxx nástrojů. Xxxx základ xxx xxxxxxx kapitálových požadavků xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x řádcích 030 x 040. |
021 |
Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx v obchodním xxxxxxxxx, xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx 329 x 332. |
022 |
Xxxxxxx aktiva x pasiva Jiné nástroje xxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxx akciového xxxxxx u pozic x xxxxxxxxx portfoliu. |
030 |
Futures xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx burze, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx ně zvláštní xxxxxxx xxxxx xx. 344 xxxx. 1 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxx pozice xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx riziku, x proto xx xxxxx je xxxxxxxxx x xxxxx 050. |
040 |
Xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xx akciové indexy xxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxx xxxxxx 343 x xx. 344 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
050 |
SPECIFICKÉ XXXXXX Xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx specifickému xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavek xxxxx xxxxxx 342 x xx. 344 odst. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
080 |
ZVLÁŠTNÍ XXXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXX XXXXXX XXX XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxx pozice uvádějí x xxxxxxx MKR XX XXX. Xxxxxx x xxxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx se kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xx. 348 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Použije xx x xxxxxxx, xx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx nezachází x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 (x xxxxxx „Xxxxxxx xxxxxxxxx modelů xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxx čl. 348 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxx xx xxxx 32 % xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v subjektech xxxxxxxxxxxx investování. Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xx. 348 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, vykazuje xx xxxxx x xxxxxx dvou xxxxxx: 32&xxxx;% xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x xxxxxx xxxx 40 % xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx souvisí x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 350 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xx tedy xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx MKR XX XXX xxxx XXX XX EQU. |
090–130 |
DODATEČNÉ XXXXXXXXX X XXXXX (XXXX RIZIKA NEŽ XXXXXX XXXXX) Xxxxxxxxxx xx. 329 bodu 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx rizika delta, xx xxxxxxx x xxxxxx používané x xxxxxx xxxxxxx. |
5.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 22.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXX (XXX XX FX)
5.5.1. Obecné xxxxxxxx
138. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx v každé xxxx (xxxxxx měny xxxxxxxx) a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx riziku, x xxxxx xx zachází x souladu xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pozice xx vypočítává x xxxxxxx každé xxxx (xxxxxx xxxx), zlata x pozic x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx 100 až 470 xxxx šablony xx vykazují, x xxxx instituce nemají xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 351 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
139. |
Doplňující xxxxxxx xx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx x xxxxxxxxxxx xxxx: XXX, XXX, JPY, XXX, XXX, XXX, XXX, RSD, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX x xxxxxxx ostatní měny. |
5.5.2. Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
020–030 |
XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX A XXXXXX) Xxxxx pozice xxxxxxxxxxx x xxxxx, částek, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 352 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxx xx. 352 xxxx. 2 x xx svolením příslušných xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx své xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 92 odst. 1, xxx xxxxxx související x xxxxxxxxx, jež xxxx xx xxxxxxxx xxx výpočtu xxxxxxxx. |
040–050 |
XXXXX XXXXXX (DLOUHÉ A XXXXXX) Xxxxxxxxxx xx. 352 xxxx. 3 a xxxx. 4 xxxxx x druhé věty x xxxxxx 353 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxx každou xxxx, xxxxx lze xxxxxxxx uvažovat xxxxxx x xxxxxx xxxxxx. |
060–080 |
XXXXXX XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 352 xxxx. 4 xxxxx xxxx x xxxxxx 353 x 354 nařízení x kapitálových požadavcích. |
060–070 |
POZICE, XX NĚŽ SE XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx od celkových xxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxx. Xxx docílení xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx xx připočítají xxxxxx xxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxx x xxxx měně. Nekompenzované pozice xx xxxxxxxxx x xxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxx (řádek 030) xx xxxxxxx 060 xxxx 070 xxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx. |
080 |
XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU (KOMPENZOVANÉ) Kompenzované xxxxxx xxx silně xxxxxxxxxx xxxx. |
XXXXXXXXXX POŽADAVEK X RIZIKU (%) Jak xx xxxxxxxx v xxxxxxxx 351 x 354; kapitálový požadavek x xxxxxx se xxxxx v xxxxxxxxxx. |
|
090 |
XXXXXXXXX XX KAPITÁL Kapitálový požadavek xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
100 |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 4 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx faktorem 12,5. |
Xxxxx |
|||||
010 |
XXXXXXX POZICE X XXXXXX MĚNÁCH XXX X MĚNÁCH XXXXXXXX Xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxx x s xxxx související xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx čl. 92 odst. 3 xxxx. x) xxxx x) x čl. 352 xxxx. 2 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxx). |
||||
020 |
XXXXX XXXXXXXXXX XXXX Xxxxxx x s xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x měnám xxxxxxxx x xxxxxx 354 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
030 |
VŠECHNY XXXXXXX XXXX (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxx) Xxxxxx a x xxxx související kapitálové xxxxxxxxx k xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 351 x čl. 352 xxxx. 2 x 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx se zachází xxxx se samostatnými xxxxxx podle xxxxxx 353 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: X xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx samostatnými xxxxxx, se xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx způsoby:
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků. |
||||
040 |
ZLATO Pozice x x nimi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx podléhajícím obecnému xxxxxxx xxxxx xxxxxx 351 x čl. 352 odst. 2 x 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
050–90 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX K XXXXX (XXXX XXXXXX XXX XXXXXX XXXXX) Xxxxxxxxxx čl. 352 xxxx. 5 x 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx s jinými xxxxxx, xxx jsou xxxxxx delta, se xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx k jejich xxxxxxx. |
||||
100–120 |
Xxxxxxxxx celkových xxxxx (xxxxxx xxxx vykázání) xxxxx xxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxx xx rozčleňují xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx 110 nebo 120. |
||||
110 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx X nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx dobou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||
120 |
Xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx 352 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
130–470 |
XXXXXXXXXX POLOŽKY: XXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxx členských xxxxx Evropské unie x následující xxxx: XXX, XXX, JPY, XXX, TRY, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, MKD, EGP, XXX, BRL, MXN, XXX, XXX, TWD, XXX, NOK, XXX, XXX, CNY x xxxxxxx ostatní xxxx. |
5.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 23.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPY XX XXXXXXXXX (XXX XX COM)
5.6.1. Obecné poznámky
140. |
V xxxx šabloně se xxxxxxxx údaje x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
5.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X KRÁTKÉ) Hrubé dlouhé/krátké xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xx stejné xxxxxxxx xxxxx xx. 357 odst. 1 x 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxx xx. 359 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx). |
030–040 |
XXXXX POZICE (XXXXXX X KRÁTKÉ) Jak xx xxxxxxxx v xx. 357 odst. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU Čisté xxxxxx, xx xxx se xxxxx různých xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
060 |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx hlavy IV xxxxxxxx 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 odst. 4 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx faktorem 12,5. |
Xxxxx |
|
010 |
XXXXXXX POZICE V XXXXXXXXXX Xxxxxx x komoditách x x nimi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x tržnímu xxxxxx xxxxx čl. 92 xxxx. 3 písm. x) bodu xxx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 uvedeného xxxxxxxx. |
020–060 |
XXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx čtyř xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx 2 xxxxxx 361 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
XXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxxx x komoditách, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, jak xx xxxxxxx v xxxxxx 359 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
080 |
ROZŠÍŘENÁ XXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxxx x xxxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx uvedena x xxxxxx 361 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
090 |
ZJEDNODUŠENÁ XXXXXX Xxxxxx v xxxxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx metoda, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 360 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
100–140 |
XXXXXXXXX POŽADAVKY X XXXXX (JINÁ XXXXXX XXX RIZIKA DELTA) Ustanovení xx. 358 bodu 4 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx x jinými xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x metody xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx. |
5.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 24.00 – XXXXXXX XXXXX PRO XXXXX XXXXXX (XXX XX)
5.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
141. |
X xxxx xxxxxxx xx xxxxx rozdělení xxxxxx x xxxxxx (XxX) x xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx (XXxX) xxxxx xxxxxxx xxxxxxx rizik (xxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx, komoditní) x další xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
142. |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx hlediska závisí xx xxxxxxxxx modelu xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx riziku xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx XxX či xxxxxxxxxx XxX xx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx riziko, xxxxxxxxx xxxxxx x měnové xxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, prokáže-li, xx xx xxxx vykazování xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
5.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|||
030–040 |
XxX Xxxxxxxx x riziku xx rozumí maximální xxxxxxxxxxx ztráta, která xx x danou xxxxxxxxxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxx. |
||
030 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx) vynásobený xxxxxxxx xxxx VaR xx předchozích 60 xxxxxxxxxx dnů (VaRavg)
|
||
040 |
Xxxxx xxxx XxX x xxxxxxxxxxx xxx (XxXx–1) Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 1 xxxx. a) xxxx x) a xx. 365 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
050–060 |
Xxxxxxxx XxX Xxxxxxxxxx hodnotami x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, která by x danou pravděpodobností x ve xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx horizontu vznikla x důsledku změny x ceně, vypočítaná xx pomoci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
||
050 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (ms) xxxxxxxxxx průměrem xxxx XXxX za xxxxxxxxxxx 60 pracovních xxx (XXxXxxx) Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 1 písm. x) bodu xx) x čl. 365 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||
060 |
Poslední xxxxxxxx stresová xxxxxxx (XXxXx-1) Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 1 písm. x) xxxx i) x xx. 365 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
070–080 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX K DODATEČNÉMU XXXXXX SELHÁNÍ X XXXXXXX Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxx xx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x souladu x čl. 364 xxxx. 2 xxxx. x) xx spojení x xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx čl. 364 odst. 2 xxxx. x) xxxx xx) xx xxxxxxx x částí třetí xxxxxx IV xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
080 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 364 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx x) xx spojení x xxxxx xxxxx xxxxxx IV xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
090–110 |
XXXXXXXXXX POŽADAVEK KE XXXX XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX PORTFOLIA XXXXXXXXXXX X XXXXXXXX |
||
090 |
XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích = 8&xxxx;% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x souladu x xx. 338 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx začleněné xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx „xxxx xxxxxxx xxxxxxx“. |
||
100–110 |
XXXXXXXX HODNOTA XX XXXXXXX TÝDNŮ A XXXXXXXXXX HODNOTA Ustanovení xx. 364 xxxx. 3 xxxx. x). |
||
110 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 364 odst. 3 písm. x). |
||
120 |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx uvedeny v xxxxxx 364 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx týká xxxxx xxxxxxxxxx faktorů xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxx x migrace x xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx obchodování x xxxxxxxx, ovšem s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx derivátům x-xxxx xxxxxxx xxxxx xx. 364 xxxx. 2 xxxxxxxxx nařízení. |
||
130 |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 odst. 4 xxxx. b) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Výsledek xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků faktorem 12,5. |
||
140 |
Xxxxx xxxxxxxxxx (xx xxxxxxxxxxx 250 xxxxxxxxxx xxx) Xxxxxxx v xxxxxx 366 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
150–160 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx XxX (xx) x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx SVaR (xx) Xxx xx uvedeno x článku 366 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
170–180 |
XXXXXXXXXXXXX POŽADAVEK K XXXXXXXXX XXXXXX PORTFOLIA XXX OBCHODOVÁNÍ X XXXXXXXX – VÁŽENÉ XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX XX UPLATNĚNÍ XXXXXX X xxxxxxxx, které mají xxx xxxxxxxx x xxxxxx jako základ xxx xxxxxxx minimálního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 364 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x článku 355 xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx stanoví, xx xxxxxxxxx může xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx související x rizikem xxxxxxx. |
Xxxxx |
|
010 |
XXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xx. 363 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx specifikovanými v xx. 367 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xx xxxx xxxxxxx 030 xx 060 (XxX x stresové XxX), xxxxxxx xxxxx x xxxxx s celkovou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pro XxX/xxxxxxxx XxX příslušných xxxxxx rizika. Xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx doplňující xxxxxxx. |
020 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 363 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxx x xx. 367 xxxx. 2 uvedeného xxxxxxxx. |
030 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX – XXXXXX XXXXXX Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 362 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX – SPECIFICKÉ XXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxx definované x xxxxxx 362 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXX Xxxxxxxx té xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 363 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, která xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxx v xx. 367 odst. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
060 |
XXXXX – XXXXXX XXXXXX Xxxxxx riziko xxxxxxxxxx v xxxxxx 362 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
XXXXX – XXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v článku 362 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
080 |
XXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 363 xxxx. 1 a xx. 367 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
090 |
XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 363 xxxx. 1 x xx. 367 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
100 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX Xxxxx xxxxxx zapříčiněné xxxxxxxx xxxxxx na trhu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx měn a xxxxxxx. XxX xxx xxxxxx riziko x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx korelace). |
110 |
CELKOVÁ HODNOTA XXXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx. XxX xxx xxxxxxxxxx riziko x xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx). |
5.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 25.00 – XXXXXX ÚVĚROVÉ ÚPRAVY X XXXXXXX (CVA)
5.8.1. Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 271 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 382 uvedeného xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx. |
020 |
X toho: XXX xxxxxxxx Xxxxxx 271 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 382 odst. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx expozice úvěrového xxxxxx protistrany xxxxxxxxxxx xxxxx z OTC xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxx XXX deriváty x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx xx stejné xxxxxxx xxxxxxxxx xx započtením. |
030 |
Z xxxx: XXX Xxxxxx 271 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 382 xxxx. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxx xxxx xxxx vyžadován xx xxxxxxxxx používajících xxxxxx interního xxxxxx, xxxxx xxxx OTC xxxxxxxx x xxxxxxxxx x financováním xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx transakcí se xxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (mc) XXXXXXXXXX XXXXXXXX VaR XX PŘEDCHOZÍCH 60 XXXXXXXXXX XXX (XxXxxx) Xxxxxx 383 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích v xxxxxxx s xx. 363 xxxx. 1 xxxx. d) xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx XxX xxxxxxxx xx interních xxxxxxxx xxx xxxxx riziko. |
050 |
PŘEDCHOZÍ XXX (VaRt-1) Viz xxxxxx xx sloupci 040. |
060 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) x XXXXXX ZA PŘEDCHOZÍCH 60 XXXXXXXXXX XXX (XXxXxxx) Xxx pokyny xx xxxxxxx 040. |
070 |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX (XXxXx–1) Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040. |
080 |
XXXXXXXXX XX KAPITÁL Ustanovení xx. 92 odst. 3 písm. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx úpravou x xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx vybrané xxxxxx. |
090 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE Ustanovení xx. 92 odst. 4 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vynásobené xxxxxxxx 12,5. |
Doplňující položky |
|
100 |
Počet xxxxxxxxxx Xxxxxx 382 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x riziku souvisejícímu x úvěrovou úpravou x xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx představují xxxxxxxxxx dlužníků. Xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, kde xxxx jednoduše xxxxxx xxxxxxx stranou. |
110 |
Z xxxx: xxx určení úvěrového xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx indikátor Počet protistran x případě, xx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx rozpětí xxxxxx xxxxxxxx indikátor xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
120 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX Xxxxxx xxxxxxx x důsledku xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx protistran v xxxxxxx derivátů. |
130 |
SWAPY XXXXXXXXX XXXXXXX NA XXXXX XXXXX Xxxxxxxxxx xx. 386 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx pomyslné xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx jedno xxxxx používaných xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x úvěrovou xxxxxxx v xxxxxxx. |
140 |
XXX XXXXXXXX NA XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 386 xxxx. 1 písm. b) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx souvisejícímu s xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x ocenění Součet řádků 020 xx 040. |
020 |
V xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxx související x xxxxxxxx úpravou v xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v xxxxxx 383 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
030 |
V xxxxxxx xx standardizovanou xxxxxxx Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x článku 384 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
Xx xxxxxxx metody xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, na xxx xx vztahuje xxxxxx 385 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
XXXXXXX XXX
XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXX
XXXXXXX XXXXXX XXX IFRS |
||
ČÍSLO ŠABLONY |
KÓD XXXXXXX |
XXXXX ŠABLONY NEBO XXXXXXX ŠABLON |
ČÁST 1 [XXXXXXXXXX ČETNOST] |
||
Rozvaha [xxxxx xxxxxxxx pozice] |
||
1.1 |
F 01.01 |
Rozvaha: xxxxxx |
1.2 |
X 01.02 |
Xxxxxxx: závazky |
1.3 |
F 01.03 |
Xxxxxxx: vlastní kapitál |
2 |
F 02.00 |
Xxxxx zisku nebo xxxxxx |
3 |
X 03.00 |
Xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx hospodaření |
Struktura xxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||
4.1 |
X 04.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
4.2 |
X 04.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx |
4.3 |
X 04.03 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx protistrany: xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
4.4 |
X 04.04 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxx nástroje a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxx a xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do splatnosti |
4.5 |
F 04.05 |
Xxxxxxxxx finanční xxxxxx |
5 |
X 05.00 |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx |
6 |
X 06.00 |
Xxxxxxxxx úvěrů x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx NACE |
7 |
F 07.00 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
8.1 |
X 08.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
8.2 |
X 08.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx, finanční záruky x xxxx poskytnuté xxxxxxxx |
||
9.1 |
X 09.01 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxx přísliby, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx přísliby |
9.2 |
F 09.02 |
Přijaté xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx |
10 |
X 10.00 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||
11.1 |
X 11.01 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: struktura xxxxx xxxx xxxxxx x typu zajištění |
12 |
F 12.00 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx kolaterál a xxxxxx |
||
13.1 |
X 13.01 |
Struktura úvěrů x jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx |
13.2 |
X 13.02 |
Struktura úvěrů x jiných pohledávek xxxxx xxxxxxxxx a xxxxx [držených x xxxx xxxxxxxxxx] |
13.3 |
X 13.03 |
Zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx [xxxxxx xxxxxx], xxxxxxxxxx |
14 |
X 14.00 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty: finanční xxxxxxxx v reálné xxxxxxx |
15 |
X 15.00 |
Odúčtování a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx |
||
16.1 |
X 16.01 |
Xxxxxxx xxxxxx x náklady xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
16.2 |
X 16.02 |
Xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxx hodnotě xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
16.3 |
X 16.03 |
Xxxxx nebo xxxxxx x finančních aktiv x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx nástroje |
16.4 |
F 16.04 |
Xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx podle xxxxxx |
16.5 |
X 16.05 |
Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x finančních xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů |
16.6 |
F 16.06 |
Xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx účetnictví |
16.7 |
F 16.07 |
Xxxxxx xx znehodnocení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX: Xxxxxxx |
||
17.1 |
X 17.01 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx konsolidace x xxxxxxxxxxxxx konsolidace podle xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxx |
17.2 |
X 17.02 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: podrozvahové xxxxxxxx – xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx přísliby |
17.3 |
F 17.03 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx konsolidace a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: závazky |
18 |
F 18.00 |
Xxxxxxx x nevýkonné xxxxxxxx |
19 |
X 19.00 |
Xxxxxxxx x xxxxxx |
XXXX 2 [ČTVRTLETNÍ X XXXXXXXX HODNOTOU: ČTVRTLETNÍ XXXXXXX NEBO XXXXXXXXXXXX] |
||
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||
20.1 |
X 20.01 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx |
20.2 |
X 20.02 |
Geografická struktura xxxxxxx podle místa xxxxxxxx |
20.3 |
X 20.03 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zisku xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx činnosti |
20.4 |
F 20.04 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
20.5 |
X 20.05 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
20.6 |
X 20.06 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx protistrany |
20.7 |
F 20.07 |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx pohledávek nefinančním xxxxxxxx xxxxx xxxx XXXX x podle xxxxx protistrany |
21 |
F 21.00 |
Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
||
22.1 |
X 22.01 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x provizí x xxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
22.2 |
X 22.02 |
Aktiva xxxxxxxx xx poskytovaných xxxxxx |
XXXX 3 [XXXXXXXXX] |
||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx |
||
30.1 |
X 30.01 |
Xxxxxx x nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
30.2 |
X 30.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx strany |
||
31.1 |
F 31.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxxxxxx |
31.2 |
X 31.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxx: náklady x xxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxx |
XXXX 4 [XXXXX] |
||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||
40.1 |
X 40.01 |
Xxxxxxxxx struktura: „xxxxxxx jednotlivě“ |
40.2 |
F 40.02 |
Skupinová xxxxxxxxx: „xxxxxxxx jednotlivě“ |
Reálná xxxxxxx |
||
41.1 |
X 41.01 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx hodnotě |
41.2 |
F 41.02 |
Xxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou |
41.3 |
F 41.03 |
Xxxxxxxx finanční xxxxxxxx x reálné hodnotě xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
42 |
X 42.00 |
Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx |
43 |
X 43.00 |
Xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
44.1 |
X 44.01 |
Xxxxxx xxxxxxx aktiv a xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
44.2 |
X 44.02 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx definovaných požitků |
44.3 |
F 44.03 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx [týkající xx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx] |
Xxxxxxxxx vybraných xxxxxxx xxxxxx zisku xxxx xxxxxx |
||
45.1 |
X 45.01 |
Zisky xxxx xxxxxx z finančních xxxxx a závazků x reálné hodnotě xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx |
45.2 |
X 45.02 |
Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx než xxxxxxxx x obchodování |
45.3 |
F 45.03 |
Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy x xxxxxxx |
46 |
X 46.00 |
Výkaz xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx [xxxxx xxxxxxxx pozice]
1.1 Aktiva
Odkazy |
Xxxxxxxxx x tabulce |
Účetní xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx, hotovost u xxxxxxxxxxx bank a xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 1 |
||
030 |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx bank |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 2 |
||
040 |
Ostatní xxxxxx xx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 3 |
5 |
|
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x odst. XX 14 |
||
060 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 odst. 9 |
10 |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
4 |
|
080 |
Dluhové cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 27 |
4 |
|
100 |
Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) bod x); IAS 39 xxxx. 9 |
4 |
|
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
4 |
|
120 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
4 |
|
130 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X část první xxxx. 24 a 27 |
4 |
|
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
IFRS 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
4 |
|
150 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
4 |
|
160 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
170 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
4 |
|
180 |
Xxxxx x xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, XX16 x XX26; příloha V xxxx xxxxx xxxx. 16 |
4 |
|
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
200 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
4 |
|
210 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, AG16 x XX26 |
4 |
|
220 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
230 |
Xxxxx a xxxx pohledávky |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 24 a 27 |
4 |
|
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); IAS 39 odst. 9 |
11 |
|
250 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
||
260 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. e); xxxxxxx X část xxxxx odst. 4 |
4, 40 |
|
270 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||
280 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; IAS 1 odst. 54 xxxx. x) |
21, 42 |
|
290 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 5; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
21, 42 |
|
300 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); xx. 4 odst. 1 bod 115 XXX |
||
310 |
Xxxxxxxx |
XXXX 3 odst. X67 písm. d); xx. 4 xxxx. 1 xxx 113 XXX |
||
320 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 odst. 8, 118 |
21, 42 |
|
330 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x–x) |
||
340 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n); XXX 12 xxxx. 5 |
||
350 |
Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 odst. 5; xx. 4 odst. 1 xxx 106 XXX |
||
360 |
Xxxxxxx aktiva |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 5 |
||
370 |
Xxxxxxxx aktiva a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); IFRS 5 xxxx. 38, xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 6 |
||
380 |
XXXXXX XXXXXX |
XXX 1 odst. 9 xxxx. a) a xxxx. XX 6 |
1.2 Závazky
Odkazy |
Xxxxxxxxx x tabulce |
Účetní xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. e) xxx xx); XXX 39 odst. 9, XX 14–15 |
8 |
|
020 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx.x) |
10 |
|
030 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 xxxx. x) |
8 |
|
040 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx první xxxx. 30 |
8 |
|
050 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 31 |
8 |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
8 |
|
070 |
Xxxxxxxx závazky x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 9 |
8 |
|
080 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II xxxx druhá xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
8 |
|
090 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
8 |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha V xxxx první xxxx. 32–34 |
8 |
|
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx hodnotě |
IFRS 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 47 |
8 |
|
120 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X část první xxxx. 30 |
8 |
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 31 |
8 |
|
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 32–34 |
8 |
|
150 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 23 |
8 |
|
160 |
Xxxxx reálné xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 89X písm. x) |
||
170 |
Xxxxxxx |
XXX 37 odst. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
43 |
|
180 |
Xxxxxxx x penzijních x xxxxxx definovaných xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 19 xxxx. 63; IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 7 |
43 |
|
190 |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 153; XXX 1 xxxx. 78 písm. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 8 |
43 |
|
200 |
Xxxxxxxxxxxxxxxxx |
XXX 37 xxxx. 71, xxxx. 84 xxxx. a) |
43 |
|
210 |
Neuzavřené xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxx |
XXX 37 xxxxxxx X xxxxxxxx 6 x 10 |
43 |
|
220 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
XXX 37 xxxxxxx X xxxx. 9 |
43 |
|
230 |
Xxxxx xxxxxxx |
43 |
||
240 |
Xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. n–o) |
||
250 |
Krátkodobé xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. n); XXX 12 xxxx. 5 |
||
260 |
Xxxxxxxx xxxxxx závazky |
IAS 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 xxxx. 1 xxx 108 XXX |
||
270 |
Xxxxxxxx xxxxxxx splatný xx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. XX 33; XXXXX 2; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 9 |
||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 10 |
||
290 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx vyřazovaných xxxxxxxxx x prodeji |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); IFRS 5 xxxx. 38, xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 11 |
||
300 |
XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxx. IG 6 |
1.3 Vlastní xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx v xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), xxxxxx 22 XXX |
46 |
|
020 |
Xxxxxxxx kapitál |
IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
XXX 1 odst. 78 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 14 |
||
040 |
Xxxxxx xxxx |
XXX 1 odst. 78 písm. x); xx. 4 xxxx. 1 bod 124 XXX |
46 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx kapitál |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 15–16 |
46 |
|
060 |
Kapitálová xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů |
IAS 32 xxxx. 28–29; Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 15 |
||
070 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 16 |
||
080 |
Xxxxxxx kapitál |
IFRS 2 odst. 10; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 17 |
||
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx |
xx. 4 odst. 1 xxx 100 XXX |
46 |
|
095 |
Xxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82X xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 16 odst. 39–41 |
||
110 |
Nehmotná xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 85–87; |
||
120 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxxxxx plánů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 |
||
122 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 x xxxx. XX xxxxxxx 12 |
||
124 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a nákladů xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx. 11 |
||
128 |
Xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx přeřazeny xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82X xxxx. x) |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx [účinný xxxxx] |
XXX 39 xxxx. 102 písm. x) |
||
140 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxx |
XXX 21 xxxx. 52 písm. x); XXX 21 xxxx. 32 a xxxx. 38–49 |
||
150 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx peněžního xxxx [xxxxxx podíl] |
IFRS 7 xxxx. 23 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 95–101 |
||
160 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); IAS 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxx xxxxxx x vyřazované skupiny xxxxxx k prodeji |
IFRS 5 odst. 38 x odst. XX xxxxxxx 12 |
||
180 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx. 11 |
||
190 |
Nerozdělený zisk |
čl. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX |
||
200 |
Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx |
XXXX 1 xxxx. 30 x X5–X8; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 18 |
||
210 |
Ostatní xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54; XXX 1 odst. 78 xxxx. x) |
||
220 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z investic xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 28 odst. 11; Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 19 |
||
230 |
Jiné |
Příloha X část xxxxx xxxx. 19 |
||
240 |
(–) Vlastní xxxxx |
XXX 1 xxxx. 79 písm. x) xxx xx); XXX 32 xxxx. 33–34, XX14 x XX36; Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 20 |
46 |
|
250 |
Xxxx xxxx ztráta xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 27 xxxx. 28; XXX 1 xxxx. 81 písm. b) xxx ii) |
2 |
|
260 |
(–) Xxxxxx xx dividendy |
IAS 32 xxxx. 35 |
||
270 |
Xxxxxxxxx xxxxxx [xxxxxxxxxxx xxxxxx] |
XXX 27 xxxx. 4; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27 |
||
280 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný výsledek xxxxxxxxxxx |
XXX 27 xxxx. 27–28; xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 CRR |
46 |
|
290 |
Ostatní xxxxxxx |
XXX 27 odst. 27–28 |
46 |
|
300 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 písm. x)x odst. XX6 |
46 |
|
310 |
XXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. XX6 |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx
Xxxxxx |
Struktura x xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 97; XXX 18 xxxx. xxxx. x) xxx xxx); příloha V xxxx xxxxx odst. 21 |
16 |
|
020 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) a xxxx. X5 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 |
||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x) a xxxx. X5 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. b); IAS 39 xxxx. 9 |
||
050 |
Xxxxx x pohledávky |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. 46 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. 46 xxxx. x) |
||
070 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 23 |
||
080 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 25 |
||
090 |
(Xxxxxxx náklady) |
IAS 1 xxxx. 97; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 21 |
16 |
|
100 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx) |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxx x) x xxxx. X5 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 |
||
110 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx) |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) bod x) x xxxx. X5 xxxx. x) |
||
120 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx x naběhlé xxxxxxx) |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. b); XXX 39 odst. 47 |
||
130 |
(Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, úrokové xxxxxx) |
XXX 39 odst. 9; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 23 |
||
140 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 26 |
||
150 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx kapitál xxxxxxx xx xxxxxxxx) |
XXXXX 2 xxxx. 11 |
||
160 |
Výnosy x xxxxxxxx |
XXX 18 xxxx. xxxx. b) xxx x); příloha X část xxxxx xxxx. 28 |
||
170 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) bod x) x xxxx. X5 xxxx. e) |
||
180 |
Finanční aktiva x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i) x xxxx. B5 xxxx. x); IAS 39 odst. 9 |
||
190 |
Realizovatelná xxxxxxxx aktiva |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9; XXX 39 xxxx. 55 písm. x) |
||
200 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
22 |
|
210 |
(Xxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
22 |
|
220 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx neoceňovaných x reálné xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxxx xx–x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 97 |
16 |
|
230 |
Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 písm. x) xxx ii); IAS 39 xxxx. 9; XXX 39 odst. 55 písm. x) |
||
240 |
Xxxxx x xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx iv); XXX 39 xxxx. 9 x 56 |
||
250 |
Investice xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) bod xxx); IAS 39 xxxx. 9 x 56 |
||
260 |
Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 odst. 56 |
||
270 |
Xxxx |
|||
280 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) bod x); XXX 39 xxxx. 55 písm. x) |
16 |
|
290 |
Xxxxx zisky xxxx (–) ztráty x xxxxxxxxxx aktiv a xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 55 písm. x) |
16, 45 |
|
300 |
Xxxxx zisky xxxx (–) xxxxxx xx zajišťovacího xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 24; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 30 |
16 |
|
310 |
Kurzové xxxxxxx [xxxx xxxx (–) xxxxxx], xxxxx |
XXX 21 odst. 28, xxxx. 52 xxxx. x) |
||
330 |
Xxxxx zisky nebo (–) ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv |
IAS 1 xxxx. 34 |
45 |
|
340 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 141–143 |
45 |
|
350 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 141–143 |
45 |
|
355 |
CELKOVÉ XXXXXXXX XXXXXX (ČISTÉ) |
|||
360 |
(Správní náklady) |
|||
370 |
(Náklady xx xxxxxxxxxxx) |
XXX 19 xxxx. 7; XXX 1 xxxx. 102 x xxxx. XX 6 |
44 |
|
380 |
(Xxxxxxx správní xxxxxxx) |
|||
390 |
(Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) |
XXX 1 xxxx. 102, 104 |
||
400 |
(Xxxxxxx, xxxxxx x zařízení) |
IAS 1 odst. 104; XXX 16 xxxx. 73 písm. x) xxx xxx) |
||
410 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 1 odst. 104; XXX 40 xxxx. 79 písm. x) bod xx) |
||
420 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 104; IAS 38 xxxx. 118 xxxx. e) xxx xx) |
||
430 |
(Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxxx) |
XXX 37 xxxx. 59 x 84; IAS 1 xxxx. 98 xxxx. x), x) x x) |
43 |
|
440 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx) |
|||
450 |
(Xxxxx xxxxxxx) |
|||
460 |
(Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zisku nebo xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
16 |
|
470 |
(Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 66 |
||
480 |
(Realizovatelná finanční xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. e); XXX 39 xxxx. 67 |
||
490 |
(Xxxxx x xxxxxxxxxx) |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. e); IAS 39 xxxx. 63 |
||
500 |
(Investice xxxxxx xx xxxxxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63 |
||
510 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx reverzování x investic xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx podniků) |
IAS 28 xxxx. 40–43 |
16 |
|
520 |
(Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx) |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x) x b) |
16 |
|
530 |
(Pozemky, xxxxxx a xxxxxxxx) |
XXX 16 odst. 73 xxxx. x) xxxx x-xx) |
||
540 |
(Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx) |
XXX 40 xxxx. 79 xxxx. x) bod x) |
||
550 |
(Xxxxxxxx) |
XXXX 3 dodatek X67 xxxx. x) xxx v); XXX 36 xxxx. 124 |
||
560 |
(Ostatní xxxxxxxx xxxxxx) |
XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx xx)(x) |
||
570 |
(Xxxxxxx) |
XXX 36 odst. 126 xxxx. x) a x) |
||
580 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
XXXX 3 dodatek X64 xxxx. n) xxx i) |
||
590 |
Podíl xx xx zisku xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. c) |
||
600 |
Zisk xxxx (–) xxxxxx x dlouhodobých xxxxx x xxxxxxxxxxxx skupin xxxxxxxx k xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx činnosti |
IFRS 5 xxxx. 37; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 27 |
||
610 |
ZISK XXXX (–) XXXXXX XXXX ZDANĚNÍM Z XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ |
IAS 1 xxxx. 102 a xxxx. XX 6 XXXX 5 odst. 33 X |
||
620 |
(Xxxxxx náklady xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 77 |
||
630 |
ZISK NEBO (–) XXXXXX XX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXX 1 xxxx. XX 6 |
||
640 |
Xxxx xxxx (–) ztráta xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) x xxxx. 33X |
||
650 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) xxx i) |
||
660 |
(Daňový xxxxxx xxxx (–) xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx činnostmi) |
IFRS 5 odst. 33 xxxx. x) xxx xx), bod xx) |
||
670 |
XXXX XXXX (–) ZTRÁTA XX XXX |
XXX 1 xxxx. 81X xxxx. x) |
||
680 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podílům [xxxxxxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 1 xxxx. 83 písm. x) bod x) |
||
690 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 81B xxxx. x) xxx xx) |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx o úplném xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxx nebo (–) xxxxxx za xxx |
XXX 1 xxxx. 7, 81 xxxx. b), 83 písm. a) xxxx. XX 6 |
|
020 |
Ostatní xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, 81 xxxx. x) xxxx. XX 6 |
|
030 |
Položky, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx výkazu xxxxx x xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82A písm. x) |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 odst. XX 6; XXX 16 odst. 39–40 |
|
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7; IAS 38 xxxx. 85–86; |
|
060 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxxxxx plánů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX 6; XXX 19 xxxx. 93X |
|
070 |
Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
080 |
Xxxxx na uznaných xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtovaný xxxxxx ekvivalenční xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) odst. XX 6; XXX 28 xxxx. 11 |
|
090 |
Xxx x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 91 písm. x); xxxxxxx V xxxx druhá odst. 31 |
|
100 |
Xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx a xxxxxx |
XXX 1 odst. 82X xxxx. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotek [účinný xxxxx] |
XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, xxxx. 92–95; XXX 39 odst. 102 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
||
150 |
Xxxxxxxx xxxxxx měn |
IAS 1 xxxx. 7 xxxx. XX 6; XXX 21 xxxx. 52 xxxx. x) |
|
160 |
Xxxxx nebo (–) ztráty x xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 21 xxxx. 32 x xxxx. 38–47 |
|
170 |
Xxxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, xxxx. 92–95; XXX 21 xxxx. 48–49 |
|
180 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
||
190 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx toku [xxxxxx xxxxx] |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX 6; IFRS 7 xxxx. 23 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 95 xxxx. x)-96 |
|
200 |
Xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu |
IAS 1 xxxx. XX 6; XXX 39 odst. 95 xxxx. x)-96 |
|
210 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 x 92–95, xxxx. IG 6; XXX 39 xxxx. 97–101 |
|
220 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zajištěných xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX 6; XXX 39 xxxx. 97–101 |
|
230 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
||
240 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 x xxxx. IG 6; XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 1 xxxx. XX 6; IAS 39 odst. 55 xxxx. x) |
|
250 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) bod xx); XXX 1 xxxx. XX 6; XXX 39 odst. 55 xxxx. x) |
|
260 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) bod xx); IAS 1 xxxx. 7, XXX 1 xxxx. 92–95, XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
|
270 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. XX; příklad 12 |
|
280 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
290 |
Zisky xxxx (–) ztráty x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
300 |
Xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, xxxx. 92–95; IFRS 5 odst. 38 |
|
310 |
Jiné xxxxxxxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. XX; příklad 12 |
|
320 |
Xxxxx xxxxxxxxx uznaných xxxxxx x nákladů investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 82 xxxx. x) xxxx. XX 6; XXX 28 odst. 11 |
|
330 |
Xxx x xxxxxx týkající xx položek, které xxxxx být xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 91 xxxx. b) xxxx. XX 6; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 31 |
|
340 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxx celkem |
IAS 1 xxxx. 7 a xxxx. 81X písm. x); XX 6 |
|
350 |
Přiřaditelný xxxxxxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 1 odst. 83 xxxx. x) xxx i), xxxx. XX 6 |
|
360 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniku |
IAS 1 xxxx. 83 xxxx. x) xxx xx), xxxx. IG 6 |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx x odvětví xxxxxxxxxxx
4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx aktiva k xxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
020 |
x xxxx: v xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. x) |
||
030 |
x toho: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
x xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
x toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||
070 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
080 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
||
090 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 písm. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 písm. x) |
||
140 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
||
150 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. f) |
4.2 Finanční aktiva x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty
Odkazy |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 9 xxxx. x); příloha V xxxx xxxxx xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
020 |
z xxxx: x pořizovací xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. x) |
||
030 |
x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. c) |
||
040 |
z xxxx: xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
||
060 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 a 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||
110 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 a 27 |
||
130 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx první odst. 35 písm. x) |
||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
XXXXXXXX XXXXXX V XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXX ZTRÁTY |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
4.3 Realizovatelná finanční xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx |
||
XXX 39 odst. 58–62 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 34 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||
020 |
x xxxx: v xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 odst. 46 xxxx. x) |
||||
030 |
x xxxx: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
040 |
x xxxx: xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
050 |
x xxxx: xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 24 x 26 |
||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. a) |
||||
080 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
110 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
120 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
140 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
160 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
190 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX AKTIVA |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
4.4 Úvěry x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx bez xxxxxxxxxxxx [hrubá xxxxxx xxxxxxx] |
Xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx [xxxxx xxxxxx hodnota] |
Specifické xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. x); XXXX 7 odst. XX 29 písm. x); XXX 39 xxxx. 58–59 |
XXX 39; XX 84–92; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 36 |
XXX 39; XX 84–92; xxxxxxx X část druhá xxxx. 37 |
XXX 39; XX 84–92; příloha X část druhá xxxx. 38 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 39 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
050 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 písm. e) |
||||||
070 |
Úvěry x jiné pohledávky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||
100 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||||
110 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. e) |
||||||
130 |
Domácnosti |
Příloha X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
140 |
XXXXX A JINÉ XXXXXXXXXX |
XXX 39,9 XX 16, AG 26; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 16 |
||||||
150 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první odst. 24 x 26 |
||||||
160 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
170 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
180 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 písm. c) |
||||||
190 |
Jiné xxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. d) |
||||||
200 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
210 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||
220 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. a) |
||||||
230 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
240 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||
250 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. d) |
||||||
260 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
