XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/79
xx xxx 18. prosince 2014,
kterým xx xěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) č. 680/2014, xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxxxx xxx x podávání xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv, xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x pravidla xxx ověřování
(Xxxx s x&xxxxxx;xxxxxx xxx EHP)
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx na Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Evropské xxxx,
x xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013 xx dne 26.&xxxx;čxxxxx&xxxx;2013 x obezřetnostních xxžxxxxx&xxxxxx;xx xx &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxčx&xxxxxx; podniky x&xxxx;x&xxxx;xxěxě xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;648/2012 (1), a xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx; a čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
xxxxxxxx x těmto xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xřxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx informací x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx podle xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Komise (XX) č. 680/2014 (2) x&xxxxxx; zásadní význam xxx x&xxxxxx;xxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; institucí. |
|
(2) |
Xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x x zatížení aktiv xx xěxx x&xxxxxx;x x xxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; možné x&xxxxxx;řx xxxxžxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx obezřetnostního x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx položek, xxx se xxxxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěž, xxxxxx xxx xxxxxxxxx představuje provádění x xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(3) |
X&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx proporcionality xx xx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx bez významného xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx. |
|
(4) |
Xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx xx xěxx vztahovat xx všechny podoby xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx včetně xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx zatížení; xx xx velmi xůxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxx x x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;, zejména x xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx;x xxxxx. |
|
(5) |
Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; kryté xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;čx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxěxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/XX (3) xx xěxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(6) |
Xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx xxxxxxě kapitálu x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, ztrát xxxxxxx&xxxxxx;xx x &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nemovitostmi, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, pákového poměru, xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx x aby xxxx zajištěny xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; a xřxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx dohledu, xěxx xxx&xxxxxx;x xxxx uvedená x povinných xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx X, XXX, IV, XX, XXXX, X, XXX x XVI xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nařízení (XX) č. 680/2014 xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx bodů. |
|
(7) |
Jednotný xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů by xěx sestávat xx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xěx xx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; koncepty xxx xxxxxxx&xxxxxx; podávání xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx x xěx by xxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; relevantní xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; rozvoj xxxxxxx&xxxxxx;xx IT řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x. |
|
(8) |
V x&xxxxxx;xxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xřxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx položek, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx vykazují xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xůx xxxxxxě xxxxx&xxxxxx;xx x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxěxx, xxxxxxxxx a zatížení xxxxx, xx se xx datové xxxxžxx xěxx xxxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro ověřování. |
|
(9) |
Xxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xž z xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x definice datových xxxů xxxxxxxxxě xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xxx byly xžxx x souladu s xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxčx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxx x xxžxxxxxx x xxxxxxx XX. Xxxx&xxxxxx;xě xxxxxxxx x době, která xx x současnosti xxxx&xxxxxx; x xřxxxx&xxxxxx; x zveřejnění xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx datových xxxů x xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, nelze xxěxx xxxx&xxxxxx;xěx xxxxxxxčxě xxxxxx x xčxx xxx, xxx xxxx zajištěno xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx x Xxxx. Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů stanovený x xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 x podrobná xxxxxxxx xxx ověřování xxxxxxxx&xxxxxx; v xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxx xěxx x&xxxxxx;x nahrazeny xř&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxxx&xxxxxx; model xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x xxx xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; zveřejní Evropský xxx&xxxxxx;x xxx bankovnictví xxxxxxxxxxxxx xxxxxx na xx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; stránce. |
|
(10) |
Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxů prováděcích technických xxxxx, které Xxxxxx xřxxxxžxx Evropský orgán xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;. |
|
(11) |
Evropský orgán xxx bankovnictví uskutečnil xxxxřxx&xxxxxx; xxřxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, x xxxxž xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxxxx potenciální xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady x xř&xxxxxx;xxxx x xxž&xxxxxx;xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxů xůxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxxx xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;37 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1093/2010 (4). |
|
(12) |
Xxx xěxx instituce a xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx čxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxů xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxůxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x ke xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx dat, xěx xx x&xxxxxx;x xxx všechny instituce xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxčx&xxxxxx;x datem xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014. |
|
(13) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 xx xxxxx xěxx být xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx, |
XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Článek 1
Prováděcí xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 se xxxx xxxxx:
|
1. |
X xxxxxx 1 xx xxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxx xxx:
; |
|
2. |
Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx 7x, xxxxx xxx: „XXXXXXXX 7x XXXXXX X ČETNOST XXXXXXXX ZPRÁV X XXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxx 16x Xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxx xxxxx xx individuálním x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx 1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx účelem xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxx xxxxx podle xxxxxx 100 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxxxxxxxxx x konsolidovaném xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené v příloze XXX xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pokyny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX xxxxxx xxxxxxxx. 2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx x souladu x těmito xxxxxxxxxxxxx:
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx X, C xxxx X přílohy XXX, xxxx-xx splněny všechny xxxx xxxxxxxx:
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vykazovat xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx X přílohy XXX, pouze xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx 2009/65/XX. (5) ; |
|
3. |
X xxxxxx 17 xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx: „1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx předkládají xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xx výkazech, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx datových xxxx, xxxxx xx uveden x&xxxx;xxxxxxx XXX, x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX, xxxxxxx xxxx splňovat xxxx xxxxxxxxxxx parametry:
|
|
4. |
X xxxxxx 18 xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xxxxx xxx x informace, xxx mají xxx xxxxxxxx xxxxx článku 16a, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxxxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.“ ; |
|
5. |
X xxxxxx 19 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xxxxxx 16a se xxxxxxx xxx xxx 1. xxxxxxxx 2014.“ ; |
|
6. |
Přílohy XXX a XV xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxx xxxxxxxx. |
|
7. |
Xxxxxxxx xx xxxxxxx XXX x&xxxx;XXXX xxxxx příloh XX x&xxxx;XXX xxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxx 2
Xxxx nařízení xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x Úředním xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx xx všech xxxxxxxxx xxxxxxx.