270 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 písm. f) |
||||||
280 |
DRŽENÉ XX SPLATNOSTI |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 x XX 26 |
4.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx finanční xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx hodnota |
||
010 |
|||
010 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|
030 |
PODŘÍZENÁ [XXX XXXXXXXX] FINANČNÍ XXXXXX |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 40 x 54 |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx produktu
Odkazy |
Centrální xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx instituce |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. f) |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Podle xxxxxxxx |
010 |
Xx xxxxxxxx [xxxx] x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [xxxxx xxxx] |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||
020 |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx karet |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 41 xxxx. b) |
|||||||
030 |
Obchodní xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. c) |
|||||||
040 |
Finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
050 |
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
060 |
Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
070 |
Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 41 xxxx. x) |
|||||||
080 |
XXXXX X XXXX XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||
Xxxxx xxxxxxxxxx |
090 |
x xxxx: hypoteční xxxxx [úvěry xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx] |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 41 xxxx. h) |
||||||
100 |
z xxxx: xxxx xxxxxxxxx úvěry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
Xxxxx xxxxx |
110 |
x toho: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 41 písm. j) |
||||||
120 |
z xxxx: xxxxx xx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 41 xxxx. x) |
|||||||
Xxxxx podřízenosti |
130 |
z xxxx: úvěry na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 41 xxxx. x) |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx NACE
Odkazy |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika |
|||||
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 45 |
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 46 |
|||||
010 |
012 |
020 |
|||||
010 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
020 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
030 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
040 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
050 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
060 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
070 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
080 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
090 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
100 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
110 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
120 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
130 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
140 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
150 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
160 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
170 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
180 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
190 |
XXXXX X XXXX POHLEDÁVKY |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 24, 27, 42, 43 |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, která xxxx xx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Po xxxxxxxxxx, ale xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx aktiv xx znehodnocením |
Specifické opravné xxxxxxx x jednotlivě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||
≤&xxxx;30 xxx |
&xx;&xxxx;30 xxx ≤&xxxx;60 xxx |
&xx;&xxxx;60 xxx ≤&xxxx;90 xxx |
&xx;&xxxx;90 xxx ≤ 180 xxx |
&xx;&xxxx;180 xxx ≤&xxxx;1 xxx |
&xx;&xxxx;1 xxx |
||||||||
XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. x); XX 26–28; xxxxxxx X část xxxxx odst. 47–48 |
IAS 39 xxxx. 58–70 |
XXX 39; XX 84–92; XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 36 |
XXX 39; XX 84–92; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 37 |
XXX 39; AG 84–92; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 38 |
XXX 39; XX 84–92; XXXX 7 xxxx. 16, xxxx. 37 xxxx. x); X5 xxxx. x); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 49–50 |
||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
020 |
z xxxx: x pořizovací xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 písm. c) |
|||||||||||
030 |
z xxxx: xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
040 |
x toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. d) |
|||||||||||
050 |
z xxxx: nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
080 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
090 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první odst. 35 písm. e) |
|||||||||||
120 |
Úvěry x jiné pohledávky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
|||||||||||
140 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
150 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. e) |
|||||||||||
180 |
Domácnosti |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||
190 |
XXXXXX |
||||||||||||
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx kolaterálu a xxxxx xxxxxxxxxxxx |
|||||||||||||
200 |
Xx xxxxxxxx [xxxx] a x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [xxxxx xxxx] |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 41 písm. a) |
|||||||||||
210 |
Pohledávky x xxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 písm. x) |
|||||||||||
220 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
230 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
240 |
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
250 |
Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
260 |
Xxxxxxxxxx xxxx xxx úvěry |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
270 |
x xxxx: hypoteční xxxxx [xxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi] |
Příloha X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
280 |
x xxxx: jiné xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 41 písm. x) |
|||||||||||
290 |
x xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
300 |
x xxxx: xxxxx xx bydlení |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
310 |
x xxxx: xxxxx na xxxxxxxxxx financování |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků
8.1 Struktura xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx produktu x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Účetní hodnota |
Výše xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx, kterou xx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx |
|||||
X obchodování |
Vykázáno v xxxxxx hodnotě xx xxxxx xxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx účetnictví |
|||||
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, AG 14–15 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. e) xxx x); IAS 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 47 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
xx. 30 xxxx. x), čl. 424 odst. 1 xxxx. x) xxx x) XXX |
||||
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
050 |
|||
010 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, AG 15 písm. x) |
||||||
020 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 AG 15 xxxx. x) |
||||||
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
||||||
050 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II xxxx druhá xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx odst. 30 |
||||||
060 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
070 |
Xxxxx xxxx / jednodenní xxxxxx |
Xxxxxxx II část xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
080 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část xxxxx čl. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
090 |
Xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX část xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; příloha V xxxx druhá odst. 51 |
||||||
100 |
Xxxxxx o zpětném xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
110 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
120 |
Xxxxx xxxx / jednodenní xxxxxx |
Xxxxxxx XX část xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
130 |
Xxxxxx x dohodnutou xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
140 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 51 |
||||||
150 |
Xxxxxx o zpětném xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
160 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
||||||
170 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX část xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
180 |
Xxxxxx x dohodnutou xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
190 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx II část xxxxx odst. 9.3 XXX/2008/32; příloha V xxxx xxxxx odst. 51 |
||||||
200 |
Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx II část xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
210 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||
220 |
Xxxxx účty / xxxxxxxxxx vklady |
Příloha XX xxxx xxxxx xx. 9.1 ECB/2008/32 |
||||||
230 |
Vklady x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx druhá čl. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
240 |
Xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 51 |
||||||
250 |
Dohody x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
260 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
270 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx xxxxx čl. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
280 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx druhá xx. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
290 |
Xxxxxx s xxxxxxxxx lhůtou |
Příloha XX xxxx xxxxx xxxx. 9.3 ECB/2008/32; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 51 |
||||||
300 |
Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.4 ECB/2008/32 |
||||||
310 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
320 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
330 |
Xxxxxx x dohodnutou xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx xxxxx xx. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
340 |
Xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 51 |
||||||
350 |
Xxxxxx x zpětném xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
360 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 31 Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 52 |
||||||
370 |
Depozitní xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 52 xxxx. x) |
||||||
380 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy |
čl. 4 xxxx. 1 xxx 61 CRR |
||||||
390 |
Kryté xxxxxxxxx |
xx. 129 xxxx. 1 XXX |
||||||
400 |
Xxxxxxxx kontrakty |
IAS 39 xxxx. 10–11, XX 27, AG 29; XXXXX 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 52 písm. x) |
||||||
410 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 52 písm. e) |
||||||
420 |
Konvertibilní xxxxxxx xxxxxxxx nástroje |
IAS 32 odst. XX 31 |
||||||
430 |
Xxxxxxxxxxxxxxx |
|||||||
440 |
Xxxxxxx finanční závazky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 32–34 |
||||||
450 |
XXXXXXXX XXXXXXX |
8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx hodnota |
||||
Odkazy |
Xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx do zisku xxxx xxxxxx |
X naběhlé xxxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II xxxx xxxxx odst. 9; xxxxxxx V část xxxxx odst. 30 |
||
020 |
Emitované xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||
030 |
XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 53–54 |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx, finanční xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 36 xxxx. x), X10 xxxx. c) písm. x); Xxxxxxx X XXX; příloha X xxxx xxxxx odst. 62 |
|||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 odst. 2 xxxx. h), odst. 4 písm. x) x x), BC 15; xxxxxxx I XXX; příloha V xxxx xxxxx odst. 56–57 |
|
021 |
x toho: nevýkonné |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
|
030 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. b) |
|
050 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. d) |
|
070 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. f) |
|
090 |
Poskytnuté xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 AG4, XX 21; XXXX 4 xxxxxxx X; příloha X XXX; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 56, 58 |
|
101 |
x xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první odst. 35 písm. x) |
|
120 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|
150 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
160 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
|
170 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx přísliby |
příloha X CRR; příloha X část druhá xxxx. 56, 59 |
|
181 |
x xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
|
190 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|
200 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|
220 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|
230 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|
240 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx přísliby, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx |
Maximální xxxx xxxxxx, x xxx xxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 36 písm. x); xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 63 |
xxxxxxx X část druhá xxxx. 63 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), xxxx. 4 písm. x) a c), XX 15; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56–57 |
||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
070 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 35 xxxx. f) |
||
080 |
Přijaté finanční xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 XX4, BC 21; XXXX 4 xxxxxxx X; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56, 58 |
||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
||
140 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxx přísliby |
příloha X xxxx xxxxx odst. 56, 59 |
||
160 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||
200 |
Nefinanční podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
210 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxx xxxxxx / xxxxx xxxxxxxx xxxx podle typu xxxx |
Xxxxxx |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx |
X obchodování celkem |
z xxxx: xxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 69 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 69 |
Příloha X část xxxxx xxxx. 70–71 |
Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 72 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 67 xxxx. a) |
||||
020 |
z xxxx: xxxxxxxxxx zajištění |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 74 |
||||
030 |
XXX xxxx |
|||||
040 |
XXX xxxxxxx |
|||||
050 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||||
060 |
Xxxxxxxxxxxx trh – xxxxxxx |
|||||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
080 |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 74 |
||||
090 |
OTC xxxx |
|||||
100 |
XXX xxxxxxx |
|||||
110 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||||
120 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
130 |
Xxxx xxxx a xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 67 xxxx. c) |
||||
140 |
z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 74 |
||||
150 |
XXX xxxx |
|||||
160 |
XXX xxxxxxx |
|||||
170 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
180 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
190 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
200 |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 74 |
||||
210 |
Swapy xxxxxxxxx selhání |
|||||
220 |
Opce xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
230 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
240 |
Xxxx |
|||||
250 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
260 |
x xxxx: ekonomické xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 74 |
||||
270 |
Xxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
280 |
x xxxx: ekonomické xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 74 |
||||
290 |
DERIVÁTY |
IAS 39 xxxx. 9 |
||||
300 |
x xxxx: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 písm. x), xxxx xxxxx odst. 75 xxxx. x) |
||||
310 |
x xxxx: XXX – xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x), xxxx druhá xxxx. 75 písm. x) |
||||
320 |
x xxxx: XXX – xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 75 písm. c) |
11. Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví: xxxxxxxxx podle xxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||
xxxxxx |
xxxxxxx |
Xxxxxxxxx celkem |
z xxxx: xxxxxxx |
|||
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 69 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 69 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 70, 71 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 72 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 67 písm. x) |
||||
020 |
XXX opce |
|||||
030 |
OTC xxxxxxx |
|||||
040 |
Xxxx xx organizovaném trhu |
|||||
050 |
Organizovaný xxx – xxxxxxx |
|||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
070 |
XXX xxxx |
|||||
080 |
XXX xxxxxxx |
|||||
090 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||||
100 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
110 |
Xxxx xxxx a xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
120 |
XXX opce |
|||||
130 |
OTC xxxxxxx |
|||||
140 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||||
150 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
160 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxxx úvěrového xxxxxxx |
|||||
180 |
Xxxx xxxxxxxxx rozpětí |
|||||
190 |
Swapy xxxxxxxxx výnosů |
|||||
200 |
Jiné |
|||||
210 |
Komodity |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 67 písm. x) |
||||
220 |
Xxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
230 |
XXXXXXXXX REÁLNÉ XXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 86 xxxx. x) |
||||
240 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 67 písm. x) |
||||
250 |
XXX opce |
|||||
260 |
OTC ostatní |
|||||
270 |
Opce xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
280 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
290 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
300 |
XXX xxxx |
|||||
310 |
XXX xxxxxxx |
|||||
320 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
330 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
340 |
Xxxx měny a xxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 67 xxxx. c) |
||||
350 |
OTC xxxx |
|||||
360 |
XXX xxxxxxx |
|||||
370 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
380 |
Xxxxxxxxxxxx trh – xxxxxxx |
|||||
390 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. d) |
||||
400 |
Swapy úvěrového xxxxxxx |
|||||
410 |
Xxxx xxxxxxxxx rozpětí |
|||||
420 |
Swapy xxxxxxxxx výnosů |
|||||
430 |
Jiné |
|||||
440 |
Komodity |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 67 xxxx. e) |
||||
450 |
Jiné |
Příloha X část druhá xxxx. 67 písm. x) |
||||
460 |
XXXXXXXXX PENĚŽNÍCH XXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 86 xxxx. x) |
||||
470 |
XXXXXXXXX ČISTÝCH XXXXXXXX DO ZAHRANIČNÍ XXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 odst. 86 xxxx. x) |
||||
480 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX REÁLNÉ XXXXXXX XXXXXXXXX |
XXX 39 xxxx. 89X, XX 1–31 |
||||
490 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX TOKŮ XXXXXXXXX |
XXX 39 XX X6 1–3 |
||||
500 |
XXXXXXXX – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
||||
510 |
x xxxx: OTC – xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x), část xxxxx xxxx. 75 xxxx. x) |
||||
520 |
x xxxx: OTC – jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d), část xxxxx odst. 75 xxxx. x) |
||||
530 |
x toho: XXX – xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 75 xxxx. x) |
12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx opravných položek xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx odhadované ztráty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx účetní xxxxxx |
Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx x xxxxxxxx částek xxxxxxxxx proti xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx přímo ve xxxxxxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 77 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 77 |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 78 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 78 |
||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx x jednotlivě odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 63–70, XX 84–92; XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 36 |
|||||||||
030 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 26 |
|||||||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
050 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
070 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
080 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
090 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 27 |
|||||||||
100 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
110 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
|||||||||
130 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
140 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
160 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 59, 64; xxxxxxx X xxxx druhá odst. 37 |
|||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 26 |
|||||||||
180 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
190 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. b) |
|||||||||
200 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
210 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
220 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
230 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 27 |
|||||||||
240 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
250 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
260 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
270 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
280 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. e) |
|||||||||
290 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. f) |
|||||||||
300 |
Opravné xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 59, 64; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 38 |
|||||||||
310 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 26 |
|||||||||
320 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 27 |
|||||||||
530 |
Celkem |
13. Přijatý xxxxxxxxx x xxxxxx
13.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x záruk
Maximální xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx, x xxx xxx xxxxxxxx |
|||||||
Xxxxxx x xxxxxxxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx [xxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi] |
Jiné zajištěné xxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx záruky |
|||
Na xxxxxx účely |
Komerční |
Hotovost [xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx |
||||
XXXX 7 xxxx. 36 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 81 xxxx. a) |
Příloha X část xxxxx xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 81 xxxx. x) |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
010 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 81 |
|||||
020 |
x toho: xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
030 |
x toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
040 |
x toho: Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. f) |
13.2 Zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx období [xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxx]
Xxxxxx |
Účetní xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx k xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 písm. x) |
|
020 |
Xxxxxxx, xxxxxx a zařízení |
IFRS 7 xxxx. 38 xxxx. a) |
|
030 |
Investiční xxxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 písm. x) |
|
040 |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxx nástroje |
IFRS 7 odst. 38 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxxxx |
13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx získané xxxxxxxxx [xxxxxx xxxxxx], xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx [xxxxxx xxxxxx] |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 84 |
14. Hierarchie xxxxxx hodnoty: finanční xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx |
Hierarchie reálné xxxxxxx XXXX 13.93 xxxx. x) |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx XXX X xxxx xxxxx xxxx. 86 |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxxx ITS X xxxx druhá xxxx. 87 |
|||||||
Xxxxxx 1 |
Xxxxxx 2 |
Xxxxxx 3 |
Úroveň 2 |
Xxxxxx 3 |
Xxxxxx 1 |
Úroveň 2 |
Xxxxxx 3 |
|||
XXXX 13 odst. 76 |
XXXX 13 odst. 81 |
XXXX 13 xxxx. 86 |
XXXX 13 odst. 81 |
XXXX 13.86, 93 xxxx. x) |
XXXX 13 xxxx. 76 |
XXXX 13 xxxx. 81 |
IFRS 13 xxxx. 86 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|||
XXXXXX |
||||||||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x odst. XX 14 |
||||||||
020 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||||||
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
||||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 24 x 26 |
||||||||
050 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
||||||||
060 |
Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
||||||||
070 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
080 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 24 a 26 |
||||||||
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||||
100 |
Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. h) xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
||||||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
120 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 a 26 |
||||||||
130 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||||
140 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví |
IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; příloha X část xxxxx xxxx. 19 |
||||||||
XXXXXXX |
||||||||||
150 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) bod ii); XXX 39 xxxx. 9, XX 14–15 |
||||||||
160 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. x) |
||||||||
170 |
Xxxxxx pozice |
IAS 39 XX 15 xxxx. x) |
||||||||
180 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II xxxx druhá xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
||||||||
190 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||||||||
200 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
||||||||
210 |
Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 odst. 9 |
||||||||
220 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx V část xxxxx odst. 30 |
||||||||
230 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 31 |
||||||||
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 32–34 |
||||||||
250 |
Deriváty – xxxxxxxxxxx účetnictví |
IFRS 7 odst. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 19 |
15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx x finanční xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxx x xxxxx rozsahu |
Převedená xxxxxxxx xxxxxx zaúčtovaná x xxxxxxx přetrvávající xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx finančních xxxxx, odúčtovaných v xxxxx rozsahu, k xxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx kapitálové xxxxx |
|||||||||
Xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX X část xxxxx xxxx. 89 |
Xxxxxxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx aktiv |
Účetní xxxxxxx dosud vykazovaných xxxxx [xxxxxxxxxxxxx angažovanost] |
Účetní xxxxxxx souvisejících xxxxxxx |
|||||||||
Xxxxxx xxxxxxx |
X toho: xxxxxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
||||||||
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x) |
XXXX 7 odst. 42X xxxx. x); čl. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX |
XXXX 7 odst. 42X xxxx. x); Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 91, 92 |
XXXX 7 odst. 42D xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 42D xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x); Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 91, 92 |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. f) |
IFRS 7 odst. 42X xxxx. x); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 89 |
článek 109 XXX; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 90 |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx ii); XXX 39 odst. 9 x xxxx. AG 14 |
|||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
030 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
040 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
|||||||||||
050 |
Finanční xxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||||||||||
060 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
|||||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 a 26 |
|||||||||||
080 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
090 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 odst. 9 |
|||||||||||
100 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
110 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
130 |
Úvěry a xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 9, AG 16 x XX 26 |
|||||||||||
140 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
150 |
Úvěry x jiné pohledávky |
Příloha X část první xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
160 |
Xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 odst. 9, XX 16 x XX 26 |
|||||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26 |
|||||||||||
180 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
|||||||||||
190 |
Xxxxxx |
16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx
16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx podle nástroje x odvětví xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxx |
||||
Xxxxxx |
Výnosy |
Náklady |
||
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 95 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 95 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 96 |
||
020 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 26 |
||
030 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
050 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
060 |
xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
070 |
xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. e) |
||
080 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 27 |
||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
130 |
xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 51 |
||
160 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II xxxx druhá odst. 9 |
||
170 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. a) |
||
180 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
200 |
xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
210 |
xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
220 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||
230 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 31 |
||
240 |
Ostatní xxxxxxxx závazky |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
||
250 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 95 |
||
260 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 10 |
||
270 |
ÚROK |
IAS 18 xxxx. 35 xxxx. x); XXX 1 xxxx. 97 |
16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx období |
||
010 |
|||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
020 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 26 |
|
030 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 27 |
|
040 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II část xxxxx odst. 9 |
|
050 |
Emitované xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 31 |
|
060 |
Xxxxxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 32–34 |
|
070 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX AKTIV X XXXXXXX NEOCEŇOVANÝCH X XXXXXX HODNOTĚ XX XXXXX XXXX XXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxxx x)–xxx); IAS 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x finančních aktiv x xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
|
020 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 odst. 11 |
|
030 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 26 |
|
040 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 27 |
|
050 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 xxxx. b) |
|
060 |
Vklady |
ECB/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx odst. 9 |
|
070 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 31 |
|
080 |
Xxxxxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 32–34 |
|
090 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX Z FINANČNÍCH XXXXX X XXXXXXX X XXXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) |
16.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxx rizika
Odkazy |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 99 xxxx. a) |
|
020 |
Kapitálové xxxxxxxx x související xxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 99 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx a xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 99 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x související xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 99 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 99 xxxx. e) |
|
060 |
Jiné |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 99 xxxx. x) |
|
070 |
XXXXX XXXXX NEBO (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) |
16.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty z xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxxxxx závazků x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku nebo xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 100 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
020 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 26 |
||
030 |
Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 27 |
||
040 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II xxxx druhá odst. 9 |
||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
||
070 |
XXXXX ZISKY XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX A XXXXXXX V XXXXXX XXXXXXX VYKÁZANÉ XX XXXXX XXXX ZTRÁTY |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod x) |
16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx a xxxxxx xx zajišťovacího účetnictví
Odkazy |
Xxxxx období |
||
010 |
|||
010 |
Změny v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxx xxxxxxxxx] |
XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x) bod x) |
|
020 |
Xxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx položky xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x) xxx xx) |
|
030 |
Xxxxxxxxx peněžních xxxx neovlivňující xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 24 písm. b) |
|
040 |
Zajištění xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x) |
|
050 |
XXXXX ZISKY XXXX (–) ZTRÁTY ZE XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 24 |
16.7 Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxx |
||||||
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 102 |
Xxxxxxx Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 102 |
Xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Ztráty xx xxxxxxxxxxxx nebo (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykázanou xx zisku xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e) |
||||
020 |
Finanční xxxxxx vykazovaná x xxxxxxxxxx ceně |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 66 |
||||
030 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. e); XXX 39 xxxx. 67–70 |
||||
040 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63–65 |
||||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63–65 |
||||
060 |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 28 xxxx. 40–43 |
||||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 10 xxxxxxx X |
||||
080 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 28 xxxx. 3 |
||||
090 |
Přidružené podniky |
IAS 28 xxxx. 3 |
||||
100 |
Xxxxxx xx znehodnocení nebo (–) jejich reverzování x xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x) a x) |
||||
110 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 73 xxxx. e) xxxx v-vi) |
||||
120 |
Investiční nemovitý xxxxxxx |
XXX 40 odst. 79 písm. d) xxx x) |
||||
130 |
Xxxxxxxx |
XXX 36 xxxx. 10x; XXX 36 xxxx. 88–99, 124; XXXX 3 xxxxxxx X67 písm. x) xxx v) |
||||
140 |
Ostatní xxxxxxxx aktiva |
IAS 38 xxxx. 118 písm. x) xxxx iv) x x) |
||||
145 |
Xxxx |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x) x x) |
||||
150 |
XXXXXX |
|||||
160 |
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. d); IAS 39 xxxx. XX 93 |
17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxx konsolidace x xxxxxxxxxxxxx konsolidace xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxx
17.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx [xxxxxx xxxxxxx] |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x centrálních xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. i) |
|
020 |
Pokladní hotovost |
Příloha X část xxxxx xxxx. 1 |
|
030 |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx bank |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 2 |
|
040 |
Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 3 |
|
050 |
Finanční xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) bod xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX 14 |
|
060 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 a 26 |
|
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
100 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod i); XXX 39 xxxx. 9 |
|
110 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 11 |
|
120 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|
130 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
|
140 |
Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
|
150 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 11 |
|
160 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|
170 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
180 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 odst. 9, XX 16 x AG 26; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 16 |
|
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 a 26 |
|
200 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
210 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. b); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 x AG 26 |
|
220 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
|
230 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 odst. 9 |
|
250 |
Xxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 89A xxxx. a) |
|
260 |
Investice xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx podniků |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); příloha X xxxx druhá xxxx. 4 |
|
270 |
Xxxxxx v rámci x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXXX 4 xxxx. XX 20 xxxx. x) x x); Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 105 |
|
280 |
Xxxxxx xxxxxx |
||
290 |
Xxxxxxxx aktiva |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. c); xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX |
|
300 |
Xxxxxxxx |
XXXX 3 xxxx. X67 xxxx. d); xx. 4 xxxx. 1 xxx 113 CRR |
|
310 |
Ostatní xxxxxxxx aktiva |
IAS 38 xxxx. 8, 118 |
|
320 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x–x) |
|
330 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx pohledávky |
IAS 1 xxxx. 54 písm. x); IAS 12 xxxx. 5 |
|
340 |
Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); XXX 12 odst. 5; xx. 4 xxxx. 1 xxx 106 XXX |
|
350 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 5 |
|
360 |
Neoběžná xxxxxx x vyřazované xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 38, xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 6 |
|
370 |
XXXXXX XXXXXX |
XXX 1 odst. 9 xxxx. a) x odst. XX 6 |
17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx rozsah xxxxxxxxxxx [jmenovitá xxxxxxx] |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 2 písm. x), xxxx. 4 xxxx. x) x x), XX 15; xxxxxxx I XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56, 57 |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx záruky |
IAS 39 odst. 9 XX 4, XX 21; XXXX 4 X; příloha X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 56, 58 |
|
030 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xxxxxxx X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 56, 59 |
|
040 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
17.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxx konsolidace [xxxxxx xxxxxxx] |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. e) xxx xx); XXX 39 odst. 9, XX 14–15 |
|
020 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. a) |
|
030 |
Krátké xxxxxx |
XXX 39 XX 15 písm. b) |
|
040 |
Vklady |
ECB/2008/32 xxxxxxx II část xxxxx odst. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 30 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 31 |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
|
070 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 9 |
|
080 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 příloha XX část xxxxx xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
|
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 32–34 |
|
110 |
Finanční závazky x xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
|
120 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 31 |
|
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 32–34 |
|
150 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 23 |
|
160 |
Změny xxxxxx hodnoty zajišťovaných xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
|
170 |
Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx |
XXXX 4 xxxx. IG20 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 106 |
|
180 |
Rezervy |
IAS 37 xxxx. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. l) |
|
190 |
Daňové závazky |
IAS 1 odst. 54 xxxx. x–x) |
|
200 |
Xxxxxxxxxx daňové xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n); XXX 12 xxxx. 5 |
|
210 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. o); IAS 12 odst. 5; xx. 4 odst. 1 bod 108 XXX |
|
220 |
Xxxxxxxx xxxxxxx splatný xx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. XX 33; XXXXX 2; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 9 |
|
230 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 10 |
|
240 |
Závazky xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx skupinách x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); IFRS 5 xxxx. 38, příloha X xxxx xxxxx xxxx. 11 |
|
250 |
XXXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 písm. x) x xxxx. XX 6 |
|
260 |
Xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x), xxxxxx 22 XXX |
|
270 |
Xxxxxx xxxx |
XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 bod 124 CRR |
|
280 |
Emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxx jiné xxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 15–16 |
|
290 |
Xxxx xxxxxxx |
XXXX 2 odst. 10; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 17 |
|
300 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 bod 100 XXX |
|
310 |
Xxxxxxxxxxx xxxx |
xx. 4 odst. 1 xxx 123 XXX |
|
320 |
Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx |
XXXX 1 xxxx. 30 x X5–X8; |
|
330 |
Xxxxxxx rezervy |
IAS 1 odst. 54; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x) |
|
340 |
(–) Xxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 79 písm. x) bod xx); XXX 32 odst. 33–34, XX 14 x XX 36; Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 20 |
|
350 |
Xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 27 xxxx. 28; XXX 1 xxxx. 83 xxxx. x) xxx xx) |
|
360 |
(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 35 |
|
370 |
Xxxxxxxxx podíly [xxxxxxxxxxx xxxxxx] |
XXX 27 xxxx. 4; IAS 1 odst. 54 xxxx. q); XXX 27 xxxx. 27 |
|
380 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x)x xxxx. IG 6 |
|
390 |
XXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. IG 6 |
18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x výkonných x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx úvěrového xxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x finanční xxxxxx |
||||||||||||||||||||
Xxxxxxx |
Xxxxxxxxx |
xxxxxxx xxxxxxxx |
xxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||||||||||||||||
Xx xx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxx <= 30 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;30 xxx &xx;= 60 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;60 xxx <= 90 xxx |
Xxxxxx nebudou xxxxxxxx, xxx xxxxxx po xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx <= 90 xxx |
Xx splatnosti &xx;&xxxx;90 dnů &xx;= 180 dnů |
Po splatnosti &xx;&xxxx;180 dnů &xx;= 1 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;1 xxx |
X xxxx: x xxxxxxx |
X toho: xx xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, ale xxxxxx xx splatnosti, nebo xxxx xx xxxxxxxxxx &xx;= 90 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;90 dnů &xx;= 180 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;180 xxx &xx;= 1 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;1 xxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx k nevýkonným xxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x nevýkonným xxxxxxxxx |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
|||
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 45, 109, 145–162 |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 158 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 158 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 158 |
Příloha X část xxxxx xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 159 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 159 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 159 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 159 |
xxxxxx 178 XXX; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 61 |
IAS 39 xxxx. 58–70 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 46 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 161 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 161 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 159, 161 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 159, 161 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 159, 161 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 159, 161 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 162 |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 162 |
|||
010 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. a) |
|||||||||||||||||||||
030 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
|||||||||||||||||||||
040 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
050 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. e) |
|||||||||||||||||||||
070 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
|||||||||||||||||||||
130 |
Z xxxx: xxxx a xxxxxxx podniky |
článek 1 x xx. 2 xxxx. x) XXX |
|||||||||||||||||||||
140 |
X xxxx: xxxxxxxx nemovitosti |
||||||||||||||||||||||
150 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
160 |
X xxxx: xxxxxxxx xx xxxxxx nemovitosti |
||||||||||||||||||||||
170 |
Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 13 xxxx. x) x x) |
|||||||||||||||||||||
190 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26 |
|||||||||||||||||||||
200 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. a) |
|||||||||||||||||||||
210 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
220 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
230 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
240 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx první xxxx. 35 xxxx. e) |
|||||||||||||||||||||
250 |
Úvěry x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||||||||||||
260 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
270 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
|||||||||||||||||||||
280 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
290 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
300 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
320 |
XXXXXXX XXXXXXXX OCENĚNÉ X XXXXXX XXXXXXX xxxx xxx X XXXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 13 xxxx. x) x x) |
|||||||||||||||||||||
330 |
XXXXXXX NÁSTROJE jiné xxx X OBCHODOVÁNÍ |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 13 xxxx. x), x), x) x e) |
|||||||||||||||||||||
340 |
Poskytnuté xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), xxxx. 4 písm. x) x c), XX 15; příloha X CRR; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 56–57 |
|||||||||||||||||||||
350 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
360 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
370 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
|||||||||||||||||||||
380 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
390 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
400 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. f) |
|||||||||||||||||||||
410 |
Poskytnuté xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 XX 4, XX 21; IFRS 4 A; xxxxxxx X XXX; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 56, 58 |
|||||||||||||||||||||
420 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
430 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
440 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
450 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
460 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
|||||||||||||||||||||
470 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. f) |
|||||||||||||||||||||
480 |
Ostatní xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xxxxxxx X XXX; xxxxxxx X xxxx druhá odst. 56, 59 |
|||||||||||||||||||||
490 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
500 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první odst. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
510 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
520 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
530 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
540 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. f) |
|||||||||||||||||||||
550 |
PODROZVAHOVÉ XXXXXXXX |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 55 |
19.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx x xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx hodnota expozic x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
Xxxxxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx, kumulované xxxxx xxxxxx hodnoty x titulu úvěrového xxxxxx x rezervy |
Přijatý xxxxxxxxx a finanční xxxxxx |
|||||||||||||||||
Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
Xxxxxxxxx expozice x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx |
xxxxxxx expozice x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx |
|||||||||||||||||
Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
x xxxx: xxxxxxx expozice x xxxxxx ve zkušební xxxx |
Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx podmínek |
Refinancování |
z xxxx: x selhání |
z xxxx: xx xxxxxxxxxxxxx |
x xxxx: Xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx expozic |
Nástroje x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx x expozicím x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy |
Finanční xxxxxx xxxxxxx x expozicím x xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 45, 109, 163–182 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 177, 178, 182 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 164 xxxx. b), xxxx. 177, 178, 181, 182 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 176 xxxx. b), xxxx. 177, 180 |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 179–180, 182 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 164 xxxx. b), xxxx. 179–182 |
xxxxxx 178 XXX; příloha V xxxx xxxxx odst. 61 |
XXX 39 xxxx. 58-70 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 172 xxxx. x), odst. 157 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 46, 183 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 145-183 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145-183 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 164 písm. a), xxxx. 179–180, 182, 183 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 164 xxxx. x), odst. 179-183 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 162 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 162 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. b) |
||||||||||||||||||
040 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
050 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. d) |
||||||||||||||||||
060 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
070 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. b) |
||||||||||||||||||
100 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||||||||||||||
120 |
Nefinanční podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
130 |
X xxxx: xxxx x xxxxxxx podniky |
článek 1 a čl. 2 xxxx. a) XXX |
||||||||||||||||||
140 |
X toho: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. f) |
||||||||||||||||||
160 |
Z toho: xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||
170 |
X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 13 xxxx. x) x x) |
||||||||||||||||||
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||||||||
200 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
210 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
220 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 35 xxxx. c) |
||||||||||||||||||
230 |
jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
240 |
xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
250 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||||||||
260 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
270 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
290 |
xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
300 |
xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. f) |
||||||||||||||||||
320 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX xxxx xxx X XXXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 13 xxxx. x) x x) |
||||||||||||||||||
330 |
XXXXXXX NÁSTROJE xxxx než X XXXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 13 xxxx. x), x), x) x e) |
||||||||||||||||||
340 |
Poskytnuté xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 2 písm. x), odst. 4 xxxx. a) a x), XX 15; xxxxxxx X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 56–57 |
20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
20.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx hodnota |
|||
Vnitrostátní xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 107 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 107 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Pokladní xxxxxxxx, xxxxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxxxxx hotovost |
Příloha X část druhá xxxx. 1 |
||
030 |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 2 |
||
040 |
Xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 3 |
||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx k obchodování |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. XX 14 |
||
060 |
Deriváty |
IAS 39 xxxx. 9 |
||
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
||
080 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||
090 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||
100 |
Finanční aktiva x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||
130 |
Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 a 27 |
||
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 |
||
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
||
160 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||
170 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 27 |
||
180 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, AG 16 x AG 26; xxxxxxx V část xxxxx odst. 16 |
||
190 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
||
200 |
Úvěry x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||
210 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 x XX 26 |
||
220 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
||
230 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 24 x 27 |
||
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 písm. b); XXX 39 xxxx. 9 |
||
250 |
Xxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek v xxxxxxxxx zajišťovacích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 odst. 89X xxxx. x) |
||
260 |
Xxxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 4 |
||
270 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||
280 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. c); čl. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX |
||
290 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x–x) |
||
300 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 5 |
||
310 |
Xxxxxxxx xxxxxx a vyřazované xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38 |
||
320 |
XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 písm. a) x xxxx. XX 6 |
20.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 107 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 107 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Finanční xxxxxxx x obchodování |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod xx); XXX 39 xxxx. 9, XX 14–15 |
||
020 |
Deriváty |
IAS 39 xxxx. 9, XX 15 písm. x) |
||
030 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx první xxxx. 32–34 |
||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
080 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 30 |
||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 31 |
||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
||
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
||
120 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; příloha X xxxx první odst. 30 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 32–34 |
||
150 |
Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx první xxxx. 23 |
||
160 |
Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx úrokovému xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxx |
XXX 37 xxxx. 10; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxx závazky |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x–x) |
||
190 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. IE 33; XXXXX 2; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 09 |
||
200 |
Ostatní xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 10 |
||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38 |
||
220 |
XXXXXXX |
XXX 1 odst. 9 xxxx. x) x xxxx. XX 6 |
20.3 Geografická xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx položek výkazu xxxxx x ztráty xxxxx xxxxx činnosti
Odkazy |
Xxxxx xxxxxx |
|||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 107 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 107 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Úrokové xxxxxx |
XXX 1 odst. 97; XXX 18 odst. xxxx. b) xxx xxx); příloha X xxxx xxxxx odst. 21 |
||
020 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 97; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 21 |
||
030 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx kapitál xxxxxxx xx xxxxxxxx) |
XXXXX 2 xxxx. 11 |
||
040 |
Xxxxxx z xxxxxxxx |
XXX 18 odst. xxxx. x) xxx x); příloha V xxxx druhá xxxx. 28 |
||
050 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
||
060 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
||
070 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx finančních xxxxx x xxxxxxx neoceňovaných x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxxx ii až x) |
||
080 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) ztráty z xxxxxxxxxx aktiv a xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxx x); IAS 39 xxxx. 55 písm. x) |
||
100 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 |
||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxx [xxxx xxxx (–) xxxxxx], xxxxx |
XXX 21 xxxx. 28, 52 xxxx. x) |
||
130 |
Xxxxx zisky xxxx (–) xxxxxx x odúčtování nefinančních xxxxx |
XXX 1 xxxx. 34 |
||
140 |
Xxxxxxx provozní xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 141–143 |
||
150 |
(Ostatní provozní xxxxxxx) |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 141–143 |
||
155 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX (XXXXX) |
|||
160 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
|||
170 |
(Xxxxxx xxxxxxxx aktiv) |
IAS 1 xxxx. 102, 104 |
||
180 |
(Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxx) |
XXX 37 xxxx. 59 x 84; IAS 1 xxxx. 98 písm. x), f) x x) |
||
190 |
(Xxxxxx xx znehodnocení xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx neoceňovaných reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
||
200 |
(Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 28 xxxx. 40–43 |
||
210 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx) |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x) x x) |
||
220 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty |
IFRS 3 xxxxxxx X64 xxxx. x) xxx x) |
||
230 |
Xxxxx xx na xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 písm. x) |
||
240 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x vyřazovaných xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx xxx ukončované xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 37; příloha V xxxx xxxxx odst. 27 |
||
250 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX PŘED ZDANĚNÍM X XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ |
IAS 1 odst. 102 x xxxx. XX 6 IFRS 5 xxxx. 33 X |
||
260 |
(Xxxxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); IAS 12 odst. 77 |
||
270 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ |
IAS 1 xxxx. XX 6 |
||
280 |
Zisk xxxx (–) ztráta xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) a xxxx. 33X |
||
290 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX XX ROK |
IAS 1 xxxx. 81X xxxx. x) |
20.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx sídla xxxxxxxxxxx |
|||||
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx xxxxx |
X toho: xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika |
||
Příloha X část xxxxx xxxx. 109 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 163–183 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 46 |
|||
010 |
022 |
025 |
031 |
|||
010 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||
020 |
Z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
030 |
X xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||||
040 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||
050 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
060 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. d) |
||||
070 |
Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||
090 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
||||
100 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||
110 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||
120 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
||||
140 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
||||
150 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. a) |
||||
160 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||
180 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
190 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. e) |
||||
200 |
Z xxxx: malé a xxxxxxx xxxxxxx |
xxxxxx 1 x xx. 2 xxxx. a) SME |
||||
210 |
Z xxxx: xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
|||||
220 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
230 |
X xxxx: xxxxx zajištěné xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
|||||
240 |
X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
20.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx protistrany
osa z |
Země xxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx xxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx přísliby x xxxxxx |
||
xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 62 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 163–183 |
Příloha X část xxxxx xxxx. 145–162 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 61 |
|||
010 |
022 |
025 |
030 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 odst. 2 xxxx. x), xxxx. 4 xxxx. x) x c), XX 15; xxxxxxx X XXX; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 56, 57 |
||||
020 |
Poskytnuté xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 XX 4, XX 21; XXXX 4 X; xxxxxxx X CRR; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 56, 58 |
||||
030 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx přísliby |
příloha X XXX; příloha V xxxx xxxxx odst. 56, 59 |
20.6 Geografická xxxxxxxxx xxxxxxx podle sídla xxxxxxxxxxx
xxx z |
Země xxxxx xxxxxxxxxxx |
||
Xxxxxx |
Účetní xxxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 28, xxxx xxxxx xxxx. 107 |
|||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 písm. x) |
|
020 |
X xxxx: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|
030 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 písm. x) |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 xxxx. x) |
|
050 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
|
060 |
Z xxxx: xxxx finanční podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 30 |
|
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|
090 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|
120 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. e) |
|
130 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
20.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxx podnikům xxxxx xxxxxxxxxxx NACE xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx z |
Země xxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||||
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx hodnota |
Z xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx ztráty xx znehodnocení xxxx xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx |
||||
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 109 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 145–162 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 46 |
|||||
010 |
012 |
020 |
|||||
010 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
020 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
030 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
040 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
050 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
060 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
070 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
080 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
090 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
100 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
110 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
120 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
130 |
|
Nařízení NACE |
|||||
140 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
150 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
160 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
170 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
180 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
190 |
XXXXX A XXXX XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
21. Hmotná x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx hodnota |
||
Příloha X xxxx druhá odst. 110–111 |
|||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; XXX 1 xxxx. 54 písm. x) |
|
020 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
XXX 17 xxxx. 49; XXX 16 odst. 31, xxxx. 73 xxxx. x) a x) |
|
030 |
Xxxxx xxxxxxxxxx ceny |
IAS 17 xxxx. 49; IAS 16 xxxx. 30, xxxx. 73 písm. x) x x) |
|
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. IN5; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. b) |
|
050 |
Model xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou |
IAS 17 xxxx. 49; IAS 40, 33–55, 76 |
|
060 |
Model xxxxxxxxxx ceny |
IAS 17 xxxx. 49; XXX 40 xxxx. 56, xxxx. 79 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 8, 118 |
|
080 |
Xxxxx přecenění |
IAS 17 xxxx. 49; XXX 38 odst. 75–87, xxxx. 124 xxxx. x) bod xx) |
|
090 |
Xxxxx xxxxxxxxxx ceny |
IAS 17 xxxx. 49; XXX 38 xxxx. 74 |
22.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, úschova a xxxxxx xxxxxx x xxxxx servisní xxxxxx
22.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx druhá odst. 113–115 |
|
020 |
Xxxxx xxxxxx |
||
030 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 116 xxxx. a) |
|
040 |
Převodní xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. b) |
|
050 |
Jiné |
Příloha X xxxx druhá odst. 116 písm. x) |
|
060 |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 116 písm. d) |
|
070 |
Správa xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 116 xxxx. e); Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx [xxxxx typu xxxxxxxxx] |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 117 písm. x) |
|
090 |
Xxxxxxxxxx investování |
||
100 |
Jiné |
||
110 |
Ústřední správní xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxxxxxx transakce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 117 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 písm. x) |
|
140 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx klientů, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxxxxx [xxxxx xxxx produktu] |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
150 |
Xxxxxxxxxx investování |
||
160 |
Pojistné xxxxxxxx |
||
170 |
Xxxx |
||
180 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 116 xxxx. f) |
|
190 |
Vykonávání sekuritizačních xxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 116 xxxx. x) |
|
200 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 47 xxxx. x) xxx ii); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x) |
|
210 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx záruky |
IAS 39 odst. 47 xxxx. c) xxx xx); xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 116 písm. x) |
|
220 |
Xxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 116 xxxx. x) |
|
230 |
(Xxxxxxx xx poplatky x provize) |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 113–115 |
|
240 |
(Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x) |
|
250 |
(Xxxxxxx a správa xxxxxx) |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 117 xxxx. x) |
|
260 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 116 xxxx. g) |
|
270 |
(Přijaté xxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x) |
|
280 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 116 xxxx. x) |
|
290 |
(Xxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 116 xxxx. j) |
22.2 Aktiva xxxxxxxx xx poskytovaných xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xx poskytovaných xxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. g) |
|||
010 |
|||
010 |
Obhospodařování xxxxx [xxxxx typu xxxxxxxxx] |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 117 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||
030 |
Xxxxxxxx xxxxx |
||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx) |
||
050 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||
060 |
Xxxxxx xxxxxx x úschově a xxxxxx xxxxxx [xxxxx xxxx xxxxxxxxx] |
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 117 písm. b) |
|
070 |
Kolektivní xxxxxxxxxxx |
||
080 |
Xxxx |
||
090 |
X toho: xxxxxxx xxxxx subjektům |
||
100 |
Ústřední xxxxxxx xxxxxx xxx subjekty xxxxxxxxxxxx investování |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 117 písm. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 117 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx [xxxxx xxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||
150 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
||
160 |
Xxxx |
30.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx subjektech
30.1 Podíly x nekonsolidovaných strukturovaných xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx podpora |
Reálná xxxxxxx čerpané xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx |
||
XXXX 12 xxxx. 29 písm. x) |
XXXX 12 odst. 29 xxxx. x); příloha X část xxxxx xxxx. 118 |
XXXX 12 xxxx. 29 xxxx. x) |
XXXX 12 odst. X26 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. X26 xxxx. x) |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
010 |
Xxxxxx |
30.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx |
Sekuritizační xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účel |
Správa xxxxxxx |
Xxxx činnosti |
|
čl. 4 xxxx. 1 bod 66 XXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 117 xxxx. a) |
||||
Účetní xxxxxxx |
|||||
XXXX 12 xxxx. 28, odst. X6 xxxx. a) |
010 |
020 |
030 |
||
010 |
Vybraná xxxxxxxx xxxxxx vykazovaná x rozvaze xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXXX 12 odst. 29 xxxx. x) x b) |
|||
021 |
z toho: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
|||
030 |
Deriváty |
IAS 39 odst. 9 |
|||
040 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||
050 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||
060 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||
070 |
Vybraný vlastní xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx |
XXXX 12 odst. 29 xxxx. a) x x) |
|||
080 |
Xxxxxxxxx kapitálové nástroje |
IAS 32 odst. 4 |
|||
090 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 odst. 9, XX 15 xxxx. x) |
|||
100 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 příloha XX xxxx druhá xxxx. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 30 |
|||
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 31 |
|||
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
120 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXXX 12 xxxx. B26 xxxx. x) |
|||
131 |
x toho: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
31.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx
31.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx strany: xxxxxxx x xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||
Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem |
Dceřiné xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx stejné xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx pracovníci xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx společnosti |
Jiné xxxxxxxxx xxxxxx |
|||
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. a) x x) |
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 120 |
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x) x x) příloha X xxxx druhá xxxx. 120 |
IAS 24 xxxx. 19 písm. x) |
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x) |
|||
xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Vybraná xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
|||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||
030 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||||
040 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
|||||
050 |
x xxxx: znehodnocená finanční xxxxxx |
||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
IAS 24.18 písm. x) |
|||||
070 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
|||||
080 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 31 |
|||||
090 |
Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxx, finančních xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů |
IAS 24.18 xxxx. x); příloha X část xxxxx xxxx. 62 |
|||||
100 |
z xxxx: x xxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. b); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 61 |
|||||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, finanční xxxxxx x jiné xxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 63, 121 |
|||||
120 |
Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 70–71 |
|||||
130 |
Opravné xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx, x nichž xxxxx x xxxxxxx [Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx „Xxxxxxxxxx ztráty ze xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx“, xxxxxxx xxxx xxx vykazování xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx] |
XXX 24 xxxx. 18 xxxx. x) |
31.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx období |
||||||
Mateřský xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx x jiné xxxxxxxx xx stejné xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxx spřízněné xxxxxx |
|||
XXX 24 odst. 19 xxxx. x) x x) |
XXX 24 odst. 19 písm. x); |
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x) a x) |
XXX 24 odst. 19 xxxx. x) |
XXX 24 odst. 19 xxxx. g) |
|||
příloha X xxxx druhá xxxx. 120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Xxxxxxx výnosy |
IAS 24 xxxx. 18 xxxx. x); XXX 18 xxxx. 35 xxxx. x) xxx iii); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 21 |
|||||
020 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 xxxx. x); XXX 1 odst. 97; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 21 |
|||||
030 |
Xxxxxx z dividend |
IAS 24 odst. 18 xxxx. x); XXX 18 xxxx. 35 xxxx. x) bod x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 28 |
|||||
040 |
Xxxxxx z xxxxxxxx x provizí |
IAS 24 xxxx. 18 xxxx. x); IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) |
|||||
050 |
Xxxxxxx na xxxxxxxx x provize |
IAS 24 xxxx. 18 písm. x); IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
|||||
060 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXX 24 odst. 18 xxxx. a); |
|||||
070 |
Zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx nefinančních aktiv |
IAS 24 xxxx. 18 xxxx. x); Xxxxxxx X část druhá xxxx. 122 |
|||||
080 |
Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x x rezervách xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx, u xxxxx došlo x xxxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 xxxx. x) |
40.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx
40.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx skupiny: „xxxxxxx xxxxxxxxxx“
Xxx XXX |
Xxx xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxx, xx níž xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx, xx níž xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxxxxx |
Xxx XXXX |
Xxxxxxxxxx podíl na xxxxxxxx xxxxxxxx [%] |
Xxxxxxxxx xxxxx [%] |
Xxxxxxxxx xxxxxxx [xxxxxx] |
Xxxxxx xxxxxxx [účtování xx xxxxxxx] |
Xxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve skupině] |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx náklady |
Návaznost xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 123 x xxxx. 124 písm. a) |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. 12 xxxx. x) x xxxx. 21 xxxx. a) xxx x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. e) |
IFRS 12 xxxx. X12 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. B12 xxxx. x); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 odst. X12 písm. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. 12. xxxx. x) x odst. 21. xxxx. a) xxx xxx); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. h) |
Příloha V xxxx druhá xxxx. 123 x odst. 124 písm. i) |
IFRS 12 odst. 21 xxx xx); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 a xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. 21 xxx xx); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 123 x odst. 124 xxxx. k) |
IFRS 12 xxxx. 10 písm. x) xxx i); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. 21 písm. x); příloha V xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 písm. x) |
xxxxxx 18 XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 a xxxx. 124 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 123 x xxxx. 124 xxxx. p) |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. 21 písm. x) xxx xxx); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 písm. x) |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
40.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „nástroje xxxxxxxxxx“
Xxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxx xxxxxxxx |
Xxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxx holdingové xxxxxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx společnosti |
Kumulovaný podíl xx xxxxxxxx kapitálu [%] |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 124 xxxx. x) x xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 125 xxxx. b) |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 124 písm. x) x xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 124 xxxx. x) x xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 124 xxxx. x) x xxxx. 125 xxxx. x) |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
41.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx hodnota
41.1 Hierarchie xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx
XXXXXX |
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX 13 xxxx. 93 xxxx. x) x XX216 |
|||
XXXX 7 xxxx. 25–26 |
Xxxxxx 1 XXXX 13 odst. 76 |
Xxxxxx 2 IFRS 13 xxxx. 81 |
Xxxxxx 3 XXXX 13 xxxx. 86 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 odst. 9, XX 16 x XX 26 |
||||
020 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||
030 |
Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 a XX 26 |
||||
050 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||
060 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||
ZÁVAZKY |
||||||
070 |
Finanční xxxxxxx x naběhlé xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. f); XXX 39 odst. 47 |
||||
080 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 30 |
||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 31 |
||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 32–34 |
41.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx ztráty |
Odkazy |
Xxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx |
|||
XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 9x xxx i) |
IAS 39 xxxx. 9b xxx xx) |
XXX 39 xxxx. 11A–12 |
||
AKTIVA |
010 |
020 |
030 |
||
010 |
Finanční aktiva x reálné hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty |
IFRS 7 xxxx. 8 písm. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||
030 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||
040 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
|||
XXXXXXX |
|||||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. e) bod x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||
060 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 příloha XX xxxx xxxxx xxxx. 9; příloha X xxxx první xxxx. 30 |
|||
070 |
Emitované xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
|||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 32–34 |
41.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrakty [x xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx] |
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
|
XXXXXXXX XXXXXX |
010 |
||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9; Příloha X část xxxxx xxxx. 129 |
|
020 |
Xxxxxxxxxxxxxx [xxxxxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 130 |
|
030 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx [xxxxxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 130 |
|
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx [xxxxxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 39 xxxx. 11; Příloha X xxxx druhá xxxx. 130 |
|
XXXXXXXX XXXXXXX |
|||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 129 |
|
060 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 130 |
42. Hmotná x nehmotná xxxxxx: xxxxxx hodnota xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxx, budovy x xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; XXX 16 xxxx. 29; IAS 1 odst. 54 xxxx. a) |
|
020 |
Model přecenění |
IAS 16 odst. 31, xxxx. 73 xxxx. x) x x) |
|
030 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 16 xxxx. 30, xxxx. 73 písm. x) x x) |
|
040 |
Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 5, 30; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. b) |
|
050 |
Model xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou |
IAS 40 xxxx. 33–55, 76 |
|
060 |
Model xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 40 xxxx. 56, xxxx. 79 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 8, 118, 122; příloha X xxxx druhá odst. 132 |
|
080 |
Xxxxx přecenění |
IAS 38 xxxx. 75–87, xxxx. 124 písm. x) xxx xx) |
|
090 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 38 odst. 74 |
43.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
Xxxxxx |
Účetní xxxxxxx |
||||||||
Xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx skončení xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxx dlouhodobé xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx problémy x xxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx |
|||
XXX 19 xxxx. 63; IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 7 |
XXX 19 odst. 153; IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 8 |
XXX 37 odst. 70–83 |
XXX 37 dodatek X.6–10 |
XXX 37 xxxxxxx X.9; XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), xxxx. 47 xxxx. x) x x), odst. XX 15 a AG 4 |
XXX 37 xxxx. 14 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx [účetní xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx] |
XXX 37 xxxx. 84 písm. x) |
|||||||
020 |
Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
|||||||
030 |
(–) Xxxxxxx xxxxxx |
XXX 37 xxxx. 84 písm. x) |
|||||||
040 |
(–) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. d) |
|||||||
050 |
Zvýšení xxxxxxxxxxxx xxxxxx [v xxxxxxx xxxx] x xxxx xxxx xxxxxxxxx sazby |
IAS 37 xxxx. 84 xxxx. e) |
|||||||
060 |
Ostatní xxxxxx |
||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx [účetní hodnota xx xxxxx xxxxxx] |
XXX 37 odst. 84 xxxx. a) |
44. Plány xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
44.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx aktiv x xxxxx x xxxxxxx definovaných požitků
Odkazy |
Xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. a) xxx x), odst. 142 |
|
020 |
X xxxx: Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 143 |
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 142 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 19 odst. 142 xxxx. c) |
|
050 |
Nemovitosti |
IAS 19 xxxx. 142 písm. x) |
|
060 |
Xxxx aktiva xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x definovaných xxxxxxx |
XXX 19 odst. 140 xxxx. a) xxx ii) |
|
080 |
Účinek xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 písm. x) xxx xxx) |
|
090 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx [xxxxxx xxxxxxx] |
XXX 19 xxxx. 63; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 136 |
|
100 |
Xxxxxxx xx závazky x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx skončení xxxxxxxxxx xxxxxx [xxxxxx xxxxxxx] |
XXX 19 xxxx. 63, XXX 1 xxxx. 78 písm. x); xxxxxxx X část xxxxx odst. 7 |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: reálná hodnota xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx vykazovaného jako xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) |
44.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků
Odkazy |
Xxxxxxx x definovaných xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx xx) |
|
020 |
Xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx |
XXX 19 odst. 141 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. b) |
|
040 |
Placené xxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxxx (–) zisky xxxx xxxxxx vyplývající xx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) xxx xx) |
|
060 |
Xxxxxxxx (–) zisky xxxx ztráty xxxxxxxxxxx xx změn finančních xxxxxxxxxxx |
XXX 19 odst. 141 xxxx. x) xxx xxx) |
|
070 |
Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xx xxxxxxx změny xxxxx xxxxxx xxx |
XXX 19 xxxx. 141 písm. x) |
|
080 |
Xxxxxxxxx požitky |
IAS 19 xxxx. 141 písm. x) |
|
090 |
Xxxxxxx xx minulé xxxxxx, xxxxxx zisků x ztrát plynoucích x xxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
100 |
Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 19 odst. 141 xxxx. x) |
|
110 |
Xxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx |
||
120 |
Xxxxxxx zůstatek [xxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx xx); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 138 |
44.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx položky [xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx]
Xxxxxx |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 139 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxx xxxxxx xx akcie |
IFRS 2 xxxx. 44; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 139 xxxx. x) |
45.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx vybraných položek xxxxxx zisku nebo xxxxxx
45.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx zisku nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx hodnoty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 písm. x) |
||
020 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. a) |
||
030 |
ZISKY XXXX (–) ZTRÁTY Z XXXXXXXXXX AKTIV X XXXXXXX V XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX DO XXXXX XXXX XXXXXX |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx x) |
45.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x odúčtování nefinančních xxxxx jiných než xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx období |
||
010 |
|||
020 |
Investiční xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 odst. 69; XXX 1 xxxx. 34 písm. x), 98 písm. x) |
|
030 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 113–115A; IAS 1 xxxx. 34 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 34 xxxx. a) |
|
050 |
ZISKY XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX |
XXX 1 xxxx. 34 |
45.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy x xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx xxxxxx modelu xxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 76 písm. x); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 141 |
||
020 |
Xxxxxxxxxx nemovitý majetek |
IAS 40 xxxx. 75 xxxx. f); xxxxxxx X část druhá xxxx. 141 |
||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 17 xxxx. 50, 51, x odst. 56 xxxx. b); příloha X část xxxxx xxxx. 142 |
||
040 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 143 |
||
050 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 141–142 |
46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx xxxx vlastního xxxxxxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxx xxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxx |
Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx |
Xxxxxxx rezervy |
(–) Xxxxxxx xxxxx |
Xxxx xxxx (–) ztráta xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniku |
(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx |
||
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx hospodaření |
Ostatní xxxxxxx |
|||||||||||||||
XXX 1 odst. 106, xxxx. 54 písm. x) |
XXX 1 odst. 106, 78 xxxx. x) |
XXX 1 odst. 106, xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 15–16 |
XXX 1 xxxx. 106; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 17 |
XXX 1 xxxx. 106 |
xx. 4 xxxx. 1 bod 123 XXX |
XXXX 1 xxxx. 30 X5–X8 |
XXX 1 xxxx. 106, xxxx. 54 xxxx. x) |
XXX 1 xxxx. 106; XXX 32 xxxx. 34, 33; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 20 |
IAS 1 xxxx. 106 písm. x), xxxx. 83 xxxx. x) xxx xx) |
XXX 1 xxxx. 106; XXX 32 xxxx. 35 |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), odst. 106 xxxx. x); XXX 27 odst. 27–28 |
XXX 1 odst. 54 xxxx. q), xxxx. 106 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27-28 |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) x odst. XX 6 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
|||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxx xxxxxxxxxxxxx] |
|||||||||||||||
020 |
Xxxx oprav chyb |
IAS 1 odst. 106. xxxx. b); XXX 8 xxxx. 42 |
||||||||||||||
030 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106. xxxx. b); XXX 1 odst. XX 6; IAS 8 xxxx. 22 |
||||||||||||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxxx xxxxxx] |
|||||||||||||||
050 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
060 |
Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) |
||||||||||||||
070 |
Emise xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů |
IAS 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxx vypršení xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů |
IAS 1 odst. 106 xxxx. d) xxx xxx) |
||||||||||||||
090 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) bod iii) |
||||||||||||||
100 |
Snížení xxxxxxxx |
XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx iii) |
||||||||||||||
110 |
Dividendy |
IAS 1 xxxx. 106 písm. x) xxx iii); XXX 32 xxxx. 35; XXX 1 xxxx. IG 6 |
||||||||||||||
120 |
Nákup xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii); XXX 32 xxxx. 33 |
||||||||||||||
130 |
Xxxxxx nebo zrušení xxxxxxxxx akcií |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod iii); XXX 32 odst. 33 |
||||||||||||||
140 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů x vlastního kapitálu xx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx iii) |
||||||||||||||
160 |
Převody xxxx xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) bod xxx) |
||||||||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx vlastního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x podnikových xxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
180 |
Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXXX 2 xxxx. 10 |
||||||||||||||
190 |
Xxxx zvýšení nebo (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 odst. 106 xxxx. x) |
||||||||||||||
200 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxxx i)–ii); XXX 1 xxxx. 81X xxxx. x); XXX 1 xxxx. XX 6 |
||||||||||||||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxx [xxxxx xxxxxx] |
XXXXXXX XX
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX
XXXXXXX XXXXXX XXX IFRS |
||||||
ČÍSLO XXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXX ŠABLON |
||||
ČÁST 1 (ČTVRTLETNÍ XXXXXXX) |
||||||
Xxxxxxx (Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
||||||
1.1 |
X 01.01 |
Xxxxxxx: xxxxxx |
||||
1.2 |
X 01.02 |
Rozvaha: xxxxxxx |
||||
1.3 |
X 01.03 |
Rozvaha: xxxxxxx xxxxxxx |
||||
2 |
X 02.00 |
Xxxxx zisku xxxx ztráty |
||||
3 |
F 03.00 |
Výkaz x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx protistrany |
||||||
4.1 |
F 04.01 |
Xxxxxxxxx finančních aktiv xxxxx nástroje x xxxxx xxxxxxx protistrany: xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx |
||||
4.2 |
X 04.02 |
Xxxxxxxxx finančních xxxxx podle nástroje x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: finanční xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do zisku xxxx ztráty |
||||
4.3 |
F 04.03 |
Struktura xxxxxxxxxx aktiv podle xxxxxxxx a podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx: realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
||||
4.4 |
X 04.04 |
Struktura xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx protistrany: úvěry x pohledávky x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
||||
4.5 |
X 04.05 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
||||
4.6 |
F 04.06 |
Struktura xxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
||||
4.7 |
X 04.07 |
Struktura xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
||||
4.8 |
X 04.08 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx x podle xxxxxxx protistrany: xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční aktiva x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx |
||||
4.9 |
X 04.09 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle nástroje x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v pořizovací xxxx |
||||
4.10 |
X 04.10 |
Struktura xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx nástroje x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxx neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
||||
5 |
X 05.00 |
Xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
||||
6 |
X 06.00 |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům xxxxx xxxx XXXX |
||||
7 |
X 07.00 |
Xxxxxxxx xxxxxx podléhající xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxxx finančních xxxxxxx |
||||||
8.1 |
X 08.01 |
Struktura xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x podle odvětví xxxxxxxxxxx |
||||
8.2 |
X 08.02 |
Xxxxxxxxx finanční xxxxxxx |
||||
Xxxxxxx přísliby, xxxxxxxx xxxxxx x jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||
9.1 |
X 09.01 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky x xxxx xxxxxxxxxx přísliby |
||||
9.2 |
F 09.02 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx |
||||
10 |
X 10.00 |
Deriváty – xxxxxxxxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
11.1 |
X 11.01 |
Deriváty – zajišťovací účetnictví: xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x typu xxxxxxxxx |
||||
11.2 |
X 11.02 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví xxxxx xxxxxxxxxxxxxx XXXX: struktura xxxxx typu xxxxxx |
||||
12 |
X 12.00 |
Xxxxxx opravných xxxxxxx xx ztráty x xxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx |
||||||
13.1 |
X 13.01 |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxx xxxxxxxxx a xxxxx |
||||
13.2 |
X 13.02 |
Xxxxxxxxx úvěrů x jiných xxxxxxxxxx xxxxx zajištění x xxxxx |
||||
13.3 |
X 13.03 |
Zajištění získané xxxxxxxxx (hmotná xxxxxx), xxxxxxxxxx |
||||
14 |
X 14.00 |
Hierarchie reálné xxxxxxx: xxxxxxxx nástroje x reálné xxxxxxx |
||||
15 |
X 15.00 |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
||||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek výkazu xxxxx xxxx ztráty |
||||||
16.1 |
F 16.01 |
Xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx nástroje x xxxxxxx protistrany |
||||
16.2 |
F 16.02 |
Xxxxx a ztráty x xxxxxxxxxx finančních xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů |
||||
16.3 |
F 16.03 |
Xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv a xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx nástroje |
||||
16.4 |
F 16.04 |
Xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx |
||||
16.5 |
X 16.05 |
Xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
16.6 |
X 16.06 |
Xxxxx x xxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||
16.7 |
X 16.07 |
Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||
Xxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX: Xxxxxxx |
||||||
17.1 |
X 17.01 |
Xxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle XXX: Xxxxxx |
||||
17.2 |
X 17.02 |
Xxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxxxx x obezřetnostní xxxxxxxxxxx xxxxx CRR: Xxxxxxxxxxxx expozice – Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx |
||||
17.3 |
X 17.03 |
Rekonciliace xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle XXX: Xxxxxxx |
||||
18 |
X 18.00 |
Výkonné x xxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
19 |
X 19.00 |
Xxxxxxxx x úlevou |
||||
ČÁST 2 (XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX) |
||||||
Xxxxxxxxxxx struktura |
||||||
20.1 |
F 20.01 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx |
||||
20.2 |
X 20.02 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx místa činnosti |
||||
20.3 |
F 20.03 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx místa xxxxxxxx |
||||
20.4 |
X 20.04 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
||||
20.5 |
X 20.05 |
Geografická xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxx xxxxx protistrany |
||||
20.6 |
F 20.06 |
Geografická xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
||||
20.7 |
X 20.07 |
Struktura xxxxx x jiných xxxxxxxxxx nefinančním xxxxxxxx xxxxx xxxx NACE x podle sídla xxxxxxxxxxx |
||||
21 |
X 21.00 |
Xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx: aktiva xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, úschova x xxxxxx xxxxxx x xxxxx servisní xxxxxx |
||||||
22.1 |
X 22.01 |
Xxxxxx z xxxxxxxx x provizí a xxxxxxx na xxxxxxxx x provize xxxxx xxxxxxxx |
||||
22.2 |
X 22.02 |
Xxxxxx zapojená xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
||||
XXXX 3 (XXXXXXXXX) |
||||||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx subjektech |
||||||
30.1 |
F 30.01 |
xxxxxx x nekonsolidovaných strukturovaných xxxxxxxxxx |
||||
30.2 |
X 30.02 |
Xxxxxxxxx podílů x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxxx xxxxxx |
||||||
31.1 |
X 31.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxx: závazky x xxxxxxxxxx |
||||
31.2 |
X 31.02 |
Spřízněné strany: xxxxxxx a výnosy xxxxxxxxxx x transakcí |
||||
ČÁST 4 (XXXXX) |
||||||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
40.1 |
X 40.1 |
Xxxxxxxxx skupiny: „xxxxxxx xxxxxxxxxx“ |
||||
40.2 |
X 40.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxxxxx jednotlivě“ |
||||
Reálná hodnota |
||||||
41.1 |
F 41.01 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
||||
41.2 |
X 41.02 |
Xxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou |
||||
41.3 |
F 41.03 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje x xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
||||
42 |
X 42.00 |
Hmotná a xxxxxxxx xxxxxx: účetní xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx |
||||
43 |
X 43.00 |
Xxxxxxx |
||||
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
44.1 |
X 44.01 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx a závazků x plánech definovaných xxxxxxx |
||||
44.2 |
X 44.02 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků |
||||
44.3 |
F 44.03 |
Doplňující xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxx na zaměstnance) |
||||
Struktura xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx |
||||||
45.1 |
X 45.01 |
Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||
45.2 |
X 45.02 |
Zisky xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xxxxxx xxx určených k xxxxxxxxxxx |
||||
45.3 |
X 45.03 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx |
||||
46 |
X 46.00 |
Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
|
1. Rozvaha (Výkaz xxxxxxxx pozice)
1.1 Aktiva
Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD |
Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||||
010 |
Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 1 XXX |
XXX 1 odst. 54 (i) |
||
020 |
Pokladní xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 1 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 1 |
||
030 |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx |
XXX xx. 13(2); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 2 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 2 |
||
040 |
Xxxxxxx xxxxxx xx požádání |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 3 |
5 |
||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG14 |
||
060 |
Deriváty |
Příloha XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9 |
10 |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
4 |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
4 |
|
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Příloha X část 1 xxxx. 24 a 27 |
4 |
|
091 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
|||
092 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 15 |
|||
093 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
4 |
||
094 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
||
095 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 27 |
4 |
||
100 |
Finanční aktiva x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. a) xxx x); XXX 39 odst. 9 |
4 |
|
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
4 |
|
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
130 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
4 |
|
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 odst. 9 |
4 |
|
150 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
4 |
|
160 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
170 |
Xxxxx a xxxx pohledávky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Příloha X část 1 xxxx. 24 a 27 |
4 |
|
171 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx vykázané do xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx |
4 |
||
172 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
4 |
||
173 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
||
174 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42a odst. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
4 |
||
175 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu |
čl. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x (2) |
4 |
||
176 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx II část 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
4 |
||
177 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
4 |
||
178 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
4 |
||
180 |
Xxxxx x xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. a) 4. směrnice; IAS 39 odst. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG16 x AG26; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 16 |
4 |
|
190 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
200 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
Příloha X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
4 |
|
210 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 písm. x) 4. směrnice; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x odst. AG16 x XX26 |
4 |
|
220 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
4 |
|
230 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
4 |
|
231 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx |
XXX čl. 37 xxxx. 1; xx. 42x xxxx. 4 xxxx. b); Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
4 |
||
232 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
||
233 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
4 |
||
234 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
xx. 35–37 BAD; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.17 |
4 |
||
235 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
4 |
||
236 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
||
237 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
4 |
||
240 |
Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5a 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 písm. x); XXX 39 xxxx. 9; Příloha X xxxx 1 xxxx. 19 |
XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); IAS 39 xxxx. 9 |
11 |
|
250 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42a odst. 5 a 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 89X písm. x) |
||
260 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 7-8 BAD; xx. 17 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 4 |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 4 |
4, 40 |
|
270 |
Xxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 10 XXX |
|||
280 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
21, 42 |
||
290 |
Investiční nemovitý xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 5; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
21, 42 |
||
300 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Aktiva odst. 9 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 CRR |
IAS 1 odst. 54 xxxx. x); čl. 4 xxxx. 1 xxx 115 CRR |
||
310 |
Goodwill |
čl. 4 Xxxxxx odst. 9 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 113 XXX |
XXXX 3 xxxx. X67 xxxx. x); čl. 4 xxxx. 1 xxx 113 XXX |
||
320 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx odst. 9 XXX |
XXX 38 odst. 8,118 |
21, 42 |
|
330 |
Xxxxxx pohledávky |
IAS 1 odst. 54 xxxx. x-x) |
|||
340 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5 |
|||
350 |
Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx |
xx. 43 xxxx. 1 x 11 4. xxxxxxxx; čl. 4 xxxx. 1 xxx 106 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 odst. 1 xxx 106 CRR |
||
360 |
Ostatní xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5 |