X Xxxxxxx xxx 18. xxxxxxxx 2014.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. L 176, 27.6.2013, x. 1.
(2) Prováděcí nařízení Xxxxxx (XX) č. 680/2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;575/2013 (Úř. xxxx. L 191, 28.6.2014, s. 1).
(3) Směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2009/65/XX xx dne 13. xxxxxxxx 2009 x xxxxxxxxxx právních x xxxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů (XXXXXX) (Xx. xxxx. X 302, 17.11.2009, x. 32).
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1093/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 o xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/ES (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, s. 12).
(5) Směrnice Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx 2009/65/ES ze xxx 13. července 2009 x&xxxx;xxxxxxxxxx právních x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXXXXX) (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;302, 17.11.2009, x.&xxxx;32).“
XXXXXXX X
XXXXXXX XXX
Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx
Xxxxxxx xxxxxx položky xxxxxxx x přílohách X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX xx xxxxxxxxxxxx xx jednotného xxxxxx xxxxxxxx bodů, xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx XX systémů xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx kritéria:
|
a) |
poskytuje xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X, III, XX, XX, XXXX, X, XXX a XXX; |
|
x) |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx I až XXXX, XVI x XXXX; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx označení tabulky, xxxxxxxx xxxxxx osy, xxxxxxxx xx, xxxxxxxx xxxxxxx, označení xxxxxxx x označení xxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxx definice datových xxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx daný xxxxxxxx xxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxx xxxxxxx relevantní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx XX xxxxxx pro podávání xxxxx generujících jednotné xxxxx x oblasti xxxxxxx. |
XXXXXXX XX
Xxxxxxxx pro xxxxxxxxx
Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x přílohách X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX xx vztahují xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx xxx ověřování xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxxx logické xxxxxx xxxx příslušnými datovými xxxx; |
|
x) |
xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx xxxx xx vztahuje xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vykazovaných údajů; |
|
d) |
kontrolují xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů; |
|
e) |
stanoví xxxxxxxxxx hodnoty, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxx xxxxxxxx. |
PŘÍLOHA XX
„XXXXXXX XXX
XXXXXXX XXX PODÁVÁNÍ ZPRÁV X XXXXXXXX AKTIV
ŠABLONY XXX XXXXXXXX AKTIV
|
Číslo xxxxxxx |
Xxx xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx název |
|
ČÁST A – XXXXXXX XXXXXXXX |
|||
|
32,1 |
X 32.01 |
AKTIVA XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XX-XXX |
|
32,2 |
X 32.02 |
XXXXXXX XXXXXXXXX |
XX-XXX |
|
32,3 |
X 32.03 |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX X XXX, XXX DOSUD XXXXXX ZASTAVENY |
AE-NPL |
|
32,4 |
F 32.04 |
XXXXXX XXXXXXXX |
XX-XXX |
|
XXXX X – XXXXX O XXXXXXXXXX |
|||
|
33 |
X 33.00 |
XXXXX O XXXXXXXXXX |
XX-XXX |
|
XXXX X – XXXXXXXXX XXXXXXXX |
|||
|
34 |
X 34.00 |
PODMÍNĚNÉ XXXXXXXX |
XX-XXXX |
|
XXXX X – XXXXX XXXXXXXXX |
|||
|
35 |
X 35.00 |
EMISE XXXXXXX XXXXXXXXX |
XX-XX |
|
XXXX X – XXXXXXXXX ÚDAJE |
|||
|
36,1 |
F 36.01 |
XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST X |
XX-XXX1 |
|
36,2 |
X 36.02 |
XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST XX |
XX-XXX2 |
X 32.01 — XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)
|
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx |
||||||||
|
x toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
x xxxx: způsobilých pro xxxxxxxxx xxxxx |
x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx |
x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx |
x xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx banku |
z xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx |
||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Xxxxxx vykazující xxxxxxxxx |
||||||||||
|
020 |
Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx |
||||||||||
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
|
040 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
||||||||||
|
050 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
||||||||||
|
060 |
x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy |
||||||||||
|
070 |
z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||||||
|
080 |
x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||||||
|
090 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||||||
|
100 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx |
||||||||||
|
110 |
x toho: xxxxxxxxx úvěry |
||||||||||
|
120 |
Ostatní xxxxxx |
||||||||||
X 32.02 – XXXXXXX XXXXXXXXX (AE-COL)
|
Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx |
|||||||
|
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x dispozici xxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jež xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx |
|||||||
|
x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx |
x xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx |
x xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx |
x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|||||||
|
140 |
Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx |
|||||||
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||||||
|
160 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||
|
170 |
x toho: kryté xxxxxxxxx |
|||||||
|
180 |
x toho: xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy |
|||||||
|
190 |
z xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||||
|
200 |
x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||||
|
210 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||||
|
220 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx |
|||||||
|
230 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
|||||||
|
240 |
Xxxxxxxxx vlastní dluhové xxxxx xxxxxx jiné xxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX |
|||||||
|
250 |
XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXX VLASTNÍ DLUHOVÉ XXXXX PAPÍRY XXXXXX |
|||||||
X 32.03 – EMITOVANÉ XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX X ABS, XXX XXXXX NEBYLY XXXXXXXXX (XX-XXX)
|
Xxxxxxxxxx |
|||||
|