||
370 |
Xxxxxxxx xxxxxx x vyřazované xxxxxxx xxxxxx x prodeji |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 38, Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 6 |
|||
380 |
XXXXXX XXXXXX |
XXX xx. 4 Xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 9 písm. x) x odst. IG6 |
1.2 Závazky
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxx v xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x obchodování |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
8 |
|
020 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9, XX15 písm.a) |
10 |
|
030 |
Krátké xxxxxx |
XXX 39 odst. XX15 xxxx. b) |
8 |
||
040 |
Vklady |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
8 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
8 |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X část 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
8 |
|
061 |
Xxxxxxxx finanční závazky |
čl. 42x xxxx. 3) 4. směrnice |
8 |
||
062 |
Deriváty |
Příloha II XXX; Příloha X xxxx 1 xxxx. 15 |
8 |
||
063 |
Xxxxxx pozice |
8 |
|||
064 |
Vklady |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X část 1 xxxx. 30 |
8 |
||
065 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
8 |
||
066 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X část 1 xxxx. 32-34 |
8 |
||
070 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx.8 xxxx x) bod x); XXX 39 xxxx. 9 |
8 |
|
080 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32; Příloha X část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
8 |
|
090 |
Emitované dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
8 |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
8 |
|
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x odst. 3 x 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 47 |
XXXX 7 xxxx.8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
8 |
|
120 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
8 |
|
130 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 31 |
8 |
|
140 |
Ostatní xxxxxxxx závazky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
8 |
|
141 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
xx. 42x xxxx. 3) 4. směrnice |
8 |
||
142 |
Vklady |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
8 |
||
143 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
8 |
||
144 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
8 |
||
150 |
Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx, xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 23 |
XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); XXX 39 xxxx. 9; Příloha X část 1 xxxx. 23 |
11 |
|
160 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 5 x 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89X xxxx. b) |
IAS 39 xxxx. 89X písm. x) |
||
170 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Závazky xxxx. 6 BAD |
IAS 37 xxxx. 10; XXX 1 odst. 54 písm. l) |
43 |
|
175 |
Rezervní xxxx xx všeobecná xxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx) |
xx. 38 xxxx. 1 XXX; CRR xx. 4 xxxx. 1 xxx 112; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 12 |
|||
180 |
Xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 7 |
XXX 19 xxxx. 63; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. d); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 7 |
43 |
|
190 |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požitky |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 8 |
XXX 19 xxxx. 153; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. d); Příloha X část 2 xxxx. 8 |
43 |
|
200 |
Restrukturalizace |
IAS 37 xxxx. 71 a 84 písm. a) |
43 |
||
210 |
Neuzavřené xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx spory |
IAS 37 xxxxxxx C xxxxxxxx 6 x 10 |
43 |
||
220 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx |
xx. 24-25 x xx. 33 odst. 1) XXX |
XXX 37 odst. xxxxxxx C xxxx. |
43 |
|
230 |
Xxxxx xxxxxxx |
43 |
|||
240 |
Xxxxxx závazky |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x-x) |
|||
250 |
Xxxxxxxxxx daňové xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5 |
|||
260 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
xx. 43 xxxx. 1 x 11 4. xxxxxxxx; xx. 4 odst. 1 xxx 108 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; čl. 4 xxxx. 1 bod 108 XXX |
||
270 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx požádání |
IAS xxxx. 32XX x 33; XXXXX 2; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 9 |
|||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 10 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10 |
||
290 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); IFRS 5 xxxx. 38, Xxxxxxx X část 2 xxxx. 11 |
|||
300 |
XXXXXXX CELKEM |
IAS 1 odst. 9 xxxx. x) x xxxx. XX6 |
1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxx v xxxxxxx |
Xxxxxx hodnota |
||
010 |
|||||
010 |
Kapitál |
čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX, čl. 22 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), xx. 22 XXX |
46 |
|
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 4 Závazky xxxx. 9 XXX |
XXX 1 odst. 78 xxxx. e) |
||
030 |
Nesplacený kapitál, xxxxx byl xxxxxxx |
xx. 4 Závazky xxxx. 9 XXX |
XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 14 |
||
040 |
Xxxxxx xxxx |
xx. 4 Xxxxxxx odst. 10 XXX; čl. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX |
XXX 1 xxxx. 78 písm. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX |
46 |
|
050 |
Xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 15-16 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 15-16 |
46 |
|
060 |
Xxxxxxxxxx složka xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 5x 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 2 xxxx. 15 |
IAS 32 xxxx. 28-29; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15 |
||
070 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 16 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 16 |
||
080 |
Jiný xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 17 |
XXXX 2 xxxx. 10; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 17 |
||
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX |
46 |
|
095 |
Xxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82A písm. x) |
|||
100 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 16 xxxx. 39-41 |
|||
110 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 85-87 |
|||
120 |
Aktuární xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 |
|||
122 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 x xxxx. XX příklad 12 |
|||
124 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx investic xx dceřiných, společných x přidružených podniků |
IAS 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx. 11 |
|||
128 |
Položky, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82X písm. x) |
|||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotek (xxxxxx xxxxx) |
xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 102 xxxx. a) |
||
140 |
Převod xxxxxx xxx |
xx. 39 xxxx. 6 BAD |
IAS 21 xxxx. 52 xxxx. x); IAS 21 xxxx. 32, 38-49 |
||
150 |
Zajišťovací xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx podíl) |
čl. 42x odst. 1 x 5a 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 23 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 95-101 |
||
160 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5a 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. b) |
||
170 |
Neoběžná aktiva x vyřazované xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 5 odst. 38 x xxxx. XX xxxxxxx 12 |
|||
180 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx výnosů a xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 písm. x); XXX 28 xxxx. 11 |
|||
190 |
Nerozdělené zisky |
čl. 4 Závazky odst. 13 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX |
xx. 4 odst. 1 xxx 123 XXX |
||
200 |
Xxxxx x xxxxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 12 XXX |
XXXX 1 xxxx. 30 x X5-X8; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 18 |
||
201 |
Hmotná xxxxxx |
xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx |
|||
202 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx |
|||
203 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
xx. 33 xxxx. 1 xxxx. c) 4. xxxxxxxx |
|||
204 |
Xxxxxxx |
xx. 33 odst. 1 xxxx. x) 4. směrnice |
|||
205 |
Fondy z xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 4. xxxxxxxx |
|||
206 |
Xxxxxxxxx čistých xxxxxxxx do zahraničních xxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x) |
|||
207 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx peněžních xxxx |
xx. 42x odst. 1 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x); xx. 30 xxxx. x) CRR |
|||
208 |
Zajišťovací deriváty. Xxxx xxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) |
|||
209 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu |
čl. 42x xxxx.1 4. směrnice; xx. 42x odst. 2) |
|||
210 |
Xxxxxxx rezervy |
BAD xx. 4 Závazky odst. 11-13 |
XXX 1 odst. 54; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x) |
||
215 |
Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx-xx vykazován x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) |
xx. 38 xxxx. 1 XXX; CRR xx. 4 xxxx. 1 xxx 112; Příloha X xxxx 1 xxxx. 38 |
|||
220 |
Xxxxxxxx fondy xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků |
čl. 59 xxxx. 4 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19 |
XXX 28 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 19 Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 19 |
||
230 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 19 Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 19 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 19 Příloha X xxxx 2 xxxx. 19 |
||
235 |
Xxxxxxxxxxxx rozdíl xx první xxxxxxxxxxx |
xx. 19 xxxx. 1 xxxx. c) 7. xxxxxxxx |
|||
240 |
(–) Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxx X část XXX xxxx. 7 xxxxx X xxxx XXX xxxx. 2 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 20 |
XXX 1 xxxx. 79 písm. x) xxx vi); XXX 32 xxxx. 33-34, XX14 a XX36; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 20 |
46 |
|
250 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx odst. 14 XXX |
XXX 27 xxxx. 28; XXX 1 xxxx. 81B xxxx. x) bod xx) |
2 |
|
260 |
(–) Zálohy xx xxxxxxxxx |
xx. 26 xxxx. 2x XXX |
XXX 32 xxxx. 35 |
||
270 |
Xxxxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxxxx podíly) |
čl. 21 7. xxxxxxxx |
XXX 27 xxxx. 4; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. q); XXX 27 xxxx. 27 |
||
280 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX |
XXX 27 xxxx. 27-28; xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 CRR |
46 |
|
290 |
Ostatní xxxxxxx |
XXX 27 odst. 27-28 |
46 |
||
300 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 písm. x) odst. IG6 |
46 |
||
310 |
VLASTNÍ XXXXXXX X ZÁVAZKY XXXXXX |
XXX čl. 4 Xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX6 |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx zisku xxxx xxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxxxxxx x tabulce |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
|||||
010 |
Xxxxxxx xxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx odst. 1 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 21 |
XXX 1 xxxx. 97; XXX 18 xxxx. xxxx. b) xxx xxx); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 21 |
16 |
|
020 |
Xxxxxxxx xxxxxx x obchodování |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) x xxxx. B5 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 24 |
|||
030 |
Xxxxxxxx aktiva x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) x xxxx. X5 xxxx. x) |
|||
040 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 55 písm. x); XXX 39 odst. 9 |
|||
050 |
Xxxxx x xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. b); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. 46 xxxx. x) |
|||
060 |
Xxxxxxxxx držené xx splatnosti |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. 46 písm. x) |
|||
070 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 odst. 9; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 23 |
|||
080 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 25 |
|||
090 |
(Úrokové xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 2 XXX; Příloha X xxxx 2 xxxx. 21 |
XXX 1 xxxx. 97; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
16 |
|
100 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) x xxxx. X5 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 24 |
|||
110 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx zisku xxxx xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx x) x xxxx. X5 xxxx. x) |
|||
120 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 47 |
|||
130 |
(Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, úrokové xxxxxx) |
XXX 39 odst. 9; Příloha V xxxx 2 odst. 23 |
|||
140 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 26 |
|||
150 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx splatný na xxxxxxxx) |
XXXXX 2 xxxx. 11 |
|||
160 |
Xxxxxx x xxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 3 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 28 |
XXX 18 xxxx. xxxx. x) xxx x); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 28 |
||
170 |
Finanční xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod x) x xxxx. X5 písm. x) |
|||
180 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod x) x odst. X5 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||
190 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční aktiva |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. 55 xxxx. x) |
|||
200 |
Xxxxxx x poplatků x xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 4 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
22 |
|
210 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx x provize) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 5 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
22 |
|
220 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx neoceňovaných x xxxxxx hodnotě xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxxx xx-x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 97 |
16 |
|
230 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x odst. 55 xxxx. b) |
|||
240 |
Úvěry a xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx iv); XXX 39 xxxx. 9 x 56 |
|||
250 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod iii); XXX 39 xxxx. 9 x 56 |
|||
260 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x naběhlé xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 56 |
|||
270 |
Ostatní |
||||
280 |
Čisté xxxxx xxxx (–) xxxxxx x finančních xxxxx a xxxxxxx x obchodování |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 55 písm. x) |
16 |
|
285 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx z obchodních xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX |
16 |
||
290 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 BAD |
IFRS 7 odst. 20 xxxx. x) bod x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
16, 45 |
|
295 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 BAD |
16 |
||
300 |
Čisté xxxxx nebo (–) xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5x x xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. směrnice |
IFRS 7 xxxx. 24; Xxxxxxx X část 2 odst. 30 |
16 |
|
310 |
Xxxxx xxxxxxx rozdíly (xxxx xxxx (–) ztráta) |
čl. 39 XXX |
XXX 21 xxxx. 28, 52 xxxx. a) |
||
320 |
Čisté xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx dceřiných, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 13-14 BAD |
|||
330 |
Čisté xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 34 |
45 |
||
340 |
Xxxxxxx provozní xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 7 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-143 |
Xxxxxxx X část 2 odst. 141-143 |
45 |
|
350 |
(Další xxxxxxxx náklady) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 10 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-143 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 141-143 |
45 |
|
355 |
XXXXXXX ČISTÉ XXXXXXXX XXXXXX |
||||
360 |
(Xxxxxxxxxxxxxxx výdaje) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 8 XXX |
|||
370 |
(Xxxxxxx na xxxxxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 8 XXX xxxx. x) |
XXX 19 xxxx. 7; XXX 1 xxxx. 102 x IG6 |
44 |
|
380 |
(Ostatní xxxxxxx náklady) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 8 BAD písm. x); |
|||
390 |
(Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) |
XXX 1 odst. 102, 104 |
|||
400 |
(Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 1 xxxx. 104; IAS 16 xxxx. 73 xxxx. x) xxx xxx) |
||
410 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 1 xxxx. 104; IAS 40 xxxx. 79 xxxx. x) xxx xx) |
||
415 |
(Xxxxxxxx) |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
|||
420 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 BAD |
IAS 1 odst. 104; XXX 38 odst. 118 písm. e) xxx xx) |
||
430 |
(Xxxxxxx xxxx (–) zrušení rezerv) |
IAS 37 odst. 59 x 84; XXX 1 xxxx. 98 xxxx. b), x) x x) |
43 |
||
440 |
(Xxxxxxxx a xxxxxxxxxx záruky) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 11-12 XXX |
|||
450 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx) |
||||
455 |
(Xxxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
xx. 38 xxxx. 2 XXX |
|||
460 |
(Xxxxxx xx znehodnocení xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx u finančních xxxxx neoceňovaných xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx) |
xx. 35–37 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
16 |
|
470 |
(Xxxxxxxx aktiva xxxxxxx xxxxxxxxxx cenou) |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 66 |
|||
480 |
(Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 odst. 67 |
|||
490 |
(Xxxxx a pohledávky) |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63 |
|||
500 |
(Xxxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti) |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 odst. 63 |
|||
510 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 XXX |
XXX 28 xxxx. 40-43 |
16 |
|
520 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo (–) xxxxxx reverzování x xxxxxxxxxxxx xxxxx) |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x) a b) |
16 |
||
530 |
(Pozemky, xxxxxx a zařízení) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 9 BAD |
IAS 16 xxxx. 73 xxxx. x) xxxx x-xx) |
||
540 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 9 XXX |
XXX 40 xxxx. 79 xxxx. d) xxx x) |
||
550 |
(Xxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 9 XXX |
XXXX 3 xxxxxxx X67 xxxx. d) xxx x); XXX 36 xxxx. 124 |
||
560 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 9 XXX |
XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx xx) x v) |
||
570 |
(Ostatní) |
IAS 36 xxxx. 126 xxxx. x) x x) |
|||
580 |
Xxxxxxx xxxxxxxx vykázaný xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 31 7. směrnice |
IFRS 3 příloha X64 xxxx. x) bod x) |
||
590 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 13-14 XXX |
XXX 1 odst. 82 písm. x) |
||
600 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx k prodeji, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx činnosti |
IFRS 5 odst. 37; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 27 |
|||
610 |
ZISK XXXX (–) XXXXXX XXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ |
IAS 1 xxxx. 102 odst. XX6; IFRS 5 xxxx. 33X |
|||
620 |
(Xxxxxx náklad xxxx (–) xxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxx xxxx ztrátou x xxxxxxxxxxxxx činností) |
čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 15 XXX |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. d); XXX 12 odst. 77 |
||
630 |
XXXX XXXX (–) ZTRÁTA XX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 16 BAD |
IAS 1 xxxx. XX6 |
||
632 |
Xxxxxxxxx zisk xxxx (–) xxxxxxxxx xxxxxx po xxxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 21 XXX |
|||
633 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 19 XXX |
|||
634 |
(Xxxxxx xxxxxx xxxx (–) xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrátou) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 20 BAD |
|||
640 |
Zisk xxxx (–) xxxxxx xx xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx činností |
IAS 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) xxxx. 33X |
|||
650 |
Xxxx xxxx (–) ztráta xxxx zdaněním z xxxxxxxxxxxx činností |
IFRS 5 xxxx. 33 písm. x) bod i) |
|||
660 |
(Daňový xxxxxx xxxx (–) xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) |
XXXX 5 odst. 33 xxxx. x) xxx xx), xxx iv) |
|||
670 |
ZISK XXXX (–) ZTRÁTA XX XXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 23 BAD |
IAS 1 xxxx. 81X xxxx. x) |
||
680 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podílu (xxxxxxxxxxx podíly) |
IAS 1 xxxx. 83 xxxx. x) xxx x) |
|||
690 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniku |
IAS 1 xxxx. 81X xxxx. x) bod xx) |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx o úplném xxxxxxxx hospodaření
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxx nebo (–) xxxxxx za xxx |
XXX 1 xxxx. 7, 81 xxxx. b), 83 xxxx. x) xxxx. XX6 |
|
020 |
Xxxxxxx úplný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, 81 xxxx. x) odst. XX6 |
|
030 |
Xxxxxxx, xxxxx nebudou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82X písm. x) |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX6; XXX 16 xxxx. 39-40 |
|
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7; XXX 38 xxxx. 85-86 |
|
060 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX6; XXX 19 xxxx. 93X |
|
070 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx x prodeji |
IFRS 5 xxxx. 38 |
|
080 |
Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx ekvivalenční xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) xxxx. IG6; IAS 28 odst. 11 |
|
090 |
Daň x příjmu týkající xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 91 písm. x); Příloha V xxxx 2 xxxx. 31 |
|
100 |
Xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 odst. 82X xxxx. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxx čistých xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (účinný xxxxx) |
XXX 39 odst. 102 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx kapitálu |
IAS 39 xxxx. 102 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, 92-95; XXX 39 odst. 102 písm. a) |
|
140 |
Jiné xxxxxxxxxxxxx |
||
150 |
Xxxxxx xxxxxx xxx |
XXX 1 odst. 7 xxxx. IG6; IAS 21 xxxx. 52 xxxx. x) |
|
160 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu |
IAS 21 xxxx. 32, 38-47 |
|
170 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, 92-95; XXX 21 xxxx. 48-49 |
|
180 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
||
190 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx podíl) |
IAS 1 xxxx. 7 xxxx. XX6; XXXX 7 xxxx. 23 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 95 písm. x)-96 |
|
200 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx z ocenění xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 95 písm. x)-96 |
|
210 |
Xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, 92-95 xxxx. XX6; IAS 39 xxxx. 97-101 |
|
220 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 97-101 |
|
230 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
||
240 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 odst. IG6; XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx xx); IAS 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
|
250 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) bod xx); XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. b) |
|
260 |
Převedeno do xxxxx nebo ztráty |
IFRS 7 odst. 20 xxxx. x) bod xx); XXX 1 xxxx. 7, XXX 1 odst. 92-95, XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
|
270 |
Xxxx reklasifikace |
IFRS 5 xxxx. XX Xxxxxxx 12 |
|
280 |
Xxxxxxxx aktiva a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x prodeji |
IFRS 5 xxxx. 38 |
|
290 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu |
IFRS 5 xxxx. 38 |
|
300 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXX 1 odst. 7, 92-95; XXXX 5 xxxx. 38 |
|
310 |
Xxxx reklasifikace |
IFRS 5 xxxx. XX Xxxxxxx 12 |
|
320 |
Podíl ostatních xxxxxxxx výnosů x xxxxxxx investic xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) xxxx. XX6; XXX 28 xxxx. 11 |
|
330 |
Xxx x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx být xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 91 xxxx. x) odst. XX6; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 31 |
|
340 |
Úplný xxxxxxxx hospodaření xx xxx celkem |
IAS 1 xxxx. 7, xxxx. 81X xxxx. x) x xxxx. XX6 |
|
350 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 83 písm. b) xxx x) odst. XX6 |
|
360 |
Xxxxxxxxxxxx vlastníkům xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 83 písm. b) xxx xx) xxxx. XX6 |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx finančních aktiv xxxxx xxxxxxxx x xxxxx odvětví protistrany
4.1 Finanční xxxxxx k xxxxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na BAD |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx V část 2 odst. 46 |
|||||
010 |
020 |
||||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
020 |
X xxxx: v xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. x) |
|||
030 |
X xxxx: xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||
040 |
Z xxxx: xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
050 |
Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. e) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||
090 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
||
130 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. a) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. a) |
||
140 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
||
180 |
Domácnosti |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx změny reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika |
||
IFRS 7 xxxx. 9 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 46 |
|||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha II xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
020 |
X toho: x xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 písm. x) |
|||
030 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
040 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||
060 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
||
080 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
110 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
130 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
XXXXXXXX AKTIVA X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX ZISKU XXXX ZTRÁTY |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx i); XXX 39 xxxx. 9 |
4.3 Realizovatelná xxxxxxxx aktiva
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx hodnota xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx hodnota xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx |
||
XXX 39 odst. 58-62 |
Xxxxxxx V část 2 odst. 34 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 46 |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||
020 |
X xxxx: x pořizovací xxxx |
XXX 39 odst. 46 xxxx. x) |
|||||
030 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
040 |
X toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
050 |
X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
||||
060 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
080 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
||||
090 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. e) |
||||
120 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||||
150 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
190 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX AKTIVA |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. d); XXX 39 xxxx. 9 |
4.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x pohledávky x xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx hodnota) |
Specifické xxxxxxx položky k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx položky x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx bez znehodnocení |
Účetní xxxxxxx |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. x); XXXX 7 xxxx. IG 29 xxxx. a); IAS 39 xxxx. 58-59 |
XXX 39 xxxx. XX84-92; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 36 |
XXX 39 odst. XX84-92; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 37 |
IAS 39 xxxx. XX84-92; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 38 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 39 |
||||
Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 36 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 37 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 38 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 39 |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
010 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha V xxxx 1 odst. 24 a 26 |
||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
050 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
060 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
070 |
Xxxxx a xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||
080 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
100 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||
130 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
140 |
XXXXX X XXXXXXXXXX |
xx. 42a odst. 4 xxxx. x) x odst. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9 |
XXX 39,9 XX16, AG26; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 16 |
||||||
150 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||||||
160 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
170 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||
180 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
190 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||
200 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||
210 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||||
220 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
230 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
240 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
||||||
250 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||
260 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||
270 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. f) |
||||||
280 |
DRŽENÉ XX XXXXXXXXXX |
xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. a) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG16 x XX26 |
4.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx finanční xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na BAD |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 26 |
|
030 |
XXXXXXXXX (XXX XXXXXXXX) FINANČNÍ XXXXXX |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 40, 54 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 40, 54 |
4.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx změny xxxxxx hodnoty x xxxxxx úvěrového rizika |
||
Příloha X xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||
020 |
X xxxx: xxxxxxxxxx |
|||
030 |
X toho: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
040 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
X xxxx: nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
110 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||
120 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 27 |
||
130 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
||
150 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
160 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
4.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx na XXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx změny xxxxxx hodnoty z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||
020 |
X xxxx: xxxxxxxxxx |
|||
030 |
X toho: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
040 |
X toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
X xxxx: nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. e) |
||
060 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
||
100 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX |
xx. 42x odst. 1 x 4 4. xxxxxxxx |
4.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx rizika |
||
Příloha X xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||
020 |
X xxxx: xxxxxxxxxx |
|||
030 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
050 |
X xxxx: nefinanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
060 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||
090 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
130 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
160 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX DO VLASTNÍHO XXXXXXXX |
xx. 42x odst.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x (2) |
4.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v pořizovací xxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX |
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 CRR |
čl. 4 xxxx. 1 xxx 95 CRR |
čl. 4 xxxx. 1 bod 95 XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 39 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. a) |
|||||
030 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||
050 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
060 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
070 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|||||
080 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
130 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||
140 |
XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXX |
XXX xx. 37 odst. 1; xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) |
4.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Účetní hodnota |
||
010 |
|||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx II část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
|
020 |
X xxxx: xxxxxxxxxx |
||
030 |
X toho: xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. c) |
|
040 |
Z xxxx: xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
050 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
|
060 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|
070 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
|
080 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
|
090 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
|
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
|
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
170 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
190 |
XXXXXXX NEOBCHODOVATELNÁ XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXX |
xx. 42x odst.1 4. xxxxxxxx; čl. 42x(2) |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx |
||||
Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Xxxxx xxxxxxxx |
010 |
xx xxxxxxxx (xxxxx) x x krátkou xxxxxxxxx xxxxxx (běžné xxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
||||||
020 |
Xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx karet |
Příloha V xxxx 2 odst. 41 xxxx. b) |
|||||||
030 |
Obchodní xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
040 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
050 |
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
060 |
Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
070 |
Xxxxxxxxxx jiné než xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
|||||||
080 |
XXXXX X XXXX XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|||||||
Xxxxx xxxxxxxxxx |
090 |
X xxxx: hypoteční xxxxx (xxxxx zajištěné xxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 41 xxxx. h) |
||||||
100 |
Z xxxx: jiné zajištěné xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41(i) |
|||||||
Podle xxxxx |
110 |
X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||
120 |
X toho: xxxxx xx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
Xxxxx xxxxxxxxxxxx |
130 |
X xxxx: xxxxx xx projektové xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x jiných pohledávek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||||
Xxxxx xxxxxx hodnota |
Z xxxx: nevýkonné |
Kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 45 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 46 |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 45 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
012 |
020 |
|||||
010 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
020 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
030 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
040 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
050 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
060 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
070 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
080 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
090 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
100 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
110 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
120 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
130 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
140 |
|
Nařízení NACE |
|||||
150 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
160 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
170 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
180 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
190 |
XXXXX X XXXX XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27, 42, 43 |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx podléhající xxxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Xx xxxxxxxxxx, xxx xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx aktiv xx znehodnocením |
Specifické xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktivům |
Specifické xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx úvěrové xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx rizika |
Kumulované odpisy |
|||||||
≤ 30 xxx |
&xx;&xxxx;30 xxx ≤&xxxx;60 xxx |
&xx;&xxxx;60 xxx ≤&xxxx;90 xxx |
&xx;&xxxx;90 dnů ≤&xxxx;180 xxx |
&xx;&xxxx;180 xxx ≤ 1 xxx |
&xx;&xxxx;1 xxx |
||||||||||||
XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. x); IG 26-28; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 47-48 |
IAS 39 xxxx. 58-70 |
IAS 39 AG84-92; XXXX 7 odst. 37 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 36 |
XXX 39 XX84-92; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 37 |
XXX 39 XX84-92; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 38 |
IAS 39 AG84-92; IFRS 7 xxxx. 16,37 xxxx. x); B5 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 49-50 |
||||||||||||
XXX xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Příloha X xxxx 2 xxxx. 47-48 |
čl. 4 xxxx. 1 xxx 95 CRR |
CRR čl. 4 odst. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 36 |
XXX xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 37 |
CRR xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 38 |
xx. 4 xxxx. 1 bod 95 CRR |
čl. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
XXX xx. 37.2; xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
XXX xx. 4 odst. 1 xxx 95; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 49-50 |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
102 |
103 |
104 |
110 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||||||||
020 |
X toho: x xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 odst. 46 xxxx. x) |
|||||||||||||||
030 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
040 |
X toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||
050 |
X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26 |
||||||||||||||
070 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
090 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||||||||||||
100 |
Jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. e) |
||||||||||||||
120 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||||||||||||||
150 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||||||||||||
160 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
170 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. f) |
||||||||||||||
190 |
CELKEM |
||||||||||||||||
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||
200 |
xx požádání (xxxxx) x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
210 |
Xxxxxxxxxx x kreditních karet |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
220 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
230 |
Xxxxxxxx leasing |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
240 |
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
250 |
Xxxx xxxxxxxxxxx úvěry |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
260 |
Xxxxxxxxxx jiné než xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
270 |
X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
||||||||||||||
280 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41(x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41(i) |
||||||||||||||
290 |
Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. j) |
Příloha X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
300 |
X xxxx: úvěry xx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
310 |
X xxxx: xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx protistrany
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx splacení při xxxxxxxxxx |
|||||||||
X obchodování |
Vykazované x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx |
Xxxxx metody založené xx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. e) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx.8 písm. x); XXX 39 xxxx. 47 |
IFRS 7 xxxx. 22 písm. x); XXX 39 xxxx. 9 |
xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) a x) XXX |
||||||
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
xx. 42a xxxx. 3 x 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 47 |
xx. 42x xxxx. 3 4. směrnice; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 15 |
čl. 42x xxxx. 3) 4. xxxxxxxx |
xx. 42a odst. 1 x 5x x xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx |
xx. 33 odst. 1 xxxx. x) a x) XXX |
XXX/2008/32 čl. 7(2) |
|||
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
050 |
||||
010 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9, XX15 písm.a) |
||||||||
020 |
Krátké xxxxxx |
XXX 39 AG15 písm. x) |
|||||||||
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||
050 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
||||||||
060 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||
070 |
Xxxxx xxxx / jednodenní vklady |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1 |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1 |
||||||||
080 |
Vklady x dohodnutou xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
||||||||
090 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 51 |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 51 |
||||||||
100 |
Dohody x zpětném xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
110 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||
120 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx vklady |
Příloha XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32.1 |
Příloha XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32.1 |
||||||||
130 |
Vklady s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
||||||||
140 |
Xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
||||||||
150 |
Dohody o xxxxxxx odkupu |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4 |
Příloha II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
160 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||
170 |
Xxxxx účty / xxxxxxxxxx vklady |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1 |
||||||||
180 |
Vklady x xxxxxxxxxx splatností |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
||||||||
190 |
Xxxxxx x výpovědní xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X část 2 odst. 51 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 51 |
||||||||
200 |
Xxxxxx x zpětném xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
210 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||
220 |
Xxxxx účty / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.1 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
||||||||
230 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx splatností |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
||||||||
240 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx lhůtou |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Příloha X část 2 xxxx. 51 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Příloha X část 2 xxxx. 51 |
||||||||
250 |
Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4 |
||||||||
260 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||||||||
270 |
Běžné účty / jednodenní xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
||||||||
280 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx splatností |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
||||||||
290 |
Xxxxxx x výpovědní xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 51 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
||||||||
300 |
Dohody x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4 |
||||||||
310 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||
320 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
||||||||
330 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2 |
||||||||
340 |
Vklady x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
||||||||
350 |
Xxxxxx x zpětném xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
360 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31; Příloha X část 2 xxxx. 52 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 52 |
||||||||
370 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 52 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 52 xxxx. x) |
||||||||
380 |
Xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX |
||||||||
390 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
xx. 129 xxxx. 1 xxx 1 XXX |
xx. 129 xxxx. 1 xxx 1 XXX |
||||||||
400 |
Xxxxxxxx kontrakty |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 52 xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 10-11, AG27, XX29; XXXXX 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 52 xxxx. x) |
||||||||
410 |
Xxxx emitované dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 52 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 52 xxxx. x) |
||||||||
420 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. XX31 |
|||||||||
430 |
Xxxxxxxxxxxxxxx |
||||||||||
440 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||||||||
450 |
XXXXXXXX XXXXXXX |
8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx hodnota |
||||||
Vykazované x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
X xxxxxxx hodnotě |
Podle metody xxxxxxxx xx xxxxxxxxx |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); IAS 39 odst. 9 |
IFRS 7 xxxx.8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 47 |
||||
Odkazy na xxxxxxxxxxxx XXXX |
xx. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
xx. 42a xxxx. 3 x 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 47 |
xx. 42a odst. 3) 4. xxxxxxxx |
|||
010 |
020 |
030 |
||||
010 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V část 1 odst. 30 |
|||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
|||
030 |
XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 53-54 Xxxxxxx X část 2 xxxx. 53-55 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 53-54 Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 53-55 |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx přísliby, xxxxxxxx xxxxxx x jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxx
9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP |
Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxxxx s IFRS |
Xxxxxxxxx hodnota |
||
IFRS 7 xxxx. 36 xxxx. x), B10 xxxx. x) písm. d); XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx V část 2 odst. 62 |
||||
XXX Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 62 |
||||
010 |
||||
010 |
Poskytnuté xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 56-57 |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), 4 xxxx. x) (x), XX 15; XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56-57 |
|
021 |
X toho: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
|
030 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
050 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. f) |
|
090 |
Poskytnuté xxxxxxxx záruky |
CRR Xxxxxxx X; Příloha V xxxx 2 xxxx. 56,58 |
XXX 39 odst. 9 XX4, XX 21; XXXX 4 xxxxxxx A; XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
|
101 |
Z xxxx: nevýkonné |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 145–162 |
|
110 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
|
150 |
Nefinanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
160 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
170 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx I; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
|
181 |
Z xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145–162 |
|
190 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
200 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
210 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
220 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
230 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
240 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx úvěrové přísliby, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, x níž xxx uvažovat |
Jmenovitá xxxxxxx |
||
XXXX 7 odst. 36 xxxx. b); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 63 |
Příloha V xxxx 2 odst. 63 |
||||
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 63 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 63 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 56-57 |
IAS 39 xxxx. 2 xxxx. x), 4 xxxx. x)(x), XX 15; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 56-57 |
||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
||
070 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 56, 58 |
XXX 39 xxxx. 9 XX4, XX 21; IFRS 4 xxxxxxx X; XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56, 58 |
||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
120 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
||
130 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||
140 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx přijaté přísliby |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
||
160 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
200 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
210 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxx rizika / xxxxx produktu xxxx xxxxx xxxx xxxx |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxx) |
Xxxxxxxx hodnota |
||||
Finanční xxxxxx x obchodování |
Finanční xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx |
X toho: xxxxxxx |
||||
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 69 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 69 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 70-71 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 72 |
||||||
XXX xx. 105 |
XXX xx. 105 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 70-71 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 72 |
||||||
010 |
020 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
010 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 67 xxxx. a) |
Příloha X část 2 xxxx. 67 písm. x) |
||||||
020 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 74 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 74 |
||||||
030 |
XXX xxxx |
||||||||
040 |
XXX xxxxxxx |
||||||||
050 |
Xxxx na organizovaném xxxx |
||||||||
060 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. b) |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 67 písm. x) |
||||||
080 |
X xxxx: xxxxxxxxxx zajištění |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 74 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 74 |
||||||
090 |
XXX xxxx |
||||||||
100 |
XXX xxxxxxx |
||||||||
110 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
||||||||
120 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
||||||||
130 |
Xxxx xxxx x xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||||
140 |
X toho: ekonomické xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 74 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 74 |
||||||
150 |
XXX opce |
||||||||
160 |
OTC xxxxxxx |
||||||||
170 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
||||||||
180 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
||||||||
190 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||||
200 |
X xxxx: xxxxxxxxxx zajištění |
Příloha X xxxx 2 odst. 74 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 74 |
||||||
210 |
Swap xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||
220 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||
230 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||
240 |
Xxxxxxx |
||||||||
250 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||||
260 |
X xxxx: xxxxxxxxxx zajištění |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 74 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 74 |
||||||
270 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||||
280 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 74 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 74 |
||||||
290 |
XXXXXXXX |
Xxxxxxx XX XXX; Příloha X xxxx 1 xxxx. 15 |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||||
300 |
X toho: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. c), 2.75 písm. a) |
||||||
310 |
Z xxxx: OTC – xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x) |
||||||
320 |
X toho: XXX – xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 75 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 75 xxxx. c) |
11. Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x typu xxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Účetní hodnota |
Pomyslná xxxxxxx |
|||
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 69 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 69 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 70, 71 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 72 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 67 písm. a) |
||||
020 |
OTC xxxx |
|||||
030 |
XXX ostatní |
|||||
040 |
Opce xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
050 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
|||||
060 |
Xxxxxxx kapitál |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
070 |
XXX xxxx |
|||||
080 |
XXX xxxxxxx |
|||||
090 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx trhu |
|||||
100 |
Organizovaný xxx xxxxxxx |
|||||
110 |
Xxxx xxxx x xxxxx |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 67 xxxx. c) |
||||
120 |
OTC opce |
|||||
130 |
OTC xxxxxxx |
|||||
140 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||||
150 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
|||||
160 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
180 |
Xxxx xxxxxxxxx rozpětí |
|||||
190 |
Swap xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
200 |
Xxxxxxx |
|||||
210 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 67 xxxx. e) |
||||
220 |
Ostatní |
Příloha V xxxx 2 odst. 67 xxxx. x) |
||||
230 |
XXXXXXXXX XXXXXX HODNOTY |
IFRS 7 xxxx. 22 písm. x); XXX 39 xxxx. 86 písm. x) |
||||
240 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
250 |
XXX xxxx |
|||||
260 |
XXX xxxxxxx |
|||||
270 |
Xxxx na xxxxxxxxxxxxx trhu |
|||||
280 |
Organizovaný xxx xxxxxxx |
|||||
290 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 67 písm. x) |
||||
300 |
XXX xxxx |
|||||
310 |
XXX xxxxxxx |
|||||
320 |
Xxxx na xxxxxxxxxxxxx trhu |
|||||
330 |
Organizovaný xxx xxxxxxx |
|||||
340 |
Xxxx měny x xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 67 xxxx. c) |
||||
350 |
OTC xxxx |
|||||
360 |
XXX xxxxxxx |
|||||
370 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||||
380 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
|||||
390 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
400 |
Xxxx úvěrového selhání |
|||||
410 |
Opce xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
420 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
430 |
Xxxxxxx |
|||||
440 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. e) |
||||
450 |
Ostatní |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 písm. x) |
||||
460 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); IAS 39 xxxx. 86 xxxx. x) |
||||
470 |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 odst. 86 xxxx. x) |
||||
480 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX REÁLNÉ HODNOTY XXXXXXXXX |
XXX 39 odst. 89X, XX 1-31 |
||||
490 |
ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX PENĚŽNÍCH XXXX XXXXXXXXX |
XXX 39 XX X6 1-3 |
||||
500 |
DERIVÁTY – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
||||
510 |
Z xxxx: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c), 2.75 písm. x) |
||||
520 |
X xxxx: XXX – xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x) |
||||
530 |
X xxxx: OTC – xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 75 xxxx. c) |
11.2 Deriváty - Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx GAAP: xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
||
Xxxxxxxxx celkem |
Z toho: xxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 70, 71 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 72 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Úroková xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||
020 |
XXX xxxx |
|||
030 |
XXX xxxxxxx |
|||
040 |
Xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||
050 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
|||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 67 xxxx. b) |
||
070 |
OTC xxxx |
|||
080 |
XXX xxxxxxx |
|||
090 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||
100 |
Xxxxxxxxxxxx xxx ostatní |
|||
110 |
Cizí xxxx a xxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 písm. x) |
||
120 |
XXX opce |
|||
130 |
OTC ostatní |
|||
140 |
Opce xx organizovaném xxxx |
|||
150 |
Xxxxxxxxxxxx xxx ostatní |
|||
160 |
Úvěry |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxx xxxxxxxxx selhání |
|||
180 |
Opce xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||
190 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||
200 |
Xxxxxxx |
|||
210 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||
220 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. f) |
||
230 |
DERIVÁTY – XXXXXXXXXXX ÚČETNICTVÍ |
|||
240 |
Z toho: XXX – úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. a) |
||
250 |
Z xxxx: XXX – jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. d), 2.75 xxxx. b) |
||
260 |
Z xxxx: OTC – xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 75 xxxx. x) |
12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx opravných xxxxxxx na ztráty x titulu úvěrového xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xx. 428 xxxx. x) XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX odst. 16, X5 xxxx. x) XXXX 7; xx. 428 xxxx. i) XXX |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx x xxxxxxxx vyčlenění částek xx xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxx během xxxxxx |
Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx x xxxxxxxx odčerpání xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx výkazu zisku xxxx ztráty |
||
Příloha X xxxx 2 xxxx. 77 |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 77 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 78 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 78 |
|||||||||
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 77 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 77 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 78 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 78 |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x jednotlivě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktivům |
CRR xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Příloha X xxxx 2 xxxx. 36 |
XXX 39 xxxx. 63-70, XX84-92; XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 36 |
|||||||||
030 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 26 |
|||||||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. a) |
|||||||||
050 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
060 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
070 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
080 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
|||||||||
090 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
|||||||||
100 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
110 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. b) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
130 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
140 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
160 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX čl. 4 odst. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 37 |
XXX 39 xxxx. 59, 64; Xxxxxxx X část 2 odst. 37 |
|||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26 |
|||||||||
180 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
190 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
200 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
210 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
220 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
|||||||||
230 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 27 |
|||||||||
240 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
250 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
260 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
270 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
280 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
290 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
300 |
Xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx bez znehodnocení |
CRR xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 38 |
XXX 39 xxxx. 59, 64; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 38 |
|||||||||
310 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 26 |
|||||||||
320 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27 |
|||||||||
330 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na úvěrové xxxxxx |
XXX xx. 428 xxxx. x) xxx xx) |
||||||||||
340 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 26 |
||||||||||
350 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
360 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||
370 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||
380 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||
390 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
400 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst.17 |
||||||||||
410 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
||||||||||
420 |
Orgány veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||||||||||
430 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||
440 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
450 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
||||||||||
460 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||
470 |
Xxxxxx opravné xxxxxxx xx úvěrové xxxxxx |
xx. 4 odst. 1 xxx 95 XXX |
||||||||||
480 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26 |
||||||||||
490 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27 |
||||||||||
500 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx |
XXX čl. 37.2; xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
||||||||||
510 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26 |
||||||||||
520 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 27 |
||||||||||
530 |
Celkem |
13. Přijatý xxxxxxxxx x xxxxxx
13.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx
Xxxxxx x xxxxxxxxx |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, x xxx lze xxxxxxxx |
||||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx záruky |
|||||
Obytné |
Obchodní |
Hotovost (Xxxxxxxxx dluhové nástroje) |
Ostatní |
|||||
IFRS 7 xxxx. 36 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 81 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 81 písm. b) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 81 xxxx. x) |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||||
010 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 80 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 81 |
|||||
020 |
Z xxxx: Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
|||||
030 |
Z toho: Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
040 |
X xxxx: Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx získané xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx x rozvahovému xxx)
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX založené na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS |
Účetní xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 38 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. a) |
||
050 |
Ostatní |
IFRS 7 xxxx. 38 písm. x) |
||
060 |
Xxxxxx |
13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx aktiva), xxxxxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxx hodnota |
||
010 |
||||
010 |
Zabavení (xxxxxx xxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 84 |
XXXX 7 odst. 38 xxxx. a); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 84 |
14. Hierarchie xxxxxx xxxxxxx: finanční xxxxxxxx x reálné xxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX založené xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS |
Hierarchie xxxxxx xxxxxxx XXXX 13.93 písm. b) |
Změna xxxxxx hodnoty xx xxxx xxxxxx Xxxxxxx X část 2 xxxx. 86 |
Kumulovaná změna xxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxxx Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 87 |
|||||||
Xxxxxx 1 |
Xxxxxx 2 |
Xxxxxx 3 |
Xxxxxx 2 |
Xxxxxx 3 |
Xxxxxx 1 |
Xxxxxx 2 |
Xxxxxx 3 |
||||
IFRS 13.76 |
XXXX 13.81 |
XXXX 13.86 |
IFRS 13.81 |
XXXX 13.86, 93 xxxx. x) |
XXXX 13.76 |
IFRS 13.81 |
XXXX 13.86 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
||||
AKTIVA |
|||||||||||
010 |
Finanční aktiva x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x odst. AG14 |
||||||||
020 |
Deriváty |
Příloha XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||||||
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||||||||
050 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 27 |
||||||||
060 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. a) xxx x); IAS 39 odst. 9 |
||||||||
070 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||
100 |
Realizovatelná xxxxxxxx aktiva |
čl. 42a xxxx. 1 a 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxxx. x); XXX 39 odst. 9 |
||||||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 odst. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 odst. 11 |
||||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||
130 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 odst. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||
140 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; čl. 42c xxxx. 1 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19 |
||||||||
ZÁVAZKY |
|||||||||||
150 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, AG14-15 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
||||||||
160 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX |
XXX 39 xxxx. 9, AG15 xxxx.x) |
||||||||
170 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 AG15 xxxx. x) |
|||||||||
180 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
||||||||
190 |
Emitované dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31 |
||||||||
200 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||||||||
210 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) (x); IAS 39 odst. 9 |
||||||||
220 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 30 |
||||||||
230 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
||||||||
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
||||||||
250 |
Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x x čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19 |
IFRS 7 odst. 22 xxxx. b); XXX 39 odst. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19 |
15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx finanční aktiva xxxxxxxxxx v rozsahu xxxxxxxxxxxxxxx zapojení xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx převedených xxxxxxxxxx xxxxx, odúčtovaných x plném xxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx kapitálové xxxxx |
|||||||||
Xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 89 |
Nesplacená xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx aktiv |
Účetní xxxxxxx dosud xxxxxxxxxxxx xxxxx (přetrvávající xxxxxxxx) |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
Xxxxxx xxxxxxx |
X toho: xxxxxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxx x xxxxxxx odkupu |
Účetní xxxxxxx |
X xxxx: sekuritizace |
Z toho: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
XXXX 7 xxxx. 42X. xxxx. e) |
IFRS 7 odst. 42D xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX |
XXXX 7 xxxx. 42D xxxx. e); Příloha X xxxx 2 xxxx. 91, 92 |
IFRS 7 odst. 42D xxxx. e) |
IFRS 7 xxxx. 42D. písm. x) |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 91, 92 |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 89 |
XXX čl. 104; Příloha V xxxx 2 xxxx.90 |
||||||
xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 91, 92 |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 91, 92 |
XXX xx. 104; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.90 |
||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX14 |
|||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
030 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
040 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
041 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
||||||||||||
042 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
||||||||||||
043 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||||||||||||
044 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
xx. 42x odst. 1 a 5x 4. směrnice; IAS 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 odst. 8 xxxx. a) xxx x); IAS 39 xxxx. 9 |
|||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
070 |
Dluhové cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
|||||||||||
080 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
090 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 odst. 9 |
|||||||||||
100 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 odst. 11 |
|||||||||||
110 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
120 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 odst. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
121 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 a 4 4. směrnice |
||||||||||||
122 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx II část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||||||||||||
123 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||||||||||||
124 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
čl. 42x odst. 1 x xxxx. 4 xxxx. b) 4. xxxxxxxx; xxxx 1.14, xxxx 3.35 |
||||||||||||
125 |
Neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu |
čl. 42x odst.1 4. xxxxxxxx; xx. 42c (2) |
||||||||||||
126 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||||||||||||
127 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||
128 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x xxxx. 4 písm. x) 4. xxxxxxxx xxxx 1.14, xxxx 3.35 |
||||||||||||
130 |
Xxxxx x pohledávky |
čl. 42a xxxx. 4 písm. x) x odst. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 x AG26 |
|||||||||||
140 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|||||||||||
150 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|||||||||||
160 |
Investice xxxxxx xx splatnosti |
čl. 42a xxxx. 4 xxxx. x) a xxxx. 5 písm. a) 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 9 x odst. XX16 x XX26 |
|||||||||||
170 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|||||||||||
180 |
Úvěry x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
181 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x pořizovací xxxx |
xx. 37 xxxx. 1 XXX; xx. 42x xxxx. 4 xxxx. b); Xxxxxxx X část 1 xxxx. 16 |
||||||||||||
182 |
Dluhové cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||||||||||||
183 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||||||||||
184 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
xx. 35–37 BAD |
||||||||||||
185 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
||||||||||||
186 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||
187 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
Příloha X část 1 xxxx. 24 a 27 |
||||||||||||
190 |
Xxxxxx |
16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx
16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx podle nástroje x xxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
|||
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.95 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx.95 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.96 |
XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.96 |
||
020 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 26 |
||
030 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||
120 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. d) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
130 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||
140 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx aktiva |
Příloha X část 1 xxxx. 51 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 51 |
||
160 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32 |
||
170 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
180 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
190 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
200 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
210 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||
220 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. f) |
||
230 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
||
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||
250 |
Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 95 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 95 |
||
260 |
Ostatní xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 10 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 10 |
||
270 |
XXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 1 XXX, (2) |
XXX 18 xxxx. 35 xxxx. b); IAS 1 xxxx. 97 |
16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x reálné xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP slučitelné x IFRS |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
020 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X část 1 xxxx. 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26 |
|
030 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27 |
|
040 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
|
050 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 31 |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
|
070 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX Z ODÚČTOVÁNÍ XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX V XXXXXX XXXXXXX XX XXXXX XXXX ZTRÁTY |
čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x)(x-xxx); IAS 39 odst. 55 xxxx. a) |
16.3 Zisky nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9 |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
030 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 26 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 26 |
|
040 |
Úvěry x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 27 |
|
050 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX15 písm. x) |
||
060 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
|
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
Příloha X xxxx 1 odst. 31 |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X část 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|
090 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXX AKTIV A XXXXXXX X OBCHODOVÁNÍ |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) |
|
100 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II CRR |
||
110 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx II část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
||
130 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 27 |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||
150 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32 |
||
160 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
||
170 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||
180 |
XXXXX ZISKY XXXX (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
16.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x závazků x obchodování xxxxx xxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX založené na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 99 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x) |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxxxxxxx cizími měnami x xxxxxxxx související x cizími xxxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x související deriváty |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x komoditami |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 2 odst. 99 písm. x) |
|
070 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX A XXXXXXX X OBCHODOVÁNÍ |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 6 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx x související xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxxx deriváty |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxxxxxxx cizími xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. d) |
||
120 |
Deriváty xxxxxxxxxxx s komoditami |
Příloha X část 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
||
130 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 99 xxxx. x) |
||
140 |
XXXXX ZISKY XXXX (–) XXXXXX X OBCHODOVATELNÝCH FINANČNÍCH XXXXX X ZÁVAZKŮ |
čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
16.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx závazků x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx
Xxxxx na vnitrostátní XXXX založené na XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS |
Běžné xxxxxx |
Xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 100 |
|||||
010 |
020 |
||||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
||
020 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 26 |
||
030 |
Úvěry x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
Příloha X xxxx 1 odst. 27 |
||
040 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32 |
Xxxxxxx XX část 2 odst. 9 XXX/2008/32 |
||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||
070 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXX HODNOTĚ VYKÁZANÉ XX XXXXX XXXX XXXXXX |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. a) xxx i) |
||
080 |
Kapitálové nástroje |
Příloha XX část 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
|||
090 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
|||
100 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
|||
110 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
|||
120 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 odst. 31 |
|||
130 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|||
140 |
XXXXX ZISKY XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXXXX FINANČNÍCH XXXXX X XXXXXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx BAD |
Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx zajišťovacího xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx) |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x) |
XXXX 7 odst. 24 xxxx. x) xxx x) |
|
020 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx související xx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x) xxx xx) |
|
030 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 a 5x 4. směrnice; xx. 42c odst. 1 písm. a) |
IFRS 7 odst. 24 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do zahraničních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výsledek |
čl. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. c) |
|
050 |
ČISTÉ XXXXX XXXX (–) XXXXXX XX ZAJIŠŤOVACÍHO XXXXXXXXXX |
xx. 42x odst. 1 x 5a x xx. 42c odst. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 |
16.7 Ztráty ze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv
Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx BAD |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
|||||
Xxxxxxxxx Xxxxxxx X část 2 xxxx. 102 |
Xxxxxxx Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 102 |
Xxxxxx |
Xxxxxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
010 |
Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (-) xxxxxx reverzování u xxxxxxxxxx xxxxx neoceňovaných xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 35–37 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e) |
||||
020 |
Finanční xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 odst. 66 |
|||||
030 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e); XXX 39 xxxx. 67-70 |
|||||
040 |
Xxxxx x pohledávky |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63-65 |
|||||
050 |
Investice držené xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 63-65 |
|||||
060 |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo (-) xxxxxx reverzování x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 13-14 XXX |
XXX 28 xxxx. 40-43 |
||||
070 |
Xxxxxxx společnosti |
IFRS 10 xxxxxxx X |
|||||
080 |
Xxxxxxxx podniky |
IAS 28 xxxx. 3 |
|||||
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 17 4. xxxxxxxx |
XXX 28 xxxx. 3 |
||||
100 |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 36 odst. 126 xxxx. x), xxxx. x) |
|||||
110 |
Xxxxxxx, xxxxxx x zařízení |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 9 XXX |
XXX 16 xxxx. 73 xxxx. x) xxxx v-vi) |
||||
120 |
Investiční xxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 9 BAD |
IAS 40 xxxx. 79 písm. x) bod v) |
||||
130 |
Goodwill |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 9 BAD |
IAS 36 xxxx. 10b; XXX 36 odst. 88-99, 124; XXXX 3 příloha X67 xxxx. x)(x) |
||||
140 |
Xxxxxxx nehmotná xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 38 odst. 118 písm. x) xxx xx)(x) |
||||
145 |
Xxxxxxx |
XXX 36 xxxx. 126 písm. x), xxxx. x) |
|||||
150 |
XXXXXX |
||||||
160 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. XX93 |
17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx účetní konsolidace x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx CRR: Rozvaha
17.1 Aktiva
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné s XXXX |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (Xxxxxxxxx xxxxxxx) |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 1 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 (x) |
|
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 1 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 1 |
|
030 |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx |
XXX xx. 13(2); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 2 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 2 |
|
040 |
Xxxxxxx vklady na xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 3 |
||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx ii); XXX 39 odst. 9 x xxxx. XX14 |
|
060 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX CRR |
IAS 39 odst. 9 |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|
091 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 15 |
||
092 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx V část 1 xxxx. 15 |
||
093 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
||
094 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||
095 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
100 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; IAS 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod x); IAS 39 xxxx. 9 |
|
110 |
Kapitálové nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|
130 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|
140 |
Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
|
160 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
|
170 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|
171 |
Neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty |
čl. 42a xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx |
||
172 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
||
173 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 a 26 |
||
174 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
čl. 42x xxxx. 1 x odst. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
||
175 |
Neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx finanční aktiva x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx |
xx. 42a xxxx.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x (2) |
||
176 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
||
177 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
||
178 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
180 |
Xxxxx a xxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. a) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG16 x XX26; Příloha X xxxx 1 xxxx. 16 |
|
190 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|
200 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|
210 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. a) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG16 x XX26 |
|
220 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|
230 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 a 27 |
Příloha X část 1 xxxx. 24 a 27 |
|
231 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
xx. 37 xxxx. 1 XXX; čl. 42a xxxx. 4 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
||
232 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
233 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
234 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 35–37 BAD; Příloha X xxxx 1 xxxx.17 |
||
235 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32 |
||
236 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
237 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27 |
||
240 |
Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 xxxx. a); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
|
250 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx úrokovému xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 89X písm. x) |
XXX 39 odst. 89X xxxx. x) |
|
260 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 7-8 XXX; xx. 17 4. směrnice; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 4 |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. e); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 4 |
|
270 |
Xxxxxx vázaná xxxxxxxxxx x pojistnými xxxxxxxxx |
XXXX 4.XX20. písm. x)- písm. x); Xxxxxxx V část 2 odst. 105 |
||
280 |
Hmotná xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 10 XXX |
||
290 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Aktiva xxxx. 9 BAD; xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX |
|
300 |
Xxxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 BAD; xx. 4 odst. 1 bod 113 XXX |
XXXX 3 odst. X67 xxxx. d); xx. 4 xxxx. 1 xxx 113 XXX |
|
310 |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
čl. 4 Aktiva odst. 9 BAD |
IAS 38 xxxx. 8,118 |
|
320 |
Daňové xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x-x) |
||
330 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n); XXX 12 odst. 5 |
||
340 |
Xxxxxxxx daňové pohledávky |
čl. 43 xxxx. 1 x 11 4. xxxxxxxx; xx. 4 xxxx. 1 bod 106 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); IAS 12 xxxx. 5; xx. 4 odst. 1 xxx 106 XXX |
|
350 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 5 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 5 |
|
360 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38, Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 6 |
||
370 |
XXXXXX XXXXXX |
XXX xx. 4 Xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 9 písm. x) x odst. XX6 |
17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Xxxxxxx přísliby, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx poskytnuté xxxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx rozsah xxxxxxxxxxx (Xxxxxxxxx hodnota) |
||
010 |
||||
010 |
Poskytnuté xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Příloha X; Příloha V xxxx 2 xxxx. 56, 57 |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), 4 xxxx. x) xxxx. x), XX 15; XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56, 57 |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
XXX 39 xxxx. 9 AG4, XX 21; XXXX 4 X; XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56, 58 |
|
030 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
XXX Příloha X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
|
040 |
PODROZVAHOVÉ XXXXXXXX |
17.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (Xxxxxxxxx hodnota) |
||
010 |
||||
010 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); IAS 39 xxxx. 9, AG14-15 |
|
020 |
Deriváty |
Příloha XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9, XX15 xxxx.x) |
|
030 |
Xxxxxx pozice |
IAS 39 xxxx. AG15 písm. x) |
||
040 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 odst. 30 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 31 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
|
060 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 32-34 |
Příloha X část 1 xxxx. 32-34 |
|
061 |
Obchodní xxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x odst. 3) 4. xxxxxxxx |
||
062 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
||
063 |
Krátké xxxxxx |
|||
064 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 odst. 30 |
||
065 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
||
066 |
Xxxxxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 32-34 |
||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
čl. 42x xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx.8 psím x) xxx x); XXX 39 odst. 9 |
|
080 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 30 |
|
090 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
|
100 |
Xxxxxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
Příloha X xxxx 1 odst. 32-34 |
|
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx hodnotě |
čl. 42x xxxx. 3 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 47 |
XXXX 7 odst.8 xxxx. x); XXX 39 odst. 47 |
|
120 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V část 1 odst. 30 |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
|
130 |
Emitované xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X část 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
|
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 32-34 |
|
141 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x pořizovací xxxx |
xx. 42x odst. 3) 4. směrnice |
||
142 |
Vklady |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 odst. 30 |
||
143 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
||
144 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
||
150 |
Deriváty – zajišťovací xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx, xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 23 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 odst. 9; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 23 |
|
160 |
Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v portfoliu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx riziku |
čl. 42x xxxx. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
|
170 |
Xxxxxxx vázané xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXXX 4.XX20 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 106 |
||
180 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXX 37 odst. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
|
190 |
Xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n-o) |
||
200 |
Krátkodobé xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5 |
||
210 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
xx. 43 odst. 1 x 11 4. směrnice; čl. 4 odst. 1 xxx 108 XXX |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 12 odst. 5; xx. 4 xxxx. 1 bod 108 XXX |
|
220 |
Xxxxxxxx kapitál xxxxxxx xx xxxxxxxx |
XXX odst. 32XX x 33; XXXXX 2; Příloha X xxxx 2 xxxx. 9 |
||
230 |
Ostatní závazky |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 10 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 10 |
|
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38, Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 11 |
||
250 |
XXXXXXX |
XXX 1 odst. 9 xxxx. x) x odst. XX6 |
||
260 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Závazky xxxx. 9 XXX, čl. 22 BAD |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x), xx. 22 XXX |
|
270 |
Xxxxxx ážio |
čl. 4 Xxxxxxx odst. 10 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 CRR |
IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x); čl. 4 xxxx. 1 bod 124 XXX |
|
280 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx než xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 15-16 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15-16 |
|
290 |
Xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 17 |
XXXX 2 xxxx. 10; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 17 |
|
300 |
Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx hospodaření |
čl. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX |
|
310 |
Xxxxxxxxxxx xxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 bod 123 XXX |
xx. 4 odst. 1 xxx 123 XXX |
|
320 |
Xxxxx z xxxxxxxxx |
xx. 4 Závazky xxxx. 12 XXX |
XXXX 1 xxxx. 30 x X5-X8 |
|
325 |
Xxxxx z přecenění xxxxxxx hodnotou |
čl. 42x xxxx. 1 4. xxxxxxxx |
||
330 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX čl. 4 Xxxxxxx (11)-(13) |
XXX 1 odst. 54; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. e) |
|
335 |
Konsolidační xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx |
xx. 19 xxxx. 1 xxxx. x) 7. xxxxxxxx |
||
340 |
(–) Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxx C xxxx III xxxx. 7 xxxxx X xxxx XXX xxxx. 2 4. směrnice; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 20 |
XXX 1 xxxx. 79 xxxx. x) xxx xx); IAS 32 xxxx. 33-34, AG14 x XX36; Příloha X část 2 xxxx. 20 |
|
350 |
Xxxxxxxxxxx výsledek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 BAD |
IAS 27 xxxx. 28; XXX 1 xxxx. 83 xxxx. x) xxx ii) |
|
360 |
(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx 26 (2) |
XXX 32 xxxx. 35 |
|
370 |
Xxxxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxxx) |
xx. 21 7. směrnice |
IAS 27 xxxx. 4; XXX 1 odst. 54 xxxx. x); IAS 27 xxxx. 27 |
|
380 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) xxxx. IG6 |
||
390 |
VLASTNÍ XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXX |
XXX xx. 4 Xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX6 |
18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx expozicích
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné s XXXX |
Hrubá xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx, kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx finanční xxxxxx |
||||||||||||||||||||
Xxxxxxx |
Xxxxxxxxx |
Xxxxxxx expozice |
Nevýkonné expozice |
|||||||||||||||||||||
Před xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx &xx;= 30 xxx |
Xx splatnosti &xx;&xxxx;30 xxx ≤&xxxx;60 xxx |
Xx xxxxxxxxxx > 60 xxx ≤&xxxx;90 xxx |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx splatnosti &xx; = 90 xxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xx splatnosti &xx;&xxxx;90 xxx &xx;= 180 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;180 xxx &xx;= 1 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;1 rok |
Z xxxx: x xxxxxxx |
X xxxx: xx xxxxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxx po splatnosti &xx; = 90 xxx x nízkou xxxxxxxxxxxxxxxx splacení |
Po splatnosti &xx;&xxxx;90 xxx &xx;= 180 dnů |
Po xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;180 dnů &xx;= 1 rok |
Po xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;1 xxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx expozic |
Přijaté xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 45, 109, 145–162 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 158 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 159 |
Příloha X část 2 xxxx. 159 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 159 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 159 |
xx. 178 XXX; xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 61 |
XXX 39 xxxx. 58–70 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 46 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 161 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 x 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 x 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 x 161 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 159 x 161 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 162 |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 45, 109, 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 158 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 159 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 159 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 |
čl. 178 XXX; xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 61 |
xx. 4 xxxx. 1 bod 95 XXX |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 46 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 159 x 161 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 159 x 161 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 159 x 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 159 x 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162 |
||||
010 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 a 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
050 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
|||||||||||||||||||||
070 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
|||||||||||||||||||||
090 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
|||||||||||||||||||||
100 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
120 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
130 |
X xxxx: malé x xxxxxxx xxxxxxx |
XXX xx. 1 2 xxxx. x) |
XXX čl. 1 2 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
140 |
X xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
160 |
X xxxx: xxxxxxxxx úvěry xx xxxxxx nemovitosti |
|||||||||||||||||||||||
170 |
Z xxxx: spotřebitelské úvěry |
|||||||||||||||||||||||
180 |
DLUHOVÉ XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 xxxx. x) a x); xxxx. 14 xxxx. x) x x) |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 xxxx. x) x x) |
|||||||||||||||||||||
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||||||||||||
200 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
210 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
220 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
|||||||||||||||||||||
230 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
240 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
250 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||||||||||||
260 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
270 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
290 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
300 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
320 |
XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXX HODNOTĚ xxxx xxx k xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 xxxx. x) a c); xxxx. 14 xxxx. x) x c) |
Příloha X část X xxxx. 13 xxxx. x) x x) |
|||||||||||||||||||||
330 |
XXXXXXX XXXXXXXX jiné než x obchodování |
Příloha V xxxx I xxxx. 13 písm. b), x), d) a x); xxxx. 14 xxxx. x), c), x) x x) |
Xxxxxxx X část X xxxx. 13 xxxx. x), c), x) x x) |
|||||||||||||||||||||
340 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X část 2 odst. 56-57 |
IAS 39 xxxx. 2 xxxx. x), 4 xxxx. x) (x), XX 15; CRR Xxxxxxx I; Příloha X část 2 xxxx. 56-57 |
|||||||||||||||||||||
350 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
360 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
370 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
380 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
390 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
400 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
410 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 56,58 |
XXX 39 xxxx. 9 AG4, XX 21; IFRS 4 X; CRR Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
|||||||||||||||||||||
420 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
|||||||||||||||||||||
430 |
Orgány veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
440 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
450 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
460 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
470 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
480 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx přísliby |
CRR Příloha X; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
XXX Příloha X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
|||||||||||||||||||||
490 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
|||||||||||||||||||||
500 |
Orgány veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
510 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
520 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
530 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
540 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
550 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst.55 |
Příloha V xxxx 2 xxxx.55 |
19.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
Hrubá xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxxx xx xxxxx |
Xxxxxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx, kumulované xxxxx xxxxxx hodnoty x xxxxxx úvěrového xxxxxx x rezerv |
Přijatý xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||
Xxxxxxx expozice x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
Xxxxxxxxx expozice x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy |
u xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
||||||||||||||||||
Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx x úlevou xx xxxxxxxx xxxx |
Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
X xxxx: v selhání |
Z xxxx: xx xxxxxxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxx xxxxxxxx xx nevýkonných expozic |
Nástroje x úpravami xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxx x xxxxxx |
||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 45, 109, 163–182 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 164 xxxx. x), xxxx. 177, 178 x 182 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 177, 178, 181 x 182 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 176 xxxx. x), xxxx. 177 x 180 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. a), xxxx. 179, 180 x 182 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 164 xxxx. b), xxxx. 179–182 |
xx. 178 XXX; xxxxxxx X část 2 xxxx. 61 |
XXX 39 odst. 58–70 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 172 xxxx. x) x xxxx. 157 |
Xxxxxxx X část 2 odst. 46 x 183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–183 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 145–183 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 164 písm. x), xxxx. 179, 180, 182 a 183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. b), xxxx. 179–183 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162 |
||||
Příloha X xxxx 2 xxxx. 45, 109, 163–182 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. a), xxxx. 177, 178 x 182 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 164 písm. b), xxxx. 177, 178, 181 x 182 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 176 písm. x), xxxx. 177 x 180 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 179, 180 x 182 |
Xxxxxxx V část 2 odst. 164 xxxx. x), xxxx. 179–182 |
xx. 178 CRR; xxxxxxx V část 2 xxxx. 61 |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 172 xxxx. x) x xxxx. 157 |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 46 x 183 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 145–183 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 145-183 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 179, 180, 182 x 183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. x), odst. 179–183 |
Xxxxxxx X část 2 odst. 162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162 |
||||
010 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
040 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
050 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. e) |
||||||||||||||||||
070 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
090 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||||||||||||||||
110 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. e) |
||||||||||||||||||
130 |
Z xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXX čl. 1 2 xxxx. x) |
XXX xx. 1 2 písm. a) |
||||||||||||||||||
140 |
Z xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
||||||||||||||||||
160 |
Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||
170 |
X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXX NÁSTROJE X NABĚHLÉ XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 xxxx. x) x x); xxxx. 14 xxxx. x) x e) |
Příloha X xxxx X xxxx. 13 písm. x) a x) |
||||||||||||||||||
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||||||||
200 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
210 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
||||||||||||||||||
220 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
230 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
240 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
250 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||||||||
260 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
270 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||||||||||||||||
290 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
300 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
320 |
XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX xxxx xxx x obchodování |
Příloha X xxxx X xxxx. 13 xxxx. b) x x); xxxx. 14 písm. x) x x) |
Xxxxxxx X xxxx I odst. 13 xxxx. x) x x) |
||||||||||||||||||
330 |
XXXXXXX XXXXXXXX xxxx než x xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část X xxxx. 13 xxxx. x), x), x) x x); xxxx. 14 xxxx. x), x), x) x x) |
Xxxxxxx X xxxx X odst. 13 xxxx. b), x), x) x x) |
||||||||||||||||||
340 |
Xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56-57 |
IAS 39 xxxx. 2 písm. x), 4 xxxx. x) (x), XX 15; XXX Příloha X; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 56-57 |
20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura
20.1 Geografická struktura xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 107 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 107 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx vklady xx požádání |
čl. 4 Xxxxxx xxxx. 1 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 (i) |
||
020 |
Pokladní hotovost |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 1 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 1 |
||
030 |
Xxxxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx |
XXX xx. 13(2); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 2 |
||
040 |
Ostatní xxxxxx xx požádání |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 3 |
|||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. a) bod xx); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. XX14 |
||
060 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9 |
||