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv |
Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k dispozici xxx zatížení |
Nominální xxxxxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx |
|||
|
x toho: xxxxxxxxxxx pro centrální xxxxx |
|||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
|
010 |
Xxxxxxxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxx dosud xxxxxx xxxxxxxxx |
||||
|
020 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx |
||||
|
030 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx |
||||
|
040 |
Xxxxxxxxxx |
||||
|
050 |
Xxxxxxxxxx |
||||
|
060 |
Xxxxx xxxxxx |
||||
X 32.04 – XXXXXX XXXXXXXX (XX-XXX)
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy x ABS |
|||||
|
z toho: xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
x toho: opětovně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
x xxxx: xxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx papíry |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
|
010 |
Účetní xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
|
020 |
Xxxxxxxx |
|||||
|
030 |
x toho: xxxxxxxxxxxx (XXX) |
|||||
|
040 |
Xxxxxx |
|||||
|
050 |
Xxxx |
|||||
|
060 |
x toho: xxxxxxxxx xxxxx |
|||||
|
070 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxx |
|||||
|
080 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx |
|||||
|
090 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx papíry |
|||||
|
100 |
z toho: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx |
|||||
|
110 |
x xxxx: xxxxxxxxx cenné xxxxxx kryté aktivy |
|||||
|
120 |
Ostatní xxxxxx zatížení |
|||||
|
130 |
Nominální hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibů |
|||||
|
140 |
Nominální xxxxxxx přijatých xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||
|
150 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx kolaterálem |
|||||
|
160 |
Ostatní |
|||||
|
170 |
ZDROJE XXXXXXXX XXXXXX |
|||||
|
Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxx&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
||||||
|
Xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx |
||||||
X 33.00 – XXXXX X XXXXXXXXXX (XX-XXX)
|
Xxxxxxxx splatnost |
Jednodenní |
>1 xxx <=1 týden |
>1 xxxxx <=2 týdny |
>2 xxxxx &xx;=1 xxxxx |
&xx;1 xxxxx <=3 xxxxxx |
&xx;3 xxxxxx &xx;=6 xxxxxx |
&xx;6 xxxxxx &xx;=1 xxx |
&xx;1 xxx &xx;=2 xxxx |
&xx;2 xxxx <=3 roky |
3 xxxx <=5 xxx |
5 xxx <=10 let |
> 10 xxx |
||
|
Xxxxxxxx xxxxxxxxx závazků |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
|
|
010 |
Zatížená xxxxxx |
|||||||||||||
|
020 |
Xxxxxxxx použitý přijatý xxxxxxxxx (xxxxxxx přijetí) |
|||||||||||||
|
030 |
Opětovně xxxxxxx přijatý xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx použití) |
|||||||||||||
F 34.00 – XXXXXXXXX XXXXXXXX (AE-CONT)
|
Odpovídající závazky, xxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||
|
X. Xxxxxx reálné xxxxxxx zatížených xxxxx x 30 % |
X. Xxxxx efekt 10 % xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx |
||||||
|
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||
|
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxx xxxx 1 |
Xxxxxxxx xxxx 2 |
… |
Xxxxxxxx xxxx x |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
|
010 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
|
020 |
Xxxxxxxx |
||||||
|
030 |
x toho: Xxxxxxxxxxxx (XXX) |
||||||
|
040 |
Xxxxxx |
||||||
|
050 |
Xxxx |
||||||
|
060 |
x xxxx: xxxxxxxxx banky |
||||||
|
070 |
Kolateralizované xxxxxx xxxx než xxxx |
||||||
|
080 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx |
||||||
|
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
||||||
|
100 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx |
||||||
|
110 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx |
||||||
|
120 |
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx |
||||||
|
170 |
XXXXXX XXXXXXXX CELKEM |
||||||
F 35.00 – XXXXX KRYTÝCH XXXXXXXXX (XX-XX)
|
xxx x |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) |
|
Xxxxxxx xx. 129 nař. x xxx. xxxxxxxxxxx? |
Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||
|
Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx |
+ 6 měsíců |
+ 12 xxxxxx |
+ 2 xxxx |
+ 5 let |
+ 10 xxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx zápornou xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx úvěrový xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxx |
+ 6 xxxxxx |
+ 12 xxxxxx |
+ 2 roky |
+ 5 xxx |
+ 10 let |
Derivátové xxxxxx xxxxxxx portfolia x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxx krycího xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx minimální xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx |
||||||||||||
|
[XXX/XX] |
Xxxxx XXX, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx agentur pro xxxxxxxxx aktuálního xxxxxxxxx xxxxxxx krytého xxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
|
Xxxxx xxx podávání zpráv |
Ratingová xxxxxxxx 1 |
Úvěrový xxxxxx 1 |
Xxxxxxxxx agentura 2 |
Xxxxxxx xxxxxx 2 |
Ratingová xxxxxxxx 3 |
Xxxxxxx xxxxxx 3 |
Datum xxx xxxxxxxx zpráv |
Ratingová xxxxxxxx 1 |
Ratingová xxxxxxxx 2 |
Xxxxxxxxx agentura 3 |
|||||||||||||||||
|
010 |
012 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
||
|
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||||
|
020 |
Xxxxxxxx hodnota (xxxx)/xxxxx xxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||||
|
030 |
Xxxxxxx konkrétního aktiva |
||||||||||||||||||||||||||
|
040 |
Účetní xxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||||
X 36.01 – XXXXXXXXX XXXXX. XXXX X (XX-XXX-1)
|
Xxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx/xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxx druhu xxxxxx |
Xxxxxx |
|||||||||||||||||
|
Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
|
Xxxxxx |
x toho: xxxxx xxxxxxxxx |
x xxxx: cenné xxxxxx kryté xxxxxx |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
x toho: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxx instituce |
Nefinanční xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx |
|||||||||||
|
x xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx |
x toho: xxxxxxxxx jinými subjekty xxxxxxx |
x toho: hypoteční xxxxx |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
|
010 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou (xxxxx xxxxx, včetně xxxx. xxx) |
Xxxxxxxx aktiva |
||||||||||||||||||
|
020 |
Odpovídající xxxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
030 |
Xxxxxxxx obchodované xx&xxxx;xxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||||
|
040 |
Xxxxxxxxxxxx závazky |
|||||||||||||||||||
|
050 |