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||
090 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
091 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční aktiva |
Příloha X část 1 xxxx. 15 |
|||
092 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 15 |
|||
093 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
|||
094 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
095 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||
100 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx i); IAS 39 xxxx. 9 |
||
110 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
120 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
130 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. d); XXX 39 xxxx. 9 |
||
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
160 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||
170 |
Xxxxx a xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 27 |
||
171 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 4 4. xxxxxxxx |
|||
172 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
|||
173 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
174 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||
175 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová finanční xxxxxx x reálné xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx.1 4. směrnice; xx. 42c (2) |
|||
176 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
|||
177 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|||
178 |
Úvěry x jiné xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|||
180 |
Úvěry x pohledávky |
čl. 42x xxxx. 4 písm. x) a xxxx. 5 písm. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 x AG26; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
||
190 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
200 |
Úvěry x jiné pohledávky |
Příloha X část 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
210 |
Xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x odst. 5 xxxx. x) 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 x XX26 |
||
220 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
230 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27 |
||
231 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
xx. 37 xxxx. 1 BAD; xx. 42x xxxx. 4 xxxx. b); Příloha X xxxx 1 xxxx. 16 |
|||
232 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
233 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
|||
234 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
xx. 35–37 BAD; Xxxxxxx V xxxx 1 odst.17 |
|||
235 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
|||
236 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
237 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 19 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
250 |
Změny reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x portfoliu zajišťovacích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89A xxxx. a) |
IAS 39 xxxx. 89A xxxx. x) |
||
260 |
Xxxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx a přidružených xxxxxxx |
xx. 4 Aktiva xxxx. 7-8 XXX; xx. 17 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 4 |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 4 |
||
270 |
Xxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 10 XXX |
|||
280 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 BAD; xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. c); xx. 4 odst. 1 xxx 115 XXX |
||
290 |
Xxxxxx pohledávky |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x-x) |
|||
300 |
Xxxxxxx aktiva |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 5 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 5 |
||
310 |
Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38 |
|||
320 |
XXXXXX |
XXX xx. 4 Xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. a) x xxxx. XX6 |
20.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 107 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 107 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
||
020 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9, AG15 písm.a) |
||
030 |
Krátké xxxxxx |
XXX 39 odst. XX15 xxxx. b) |
|||
040 |
Vklady |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 30 |
||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||
061 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 3) 4. směrnice |
|||
062 |
Deriváty |
Příloha XX XXX; Příloha X xxxx 1 odst. 15 |
|||
063 |
Xxxxxx pozice |
||||
064 |
Vklady |
Příloha XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
|||
065 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
|||
066 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|||
070 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx.8 xxxx e) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
080 |
Vklady |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
||
110 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x odst. 3 a 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 47 |
IFRS 7 xxxx.8 písm. x); XXX 39 xxxx. 47 |
||
120 |
Vklady |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
||
130 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 32-34 |
||
141 |
Neobchodovatelné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx závazky x pořizovací xxxx |
xx. 42x xxxx. 3) 4. směrnice |
|||
142 |
Vklady |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
|||
143 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
|||
144 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|||
150 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice, xx. 42x xxxx. 1 písm. a) 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 1 xxxx. 23 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 23 |
||
160 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx položek x xxxxxxxxx zajišťovacích xxxxxxxx xxxxx úrokovému xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89A xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 89A xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 6 BAD |
IAS 37 xxxx. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. l) |
||
180 |
Daňové xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x-x) |
|||
190 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. XX 33; XXXXX 2; Příloha V xxxx 2 xxxx. 9 |
|||
200 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 10 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10 |
||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k prodeji |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 38 |
|||
220 |
XXXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. b) x xxxx. XX6 |
20.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxxx výkazu xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
|||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 107 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 107 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxx xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 1 BAD; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 21 |
XXX 1 xxxx. 97; XXX 18 odst. xxxx. x) bod xxx); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
||
020 |
(Xxxxxxx náklady) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 2 XXX; Příloha X xxxx 2 xxxx. 21 |
XXX 1 xxxx. 97; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
||
030 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx kapitál splatný xx xxxxxxxx) |
XXXXX 2 xxxx. 11 |
|||
040 |
Výnosy x xxxxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 3 XXX; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 28 |
XXX 18 xxxx. xxxx. x) xxx x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 28 |
||
050 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 4 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
||
060 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx x provize) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 5 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) |
||
070 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x závazků neoceňovaných x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a)(ii-v) |
||
080 |
Čisté xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x závazků x xxxxxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 55 písm. x) |
||
085 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX |
|||
090 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) (x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
095 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX |
|||
100 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx účetnictví |
čl. 42x xxxx. 1 a 5x x xx. 42x odst. 1 xxxx. a) 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 |
||
110 |
Xxxxx kurzové xxxxxxx (xxxx nebo (–) xxxxxx) |
xx. 39 XXX |
XXX 21 xxxx. 28, 52 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 XXX |
|||
130 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) ztráty x xxxxxxxxxx nefinančních xxxxx |
XXX 1 xxxx. 34 |
|||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 7 XXX; Příloha X xxxx 2 xxxx. 141-143 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 141-143 |
||
150 |
(Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 10 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-143 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 141-143 |
||
155 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX VÝNOSY |
||||
160 |
(Administrativní xxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 8 XXX |
|||
170 |
(Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) |
XXX 1 xxxx. 102, 104 |
|||
175 |
(Čisté xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
xx. 38 odst. 2 XXX |
|||
180 |
(Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxx) |
XXX 37 xxxx. 59 a 84; XXX 1 xxxx. 98 xxxx. x), x) x x) |
|||
190 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx) |
xx. 35–37 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
||
200 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx u xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených podniků) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 XXX |
XXX 28 xxxx. 40-43 |
||
210 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo (–) jejich reverzování x xxxxxxxxxxxx xxxxx) |
XXX 36 odst. 126 xxxx. x) a x) |
|||
220 |
Xxxxxxx goodwill xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
xx. 31 7. xxxxxxxx |
XXXX 3 xxxxxxx X64 písm. n) xxx i) |
||
230 |
Podíl xxxxx xxxx (–) ztráty x investic xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 13-14 XXX |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) |
||
240 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx nebo vyřazovaných xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 5 odst. 37; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 27 |
|||
250 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX XXXX XXXXXXXX X POKRAČUJÍCÍCH XXXXXXXX |
XXX 1 xxxx. 102 xxxx. IG6; XXXX 5 odst. 33X |
|||
260 |
(Xxxxxx xxxxxx xxxx (–) xxxxx x xxxxxxxxxxx xx ziskem nebo xxxxxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 15 XXX |
XXX 1 xxxx. 82 písm. d); XXX 12 xxxx. 77 |
||
270 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 16 XXX |
XXX 1 xxxx. IG6 |
||
275 |
Mimořádný xxxx nebo (–) xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 21 XXX |
|||
280 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx xx xxxxxxx x ukončovaných xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. e); IFRS 5 odst. 33 xxxx. x) xxxx. 33X |
|||
290 |
XXXX NEBO (–) XXXXXX ZA XXX |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 23 XXX |
XXX 1 xxxx. 81A xxxx. a) |
20.4 Geografická struktura xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxx xxxxxx hodnota |
Z toho: xxxxxxx úleva |
Z toho: xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo kumulované xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 109 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 163–183 |
Příloha V xxxx 2 odst. 145–162 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
022 |
025 |
030 |
||||
010 |
Deriváty |
Příloha XX XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||
020 |
Z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
030 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 odst. 11 |
||||
050 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
060 |
X xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
070 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||||
090 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
100 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
120 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||||
140 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||
150 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
160 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||||
170 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||
180 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
190 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
200 |
X xxxx: malé x xxxxxxx xxxxxxx |
XXX xx. 1 2 písm. x) |
XXX xx. 1 2 písm. a) |
||||
210 |
Z xxxx: xxxxx zajištěné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
||||||
220 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
230 |
X xxxx: xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi |
||||||
240 |
Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
20.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx sídla xxxxxxxxxxx |
||||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx úleva |
Z xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 62 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 163–183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145–162 |
|||||
010 |
022 |
025 |
030 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx I; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 57 |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), 4 xxxx. a) xxxx. x), XX 15; XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 57 |
||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Příloha X část 2 xxxx. 56, 58 |
XXX 39 xxxx. 9 XX4, XX 21; XXXX 4 A; XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 56, 58 |
||||
030 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56, 59 |
XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
20.6 Geografická xxxxxxxxx závazků xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx z |
Země xxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx hodnota |
||
Příloha X xxxx 1 odst. 28, xxxx 2 xxxx. 107 |
||||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9, AG15 xxxx.x) |
|
020 |
X xxxx: úvěrové instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
030 |
X toho: xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 AG15 xxxx. x) |
||
050 |
X toho: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. c) |
|
060 |
Z xxxx: jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
|
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
|
090 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
110 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
20.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úvěrů x xxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx NACE x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||||
Xxxxx xxxxxx hodnota |
Z xxxx: nevýkonné |
Kumulované ztráty xx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx rizika |
|||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 109 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 109 |
Příloha X část 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
012 |
020 |
|||||
010 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
020 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
030 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
040 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
050 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
060 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
070 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
080 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
090 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
100 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
110 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
120 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
130 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
140 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
150 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
160 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
170 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
180 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
190 |
ÚVĚRY X JINÉ XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
21.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x nehmotná xxxxxx: aktiva xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 110-111 |
||||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx |
XXX 16 odst. 6; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
XXX 17.49; XXX 16 xxxx. 31, 73 písm. x) xxxx. d) |
||
030 |
Model xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 17.49; XXX 16 xxxx. 30, 73 písm. x) xxxx. d) |
||
040 |
Investiční xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. XX5; XXX 1 odst. 54 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 17.49; XXX 40,33-55, 76 |
||
060 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 17.49; XXX 40 xxxx. 56,79 písm. x) |
||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
čl. 4 Xxxxxx odst. 9 XXX |
XXX 38 xxxx. 8, 118 |
|
080 |
Model xxxxxxxxx |
XXX 17.49; XXX 38 xxxx. 75-87, 124 xxxx. a) xxx xx) |
||
090 |
Xxxxx xxxxxxxxxx ceny |
IAS 17.49; IAS 38 xxxx. 74 |
22. Obhospodařování xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx
22.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx x náklady na xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx činností
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 4 XXX, (5) |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX IFRS 7 xxxx. 20(c) |
Běžné období |
||
010 |
||||
010 |
Výnosy x xxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 113-115 |
||
020 |
Cenné xxxxxx |
|||
030 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. a) |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 116 písm. a) |
|
040 |
Převodní xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. b) |
|
050 |
Ostatní |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x) |
|
070 |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. e); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx (podle typu xxxxxxxxx) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 116 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
100 |
Xxxxxxx |
|||
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x); Příloha V xxxx 2 odst. 117 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. e); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 116 xxxx. e); Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
|
140 |
Xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx klientů (xxxxx xxxx produktu) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
160 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
|||
170 |
Xxxxxxx |
|||
180 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x) |
|
190 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx činností |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x) |
|
200 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 47 xxxx. x) xxx xx); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x) |
|
210 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x) |
XXX 39 xxxx. 47 xxxx. c) xxx xx); Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
220 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
230 |
(Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 113-115 |
||
240 |
(Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
250 |
(Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 117 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. b) |
|
260 |
(Vykonávání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 116 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
270 |
(Xxxxxxx úvěrové xxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116(x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116(x) |
|
280 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx záruky) |
Příloha X část 2 xxxx. 116(i) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116(x) |
|
290 |
(Xxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. j) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x) |
22.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Hodnota xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx služeb |
||
Příloha X xxxx 2 odst. 117 xxxx. x) |
||||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (podle xxxx xxxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 117 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
030 |
Xxxxxxxx xxxxx |
|||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx úvahy v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx management) |
|||
050 |
Další investiční xxxxxxxx |
|||
060 |
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. b) |
|
070 |
Kolektivní xxxxxxxxxxx |
|||
080 |
Xxxxxxx |
|||
090 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxx subjektům |
|||
100 |
Ústřední administrativní xxxxxx pro subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 117 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
|
120 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. e) |
Příloha X část 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxxxxxx, ale xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx klientů (xxxxx xxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
|
140 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
150 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
|||
160 |
Xxxxxxx |
30.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: podíly x xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx
30.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné s XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxx likvidity |
Reálná xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazovaných x xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx podrozvahových xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx poskytnutých úvěrových xxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx |
|||
XXXX 12.29 písm. x) |
XXXX 12.29 xxxx. x); Příloha V xxxx 2 odst. 118 |
XXXX 12.29 písm. x) |
XXXX 12.X26 xxxx. x) |
XXXX 12 B26 xxxx. b) |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||||
010 |
Celkem |
30.2 Struktura podílů x xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx podle povahy xxxxxxxx
Xxxxx xxxxxx činností |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx speciální xxxxx |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxx xxxxxxxx |
|
XXX xx. 4 xxxx. 1 xxx 66 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|||||
Xxxxxx xxxxxxx |
||||||
IFRS 12.28, X6. xxxx. x) |
010 |
020 |
030 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXXX 12.29 xxxx. x), písm. x) |
||||
021 |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–163 |
|||
030 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX; Xxxxxxx V část 1 odst. 6 |
XXX 39 xxxx. 9 |
|||
040 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 odst. 11 |
|||
050 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
060 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXXX 12.29 xxxx. x), písm. x) |
||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 4 |
||||
090 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9, XX15 xxxx. x) |
|||
100 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha V xxxx 1 odst. 30 |
|||
110 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
|||
Jmenovitá hodnota |
||||||
120 |
Xxxxxxxxxxxx položky xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí |
IFRS 12.X26. xxxx. x) |
||||
131 |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 145–162 |
31. Spřízněné xxxxxx
31.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||||
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx x společné xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxx instituce xxxx xxxx mateřské xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxx strany |
||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
XXX 24.19 xxxx. x), xxxx. b) |
IAS 24.19 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 120 |
XXX 24.19 xxxx. x), xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 120 |
XXX 24.19 xxxx. x) |
XXX 24.19 písm. x) |
|||
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX |
4. xxxxxxxx xx. 43(7a) |
4. xxxxxxxx xx. 43(7x) |
4. xxxxxxxx xx. 43(7x) |
4. xxxxxxxx xx. 43(7a) |
4. xxxxxxxx xx. 43(7x) |
|||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 120 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
IAS 24.18 xxxx. x) |
||||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||
030 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|||||
040 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||
050 |
X xxxx: xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
|||||||
060 |
Vybrané xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
||||||
070 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X část 1 xxxx. 30 |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
|||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
|||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx úvěrových xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 62 |
IAS 24.18 xxxx. b); Příloha X část 2 xxxx. 62 |
|||||
100 |
X toho: x xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 61 |
XXX 24.18 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 61 |
|||||
110 |
Xxxxxxx úvěrové přísliby, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 63, 121 |
XXX 24.18 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 63, 121 |
|||||
120 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 70-71 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 70-71 |
|||||
130 |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, záruky x xxxxxxxx, u xxxxx došlo x xxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
31.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x výnosy xxxxxxxxxx x transakcí
Běžné xxxxxx |
||||||||
Xxxxxxxx xxxxxx a subjekty xx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx mateřské xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
XXX 24.19 xxxx. x), xxxx. b) |
IAS 24.19 xxxx. x) |
XXX 24.19 xxxx. x), xxxx. e) |
IAS 24.19 xxxx. x) |
XXX 24.19 xxxx. x) |
|||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD |
||||||||
Příloha X xxxx 2 xxxx. 120 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Xxxxxxx xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 1 BAD; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
XXX 24.18 xxxx. x); XXX 18 odst. xxxx. x) bod xxx); Xxxxxxx V část 2 xxxx. 21 |
|||||
020 |
Úrokové xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 2 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 21 |
XXX 24.18 xxxx. x); XXX 1 xxxx. 97; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
|||||
030 |
Výnosy z xxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 3 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 28 |
XXX 24.18 xxxx. x); XXX 18 xxxx. xxxx. b) xxx x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 28 |
|||||
040 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 4 XXX |
XXX 24.18 xxxx. x); XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) |
|||||
050 |
Xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 5 XXX |
XXX 24.18 písm. x); XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
|||||
060 |
Xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx nebo ztráty |
čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXX 24.18 xxxx. x) |
|||||
070 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 122 |
IAS 24.18 xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 122 |
|||||
080 |
Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xx xxxxxx ve xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx znehodnocením, záruky x přísliby, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
40.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx struktura
40.1 Struktura xxxxxxx: „xxxxxxx jednotlivě“
Kód XXX |
Xxx xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxx vstupu |
Základní xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx níž xx xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxx, xx xxx se investovalo |
Sídlo xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxx, xx níž se xxxxxxxxxxx |
Xxx XXXX |
Xxxxxxxxxx podíl xx vlastním xxxxxxxx (%) |
Xxxxxxxxx xxxxx (%) |
Struktura xxxxxxx (xxxxxx) |
Xxxxxx xxxxxx (xxxxxx skupina) |
Účetní xxxxxx (xxxxxxx xxxxx CRR) |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx náklady |
Vazba xxxxxxxxx xx jednotku, do xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx ceny |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.12 písm. a), 21 písm. x) xxx x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.X12 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.X12 xxxx. b); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 písm. x) |
XXXX 12.X12 xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.12. xxxx. b), 21. xxxx. x). xxx iii); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124(x) |
XXXX 12.21 xxx xx); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 123, 124 písm. x) |
XXXX 12.21 xxx xx); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.10 xxxx. x) xxx x); Xxxxxxx V část 2 xxxx. 123, 124 písm. l) |
IFRS 12.21 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. m) |
CRR xx. 18; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124(x) |
XXXX 12.21 xxxx. x) xxx xxx); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124(r) |
Příloha X část 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 odst. 123, 124 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 odst. 123, 124(x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124(x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. j) |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. l) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. m) |
CRR čl. 18; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124(x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124(x) |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
40.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“
Xxx cenného xxxxxx |
Xxx subjektu |
Kód XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxx holdingové xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (%) |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 124 xxxx. x), 125 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 písm. c) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 124 písm. x), 125 písm. x) |
||
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 124 xxxx. x), 125 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 xxxx. x) |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
41.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
41.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx hodnotě
AKTIVA |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx na vnitrostátní XXXX slučitelné s XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx IFRS 13.93 písm. x), XX216 |
|||
XXXX 7 xxxx. 25-26 |
Xxxxxx 1 IFRS 13.76 |
Xxxxxx 2 XXXX 13.81 |
Xxxxxx 3 XXXX 13.86 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
010 |
Xxxxx x xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 4 xxxx. b) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 x XX26 |
||||
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||||
030 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||
040 |
Investice xxxxxx xx splatnosti |
čl. 42x odst. 4 xxxx. a) a xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 odst. 9 x xxxx. XX16 x XX26 |
||||
050 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 odst. 24 a 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||
060 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||
XXXXXXX |
|||||||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x naběhlé xxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 3 a 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 47 |
IFRS 7 odst.8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
||||
080 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Příloha X část 1 xxxx. 30 |
||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
41.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx hodnota |
||||||
Finanční xxxxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx hodnoty |
Hybridní xxxxxxxxx |
|
XXXX 7 odst. X5 xxxx. x) |
XXX 39 odst. 9x(x) |
XXX 39 odst. 9b xxx ii) |
IAS 39 xxxx. 11A-12; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 127 |
|||
XXXXXX |
010 |
020 |
030 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty |
čl. 42x xxxx. 1 a 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||
030 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
040 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||
XXXXXXX |
||||||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod x); XXX 39 odst. 9 |
|||
060 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
|||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
|||
080 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
41.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x reálné xxxxxxx nevykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrakty (x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx) |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxx xxxxxxx |
|
XXXXXXXX AKTIVA |
010 |
|||
010 |
Finanční xxxxxx x obchodování |
čl. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 písm. x) 4. směrnice; XXX 39 odst. 9; Příloha X xxxx 2 odst. 129 |
XXX 39 odst. 9; Příloha X xxxx 2 xxxx. 129 |
|
020 |
Xxxxxxxxxxxxxx (hostitelské smlouvy) |
čl. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 11; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 130 |
XXX 39 xxxx. 11; Příloha X xxxx 2 xxxx. 130 |
|
030 |
Xxxxx x pohledávky (xxxxxxxxxxx smlouvy) |
čl. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 130 |
XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 130 |
|
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 42x xxxx. 4 písm. x) x xxxx. 5 písm. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 130 |
XXX 39 odst. 11; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 130 |
|
XXXXXXXX XXXXXXX |
||||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
4. xxxxxxxx xx. 42x(4) písm. x), (5x); IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 129 |
XXX 39 xxxx. 9; Příloha X xxxx 2 xxxx. 129 |
|
060 |
Xxxxxxxx závazky x naběhlé xxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxx) |
4. směrnice xx. 42x(4) xxxx. x), (5a); XXX 39 odst. 9; Xxxxxxx X část 2 odst. 130 |
XXX 39 odst. 11; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 130 |
42.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxx, budovy x xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; IAS 16 xxxx. 29; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. a) |
|
020 |
Model xxxxxxxxx |
XXX 16 odst. 31, 73 xxxx. x), xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 16 xxxx. 30, 73 xxxx. x), xxxx. d) |
|
040 |
Investiční xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 5, 30; XXX 1 odst. 54 xxxx. b) |
|
050 |
Model xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 40,33-55, 76 |
|
060 |
Xxxxx pořizovací xxxx |
XXX 40 xxxx. 56, 79 písm. x) |
|
070 |
Xxxxxxx nehmotná xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 8, 118, 122; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 132 |
|
080 |
Model xxxxxxxxx |
XXX 38 odst. 75-87, 124 xxxx. x) xxx xx) |
|
090 |
Xxxxx pořizovací xxxx |
XXX 38 odst. 74 |
43.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
Xxxxxxx z xxxxxxxxxx x jiných xxxxxxxxxxxx požitků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxxx zaměstnanecké požitky |
Restrukturalizace |
Neuzavřené xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx spory |
Poskytnuté xxxxxxxx x xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
XXX 19 xxxx. 63; XXX 1 xxxx. 78 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 7 |
XXX 19 xxxx. 153; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 8 |
XXX 37 xxxx. 70-83 |
XXX 37 odst. Xxx C.6-10 |
IAS 37 xxxx. App X.9; XXX 39 xxxx. 2 písm. x), 47 xxxx. x) xxxx. d), XX 15, XX4 |
XXX 37 xxxx. 14 |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP založené xx XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 7 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 8 |
xx. 24-25 x xx. 33 odst. 1) XXX |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx) |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
||||||||
020 |
Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx rezerv |
IAS 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
||||||||
030 |
(–) Xxxxxxx xxxxxx |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. c) |
||||||||
040 |
(–) Xxxxxxxxx xxxxxx reverzované xxxxx xxxxxx |
XXX 37 odst. 84 písm. d) |
||||||||
050 |
Zvýšení xxxxxxxxxxxx xxxxxx (x xxxxxxx xxxx) a xxxx změn diskontní xxxxx |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
||||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
070 |
Xxxxxxx zůstatek (xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx) |
XXX 37 odst. 84 xxxx. x) |
44.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků x xxxxxxxxxxxxx požitky
44.1 Složky xxxxxxx xxxxx x závazků x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxx hodnota xxxxx x plánu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 písm. x) bod i) x odst. 142 |
|
020 |
X xxxx: Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 143 |
|
030 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 19 odst. 142 xxxx. b) |
|
040 |
Dluhové nástroje |
IAS 19 xxxx. 142 xxxx. c) |
|
050 |
Nemovitosti |
IAS 19 xxxx. 142 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požitků |
IAS 19 xxxx. 140 písm. x) bod ii) |
|
080 |
Účinek xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx iii) |
|
090 |
Čistá xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx hodnota) |
IAS 19 xxxx. 63; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 136 |
|
100 |
Xxxxxxx na xxxxxxx x penzijních x xxxxxx definovaných xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx) |
XXX 19 xxxx. 63, XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 7 |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxx xxxxxxx xxxxx na xxxxxxx výdajů xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) |
44.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx v závazcích x plánů definovaných xxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx hodnota) |
IAS 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx ii) |
|
020 |
Náklady xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxxx náklady |
IAS 19 xxxx. 141 písm. x) |
|
040 |
Xxxxxxxxx příspěvky |
IAS 19 xxxx. 141 písm. x) |
|
050 |
Xxxxxxxx (–) zisky xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 písm. c) xxx ii) |
|
060 |
Aktuární (–) xxxxx nebo ztráty xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) xxx iii) |
|
070 |
Zvýšení xxxx (–) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx cizích xxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
XXX 19 odst. 141 xxxx. x) |
|
100 |
Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxxxxxxxx x podnikových xxxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 písm. x) |
|
110 |
Xxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx |
||
120 |
Xxxxxxx zůstatek (xxxxxxxx hodnota) |
IAS 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx ii); Xxxxxxx V část 2 xxxx. 138 |
44.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxx na zaměstnance)
Odkaz xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné s XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 139 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 odst. 139 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxx vázané xx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 139x) |
XXXX 2 xxxx. 44; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 139 písm. b) |
45. Struktura xxxxxxxxx xxxxxxx výkazu xxxxx xxxx xxxxxx
45.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx účetního portfolia
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na BAD |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx období |
Změny xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx ztráty |
čl. 42x odst.1 4. xxxxxxxx,(5x); XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. a) |
||
020 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x odst.1 4. xxxxxxxx,(5x); XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) bod x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. a) |
||
030 |
ZISKY XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX ZISKU NEBO XXXXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx x) |
45.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv jiných xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX založené na XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 69; XXX 1 xxxx. 34 xxxx. x), 98 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 odst. 113-115X; XXX 1 xxxx. 34 písm. x) |
||
040 |
Xxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 34 písm. x) |
||
050 |
XXXXX XXXX (–) XXXXXX X ODÚČTOVÁNÍ XXXXXXXXXXXX AKTIV |
IAS 1 xxxx. 34 |
45.3 Ostatní xxxxxxxx xxxxxx x náklady
Odkaz xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx hmotných xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx hodnoty |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 141 |
XXX 40 xxxx. 76 písm. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 141 |
||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 141 |
XXX 40 xxxx. 75 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141 |
||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx nemovitý majetek |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 142 |
XXX 17.50, 51, 56 xxxx. x); Příloha V xxxx 2 xxxx. 142 |
||
040 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 143 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 143 |
||
050 |
XXXXXXX PROVOZNÍ XXXXXX X XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-142 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 141-142 |
46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx změn xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxx ážio |
Emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx než xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx hospodaření |
Nerozdělené xxxxx |
Xxxxx z xxxxxxxxx |
Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx první konsolidaci |
(–) Xxxxxxx xxxxx |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského podniku |
(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx |
||||
Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxx hospodaření |
Ostatní položky |
||||||||||||||||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx s XXXX |
XXX 1 odst. 106, 54 xxxx. x) |
XXX 1 xxxx. 106, 78 xxxx. x) |
XXX 1 xxxx. 106, Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 15–16 |
XXX 1 xxxx. 106; Příloha X xxxx 2 xxxx. 17 |
XXX 1 odst. 106 |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX |
XXXX 1 xxxx. 30 D5-D8 |
IAS 1 xxxx. 106, 54 xxxx. c) |
IAS 1 xxxx. 106; IAS 32 xxxx. 34, 33; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 20 |
XXX 1 odst. 106 písm. x), 83 xxxx. x) xxx ii) |
IAS 1 xxxx. 106; XXX 32 odst. 35 |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. q), 106 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27-28 |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x), 106 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27-28 |
IAS 1 odst. 9 xxxx. c) odst. XX6 |
|||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
xx. 4 Xxxxxxx odst. 9 XXX, xx. 22 XXX |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 10 BAD; xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 15-17 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 17 |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice |
čl. 4 Závazky odst. 13 BAD; čl. 4 xxxx. 1 xxx 123 CRR |
čl. 4 Závazky xxxx. 12 XXX |
xx. 19 xxxx. 1 xxxx. x) 7. směrnice |
Aktiva xxxxx X xxxx XXX odst. 7 x oddíl X xxxx XXX xxxx. 2 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 20 |
xx. 4 Závazky odst. 14 BAD |
čl. 26 xxxx. 2x XXX |
xx. 21 7. xxxxxxxx |
xx. 21 7. xxxxxxxx |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
075 |
080 |
085 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
||||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx přepracováním) |
||||||||||||||||||
020 |
Vliv xxxxx xxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x); IAS 8 xxxx. 42 |
|||||||||||||||||
030 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x); XXX 1 xxxx. XX6; XXX 8 odst. 22 |
|||||||||||||||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx) |
||||||||||||||||||
050 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
060 |
Xxxxx xxxxxxxxxxx akcií |
IAS 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
070 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů |
IAS 1 odst. 106 xxxx. x) bod xxx) |
|||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx emitovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
090 |
Xxxxxxxx dluhu xx xxxxxxx kapitál |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx kapitálu |
IAS 1 xxxx. 106 písm. x) bod iii) |
|||||||||||||||||
110 |
Dividendy |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx); IAS 32 xxxx. 35 XXX 1 xxxx. IG6 |
|||||||||||||||||
120 |
Nákup xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXX 32 xxxx. 33 |
|||||||||||||||||
130 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii); XXX 32 xxxx. 33 |
|||||||||||||||||
140 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) |
|||||||||||||||||
150 |
Reklasifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
160 |
Xxxxxxx mezi xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
170 |
Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x podnikových xxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
180 |
Xxxxxx xxxxxx xx akcie |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx); XXXX 2 xxxx. 10 |
|||||||||||||||||
190 |
Xxxx xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) |
|||||||||||||||||
200 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) body i) x ii); XXX 1 odst. 81X xxxx. x); XXX 1 xxxx. IG6 |
|||||||||||||||||
210 |
Konečný xxxxxxxx (xxxxx xxxxxx) |
XXXXXXX X
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX INFORMACÍ
Obsah
OBECNÉ XXXXXX |
1. |
Xxxxxx |
2. |
Xxxxxxxx |
3. |
Xxxxxxxxxxx |
4. |
Xxxxxx portfolia |
4.1. |
Aktiva |
4.2. |
Závazky |
5. |
Finanční xxxxxxxx |
5.1. |
Xxxxxxxx xxxxxx |
5.2. |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
6. |
Xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx |
XXXXXX K XXXXXXXX |
1. |
Xxxxxxx |
1.1. |
Xxxxxx (1.1) |
1.2. |
Xxxxxxx (1.2) |
1.3. |
Vlastní xxxxxxx (1.3) |
2. |
Xxxxx zisku nebo xxxxxx (2) |
3. |
Výkaz x xxxxxx xxxxxxxx XXXXXXXXXXX (3) |
4. |
Xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx odvětví xxxxxxxxxxx (4) |
5. |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (5) |
6. |
Struktura xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx NACE (6) |
7. |
Finanční xxxxxx podléhající xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx po xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxx (7) |
8. |
Xxxxxxxxx finančních xxxxxxx (8) |
9. |
Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky x xxxxxxx xxxxxxxx (9) |
10. |
Xxxxxxxx (10 a 11) |
10.1. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx |
10.2. |
Xxxxxxxxxx hodnoty derivátů |
10.3. |
Deriváty xxxxxxxxxxxxx xxxx „ekonomické xxxxxxxxx“ |
10.4. |
Xxxxxxxxx derivátů xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
11. |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (12) |
12. |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx (13) |
12.1. |
Xxxxxxxxx úvěrů x jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx (13.1) |
12.2. |
Zajištění získané xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx k datu xxxxxxxxxx) (13.2) |
12.3. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (hmotná xxxxxx), xxxxxxxxxx (13.3) |
13. |
Hierarchie reálné xxxxxxx: xxxxxxxx nástroje xxxxxxx xxxxxxx hodnotou (14) |
14. |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (15) |
15. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (16) |
15.1. |
Úrokové xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx (16.1) |
15.2. |
Xxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx nástroje (16.2) |
15.3. |
Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxx nástroje (16.3) |
15.4. |
Xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx x obchodování xxxxx xxxxxx (16.4) |
15.5. |
Zisky xxxx ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx oceňovaných xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.5) |
15.6. |
Xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6) |
15.7. |
Znehodnocení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx (16.7) |
16. |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) (17) |
17. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (20) |
18. |
Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx (2) |
19. |
Xxxxxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx x správa xxxxxx x xxxxx servisní xxxxxx (22) |
19.1. |
Výnosy x xxxxxxxx a xxxxxxx x náklady xx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx činnosti (22.1) |
19.2. |
Xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (22.2) |
20. |
Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx (30) |
21. |
Spřízněné xxxxxx (31) |
21.1. |
Xxxxxxxxx strany: xxxxxxx x xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx xxxxxxx (31.1) |
21.2. |
Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxx vznikající xx xxxxxxx transakcí x xxxxxx xxxxxxxx (31.2) |
22. |
Struktura xxxxxxx (40) |
22.1. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“ (40.1) |
22.2. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: „podle xxxxxxxxxxxx nástrojů“ (40.2) |
23. |
Reálná xxxxxxx (41) |
23.1. |
Hierarchie xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx hodnotě (41.1) |
23.2. |
Xxxxxxx možnosti ocenění xxxxxxx xxxxxxxx (41.2) |
23.3. |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx (41.3) |
24. |
Hmotná x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (42) |
25. |
Rezervy (43) |
26. |
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx požitků (44) |
26.1. |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků (44.1) |
26.2. |
Xxxxxx xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2) |
26.3. |
Doplňující xxxxxxx (xxxxxxxx se nákladů xx zaměstnance) (44.3) |
27. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (45) |
27.1. |
Xxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx (45.2) |
27.2. |
Xxxxxxx provozní xxxxxx x xxxxxxx (45.3) |
28. |
Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (46) |
29. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (18) |
30. |
Xxxxxxxx s xxxxxx (19) |
PŘEHLED XXXXXXXXX XXXXXXX A ODVĚTVÍ XXXXXXXXXX |
XXXX 1
XXXXXX POKYNY
1. ODKAZY
1. |
Tato xxxxxxx xxxxxxxx doplňující xxxxxx k xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx „XXXXXX“), které jsou xxxxxxxx v xxxxxxxxx XXX x IV xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxx uvedeny xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx XXX x IV. |
2. |
Údaje xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx x pravidly xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx platnými x xxxxxxxxxx xxxxxxx rámci, xxxxx xx definován x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 77 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3. |
Xxxxxxxxx předkládají xxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxx:
|
4. |
Pro xxxxx xxxxxx III x XX x xxxxxx i xxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxx:
|
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
5. |
Xxx xxxxx xxxxxx III x IV xxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxxx x xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxxxx nebo že xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. V příloze XX značí černé xxxxxx odkazů xx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx na xxxxx xxxxx nebo x daném xxxxxxx. |
6. |
Xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx XXX x XX xxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x těchto xxxxxxxxx stanovena xxxxxx xxxxxxxx. |
7. |
Xx-xx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx závorek, xxxxxxx xx, xx tato xxxxxxx má být xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx neznamená xx, xx xxxx xxx vykazována jako xxxxxxx. |
8. |
Xxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx šablonách před xxxxxxxx jejich xxxxx xxxxxxxx xxxxxx „(–)“, xxxxxxxxx xxxxx: „(–) Xxxxxxx xxxxx“. |
9. |
X modelu xxxxxxxx xxxx („DPM“) xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x přílohách XXX x XX má xxxxx pole (buňka) xxxxxxx „základní xxxxxxx“, xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx/xxxxx“. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxx“, a xxxxxxxx xx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx atribut „xxxxxx/xxxxx“. |
10. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx funguje, xx xxxxxxx v xxxxxxx 1. Tabulka 1 Xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx „xxxxxx/xxxxx“, kladná x xxxxxxx xxxxxxxx.