Mimoburzovní (XXX) xxxxxxxx |
Xxxxxxxx aktiva |
||||||||||||||||||
|
060 |
Odpovídající xxxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
070 |
Xxxx |
Xxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||||
|
080 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
090 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx než xxxx |
Xxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||||
|
100 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx dluhopisů |
Zatížená aktiva |
||||||||||||||||||
|
120 |
Odpovídající xxxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
130 |
Xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxx aktivy |
Zatížená xxxxxx |
||||||||||||||||||
|
140 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
150 |
Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx kryté xxxxxxxxx x ABS |
Zatížená xxxxxx |
||||||||||||||||||
|
160 |
Xxxxxxxxxxxx závazky |
|||||||||||||||||||
|
170 |
Jiné xxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||||
|
180 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
190 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
200 |
x xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx banku |
|||||||||||||||||||
|
210 |
Nezatížená aktiva xxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
220 |
x xxxx způsobilá xxx xxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||||||||||
|
230 |
Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||||
X 36.02 – POKROČILÉ XXXXX. XXXX XX (XX-XXX-2)
|
Xxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx/xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx xxx vlastní kryté xxxxxxxxx nebo XXX |
||||||||||||||||
|
Xxxxxx |
x xxxx: kryté xxxxxxxxx |
x xxxx: xxxxx papíry xxxxx aktivy |
z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
x toho: emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx instituce |
Finanční xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx |
||||||||||||
|
x xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|||
|
010 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx. xxx) |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
020 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||||||||||||
|
030 |
Xxxxxxxx obchodované na burze |
Zatížený xxxxxxx kolaterál |
|||||||||||||||||||
|
040 |
Odpovídající xxxxxxx |
||||||||||||||||||||
|
050 |
Xxxxxxxxxxxx (XXX) deriváty |
Zatížený přijatý xxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
060 |
Xxxxxxxxxxxx závazky |
||||||||||||||||||||
|
070 |
Repa |
Zatížený přijatý xxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
080 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||||||||||||
|
090 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
100 |
Xxxxxxxxxxxx závazky |
||||||||||||||||||||
|
110 |
Emitované xxxxx papíry x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál |
|||||||||||||||||||
|
120 |
Odpovídající xxxxxxx |
||||||||||||||||||||
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
140 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||||||||||||
|
150 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx než xxxxx dluhopisy x XXX |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||
|
160 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||||||||||||
|
170 |
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál |
|||||||||||||||||||
|
180 |
Podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||||||
|
190 |
Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||||||
|
200 |
x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||||
|
210 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||||||
|
220 |
x xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||||
|
230 |
Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxxx kolaterál“ |
||||||||||||||||||||
XXXXXXX XXX
„XXXXXXX XXXX
XXXXXXXX XXXXX O ZATÍŽENÍ XXXXX
Xxxxx
| XXXXXX XXXXXX |
|
1. |
XXXXXXXXX X XXXXXXXX |
|
1.1. |
XXXXXXXXX |
|
1.2. |
XXXXXX XXXXXXXX |
|
1.3. |
XXXXXXXX XXXXXXXXX |
|
1.4. |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX |
|
1.5. |
XXXXXX XXXXXXX |
|
1.6. |
XXXXXXXXXXX |
|
1.7. |
XXXXXXXX XXXXXXXX |
| XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX ŠABLON |
|
2. |
ČÁST A: PŘEHLED XXXXXXXX: |
|
2.1. |
XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
|
2.1.1. |
XXXXXX POZNÁMKY |
|
2.1.2. |
POKYNY XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX |
|
2.1.3. |
XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
|
2.2. |
XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
|
2.2.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
|
2.2.2. |
XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH ŘÁDKŮ |
|
2.2.3. |
POKYNY XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
|
2.3. |
XXXXXXX: XX-XXX. VLASTNÍ XXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXX |
|
2.3.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
|
2.3.2. |
XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX |
|
2.3.3. |
XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
|
2.4. |
XXXXXXX XX-XXX. XXXXXX ZATÍŽENÍ |
|
2.4.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
|
2.4.2. |
XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ |
|
2.4.3. |
POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ |
|
3. |
ČÁST B: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX |
|
3.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
|
3.2. |
XXXXXXX: XX-XXX. XXXXX O SPLATNOSTI |
|
3.2.1. |
POKYNY XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX |
|
3.2.2. |
XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ |
|
4. |
ČÁST X: XXXXXXXXX XXXXXXXX |
|
4.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
|
4.1.1. |
XXXXXX&xxxx;X: XXXXXX XXXXXXX ZATÍŽENÝCH XXXXX X&xxxx;30 % |
|
4.1.2. |
SCÉNÁŘ X: ZNEHODNOCENÍ VÝZNAMNÝCH XXX O 10 % |
|
4.2. |
XXXXXXX: XX-XXXX. PODMÍNĚNÉ ZATÍŽENÍ |
|
4.2.1. |
POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX |
|
4.2.2. |
XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
|
5. |
XXXX&xxxx;X: XXXXX XXXXXXXXX |
|
5.1. |
XXXXXX POZNÁMKY |
|
5.2. |
ŠABLONA: XX-XX. XXXXX XXXXXXX DLUHOPISŮ |
|
5.2.1. |
POKYNY XXXXXXXX SE OSY Z |
|
5.2.2. |
POKYNY XXXXXXXX SE JEDNOTLIVÝCH XXXXX |
|
5.2.3. |
XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
|
6. |
XXXX E: XXXXXXXXX XXXXX: |
|
6.1. |
XXXXXX POZNÁMKY |
|
6.2. |
ŠABLONA: XX-XXX1. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
|
6.2.1. |
XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ |
|
6.2.2. |
POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ |
|
6.3. |
ŠABLONA: XX-XXX2. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
|
6.3.1. |
XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ |
|
6.3.2. |
POKYNY XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXX XXXXXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X XXXXXXXX
1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx
|
1. |
Xxxxx sestává z pěti xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
|
2. |
X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx aspektech podávání xxxxx. |
1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
|
3. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxx&xxxx;9 až 11. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx svůj xxxxxxxxx účetní xxxxx. |
|
4. |
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx ‚IAS‘ x ‚XXXX‘ odkazují na xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 2 xxxxxxxx (ES) x.&xxxx;1606/2002. Xxx instituce, které xxxxxxxx podle xxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX. |
1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx
|
5. |
X&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx x buňky xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx: {xxxxxxx; řádek; xxxxxxx}. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx vztahuje na xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx. Například {AE-ASS; *; 2} xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx sloupce 2 šablony AE-ASS. |
|
6. |
V případě xxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx toto xxxxxxxx: {xxxxx; sloupec}. |
1.4. Znaménková konvence
|
7. |
Pro xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XXX xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X xxxxx X xxxxxxxxxx&xxxx;9 a 10. |
1.5. Úroveň xxxxxxx
|
8. |
Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx jako xxx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení (XX) č. 575/2013. Instituce, xx které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;7 nařízení (XX) č. 575/2013, tedy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nemusí. |
1.6. Přiměřenost
|
9. |
Pro xxxxx xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:
|
|
10. |
Xxx účely xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:
|
1.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx
|
11. |
Xxx účely xxxx xxxxxxx a xxxxxxx&xxxx;XXX xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxx xx předmětem xxxxxxxx formy xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxxxxxxx, xx které xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx podléhá xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx stažení xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx schválení, xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx definici, jako xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx spíše na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx ohledu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx odlišné. Xxxx definice je xxxx úzce xxxxxxx xx smluvními podmínkami. Xxxxx xxxxxx Evropského xxxxxx pro bankovnictví (XXX) xxxx definice xxxxx pokrývá xxxx xxxx smluv (xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx):
|
XXXXXX XXXXXXXX XX ŠABLON
2. ČÁST A: XXXXXXX XXXXXXXX:
|
12. |
Xxxxxxx Přehled zatížení xxxxxxxxx mezi xxxxxx, xxxxx jsou použita xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx k datu xxxxxx&xxxx;xxxxxxx (‚xxxxxxxxxx zatížení‘), a aktivy, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxxx případného xxxxxxxxxxx. |
|
13. |
X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx instituce ve xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx uspořádána podle xxxxxxxx. Stejné xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx a pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx jiné, xxx xxxx kryté dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx. |
2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-ASS. Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce
2.1.1. Obecné poznámky
|
14. |
Tento xxxxxxxx stanoví xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx XX. Xxxxxxx xxxxxxxxx zvyšující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx aspekty, které xxxx xxx ve xxxxx xxxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx zdroj xxxxxxxx, jednak xxxx xxxxxxxx aktivum nebo xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx vykazovat xxxxxx xxx transakce x xxxx&xxxx;xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx i pro xxxxxxx šablony XX. x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:
x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx/Xxxxxxx repa Repo xxxxxxx (repo) se xxxxxxxx xxxxx:
x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx repo xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, použijí xx xxxxxxxx&xxxx;x) a ii) xxxxxxx xxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx zjistit xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx každou xxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kolaterálu xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx deponovaná x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uložených xxxxx nepodmiňuje předchozím xxxxxxxxxx. U nevyužitých finančních xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx centrální xxxxxx, xxxxxxx poměrným xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx. x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx cenných xxxxxx X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx kolaterálem xx xxxxxxx pravidla xxx xxxx/xxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:
e) Deriváty (xxxxxxx) Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:
x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx Xxx celý výkaz xxxxxxxxxx aktiv xx xx xxxxxxxxx považují xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx pododstavci xxxxxxxx 2009/65/EU xxx xxxxxx xx to, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx právní formu xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx. Xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx žádná xxxxxxxxxx pravidla, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx ponechání xxxxx xxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx použije tento xxxxxx:
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v hodnotě 100&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx 15 % xx xxxxxx a xxxx zastaveno x 10 % xx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxx kolaterál v repo xxxxxxx s centrální xxxxxx xx xxxx 11&xxxx;XXX, xxx krycí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx hodnota xxxxx je 150 XXX.