|
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX
11. |
Xxxx-xx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx FINREP xxxxxxxxxxx x xxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx X xxxxxx XX xxxxxxxxx 2 oddílem 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx své xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx, jakých xx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
|
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXX
4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx
12. |
„Xxxxxxx xxxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx oceňování. Xxxx xxxx seskupení xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx „Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx bank x ostatní xxxxxx xx xxxxxxxx“ ani xxxxxxxx nástroje klasifikované xxxx „x xxxxxxxxxxx“, xxxxx jsou xxxxxxxx xx položek „Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x xxxxxxx“ a „Xxxxxxx xxxxxxxx do vyřazovaných xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx“. |
13. |
Xxx finanční aktiva xx xxxxxxx tato xxxxxx xxxxxxxxx založená xx XXXX:
|
14. |
Xxx xxxxxxxx xxxxxx se použijí xxxx xxxxxx portfolia xxxxxxxx xx vnitrostátních xxxxxxxx GAAP:
|
15. |
„Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx“ se xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxx XXXX založených xx XXX. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních standardů XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx drženy x zajišťovacímu účetnictví, xxxxxxxx v této xxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxx. Xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx zahrnou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx platné x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
16. |
X xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx „metoda založená xx pořizovací ceně“ xxxxxxx pravidla xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx pořizovací xxxx s připočtením xxxxxxxxx úroků x xxxxxxxxx ztrát způsobených xxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
17. |
Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx xx BAD xxxxx xxxx „ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx aktiva, xxxxx nesplňují xxxxxxxx xxx zahrnutí těchto xxxxx do xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxx jiné xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, xxxxx je xxxxx xxx v době xxxxxx počátečního zaúčtování xxxx xxxxx než xxxxxx reálná hodnota (xxx. xxxxxx pod xxxxx pořizovací cenou xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx XXXXX). |
18. |
Xxxxxxxxx, xxxxxx bylo xxxxxxxx xxxx uloženo, aby xxx xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP založenými xx BAD a x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx používání xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. |
19. |
„Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“ zahrnují xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx portfolia x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
20. |
X xxxxxxx XXXX xx xxx finanční závazky xxxxxxx tato xxxxxx xxxxxxxxx:
|
21. |
X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xx xxx xxxxxxxx xxxxxxx použijí xxxx xxxxxx portfolia:
|
22. |
Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx povoleno xxxx uloženo, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pravidla xxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx XXXX x x xxxx odpovídají xxxxxxx používání xxxxxx xxxxxxxx příslušná xxxxxx xxxxxxxxx. |
23. |
„Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxx XXXX x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxxxx v xxxxx příslušného xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX NÁSTROJE
5.1. Finanční xxxxxx
24. |
Xxxxxx xxxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxx naběhlé xxxxx. |
25. |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx následujících xxxxxxxxx xxxxxxxx: „xxxxxxxx hotovost“, „xxxxxxxx“, „kapitálové xxxxxxxx“, „xxxxxxx xxxxx papíry“ x „xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx“. |
26. |
„Xxxxxxx cenné xxxxxx“ jsou xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxxx jako xxxxx xxxxxx, xxx xx smyslu xxxxxxxx XXX x XXX xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxx. |
27. |
„Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx“ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx; xx xxxx xxxxxxx xxxxx „xxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx ECB x XXX a xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx ECB x XXX. „Xxxx pohledávky, xxxxx xxxxxx půjčkou“ xxxx xxxxx charakterizovány x xxxxx 1 xxxx 41 písm. x) xxxx xxxxxxx. Xxxx „xxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxx xxxxx „úvěry x jiné xxxxxxxxxx“ x „dluhové cenné xxxxxx“. |
5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxx
28. |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx rozvahy. Do xxxxxx hodnoty finančních xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroky. |
29. |
Finanční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx kategorií xxxxxxxx: „xxxxxxxx“, „xxxxxx xxxxxx“, „xxxxxx“, „xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ a „xxxxxxx finanční xxxxxxx“. |
30. |
„Xxxxxx“ xxxx definovány xxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx ECB x XXX. |
31. |
„Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ jsou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx nejsou xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx XXX x XXX. |
32. |
„Xxxxxxx xxxxxxxx závazky“ x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx finanční závazky xxxxx derivátů, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
33. |
X xxxxxxx x XXXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxx „ostatní xxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx-xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx (odst. 47 xxxx. x) XXX 39) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. 47 xxxx. x) bod xx) XXX 39). Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx „xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxx, xxxx-xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx (xxxx. 4 xxxx. x) XXX 39) xxxx xx xxxxx x xxxxxxxx poskytnutí xxxxx x úrokem xxxxxx, xxx xx tržní xxxxx (xxxx. 4 xxxx. x), odst. 47 písm. x) XXX 39). Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (odst. 47 xxxx. c) xxx x) x xxxx. x) bod i) XXX 39) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx „přísliby x xxxxxxxxxx xxxxxx“. |
34. |
„Xxxxxxx finanční xxxxxxx“ x xxxx xxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx x nevyplacených xxxxxxxx, částky xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx papíry xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (splatné xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx datem xxxxxxxxxx). |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXX
35. |
Xx-xx xxxxxxxxxx struktura xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx odvětví protistran:
|
36. |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx do určitého xxxxxxx xx řídí xxxxxxxx xxxxxxx dotyčné xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, který xxx xxx xxxxx instituci x hlediska poskytnutí xxxx expozice xxxxxxxxxxxx xxxx rozhodujícím. Xxxxx xxxxxx klasifikací by xx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx pobytu/sídla x xxxx statistické xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností x Xxxxxxxx xxxx (XXXX) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx významnějšího xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
XXXX 2
XXXXXX X XXXXXXXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX
1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx (1.1)
1. |
„Xxxxxxxx xxxxxxxx“ zahrnuje držení xxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx uvedených xx oběhu, xxxxx xx běžně xxxxxxxxx x provádění xxxxxx. |
2. |
„Xxxxxxxx x centrálních bank“ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx lze xxxxxx xx požádání. |
3. |
„Ostatní xxxxxx xx xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxx xxxxxx na xxxxxxxx. |
4. |
„Xxxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx investice xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx poměrně xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
5. |
Xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxx xx xxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxxxx položek rozvahy, xx xxxxxx xxxx „xxxxxxx aktiva“. Xxxx xxxx xxxxxxx aktiva xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, x to x x xxxxxxx, xx xxxx drženy xx xxxxxxx obchodování. |
6. |
„Neoběžná xxxxxx x vyřazované xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx“ mají xxx xxxxxx xxxx x xxxxx XXXX 5. |
1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx (1.2)
7. |
Xxxxxxx na „penze x ostatní xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požitků. |
8. |
V rámci XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxxx xx „xxxxxxx dlouhodobé xxxxxxxxxxxxx požitky“ částku xxxxxxxxxxxx deficitům x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž seznam xx uveden v xxxx. 153 IAS 19. Xxxxxx příštího xxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx zaměstnanecké xxxxxxx (xxxx. 11 písm. x) IAS 19), xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. 51 písm. x) XXX 19) x požitky xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. 169 xxxx. x) XXX 19) xx xxxxxx jako „xxxxxxx xxxxxxx“. |
9. |
„Xxxxxxxx kapitál xxxxxxx na xxxxxxxx“ xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xx kategorie xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxxxx podíly, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx do kategorie xxxxxxxxx kapitálu. |
10. |
Závazky, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxx xx xxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx položek xxxxxxx, se xxxxxx xxxx „xxxxxxx závazky“. |
11. |
„Závazky xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx“ xxxx týž xxxxxx xxxx x xxxxx XXXX 5. |
12. |
„Rezervní xxxx xx všeobecná xxxxxxxx rizika“ xx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxx v souladu x článkem 38 XXX. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, buď xxxx xxxxxxx v xxxxxxx „xxxxxxx“, xxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx „xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx“. |
1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx (1.3)
13. |
X xxxxx IFRS xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx finančními, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx XXX 32. |
14. |
„Nesplacený xxxxxxx, který xxx xxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxx upisovatelem, x referenčnímu datu xxxx xxxxx xxxxxxx. |
15. |
„Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx“ xxxxxxxx kapitálovou xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. finančních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x kapitálovou xxxxxx) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx-xx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx také složené xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx hodnoty xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx). |
16. |
„Xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálové nástroje“ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx „xxxxxxxx“ x „xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
17. |
„Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, mj. xxxxxx xxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxx kapitálovými xxxxxxxx (xxxx. 10 XXXX 2). |
18. |
X rámci IFRS xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxx x přecenění“ xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx IAS xxxx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxx rozpuštěny xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
19. |
„Xxxxxxx xxxxxxxx fondy“ xx xxxx na „rezervní xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ a „xxxxxxx“. „Xxxxxxxx fondy xxxx kumulované ztráty xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx“ xxxxxxxx kumulovanou xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x vykázaných xx xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Pod xxxxxxx „xxxxxxx“ spadají xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx položek x xxxx xxxxx xxxx patřit xxxxxxx xxxxxxxx fond x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx. |
20. |
„Xxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vlastních xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXX XXXX XXXXXX (2)
21. |
Úrokové výnosy xxxx úrokové xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx a x finančních xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxx zisků x xxxxx v xxxxx xxxxxxx „xxxxxxx xxxxx“ nebo „xxxxxxx xxxxxx“ (tzv. „clean xxxxx“), xxxx xxxx xxxxxxx zisků a xxxxx z těchto xxxxxxxxx nástrojů (tzv. „xxxxx xxxxx“). |
22. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx položky rozčleněné xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
23. |
„Xxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx“ x „úrokové xxxxxxx; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, úrokové xxxxxx“ xxxxxxxx částky týkající xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“, xxxxx xxxxxx xxxx krytí xxxxxxxxx xxxxxx. Vykazují se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx vztahují. |
24. |
Částky xxxxxxxxxx xx na xxxxxxxx xxxxxxxx xx kategorie „x xxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx vykazovány xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, z xxxxx je patrná xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx a nákladů xxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx. Xxxx částky xx xxxxxxx xxxx součást xxxxxxx: „Xxxxxxx výnosy; Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx“ x „Úrokové xxxxxxx; Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx“. |
25. |
„Xxxxxxx xxxxxx – ostatní xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx úrokové xxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx hotovost, hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx aktiv definovaných xxxxxxx. |
26. |
„Xxxxxxx xxxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx úrokových xxxxxxx, xxxxx xxxxxx zahrnuty x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zvyšování xxxxxx xxxxxxx rezervy x xxxxxxx času xxxx xxxxx xxxxxxx náklady x čistých xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
27. |
„Xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, jež xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“, xxxxxxxx xxxxx xxxx ztráty generované xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx činnosti. |
28. |
Výnosy x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty xx vykazuje xxx xxxx „xxxxx z xxxxxxxx“ odděleně od xxxxxx zisků a xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxx kategorií nástrojů. Xxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x společných podniků, xxxxx xxxxxx konsolidovány, xx xxxxxxxx x xxxxx položky „xxxxx xx xxxxx nebo (–) ztrátě z xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx“ x x xxxxxxx x XXX 28.10 xx u xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx XXXX xx xxxxx xxxx xxxxxx x odúčtování investic xx dceřiných, společných x přidružených xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx „xxxxx xx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx“. |
29. |
X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních účetních xxxxxxxxx XXXX zahrnuje xxxxxxxxxxxx „xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx“ xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx. 66 IAS 39. |
30. |
U „xxxxx nebo (–) xxxxx ze zajišťovacího xxxxxxxxxx, v čisté xxxx“ vykazují xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx neefektivnosti zajištění xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx čistých investic xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX X XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX (3)
31. |
X xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX se „daň x xxxxxx související x položkami, které xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx nebo (–) xxxxxx“, a „xxx x příjmů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xx přeřazují xx xxxxx nebo (–) xxxxxx“, (xxxx. 91 xxxx. x) IAS 1, IG6) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx položky. |
4. STRUKTURA XXXXXXXXXX XXXXX PODLE XXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX (4)
32. |
Xxxxxxxx xxxxxx xx rozčlení xxxxx xxxxxxxx a xx-xx to vyžadováno, xxx podle xxxxxxxxxxx. |
33. |
X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX se xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx („x toho“), xxxxx xxxxxxxx určit xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx cenou a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx vnitrostátních zásad XXXX xxxxxxxxxx na XXX se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx struktuře („z xxxx“), xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx nekotovaná x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
34. |
X xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx výši xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k datu xxxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxx xxxx ztráty. Xxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxx xx celková xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxxxxx. |
35. |
X xxxxx XXXX xx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx účetních standardů XXXX xx x xxxxxxxxxx xxxxx klasifikovaných xxxx „xxxxx x xxxx pohledávky“ xxxx xxxx „xxxxxx xx xxxxxxxxxx“ xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx neznehodnocených x znehodnocených xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx „specifické xxxxxxx položky x xxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx“, „xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ x „xxxxxxx položky k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx“. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx x xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxx ceně“ xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx neznehodnocených x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
36. |
„Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktivům“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xx vztahuje xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxx. |
37. |
„Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxx“ zahrnují xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx kolektivnímu xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x u xxxxx xx daná xxxxxxxxx rozhodne uplatnit xxxxxxxxxxx xxxxxxx (podle xxxxxxxxx). Tento přístup xxxxxxxxxx provedení xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
38. |
„Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx znehodnocení“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx znehodnocení xxxxxxxxxxx x finančních aktiv, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. X xxxxxxx „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x portfoliu finančních xxxxx jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx“ xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. 59 xxxx. x) XXX 39, XX87 x XX90. |
39. |
Xxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx rovna xxxxxx xxxxxxx. |
40. |
Xxxxxxx 4.5 obsahuje xxxxxx hodnotu „xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxxx cenných xxxxxx“, xxxxx xxxxxxx xx definice „podřízeného xxxxx“ xxxxxxx x xxxxxxxx 54 xxxx xxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX A XXXXXX POHLEDÁVEK XXXXX XXXXXXXX (5)
41. |
„Xxxxxx xxxxxxx“ xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxx produktu xx odečtení xxxxxxxxx xxxxxxx daných xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx splatné xx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x položce „Xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx na „účetní xxxxxxxxx“, v němž xxxx xxxxxxxx, se xxxxxx xx těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx:
|
6. STRUKTURA XXXXX X XXXXXX POHLEDÁVEK XXXXXXXXXXX XXXXXXXX PODLE XXXX XXXX (6)
42. |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx činnosti xxxxxx kódů xxxxxxxxx x xxxxxxxx XXXX (xxx. xxxx XXXX) xx základě hlavní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
43. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společně více xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx provádí v xxxxxxx x odstavcem 36 xxxxx 1. |
44. |
Xxxx XXXX xx vykazují xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx „xxxxx“). |
45. |
X dluhových xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx hospodaření xx „xxxxxx xxxxxx hodnotou“ xxxxxx účetní hodnota xxx „xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx“. X xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx se „hrubou xxxxxx hodnotou“ xxxxxx xxxxxx hodnota xxxxxxxxx x „xxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx úvěrového rizika“. |
46. |
„Kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx“ xx xxxxxxxx u xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx úvěrového xxxxxx“ se xxxxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty. „Xxxxxxxxxx xxxxxx ze znehodnocení“ xxxxxxxx specifické xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 36 x 37 a „xxxxxxx položky x xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx xxx znehodnocení“ xxxxxxxxxx x bodě 38, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx „xxxxxxxxxxxx odpisů“, xxxxx jsou xxxxxxxxxx x xxxx 49. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXXXX, XXXXX JSOU XX XXXXXXXXXX NEBO SE XXXXXXXXXXXXX (7)
47. |
Dluhové nástroje, xxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx splatnosti, ale xxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx znehodnocení. Xxxxx IFRS či xxxxxxxxxxxx vnitrostátních účetních xxxxxxxxx XXXX xxxx xxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx: „realizovatelná xxxxxxxx aktiva“, „xxxxx x jiné xxxxxxxxxx“ x „finanční xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxx“. Xxxxx vnitrostátních účetních xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx xxxxx o xxxx xxxxxx xxxxxxxxx: „xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxx xxxx“ x „xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx“. |
48. |
Xxxxxx xx xxxxxxxx za aktiva xx splatnosti tehdy, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxx takových xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xx xxxxxxxxxx x nejstarší xxxxxxx xxxxxx. Analýza xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx aktiva xx xxxxxxxxxxxxx. Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx od aktiv xx xxxxxxxxxx. |
49. |
Xxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx kumulovanou xxxxxxx jistiny x xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxx dluhových nástrojů, xxxxx daná instituce xxx xxxxxxxx, protože xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xx portfoliu, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxx částky xx vykazují xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxx stanovené xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx) nebo xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
50. |
X „odpisům“ může xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx finančních xxxxx vykázanému xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, ale x xxxxx snížení xxxxxx xxxxxxxxx položek xx xxxxxx x titulu xxxxxxxxx rizika oproti xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX ZÁVAZKŮ (8)
51. |
Xxxxxxx „xxxxxx“ xxxx xxxxxxxxxx stejně jako x nařízení XXX x BSI, jsou xxxxxxxxxx úsporné vklady xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx XXX x BSI x xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx úsporné xxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sankcím x xxxxxxxx x které xx svými xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx klasifikovány xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx lhůtou. |
52. |
„Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ se xxxxxxxx na následující xxxx xxxxxxxx:
|
53. |
X xxxxxxxxxxx „xxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx formě xxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxx „emitované xxxxxxx xxxxx papíry“, podřízené xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx vkladů jsou xxxxxxxxxxxxx jako „xxxxxx“. |
54. |
Xxxxxxx 8.2 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx „xxxxxx“ x „xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx“, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podřízeného xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx poté, xx xxxx xxxxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx ECB x BSI). |
9. ÚVĚROVÉ XXXXXXXX, XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX (9)
55. |
Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx v xxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxxxxxx položky xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx záruky x xxxxxxx xxxxxxxxxx přísliby. |
56. |
Informace x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx příslibech xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx. |
57. |
„Xxxxxxx xxxxxxxx“ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, na xxxxxxx základě xx xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx poskytnut xxxx, vyjma xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx dalšího xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx „xxxxxxx přísliby“ jsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx X nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích:
|
58. |
„Finanční xxxxxx“ xxxx smlouvy, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx provedl xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nahradí xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx neprovedl x xxxxxxx x xxxxxxxxx nebo upravenými xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx definici xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx. 9 IAS 39 x x XXXX 4.X. Jako „xxxxxxxx xxxxxx“ jsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x příloze I xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx:
|
59. |
„Xxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx následující xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx I nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
|
60. |
X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx podrozvahové xxxxxxxx:
|
61. |
„X xxxx: x selhání“ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx protistrany došlo x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
62. |
X xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx „nominální xxxxxxxx“ xxxxxx xxxxxxx, která xxxxxxx představuje xxxxxxxxx xxxxxxxx dané xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Zejména x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx nominální xxxxxxx xxxxx nejvyšší xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx byla xxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxx rovna xxxxxxxxxxx xxxxxx, kterou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx hodnoty xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
63. |
X xxxxxxx 9.2 xx xxxxxxxxx xxxxxxx x přijatých xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, kterou xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx přislíbila půjčit. X případě jiných xxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxx částce, kterou xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxxx xxxxxx. U získaných xxxxxxxxxx xxxxx xx „xxxxxxxxx akceptovatelná xxxx xxxxxx“ xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, kterou by xxxxxxxxxxx zaplatila, xxxxx xxxx záruka uplatněna. Xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx více xxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx pod xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx významnější. |
10. DERIVÁTY (10 X 11)
64. |
Xxxxxx hodnota x jmenovitá xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x derivátů k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx (xxxxxxxxxxxx xxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx) a xxxx xxxxxxxx. |
65. |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetnictví vykazují xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx rizika, xxxxx xxxxxxxxx. |
66. |
Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx v xxxxxxxxx 10 x 11 xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xx-xx ovšem xxxxxxxx xxxxxxx v reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo ztráty, xxxxx xx xxxxxxx xxxx celek x xxxxxxxxx „x obchodování“ xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů v xxxxxx hodnotě vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx x xxxxxxxxx 10 x 11 nevykazují). |
10.1. Klasifikace xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx
67. |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx:
|
68. |
Xx-xx na xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx než xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx tento xxxxxxx xx kategorie xxxxxxxx nejcitlivějších nástrojů. X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x případě nejistoty xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx pořadí:
|
10.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx derivátů
69. |
„Účetní xxxxxxxx“ xx x xxxxx xxxxxxxx (zajišťovacích x obchodních) xxxxxx xxxxxxx. Deriváty, xxxxx xxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxx (xxxxx než xxxx), xxxx „xxxxxxxx xxxxxx“, deriváty, xxxxx xxxx zápornou xxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxx xxxx), xxxx „finanční xxxxxxx“. „Účetní xxxxxxx“ xx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxx reálnou xxxxxxxx („xxxxxxxx xxxxxx“) a xxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxx reálná hodnota xx záporná („xxxxxxxx xxxxxxx“). X xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx své xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jako „xxxxxxxx xxxxxxx“ nebo xxxx „xxxxxxxx xxxxxxx“. Po xxxxxxxxxx zaúčtování xxxxx x tím, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zvyšuje xxxx xxxxxxx, xx mění xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx pro xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx (derivát xx xxx xxxxxxxxxxxx jako „xxxxxxxx xxxxxxx“), anebo xxxxxxxxxx (xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx jako „xxxxxxxx závazek“). |
70. |
„Jmenovitá xxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Při stanovení xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx:
|
71. |
Xx xxxxxxx „jmenovitá xxxxxxx“ xxxxxxxx xx xx xxxxxx řádku xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxx je xxxx xxxxxxxxx protistranou, x xx xxx xxxxxx na xx, xxx jsou xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx aktiva xxxx xxxxxxx. Vykazují xx všechny jmenovité xxxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxx xx reálná hodnota xxxxxxxx kladná, záporná xxxx xxxxx nule. X xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx provádět xxxxxxxxx. |
72. |
„Xxxxxxxxx hodnota“ xx xxxxxxxx xxxx „xxxxxx“ x „x xxxx: xxxxxxx“ xxx xxxx xxxxxxx položky: „XXX xxxx“, „xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx trzích“, „komodity“ x „xxxxxxx“. Xxxxxxx „x toho xxxxxxx“ xxxxxxxx jmenovité hodnoty (xxxxxxxxxx xxxx) xxxxx, xx kterých mají xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxx) xxxx instituce (xxxxxxxxxxx xxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, x x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx hodnoty xxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxx instituce (xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) prodala (xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). |
10.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx „ekonomické zajištění“
73. |
Deriváty, xxxxx xxxxxx skutečnými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx XXX 39, xx xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx „x xxxxxxxxxxx“. Totéž xxxxx pro deriváty xxx účely xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX 39 xxxxxxxxxxx, xxx se xxxxx x skutečně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xxx xxxxxxxx vázané xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx reálnou xxxxxxx nelze spolehlivě xxxxxx. |
74. |
Xxxxxxxx „k xxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxxxxxx definici „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx typ xxxxxx. Xx xxxxxxx „ekonomického xxxxxxxxx“ xxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxx „x xxxxxxxxxxx“, xxxxx však xxxxxx xxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx xx smyslu xxxxxxxxxxx x čl. 4 xxxx. 1 bodu 86 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx. |
10.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx derivátů podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx
75. |
Xxxxxx hodnota x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, jakož x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetnictví, xxxxx xxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx:
|
76. |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx všechny XXX xxxxxxxx xxx xxxxxx xx typ rizika, xxxxx je x xxxx xxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxx derivátů xx xxx jejich xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx, xx něhož je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dané xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx kontraktu (xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx). |
11.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXX XXXXX X XXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (12)
77. |
„Zvýšení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx ztráty x xxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxx xxxxxx“ se xxxxxx x případě, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx období x hlavní xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx x případě, xx xxx xxxxx xxxxxxxxx či protistranu xx xxxxxx ztrát xx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx vyšší xxx xxxxxx xxxxxx. „Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx z titulu xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx“ xx vykáží x případě, že xxxxx znehodnocení xx xxxx období v xxxxxx xxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výnosy, xxxx x xxxxxxx, xx xxx danou xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx za xxxx xxxxxx xxxxx xxx jejich xxxxxx. |
78. |
Xxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx 50 xxxx xxxxx, „xxxxxx“ xxx xxxxxxx xxx xxx, xx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx vztahující xx x danému xxxxxxxxxx xxxxxx. „Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx“ se rozumí xxxxxxx kumulované xxxx xxxxxxxxx položek, x xxxxx dojde x xxxxxxxx „xxxxxx“ provedených xxxxx daného období x xxxxxxxxxx na xx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xx nedobytné. „Xxxxxx hodnot xxxxxxxxxx xxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx“ xxxx „xxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. |
12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXX (13)
12.1. Struktura xxxxx a jiných xxxxxxxxxx xxxxx zajištění x xxxxx (13.1)
79. |
Zástavy x xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx: xxxxxxxxxxx úvěrů a xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x podle xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx. |
80. |
X xxxxxxx 13.1 se xxxxxx „maximální xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx“. Xxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxx záruky x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx sloupcích xxxxxxx 13.1 xxxxxxxxxx xxxxxx představující účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. |
81. |
X xxxxxxxxxxx s vykazováním xxxxx a jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
82. |
X xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx jedním xxxxx zajištění xx xxxxxx, se „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx“ xxxxxxx xxxxx kvality zajištění x tím, že xx postupuje od xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx. |
12.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx převzetím během xxxxxx (držené x xxxx vykazování) (13.2)
83. |
Xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx zůstává x xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxxxx x xxxxxxx. |
12.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx získané xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx), xxxxxxxxxx (13.3)
84. |
„Propadnutí (xxxxxxxx xxxxx)“ je xxxxxxxxxx xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx převzetím xxxxxxxxx, která zůstává x xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxxxx v xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx „pozemky, xxxxxx a xxxxxxxx“. |
13.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX OCENĚNÉ REÁLNOU XXXXXXXX (14)
85. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx 72 XXXX 13. |
86. |
„Xxxxx reálné hodnoty xxx dané xxxxxx“ xxxxxxxx zisky a xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx příslušných nástrojů, xxxxx nadále xxxxxxxx x datu xxxxxxxxxx x daném xxxxxx. Xxxx xxxxx x xxxxxx xx vykazují xxxx součást xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx. |
87. |
„Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx zdaněním“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x ztráty plynoucí x přecenění xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx. |
14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX A XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX S XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX (15)
88. |
Xxxxxxx 15 xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivech, x xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxx si instituce xxxxxx xxxxxxxxx práva. |
89. |
Související xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxx na straně xxxxx, xxxxxx podle xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx. |
90. |
Xx sloupci „xxxxxxx odúčtované xxx xxxxxxxxxx xxxxx“ xx xxxxx účetní hodnota xxxxxxxxxx xxxxx uznaných xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxx nakládá xxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx 109 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxx 243 x 244 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
91. |
„Xxxxxx x zpětném xxxxxx“ („xxxx“) xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx finanční aktiva xxxxxxx xx danou xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx) cenných xxxxxx xx pevnou xxxx xx stanovenému xxxxxxxxx xxxx. Xx „xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx“ („repa“) xx xxxxxxxx xxxxxx transakce, xxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxx xx třetí xxxxxx („xxxxxxxxx nabyvatele“), xx zařadí do xxxxxxxxx „xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx“ x těch xxxxxxxxx, xxx existuje závazek xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x nejen pouze xxxxxxx tak učinit. Xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx patří xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx, mezi něž xxx xxxxxxx:
|
92. |
„Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx“ („xxxx“) x „reverzní xxxx xxxxxxx“ („xxxxxxxx xxxx“) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx daná instituce xxxxxxxx xxxx půjčila xxxxxx xxxxx. |
93. |
X xxxxx xxxxxxxxxxxx, kdy xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, uvedou xxxxxxxxx xxxxx (ztráty) xxxxxxxxx danou xxxxxxxx xx xxxxxx zisku xxxx ztráty xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx portfoliím“, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zahrnuta xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. |
15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXX NEBO ZTRÁTY (16)
94. |
X xxxxxxxxx položek xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xx vykáže xxxxxxxx xxxxxxxxx zisků (xx výnosů) x xxxxx (xx xxxxxxx). |
15.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x náklady xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx protistrany (16.1)
95. |
Úroky xx xxxxxxxx jak xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x finančních a xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, dluhových xxxxxxx papírů x xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx náklady xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx, emitované dluhové xxxxx papíry x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxx účely xxxxxxx 16.1 xx xxxxxx xxxxxx považují xx xxxxxxx finanční xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx „deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“, které xxxxxx využity k xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika. |
96. |
Úroky x xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx zahrnují xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxxxxxx zajištění“, uvedené xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx náklady xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxx nástrojů x xxxxxxxxxxxx, xxxxx nikoli x xxxxxxxx xxxxxxxx. |
15.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx neoceňovaných xxxxxxx hodnotou xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx podle xxxxxxxx (16.2)
97. |
Xxxxx a ztráty xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, které se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty, se xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx portfolia. X xxxxx položky se xxxxxx xxxxx realizovaný xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx z odúčtované xxxxxxxxx. Čistá xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
15.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x obchodování xxxxx xxxxxxxx (16.3)
98. |
Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x obchodování xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx; každá xxxxxxx xxxx struktury představuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxx o xxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
15.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (16.4)
99. |
Xxxxx x ztráty z xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx rozčlení xxxxx xxxx xxxxxx; každá xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx hodnotu (xxxxx xxxxxxx o xxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx rizika aj.) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x ztráty x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx, v xxx xxxx uvedeny xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxx x xxxxx x závazků, jež xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx:
|
15.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx podle nástroje (16.5)
100. |
Xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x závazků xxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou vykazované xx xxxxx xxxx xxxxxx, se xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx vykazují čistou xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx, k xxx xxxxx x průběhu xxxxxx xxxxxx x xxxxxx úvěrového rizika (xxxxxxx úvěrové xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx). |
15.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6)
101. |
Zisky x xxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx účetnictví se xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: zajištění xxxxxx xxxxxxx, zajištění xxxxxxxxx toků a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx mezi zajišťovací xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
15.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finančních a xxxxxxxxxxxx xxxxx (16.7)
102. |
„Přírůstky“ xx vykazují v xxxxxxx, xx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx hlavní xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. „Xxxxxxxxxxx“ xx vykazuje x xxxxxxx, xx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx hlavní kategorii xxxxx vede xxxxx xxxxxxxxxxxx xx dané xxxxxx x uznání xxxxxxx xxxxxx. |
16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX (XXX) (17)
103. |
„Xxxxxx xxxxxx konsolidace“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxx x nominální hodnoty xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vzniklých xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx. xxx, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x nefinanční xxxxxxx. |
104. |
X xxxx šabloně xxxxxxx „xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxx dceřiné xxxxxxx xxxx konsolidovány. |
105. |
„Aktiva xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“ zahrnují xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxx x případně xxx aktiva xxxxxxxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
106. |
„Xxxxxxx vázané xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx vázané xxxxxxxx pojistnými x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (20)
107. |
Xxxxxxx 20 se xxxxxxxxx x xxxxxxx, xx instituce překročí xxxx xxxxxxx x xx. 5 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx xx). Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx místa xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx 20.1 x 20.3 rozlišuje xxxx „xxxxxxxxxx“ x „zahraničními xxxxxxxxx“. „Xxxxxx“ se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjektu, xx xxxxxxx xx vztahuje xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxx; u xxxxxxx xx „xxxxxx“ xxxxxx xxxxxxxxxx, do xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx. Xxx xxxx xxxxx zahrnuje xxxxxxx „xxxxxxxx“ činnosti xxxxxxxx x xxxxxxxx státě, xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxx. |
108. |
Xxxxxxx 20.4 až 20.6 xxxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxx xxxxxxxxxxxx zemí“ xx xxxxxxx xxxxx přímé xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx cizích xxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxxx své xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx nepřiřazují xxxx xxxxx instituce, xxx xxxxxxxxx oblasti „Ostatní xxxx“. |
109. |
X xxxxxxx 20.4 xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx nástroje xx xxxxxx „xxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx 45 xxxxx 2. U derivátů x xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx „x xxxx: xxxxxxxxx“ xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx se vykazuje xxxxx xxxx 145 xx 157 této xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxx xxx účely xxxxxxx 19, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxx x úlevě xxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 163 až 179 xxxx xxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxx 20.6 xx xxxxxx „xxxxx jednotlivých xxxx“ x uvedením kódů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxx (XXXX). Xxxx XXXX xx vykazují xx xxxxxx prvního xxxxxx xxxxxxx („podle xxxxxx“). |
18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X XXXXXXXX XXXXXX: AKTIVA V XXXXXXXXX LEASINGU (2)
110. |
Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xx. 9 písm. x) xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx institucí (xxxxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx leasingů xxxxxx x xxxxxxxxxx účetním xxxxx, vydělí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. |
111. |
X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx institucí (xxxxxxxxxxxxxx) pronajata xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx, xx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
19.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXX XXXXX, XXXXXXX X XXXXXX XXXXXX X XXXXX SERVISNÍ FUNKCE (22)
112. |
Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x čl. 9 xxxx. f) se x položce „čisté xxxxxx z xxxxxxxx x provizí“ xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx absolutní xxxxxxx rozdílu xxxx „xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx“ x „xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx“. Pro xxxxx účely xx x xxxxxxx „xxxxx xxxx“ xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx absolutní hodnotu xxxxxxx xxxx „xxxxxxxxx xxxxxx“ x „úrokovými xxxxxxx“. |
19.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxx na poplatky x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (22.1)
113. |
Xxxxxx z xxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx podle xxxx xxxxxxxx. X xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x poplatků x xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx:
|
114. |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxx přímo xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxx finančních nástrojů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, se xxxxxxxxxx; xxxx xxxxxxx xxxxx součást počáteční xxxxxxxxx/xxxxxx hodnoty xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx (xxx xxxx. 43 XXX 39). |
115. |
Transakční xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx „xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a závazků x xxxxxxxxxxx, x xxxxx výši“ xxxx „xxxxx xxxx ztrát x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx zisku nebo xxxxxx, x xxxxx xxxx“. Nejsou xxxxxxxx xxxxxxxxx akviziční nebo xxxxxx hodnoty těchto xxxxxxxx x jsou xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx. |
116. |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxx vykazují xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx:
|
19.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx držená v xxxxx poskytovaných xxxxxx (22.2)
117. |
Xxxxxxxx xxxxxxx spojená x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx poskytovanými xxxxx xxxxxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX V XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX SUBJEKTECH (30)
118. |
„Xxxxxxxx podporou xxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx úvěru x jiných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaným xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx držených dluhových xxxxxxx papírů, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
21.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXX (31)
119. |
Xxxxxxxxx vykazují xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx týkající xx rozvahových x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, u xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
120. |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx zůstatků xxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx „xxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx do xxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a transakce x dceřinými xxxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxxxxx xxx xxxxx, xx xxxxxxx podniky nejsou xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx, xx x xxxxxxx x xxxxxxx 19 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxx proto, xx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxx xxxxxxx součástí xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx, xxxxxx součástí xxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx „xxxxxxxxxx x společné xxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podíly xx xxxxxxxxxx x převodech x společných x xxxxxxxxxxxx podniků x xxxxx xxxxxxx, do xxx příslušný xxxxxxx xxxxxx, pakliže xxxxxx xxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx metody. |
21.1. Spřízněné xxxxxx: xxxxxxx x pohledávky xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (31.1)
121. |
X „xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx záruk x xxxxxx xxxxxxxx“ xx vykazovaná xxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx hodnoty“ xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx“ x přijatých xxxxxxxxxx xxxxx x „nominální xxxxxxx“ ostatních xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
21.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x náklady xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx (31.2)
122. |
„Xxxxx xxxx xxxxxx x odúčtování xxxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx vzniklé xx xxxxxxx transakcí xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tato xxxxxxx xxxxxxxx zisky x xxxxxx x xxxxxxxxxx nefinančních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxx součástí xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx „výkazu xxxxx nebo xxxxxx“:
|
22.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX (40)
123. |
Xxxxxxxxx poskytnou podrobné xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx podnicích xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx. X oblasti působnosti xxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx jako „finanční xxxxxx x xxxxxxxxxxx“, „xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx“, „xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx“ x vlastní xxxxx – tedy xxxxxxx akcie xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxx. |
22.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx skupiny: „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“ (40.1)
124. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“:
|
22.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx skupiny: „xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů“ (40.2)
125. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx odděleně „podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“:
|
23.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX (41)
23.1. Hierarchie xxxxxx hodnoty: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx (41.1)
126. |
X xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx finančních nástrojů xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx hierarchie xxxxx xxxx. 27 X XXXX 7. |
23.2. Využití xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (41.2)
127. |
X xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x využití xxxxxxxx ocenění xxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxx aktiv a xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx. X položce „xxxxxxxx xxxxxxxxx“ se xxxxx xxxxxx xxxxxxx hybridních xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx. xx se x ní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x celém xxxx xxxxxxx. |
23.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx (41.3)
128. |
X xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx informace o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx“, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx 41.2. |
129. |
X portfoliu „x xxxxxxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů zařazených xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxxx“ nebo „xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx“, xxx. xx xx x ní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x celém xxxx rozsahu. |
130. |
Na xxxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxxx s příslušným xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx. Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx oddělených xx xxxxxx hostitelských xxxxx xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx účetním xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx 10 a 11. |
24.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX A XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX XXXXXXX XXXXX METODY XXXXXXXXX (42)
131. |
„Xxxxxxx, budovy x xxxxxxxx“, „investiční nemovitý xxxxxxx“ x „xxxx xxxxxxxx aktiva“ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
132. |
„Xxxx nehmotná xxxxxx“ xxxxxxxx všechna xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. |
25.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX (43)
133. |
Tato xxxxxxx xxxxxxxx sesouhlasení xxxxxx hodnoty položky „xxxxxxx“ xx xxxxxxx x xx konci xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
26.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (44)
134. |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x všech plánech xxxxxxxxxxxx požitků xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx-xx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx souhrnná xxxxxx xxxxxxxxxxxx všem xxxxxx. |
26.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x plánů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.1)
135. |
V xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx současné xxxxxxx všech čistých xxxxxxx (xxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x práv xx xxxxxxx (xxxx. 140 xxxx. x) x x) XXX 19). |
136. |
Xxxxxxx „xxxxx aktiva x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx hodnotu xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxxxx v xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxx. 63 XXX 19. Xxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx položce „xxxxxx hodnota jakéhokoli xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx“ xx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxx xxxxxx“. |
26.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx závazků x xxxxxxxxxxxx požitků (44.2)
137. |
„Xxxxxx xxxxxxx z definovaných xxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx. 141 IAS 19 xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
138. |
Xxxxxxx „xxxxxxxxx zůstatku (xxxxxxxx xxxxxxx)“ x xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx rovna „xxxxxxxx xxxxxxx závazků x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“. |
26.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx se xxxxxxx na zaměstnance) (44.3)
139. |
Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx na zaměstnance xx xxxxxxx tyto xxxxxxxx:
|
27.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XX VÝKAZU XXXXX XXXX XXXXXX (45)
27.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx jiných xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx (45.2)
140. |
Xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx podle xxxx xxxxxx; x xxxxx řádkové xxxxxxx xx uvede xxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx (jako xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxx), xxxxx xxxx odúčtováno. |
27.2. Ostatní xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx (45.3)
141. |
Xxxxxxx provozní xxxxxx a náklady xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx položek: xxxxxx xxxxxx xxxxxxx hmotných xxxxx oceněné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx; výnosy x xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx výdaje xxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx; xxxxxx x xxxxxx vzniklé na xxxxxxx xxxxxxxxxx leasingu xxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx. |
142. |
„Xxxxxxxx leasing kromě xxxxxxxxxxxx nemovitého xxxxxxx“ xxxxxxxx xx xxxxxxx „xxxxxx“ příjmy, xxxxx xxxx instituce xxxxxxx, x xx xxxxxxx „xxxxxxx“ výdaje xxxxxxx xxxx instituci jako xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x činností týkající xx xxxxxxxxxx leasingu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxx x položce „xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx“. |
143. |
Xxxxx xxxx ztráty z xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx zahrnutými x xxxxxxx „ostatní xxxxxxxx xxxxxx; xxxx“ xxxx „ostatní xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx“. |
28.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXX XX XXXXXXXX XXXXXXXX (46)
144. |
Xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx sledované xxxxxx – na xxxxxxx období (xxxxxxxxx xxxxxxxx) x xx xxxxx období (xxxxxxx xxxxxxxx). |
29.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX EXPOZICE (18)
145. |
Pro xxxxx xxxxxxx 18 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx splňují xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:
|
146. |
Uvedená kategorizace xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx bez xxxxxx xx xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx regulační xxxxx x souladu x xxxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx expozice pro xxxxxx účely x xxxxxxx x použitelným xxxxxxx xxxxxx. |
147. |
Xxxxxxxx, x xxxxx se má xx to, xx xxxxx k selhání xxxxx článku 178 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, a xxxxxxxx, x xxxxx bylo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx s „xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx“ xxxxxxx x bodě 38 xxxx přílohy xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx splňují xxxxxxxx xxx zařazení xxxx nevýkonné xxxxxxxx. |
148. |
Xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxx xxx výši x bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxx případného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
149. |
Xxx xxxxx xxxxxxx 18 xxxxxxxx „expozice“ xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (úvěry x xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx) x podrozvahové xxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxx obchodní xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:
|
150. |
Xxx xxxxx šablony 18 xx expozice „po xxxxxxxxxx“, xxxxx k xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, úroků xxxx xxxxxxxx. |
151. |
Xxx xxxxx xxxxxxx 18 xx „xxxxxxxxx“ xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
152. |
Xxxxxxx se xxxxxxxx xx nevýkonnou xxxxxxxx xx své jmenovité xxxx, pokud xx xxxx xxxxxxx xx xxxx použití xxxxx x expozicím, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx plně splaceny xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
153. |
Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx své xxxxxxxxx xxxx, xxxxx hrozí, xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx („xxxxxxxxx xxxxxxxxx“) xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxxxxx expozice xxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx byla xxxxxxxxxx za nevýkonnou xxxxx xxxx 145. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x prodlení x platbou xxxxxx xxxxxxx xxxxx smlouvy x xxxxxxxx záruce, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx pohledávka xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
154. |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx nevýkonná x xxxxxxx x bodem 145 xx xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx („xx spojení x xxxxxxxxx“), xxxx xxxx nevýkonná s xxxxxxx na celkovou xxxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxxx („xx xxxxxxx x xxxxxxxxx“). Xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxx nevýkonných xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:
|
155. |
Xxxxx xx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx déle xxx 90 xxx xx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx splatnosti xxxxxxxxxxx xxxx než 20 % xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx dlužníkovi, xxxxxxxx se všechny xxxxxxxxx i xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx-xx xxx považovány xx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spory, xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx protistrany. |
156. |
Má se xx xx, xx xxxxxxxx xxx nejsou xxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx tyto podmínky:
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, pokud xxxxxxx xxxxxxxx nejsou xxxxxxx, x když xxxxxxxx již xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx instituce uplatňuje xxx xxxxxxxx klasifikace „xxxxxxxxxxxx“ x „x xxxxxxx“ xxxxx použitelného xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx 178 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
157. |
Xxxx-xx xx nevýkonné xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření týkající xx xxxxx, xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx nejsou nevýkonné, xxxx-xx splněny xxxxxxx xxxx podmínky:
Xxxxxxx specifické xxxxxxxx podmínky se xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, která vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx expozice x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
158. |
Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx se vykazují xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx expozic x xxxx výši. Výkonné xxxxxxxx, jež xxxx xx splatnosti xx xxxx xxxxxx než 90 xxx, xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx výši. |
159. |
Nevýkonné xxxxxxxx xx vykazují x xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxx po splatnosti. Xxxxxxxx, které xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxx po xxxxxxxxxx xxxxxxx 90 xxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x pravděpodobnosti xxxxxxxxxx plné xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, xx vykáží ve xxxxxxxxx xxxxxxx. Expozice, xxxxx xxxx jak xxxxxx xx splatnosti, xxx i xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx částky, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx období po xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
160. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx vykáží xx xxxxxxxxxx sloupcích:
|
161. |
Xxxxx o „xxxxxxxxxx ztrátě xx xxxxxxxxxxxx“ a „xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx“ se vykazují x xxxxxxx x xxxxx 46. „Kumulovanou xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx“ xx rozumí xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxx – xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx opravných xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx jednotlivé expozice xxx znehodnocení. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx vykazují x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x výkonných xxxxxxx. „Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty v xxxxxxx s použitelným xxxxxxx xxxxxx. |
162. |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x držení x o xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx expozicím xx xxxxxxxx xxxxxxxx. Částky xxxxxxxx xxx přijatý xxxxxxxxx a přijaté xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxx 79 xx 82. Xxxxxx xxxxxx vykázaných xxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx expozice. |
30. EXPOZICE X ÚLEVOU (19)
163. |
Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xxxx expozice x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx něž byla xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ve shovívavosti xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx nebo x xxxxxxxxx době xxxx xxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx („xxxxxxxx xxxxxx“). |
164. |
Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxx:
Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx. |
165. |
Xxxx xxxxxx x shovívavosti xxxxx:
|
166. |
Xxxxxxxxx ustanovení, která, xxxx-xx xxxxxxx xx xxxxxxx uvážení xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx smlouvy („xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx“), xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, pokud xxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedených xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx x xxxxxx, že xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx. |
167. |
„Xxxxxxxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx splacení xxxxxx dluhových smluv, xxxxxxx xxxxxxxx podmínky xxxx dlužník schopen xxxxxxx. |
168. |
Xxx xxxxx šablony 19 xxxxxxxx pojem „xxxxxxx“ xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xx skupině xxxxxxxx, xxxxx spadají xx xxxxxxxx xxxxxxx konsolidace. |
169. |
Pro xxxxx xxxxxxx 19 xxxxxxxx xxxxx „xxxx“ xxxxx, dluhové xxxxx xxxxxx a odvolatelné x neodvolatelné xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx expozice držené xx účelem xxxxxxxxxxx. |
170. |
Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xx xxxxx „expozice“ xxxxxx význam xxxx xxxxx „xxxx“ x xxxx 169. |
171. |
Pro xxxxx xxxxxxx 19 se „xxxxxxxxx“ rozumí xxxxxxxxx, xxxxx uplatnila xxxxxxxx xxxxxxxx se úlevy. |
172. |
Expozice xx považují za xxxxxxxx s xxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xx xxx xxxxxx xx xx, xxx je jakákoli xxxxxx xx splatnosti, xxxx xx klasifikaci xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x selhání xxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xx expozice x xxxxxx, xxxxx xxxxxxx nemá finanční xxxxxx. Xxxxxxxxxxx opatření xx nicméně xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy:
|
173. |
Xxxxxx xxxxxxxxxx splátky xxxxxxxxx převzetím xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx tato úprava xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
174. |
Xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx došlo x úlevě:
|
175. |
Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x bodě 168. Za xxxxxxxx x úlevou xx xxxxxxxx xxxxx expozice, xx xxx xxxx xxxxxxxxx opatření xxxxxxxx xx úlevy. |
176. |
Klasifikace expozic xxxx expozic s xxxxxx xx xxxxx, xxxx-xx splněny všechny xxxx podmínky:
|
177. |
Xxxxxx-xx xxxxxxxx uvedené x xxxx 176 xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx expozice xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx době, dokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Tyto xxxxxxxx xx xxxxxxxx alespoň xxxxxx xx xxxxxxxxx. |
178. |
Xxxxxxxx x xxxxxx může xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx, xxx xxxx uplatněna xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:
|
179. |
Jsou-li na xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xx zkušební xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxx bude-li xxxx než 30 xxx po xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xx jako xxxxxxxxx. |
180. |
„Xxxxxxx expozice s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxx x úlevou, xxxxx xxxxxxxxx kritéria xxx xx, aby byly xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx době, xxx byly xxxxxxxxxxxxxxx x kategorie „xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx“, xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy xx xxxxxxx „x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx x úlevou xx xxxxxxxx xxxx“. Nevýkonné xxxxxxxx s opatřeními xxxxxxxxxx se úlevy xxxxxxxx expozice x xxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx xxx to, xxx byly xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxx:
Expozice, xx něž xx xxxxxxxx xxx 157, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx „x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
181. |
Xxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxx“ zahrnuje xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx („xxxxxxxxxxxxx xxxxx“) xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, která xx kvalifikuje jako xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx, xxxxx x xxxxxx účetní hodnotu xxxxxx staré xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx dosud xxxxxx vypořádána. |
182. |
Expozice x xxxxxx, jež xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx do xxxxxxx „Nástroje x xxxxxxxx podmínek“ nebo xx xxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxx opatření, xxxxx xx největší xxxxx xx peněžní xxxx. Xxxxxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx vykazuje ve xxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxx“ xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx poskytnutou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vypořádána. Xxxxxxxxxx několika dluhů xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxxx operace, xxxxx xx na peněžní xxxx xxxxx dopad. Xxxxx xx úleva xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxx její xxxxxxxxxx x zaúčtování xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxx nová expozice xx xxxx x xxxxxx. |
183. |
Xxxxxxxxxx ztráta xx xxxxxxxxxxxx x kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx 46. „Kumulovanou xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx“ xx rozumí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx – xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení“, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxx xx sloupci „xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx“, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx „xxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxxx xx xxxxx“. „Xxxxxxxxxx změny reálné xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx“ se xxxxxxxx xxx expozice x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
XXXX 3
PŘEHLED XXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXX
1. |
X xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx kategoriím xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx x tabulkách XXXXXX. Xxxxxxx 2 Standardizovaný přístup (XX)
Xxxxxxx 3 Přístup xxxxxxxx xx interním xxxxxxx (XXX)
|
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx období xxxxxxx roku, xx xxxxx se podává xxxxxx (tj. xx 1. ledna daného xxxx).