x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxx dluhové cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxxxxx ve smyslu xx.&xxxx;4 bodu 61 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013. Na xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx v rozvaze (xxxxxx xxxxxxxxxx), xx xxxxxxxx pravidla pro xxxxx dluhopisy. U odúčtovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx vykazující xxxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;9 xxxx.&xxxx;x), xxxxxxxxx pokyny (Xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx) IG 6 Xxxxxxx xxxxxx vykazující instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx. |
|
020 |
Xxxxx xx xxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;54 bod i) Zahrnuje xxxxxxxx, které xxx xxxxxx xx vyžádání x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx hotovost, xx xxxx soubor xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx bankovek x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xx běžně xxxxxxxxx xxx platbách, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ‚xxxx xxxxxx‘. |
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx XXX&xxxx;32 odstavce 1. |
|
040 |
Dluhové xxxxx xxxxxx Xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxx 1 xxxx.&xxxx;26 Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx papíry, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s nařízením XXX x XXX xxxxxx xxxxx. |
|
050 |
x&xxxx;xxxx: kryté xxxxxxxxx Xxxxxxx cenné papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx čl. 52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX. |
|
060 |
x xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 nařízení (EU) x.&xxxx;575/2013. |
|
070 |
x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx cenné papíry x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx emitovaly xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
080 |
x&xxxx;xxxx: emitované finančními xxxxxxx Xxxxxxx cenné papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx X xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x) x x). |
|
090 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx nefinančními podniky Dluhové xxxxx papíry v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x). |
|
100 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxx v držení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx získat xx xxxxxxxx. |
|
110 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx úvěry Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxx ve smyslu přílohy V části 2 xxxx.&xxxx;41 písm. h). |
|
120 |
Jiná xxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xxxxxx aktivy xxxxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxx a nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx dluhově-akciovými xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx z rozvahy xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx IFRS. V tomto xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 240 šablony XX-XXX, x vlastní xxxxxxxxx xxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxx aktiv xxxxxx. |
2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny |
|
010 |
Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx aktiv v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx hodnotou xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx rozvahy. |
|
020 |
z toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace. |
|
030 |
z toho: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx způsobilých pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx související xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx ponechat xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx. |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx XXXX&xxxx;13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx XXXX, článek 8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2013/34/XX&xxxx;(1). Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx cena, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx prodej xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx trhu v den xxxxxxx. (Xxx IFRS 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.) |
|
050 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxx operace s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které operují xxx jasného vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx nebo nemají xxxxxxx na nepřetržitě xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx související xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx ponechat xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
060 |
Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zatížení xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xx straně xxxxx xxxxxxx. |
|
070 |
x&xxxx;xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
|
080 |
x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx příslušnou xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
090 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv IFRS 13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx standardů XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx 2013/34/XX. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx nejsou zatížené xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx finančního nástroje xx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx prodej aktiva xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.) |
|
100 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit způsobilost xxxxxx položky pro xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx. |
2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
2.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
|
15. |
U kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jiných, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx zajištěné aktivy, xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxxx‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx způsobilá x&xxxx;xxxx, aby byla xxxxxxxx, a nezatížená xxxxxx, xxxxx ‚xxxxxx zatížitelná‘. |
|
16. |
Aktiva ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxx a vykazující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx kolaterál xxxxxx nebo xxxx xxxxx poskytnout, s výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx, xxx xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx obsahují xxxxxxx bránící prodeji xxxx xxxxxxxxxx zastavení xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
|
17. |
Xxx xxxxx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx poplatek xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kolaterálu xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx |
||||
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx institucí. |
||||
|
140 |
Úvěry xx xxxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který je xxxxxx úvěry na xxxxxxxx. (Viz xxxxxx xx právní xxxxxxxx x xxxxxx ohledně řádku 020 xxxxxxx AE-ASS.) |
||||
|
150 |
Kapitálové xxxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, který je xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroji. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.) |
||||
|
160 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, který je xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 040 xxxxxxx AE-ASS.) |
||||
|
170 |
z toho: kryté xxxxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx krytými dluhopisy. (Xxx odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.) |
||||
|
180 |
x&xxxx;xxxx: sekuritizace Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 060 xxxxxxx XX-XXX.) |
||||
|
190 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx ohledně řádku 070 xxxxxxx AE-ASS.) |
||||
|
200 |
z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny ohledně řádku 080 xxxxxxx XX-XXX.) |
||||
|
210 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 090 xxxxxxx XX-XXX.) |
||||
|
220 |
Xxxxx a půjčky xxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx tvořen xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx XX-XXX.) |
||||
|
230 |
Xxxx přijatý kolaterál Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxx xxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny ohledně řádku 120 xxxxxxx XX-XXX.) |
||||
|
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx zajištěné aktivy Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Jelikož xxxxxxxxx xxxx zpětně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx XXX&xxxx;39 xxxxxxxx&xxxx;42, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx závazky, xxxxxx související xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX). X&xxxx;xxxxx xxxxx se uvedou x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxxxxx z rozvahy xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx standardů XXXX Xxxxxxx xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx vlastní emitované xxxxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xx zamezilo xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx tyto případy xxxxxxx xxxxxxxx:
|
||||
|
250 |
XXXXXXX XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX Xxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sekuritizacemi. |
2.2.3. Pokyny xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx hodnota zatíženého xxxxxxxxx kolaterálu nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, které xx x&xxxx;xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, která xx xxxx xxxxxxx xx prodej xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx účastníky xxxx x&xxxx;xxx ocenění. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx hodnotou.) |
|
020 |
z toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx má x xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které emitoval xxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
|
030 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx zatíženého přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, které xx x&xxxx;xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx příslušnou xxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zatížený, xxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx i v případě, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx a které xxxxxx xxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxxx. |
|
050 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Reálná hodnota xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo cennými xxxxxx krytými xxxxxx x jsou zatížitelné x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt v rámci xxxxxxxxxxxxx konsolidace. |
|
060 |
z toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilé xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující instituce, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx způsobilých pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx zatížitelné Nominální xxxxxxx přijatého kolaterálu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx ani xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které nejsou xxxxxxxxx krytými dluhopisy xxxx xxxxxxxxxxxxxx a které xxxxxx zatížené a nejsou xxx xxxxxxxxxxx. |
2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx emitované a dosud xxxxxxxxxxx
2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
|
18. |
Xxx xx xxxxxxxx dvojímu xxxxxxx, xxxxxxx xx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, toto xxxxxxxx:
|
2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx řádků
|
Řádky |
Odkazy na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zajištěné aktivy, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. |
|
020 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx a nejsou xxxxxxxx. |
|
030 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zatížené. |
|
040 |
Přednostní xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zatížené. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
050 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Za xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxx absorpci ztrát xxxx xxxxxx první xxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 nařízení (EU) č. 575/2013. |
|
060 |
Tranše xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxxxx, xxxxx si vykazující xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Viz čl. 4 xxx&xxxx;67 nařízení (EU) x.&xxxx;575/2013. |
2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx |
||||||
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxx souboru xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x nejsou dosud xxxxxxxxx. |
||||||
|
020 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx emitovaných x xxxxxxxxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x vlastních xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
|
030 |
x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx banku Reálná hodnota xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx a splňují xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx způsobilost určité xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx bez jasného xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou ponechat xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||||
|
040 |
Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů a xxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx vykazující instituce xxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx a xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx. |
2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx AE-SOU. Xxxxxx xxxxxxxx
2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
|
19. |
Xxxx xxxxxxx poskytuje xxxxxxxxx x důležitosti xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx instituci, xxxxxx xxxxxx zatížení, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx úvěrové xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a půjčky xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem. |
|
20. |
Celkové xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x XX-XXX xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: {XX-XXX; ř170; x030} = {AE-ASS; x010; x010} + {XX-XXX; ř130; s010} + {AE-COL; ř240; x010}. |
2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. |
|
020 |
Xxxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx. |
|
030 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx trhu, pokud xxxx xxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx. |
|
040 |
Xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx vykazující instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xxxx vklady xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. |
|
050 |
Xxxx Xxxxxx hodnota xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx transakce znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. Xxxx xxxx transakce, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výměnou xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx těchto (xxxx xxxxxxxxxxx) cenných xxxxxx xx xxxxxx xxxx xx stanovenému xxxxxxxxx datu. Xxxx xxxx xxxx být xxxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx: – xxxxxx obdržené xxxxxxx za xxxxx xxxxxx dočasně xxxxxxxxx xx třetí stranu xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x – částky xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx stranu xx xxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx. |
|
060 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv. |
|
070 |
Vklady zajištěné xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx, pokud tyto xxxxxx znamenají zatížení xxxxx této xxxxxxxxx. |
|
080 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx banky Účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které nejsou xxxx, pokud tyto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. |
|
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné papíry xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. Xx část xxxxx emise, xxxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx zacházení xxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 xxxx&xxxx;xx) xxxxx X, takže xx xx této xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
100 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy Účetní xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx vykazující instituce, xxxxx xxxx emitované xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. |
|
110 |
x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. |
|
120 |
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx finančními xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. |
|
130 |
Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx příslibů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxx přijaté xxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. |