(2)&xxxx;&xxxx;„Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“ nejsou xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx banky (XX) x.&xxxx;25/2009 ze xxx 19. prosince 2008 o rozvaze xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (přepracované znění) (XXX/2008/32) (Xx. xxxx. X 15, 20.1.2009, x. 14).
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;1893/2006 ze xxx 20. xxxxxxxx 2006, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx klasifikace xxxxxxxxxxxx činností XXXX Xxxxxx 2 x xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx Rady (EHS) x.&xxxx;3037/90 x některá xxxxxxxx XX x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X 393, 30.12.2006, s. 1).
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 86/635/XXX xx xxx 8. xxxxxxxx 1986 o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x konsolidovaných xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx finančních institucí (Xx. věst. X 372, 31.12.1986, s. 1).
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx Xxxx 78/660/XXX ze xxx 25. července 1978, xxxxxxxx xx xx. 54 xxxx. 3 xxxx. x) Xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx (Xx. xxxx. X 222, 14.8.1978, x. 11).
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx Xxxxxx xx xxx 6. xxxxxx 2003 x xxxxxxxx mikropodniků a xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx (X(2003) 1422) (Xx. xxxx. L 124, 20.5.2003, x. 36).
PŘÍLOHA II
„PŘÍLOHA XXX
XXXXXX XXX PODÁVÁNÍ XXXXX X XXXXXXXX Z XXXXX ZAJIŠTĚNÝCH NEMOVITOSTMI
1. |
Tato xxxxxxx obsahuje doplňující xxxxxx xx vztahu x tabulkám xxxxxxxx x příloze XX xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v tabulkách x xxxxxxx XX. |
2. |
Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pokyny xxxxxxx x části I xxxxxxx XX. |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx
3. |
Xxxxx uvedené x xx. 101 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamují xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
4. |
Xxxx šablona xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx trhy, xxxx xxxx má instituce/skupina xxxxxxxxx expozici (xxx xx. 101 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxxxx xx. 101 odst. 2 xxxxx věty xx tyto údaje xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx x rámci Xxxx xxxxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx
5. |
‚Xxxxxxx‘ se xxxxxx ‚ekonomická xxxxxx‘, xxx xx xxxxxxxxxx x xx. 5 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx získávání x xxxxxx xxxxxx (xxxx. bankovní xxxxxx, xxxxxxx pojištění, atd.), xx při výpočtu xxxxx x nemovitostí xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx z xxxxx pozice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx se xxxxxx x úspěšného xxxxxxxx xxxx xxxxxx. |
6. |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x obchodními nemovitostmi xx xxx vycházet x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxx x xxx xx zahrnovat xxxxxxx: x) xxxxxx x realizace xxxxxxxxxx, xx) přímé xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx úroků x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx) x xxx) xxxxxxx náklady (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ztráty. Xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx zpráv. |
7. |
Hodnota xxxxxxxx xx řídí pravidly xxxxxxxxxxx x části xxxxx hlavě XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (viz xxxxxxxx 2 pro xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx 3 xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přístup XXX). |
8. |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx stanovenými x xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
9. |
Pro xxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxxx ekonomických xxxxx xxxx xxxxxxxxx měnový xxxxx x případě, xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x jiné xxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
10. |
X xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx zpráv xx podávání xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx nemovitostmi xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx šablon:
|
4. Podávání xxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxxxxx
11. |
Xxxxxxxx: X xxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxx xx kolaterál xxxxxxx ke snížení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxx, xx x xxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxxx xx snižování xxxxxx xxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxx (tj. x rámci 2. xxxxxx) xxxx pro xxxxx xxxxxxxx (viz xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxxxxxx expozicích x ztrátách xx xxxxxx nepodává. |
12. |
Ztráty: X xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx instituce, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx období. X xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx nutné v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx měla xxx xxxxxx xxxx x odhadovaných ztrátách. Xxxxx o xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, tj. xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x ztrátách z xxxxxxx xxxxxxxxxxx nemovitostí. |
13. |
Referenční xxxxx: xxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx hodnota xxxxxxxx od data xxxxxxx.
|
14. |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: Xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx expozice xxxxxxxxx zástavním xxxxxx x nemovitostem xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Po xxxxxxx lze xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxx by xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx části xxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx xxxx (x xxxxx) zajištěna zástavním xxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxx nová hodnota xxxxxxxxxxx xx však xxxx xxx zohledněna xxx xxxxxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx součástí xxxxxxxxxxxx xxxxxxx). Jinými slovy xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx selhání xx použije k xxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx se vykáže x xxxxx 010 (xxxxxx hodnot xxxxxxx, xxxxx jsou xxxx x xxxxx xxxxxxxxx), x hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx stanovení částky, x xxx se xxxxxx zpráva (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx úvěrových xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx) v xxxxxxx 010 x 030. |
15. |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxx vykazovaného xxxxxx: Xxxxxxxxx, která má xxxxxxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xx xxxx referenčního xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 101 xxxx. 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx hodnota x xxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx x souladu x xx. 4 body 74 x 76 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx veškeré xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx, která xx považována xx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx podle xx. 124 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
020 |
X xxxx: nemovitosti xxxxxxx zástavní hodnotou xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vypočtena jako xxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx. |
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx čl. 101 xxxx. 1 xxxx. x) x x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx x zástavní hodnota xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 4 xxxx 74 x 76 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X tomto xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ztráty x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxx zajištěnou xxxxx xx. 124 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
X xxxx: nemovitosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxx zástavní xxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
Xxxxxx expozic Ustanovení xx. 101 odst. 1 písm. x) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxx hodnoty xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xx plně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx. xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx ta xxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxxxx |
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ |
PŘÍLOHA III
„PŘÍLOHA XX
XXXXXX XXX XXXXXXXX ZPRÁV X XXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXX XXXXXXXXXXX
Xxxxx
XXXX X: OBECNÉ XXXXXX |
1. |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxx |
XXXX XX: XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX |
1. |
Xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx zpráv o XX |
2. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx XX |
3. |
Xxxxxxxx x obecné xxxxxx xxx účely podávání xxxxx o LE |
4. |
C 26.00 – Xxxxxxx xxxxxx LE |
4.1. |
Pokyny týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
5. |
X 27.00 – Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XX1) |
5.1. |
Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních sloupců |
6. |
C 28.00 – Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (LE2) |
6.1. |
Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
7. |
X 29.00 – Xxxxxxx expozic vůči xxxxxxxxxxx klientům x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (XX3) |
7.1. |
Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx |
8. |
X 30.00 – Xxxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxxxx (xxxxxxx XX4) |
8.1. |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
9. |
X 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx: podrobné údaje x xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx xxxxxxx (šablona XX5) |
9.1. |
Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXXX X:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x xxxxxxxx
1. |
Xxxxx xxx podávání xxxxx x velkých expozicích (‚XX‘) xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2. |
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx. |
3. |
Xxxxxx x xxxxxxxxx pravidla xx xxxx konvencí o xxxxxxxxxx uvedenou v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxx. |
4. |
X xxxxxxxx a validačních xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx následující xxxxxxxx: {xxxxxxx;xxxxx;xxxxxxx}. X xxxxxxxxx xxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx řádků, xx xxxxxxx hvězdička. |
5. |
V xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, ve které xxxx xxxxx xxxxx xxxxx z této xxxxxxx, se xxxxxx xxxxxxxxxx k šabloně: {xxxxx;xxxxxxx}. |
6. |
XXX (xxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxxx. Xxxxxxx částky, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx jako xxxxxx xxxxx. Naopak xxxxxxx částky, xxxxx xxxxxxxx snižují, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (–), xxxxx xxx xxx xxxx položku xxxxxxxx xxxxxx xxxxx. |
XXXX II: POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXX
Xxxxxx xxxxxxx x této xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx použijí xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx expozicích xxxxx xxxxxx 9 a 10 x x xxxxxxx, který xxxx xxxxxx xxxxxxxx.
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx zpráv x LE
1. |
Za xxxxxx xxxxxxxx zpráv obsahujících xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 394 xxxx. 1 xxxxxxxx EU x.&xxxx;575/2013 (‚nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘) použijí xxxxxxxxx xxxxxxx LE1, XX2 x XX3. |
2. |
Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx informace o xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx základě xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx skupinám xxxxxxx xxxxx xx. 394 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx mateřské xxxxxxxxx x členském státě xxxxxxx XX1, LE2 x LE3. |
3. |
Zprávy se xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x souladu s xxxxxxx 392 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxx velkých expozic, xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx expozic xxx xxxxxx 395 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
4. |
Xx xxxxxx xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o 20 xxxxxxxxxx expozicích xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx skupinám xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx věty xx. 394 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx státě, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx třetí hlava XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx XX1, XX2 x XX3. Xxxxxxx, která bude xxxxx xxx stanovení xxxxxx 20 xxxxxxxxxx xxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx 320 (‚Xxxxxxxxx xxxxxx‘) xxxxxxx XX2 xx xxxxxx xx xxxxxxx 210 (‚Xxxxxx‘) xxxx šablony. |
5. |
Za účelem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxxx expozicích xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx sektoru xxxxx xx. 394 odst. 2 xxxx. x) xx d) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX1, LE2 x LE3. Xxx xxxxxxxx zpráv o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx těchto xxxxxxx xxxxx čl. 394 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx mateřské xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX4 x XX5. Xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx 20 xxxxxxxxxx xxxxxxx, je xxxxxxx expozice xxxxxxxxx xx sloupci 210 (‚Xxxxxx‘) xxxxxxx XX2. |
6. |
Xxxxx x velkých xxxxxxxxxx x příslušných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx ekonomicky xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x jednotlivým xxxxxxxx, xxxxx nepatří xx xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxx XX2 (x xxx xx xxxxxxxxxx spjatá skupina xxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxx). |
7. |
Xxxxxxxxx podávají x xxxxxxx XX3 xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx jednotlivým klientům, xxxxx patří xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx XX2. Podávání xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx klientovi x xxxxxxx LE2 xx x xxxxxxx XX3 xxxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx XX
8. |
Xxxxxxx xxxxxxx XX1 xxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx, xxxx nimž má xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
9. |
Xxxxxxx xxxxxxx XX2 x XX3 xxxxxxx xxxx bloky xxxxxxxxx:
|
10. |
Xxxxxxx xxxxxx LE4 x XX5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx deseti největších xxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxx účely xxxxxxxx xxxxx o XX
11. |
‚Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů‘ xx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 39 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
12. |
‚Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ jsou definovány x xx. 142 xxxx. 1 xxxx 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
13. |
‚Xxxxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
14. |
Xxxxxxxx xx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘. Xxxxxxxxx navíc xxxxxxx výši xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x zadluženosti xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx sdružením xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx příslušných xxxxxx. O xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxx. x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxx sdruženích. |
15. |
Aktiva x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx použijí xxx xxxxxxxxx rizikové xxxx xxxx stupně xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 389 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx to xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nelze použít xxxxxxx konverzní faktory. |
16. |
‚Expozice‘ xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx 389 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vypočítají x xxxxxxx x xx. 390 xxxx. 5. |
17. |
‚Xxxxxx x započtení‘ xx xxxxxxxx brát x úvahu x xxxxxx xxxxxxx velkých xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v xx. 390 xxxx. 1, 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x příloze XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx určí xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX kapitoly 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x novaci x xxxxxxxxx xxxxx x započtení, které xx xxxxx v xxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx II xxxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx obchodů, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x delší xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx určit xxx x souladu s xxxxx třetí xxxxxx XX xxxxxxxxx 4 xxxx kapitolou 6 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx 296 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx závazku xxxxxxxxxxxxx x dohody x xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxx XX vykazuje xxxx ‚xxxx xxxxxxxx‘. |
18. |
‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ se vypočítá xxxxx článku 390 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
19. |
Xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxx xxx účely xx. 395 odst. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxx x xxxxxxxx 399 až 403 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
20. |
X reverzních xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx podávání xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xx. 402 xxxx. 3 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxx kritéria xxxxxxx x xx. 402 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxx vůči každé xxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx výši pohledávky xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 26.00 – Xxxxxxx xxxxxx LE
4.1. Pokyny xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny |
||||
010 |
Jiné xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 395 odst. 1, čl. 458 xxxx. 2 písm. x) bodu xx), xx. 458 odst. 10 x čl. 459 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxx částka činí 25&xxxx;% xxxxxxxxxxxx kapitálu, xxxxx se xxxxxxxx x řádku 220 xxxxxxx 4 v xxxxxxx X, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 458 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo x xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx přijatými x xxxxxxx x xx. 459 xxxx. x) uvedeného xxxxxxxx. |
||||
020 |
Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 395 xxxx. 1, xx. 458 xxxx. 2 xxxx. x) bodu xx), xx. 458 xxxx. 10 x čl. 459 xxxx. b) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx zpráva x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx institucemi. Xxxxx čl. 395 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx tato xxxxxx xxxxxxxxxxx:
Xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v souladu x xx. 395 xxxx. 6 xxxx x xxxxxxx 458 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx aktů x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 459 xxxx. x) uvedeného xxxxxxxx. |
||||
030 |
Xxxxxxxxx x % Xxxxxxxxxx xx. 395 odst. 1 x xx. 459 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx (vykazovaný x xxxxx 020), xxxxx xx vyjádřen xxxxxxxxx použitelného xxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 27.00 – Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (LE1)
5.1. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců
Sloupec |
Odkazy xx xxxxxx předpisy x xxxxxx |
010–070 |
Xxxxxxxxxxxx protistrany: Instituce xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx všechny xxxx předložené xxxxx xxxxxxx 010 v xxxxxxxxx XX2 xx XX5. Xxxxx xx. 394 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zprávu x xxxxxx protistrany, xxxx xxxxx mají xxxxxx xxxxxxxx, která je xxxxxxxxxx x xxxxxx 392 xxxxxxxxx nařízení. Podle xx. 394 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx které xxxx xxxxxxxx expozice (x xxxxxxxxx, kdy xx protistrana xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx). |
010 |
Xxx Xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxx xxx pro xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx odpovídat xxxx xxxx skupiny. Ve xxxxx ostatních případech xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx kódu xxxxxx xx vnitrostátním xxxxxxx podávání xxxxx, xxxxx xxxx x Xxxx x dispozici xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxx, o xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemá, xxxxxx se kód xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx považuje x xxxxx xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx klientů xx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xx x průběhu xxxx xxxxxxx konzistentně. |
020 |
Název Pokud xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx názvu xxxx xxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx protistraně. U xxxxxxxxxx spjaté skupiny xxxxxxx xx název, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemá, použije xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. |
030 |
Xxx XXX Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx spjatou xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx spjatá xxxxxxx xxxxxxx mateřskou xxxxxxxxxx xxxx, vykáže xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
040 |
Xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xx xxx ISO 3166-1-xxxx-2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx-XXX xxxx xxx xxxxxxxxxxx organizace, xxxxx jsou k xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx příručky Xxxxxxxxx ‚Xxxxxxx xx Payments Xxxxxxxxx‘). X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů xx xxxxx xxxxxxxxxx. |
050 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx XXXXXX: x) xxxxxxxxx xxxxx; xx) xxxxxxxx vlády; xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; iv) xxxxxxx xxxxxxxx podniky; x) xxxxxxxxxx xxxxxxx; xx) xxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
060 |
Xxx XXXX X xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxx XXXX (Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dans l’Union xxxxxxxxxx = xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Evropské xxxx). Xxxxx xxxxxxx se použije xxxxx xxx xxxxxxxxxxx ‚Xxxxxxx finanční xxxxxxx‘ x ‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘. Xxxx XXXX xx xxxxxxx pro ‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ s xxxxxx xxxxxx xxxxxxx (např. ‚X – Xxxxxxxxxxxx‘) x pro ‚Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxx úrovněmi detailů, xxxxx poskytují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. ‚X65 – Xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x penzijní xxxxxxxxxxx, xxxxx povinného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxx podniky‘ x ‚Xxxxxxxxxx podniky‘ xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx XXXXXX. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx XXXX nevykazuje. |
070 |
Typ xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 394 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx největších xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx ‚X‘ pro xxxxxxxxx nebo ‚X‘ xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 28.00 – Expozice x xxxxxxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx (LE2)
6.1. Pokyny xxxxxxxx xx konkrétních sloupců
Sloupec |
Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x pokyny |
010 |
Kód Viz xxxxxxx 010 šablony XX1. |
020 |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx ‚1‘ x xxxxxxx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ‚2‘ x xxxxxxx xxxxxxxx zpráv o xxxxxxxxxx vůči ekonomicky xxxxxxx xxxxxxxx klientů. |
030 |
Transakce, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 390 xxxx. 7 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx x dalšími xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx příslušných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx se x xxxxxxx, že xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx xx podává xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxxxx, x níž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx aktivům, xxxxx xx xxxxxxxxxx ‚ano‘; x opačném xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx ‚xx‘. |
040–180 |
Xxxxxxx expozice Články 24, 389, 390 x 392 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxx sloupců xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx vyplývajících x xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx aktivům. Podle xxxxxx 389 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxx x podrozvahové xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx rizikové xxxx xxxx stupně rizika. Xxxxxxxxx to znamená, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nelze xxxxxx xxxxxxx konverzní xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, tj. xxxxxxx expozice xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x rezervy, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx 210. Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxx x xxxxxxxx 389 x 390 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Xxxxxxxxx aktiv x xxxxxxxxxxxxxx položek xx xxxxxxx x souladu x xxxxxxx rámcem, xxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxx 24 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X těchto sloupcích xx xxxxxx expozice xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 390 odst. 6 xxxx. e). Xxxx expozice xx xxxxxxx xx xxxxxxx 200. Xxxxxxxx uvedené x xx. 390 xxxx. 6 xxxx. a) xx x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx v xxxxxx xxxxxxxxx neuvádějí. Původní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 400 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxx xxx účely xx. 395 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 320. Xxxxxxx xx expozice x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx rozdělení expozic xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx různé expozice xxxxxxxxxxx z dohod x započtení xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, musí xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroji, xxxxx xxxxxxxx hlavnímu xxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxx o xxxxxxxxx (xxx xxx xxxxxx xxxxx). |
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, jakož x o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
050 |
X xxxx: x xxxxxxx Xxxxxx 178 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Instituce xxxxxxxx xxxx celkové xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozicím x xxxxxxx. |
060–110 |
Xxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx tzv. ‚xxxxxxxxx borrower‘ (xx. xxxx xx zemi, xxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx). |
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx (XX) č. 25/2009 (‚XXX/2008/32‘) xxxxxxx II, část 2, xxxxxxx, xxxxxxxxx 2 a 3. Dluhové xxxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxx xxxxxx, úvěry x jiné pohledávky. V xxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxx nástroje kvalifikované xxxx ‚Xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxx včetně/nad xxxxx rok x xx xxxx xxx xxxxxx/xxx pět let‘, xxxx xxxx ‚Cenné xxxxxx jiné než xxxxx‘, xxxxx XXX/2008/32. X xxxxx sloupci xx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx (repo xxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxxx. |
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX/2008/32 příloha XX, xxxx 2, xxxxxxx, xxxxxxxxx 4 x 5. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xxxx ‚Xxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxx fondů xxxxxxxxx xxxx‘ xxxxx XXX/2008/32. |
080 |
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 272 xxxx. 2 a přílohy XX xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx mimo jiné xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx II xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx dobou xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xx. 272 xxxx. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx. |
090–110 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx I xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxx sloupcích xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx úpravy x xxxxxxx riziko x xxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx X bod 1 xxxx. c) a x), bod 2 xxxx. x) xxxxxx xx), xxx 3 xxxx. b) xxxxxx x) x xxx 4 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx přísliby xxxxxxxxxx xxxx xxxxx předem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx lze xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xx vystavením jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
100 |
Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxx X bod 1 xxxx. a), x) x x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx platbu v xxxx splatnosti x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx sloupce ‚deriváty‘. |
110 |
Jiné xxxxxxxx Xxxx přísliby xxxx xxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích, které xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx sloupci se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx závazku xxxxxxxxxxx z dohody x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx instituce. |
120–180 |
Nepřímé xxxxxxxx Xxxxxx 403 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx 403 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx může xxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, je-li xxxxxxxx xxxx klientovi xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx je-li xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx. X xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx instituce xxxxxx o xxxx xxxxxxx expozic, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo emitentovi xxxxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx váha, xxxxx by xxxx xxxxxxxxx x třetí xxxxxx podle xxxxx xxxxx hlavy II xxxxxxxx 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (přímá expozice) xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx původnímu xxxxxxxxxx xx sloupcích ‚Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘. Nepřímá xxxxxxxx zvyšuje xxxxxxxx xxxx ručiteli xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxx x xxx xxxxxx poskytnuté x xxxxx ekonomicky spjaté xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx částku xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx odpovídá xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx zajištěné xxxxxxxxxxx, xxxx například tehdy, xxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxx položky ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxxx xx sloupci ‚Dluhové xxxxxxxx‘. X tomto bloku xxxxxxx xxxx být xxxxxxx rovněž expozice xxxxxxxxxxx z úvěrových xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 399 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
120 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 060. |
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx sloupec 070. |
140 |
Xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 080. |
150–170 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx odečtením xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
150 |
Xxxxxxx přísliby Viz xxxxxxx 090. |
160 |
Finanční záruky Viz xxxxxxx 100. |
170 |
Xxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 110. |
180 |
Dodatečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 390 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x transakcí, x xxxxx existuje expozice xxxx xxxxxxxxxxx aktivům. |
190 |
(–) Xxxxxxxxx úpravy x xxxxxxx Xxxxxx 34, 24, 110 a 111 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (směrnice 86/635/XXX nebo xxxxxxxx (XX) č. 1606/2002), xxxxx xxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x články 24 x 110 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xx hrubou xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040. |
200 |
(–) Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 390 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx expozice xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx ‚Celkové xxxxxxx xxxxxxxx‘. |
210–230 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uplatněním výjimek x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 394 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxx zohledněním xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
210 |
Xxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx sloupci xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx x xxxxxx 392 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx expozici xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx x výši xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx. |
220 |
X xxxx: investiční xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxx výjimek x xxxxxxxx úvěrového xxxxxx. |
230 |
% xxxxxxxxxxxx kapitálu Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 71 x xxxxxx 395 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Vykazovaná xxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 71 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
240–310 |
(–) Xxxxxxxxx xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 399 x 401 xx 403 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, jak xxxx xxxxxxxxxx x xx. 4 odst. 1 xxxx 57 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx třetí xxxxx XX kapitolách 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxxx x xxxxxx 401 xx 403 uvedeného xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx x xxxxxx XX xxx xxxxx xxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx nemovitostí. |
240–290 |
(–) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika Článek 403 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx stranou xxxx xxxxxxxxxx kolaterálem vydaným xxxxx stranou, pokud xx xxxxxxxxx rozhodne xxxxxxxx x expozicí, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx kolaterálu. |
240 |
(–) Xxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 060. |
250 |
(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx sloupec 070. |
260 |
(–) Deriváty Viz sloupec 080. |
270-290 |
(–) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx neuplatní xxxxxxxxx xxxxxxx. |
270 |
(–) Xxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 090. |
280 |
(–) Xxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxxx 100. |
290 |
(–) Xxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 110. |
300 |
(–) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 401 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 58 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které se xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxx článku 401 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
310 |
(–) Xxxxxxxxxxx Xxxxxx 402 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Instituce vykazuje xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxx článku 402 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
320 |
(–) Xxxxxx xxxxxx Xxxxxx 400 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Instituce xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx XX. |
330–350 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatnění výjimek x xxxxxxx úvěrového xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 394 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Instituce vykazuje xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx účinku xxxxxxx x xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxx xx. 395 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
330 |
Celkem V xxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx splnit xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 395 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
340 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx a po xxxxxxxxxx účinku snižování xxxxxxxxx rizika, xxxxx xxxxx xx investičního xxxxxxxxx. |
350 |
% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx po xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx rizika, týkající xx použitelného kapitálu xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x čl. 4 xxxx. 1 xxxx 71 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
7. C 29.00 – Detaily expozic xxxx xxxxxxxxxxx klientům x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (XX3)
7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
||||
010–360 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx LE3 xxxxx x jednotlivých xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx XX2. |
||||
010 |
Xxx Xxxxxxx 010 a 020 xxxx xxxxxxxxx identifikátorem xxxxx a xxxxxxxx xxxx být pro xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxx xxxxxxxxxxxx protistran, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin klientů. Viz xxxxxxx 010 xxxxxxx XX1. |
||||
020 |
Xxx skupiny Sloupce 010 x 020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxx tabulky xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX1. Xxxxx xxxxxx xxxxxx xx více xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxx podána zpráva xxxx o členu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
||||
030 |
Xxxxxxxxx, x xxxxx existuje xxxxxxxx xxxx podkladovým xxxxxxx Xxx xxxxxxx 030 xxxxxxx XX2. |
||||
040 |
Xxx propojení: Typ xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jednotkou x ekonomicky xxxxxxx xxxxxxxx klientů xx xxxxxxxxxxx xxx s xxxxxxxx:
|
||||
050–360 |
Pokud xxxx finanční xxxxxxxx x šabloně XX2 xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx skupině klientů, xxxx xxx x xxxxxxx LE3 přiřazeny xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx stejné xxxx x šablony XX2. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 30.00 – Xxxx splatnosti deseti xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx a deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (šablona XX4)
8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
010 |
Xxx Xxx xx identifikátorem xxxxx x musí xxx xxx xxxxx řádek xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx LE1. |
020–250 |
Koše xxxxxxxxxx expozice Ustanovení xx. 394 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx zprávy, xxxxx xxx o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx institucím a xxxxx největších xxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xx jednoho xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, u splatností xx xxxxxxx xxxx xx xxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xx tří let xxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx hodnotu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika (xxxxxxx 210 xxxxxxx XX2) xx xxxxxx, jejichž xxxxxxxxx je xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx jedné xxxxxxxx xx různých xxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx pevnou xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx ve xxxxxxx ‚Xxxxxxxx splatnost‘. Očekávaná xxxxxxxxx xxxxxxxx se vykazuje x xxxxxxx x xxxxxxxxx expozic. U xxxxxxx xxxxxxx se xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx pokyny uvedené x šabloně tabulky xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (viz xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XX18 xxxxxxxxxx 23. xxxxxx 2013). V xxxxxxx podrozvahových xxxxxxx xx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx částek do xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx podkladového xxxxxx. Xxxxxxxx to u xxxxxxxxxxxx termínových vkladů xxxxxxx strukturu xxxxxxxxxx xxxxxx, x finančních xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiva, x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxx příslibů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx nepřímých xxxxxxx xx xxxxxxxx do xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx operací, xx xxx byla xxxxxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx přímá xxxxxxxx xxxxxxx. |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx expozic vůči xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx xxxxxxx: podrobné údaje x expozicích xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (šablona XX5)
9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx na xxxxxx předpisy x xxxxxx |
010–260 |
Xxxxxxxxx vykazuje x xxxxxxx LE5 xxxxx x xxxxxxxxxxxx klientech, xxxxx patří xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx XX4. |
010 |
Xxx Xxxxxxx 010 x 020 xxxx společným xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx řádek xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx sloupec 010 xxxxxxx XX3. |
020 |
Xxx xxxxxxx Xxxxxxx 010 x 020 xxxx xxxxxxxxx identifikátorem xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx 020 xxxxxxx XX3. |
030–260 |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxxx 020–250 xxxxxxx LE4.“ |