|
140 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxx záruky znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. |
|
150 |
Xxxxxx xxxxxxx vypůjčených xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx hotovostního xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce. |
|
160 |
Jiné Hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx položek, pokud xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. |
|
170 |
XXXXXXX XXXXXX ZATÍŽENÍ Hodnota xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. |
2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních sloupců
|
Sloupce |
Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx poskytnuté xxxxxx cenných papírů Hodnota xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, pokud xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx závazky xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx hodnotě, x poskytnuté půjčky xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. |
|
020 |
x&xxxx;xxxx: xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx přísliby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, pokud xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakce znamená xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx druhů xxxxxx xxx pokyny x&xxxx;xxxxxxx 010. |
|
030 |
Xxxxxx, přijatý xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx, xxx jsou xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxx xxxxx transakcí specifikovaných x&xxxx;xxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx jednotnost x&xxxx;xxxxxxxx použitými v šablonách XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v rozvaze vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx a opětovně xxxxxxx xxxxxxxxx a zatížené xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, než jsou xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx. |
|
040 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx použitý Reálná hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, který xx opětovně použitý/zatížený x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx typů xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích. |
|
050 |
z toho: xxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, než xxxx kryté dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx typů transakcí xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXX
3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
|
21. |
Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a opětovně xxxxxxxxx, xxxxx spadají xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx
3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxxx xxxxx
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
||||
|
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx:
Xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx zbytkové splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx ve sloupcích xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněný xxxxxxx xxxx transakce xxxxxxxx se půjčky xxxxxxx papírů). |
||||
|
020 |
Přijatý xxxxxxxxx xxxxxxxx použitý (xxxxxxx xxxxxxx) Xxx xxxxxx xxx xxxxx&xxxx;130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. Xxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx sloupcích xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx přijetí), xxxxx xxxxxxxxx. |
||||
|
030 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx) Xxx pokyny u řádku 130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 šablony AE-SOU. Částky xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx): xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx závazku xxxx transakce xxxxxxxx xx půjčky xxxxxxx xxxxxx. |
3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců
|
Sloupce |
Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny |
|
010 |
Splatné xxxxxxx Xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. |
|
020 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxx xxxxxx. |
|
030 |
&xx;1&xxxx;xxx <= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxx. |
|
040 |
&xx;1&xxxx;xxxxx <= 2&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxx. |
|
050 |
&xx;2&xxxx;xxxxx &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je delší xxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx rovna xxxxxxx měsíci. |
|
060 |
>1 měsíc &xx;= 3&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx jeden měsíc x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx. |
|
070 |
&xx;3&xxxx;xxxxxx &xx;= 6&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx 6&xxxx;xxxxxxx. |
|
080 |
&xx;6&xxxx;xxxxxx &xx;= 1 rok Splatnost xx xxxxx xxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx jednomu xxxx. |
|
090 |
&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 2&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx rokům. |
|
100 |
>2 roky &xx;= 3 roky Splatnost xx xxxxx xxx xxx xxxx a kratší xxxx xxxxx xxxx rokům. |
|
110 |
>3 roky &xx;= 5&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxx a kratší xxxx xxxxx xxxx letům. |
|
120 |
>5 let &xx;= 10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx pět xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx. |
|
130 |
&xx;10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx delší než xxxxx xxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXXXXX
4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
|
22. |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxxx vypočítaly úroveň xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx scénářích. |
|
23. |
Podmíněné xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxx xxxxx muset xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx instituce budou xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx událostí, xxxxxx nemá vykazující xxxxxxxxx pod kontrolou (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx). X&xxxx;xxxxxx případech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx již existujících xxxxxxxxx xxxxxxx dodatečná xxxxxx. Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jimiž xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
24. |
Xxxx šablona xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x 4.1.2. Vykazované xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
|
|
25. |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx významných xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx významných xxx. Instituce xxxx xxxxxxx brát v úvahu xxxxxxxx xxxx xxxxxxx. |
4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxx;X: Xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %
|
26. |
Předpokládá xx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxx o 30 %. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vyvolaná takovým xxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx stávající xxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx zachovat xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Při xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx dodatečného xxxxxxxxx xx xxxx xxxx v úvahu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxx smluv a dohod, xxxxxx prahových hodnot. |
|
27. |
Zohlední xx xxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění. Xx xxxxxxxx emise xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx úrovně xxxxxxxxxxxx, avšak neexistuje xxxxxxxxx xx zachování xxxxxxxxx xxxxxx ratingu xxxxxxx xxxxxxxxx. |
4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx X: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx měn x&xxxx;10 %
|
28. |
Xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx závazky vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx. |
|
29. |
Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx musí xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx i pasiv, xx.&xxxx;xxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxx aktivy x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;XXX založená xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
30. |
Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakcí, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx. |
4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-CONT. Podmíněné xxxxxxxx
4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx řádků
|
31. |
Viz xxxxxx xxxxxxxx se jednotlivých xxxxx xxxxxxx XX-XXX x&xxxx;xxxx 1.5.1. Obsah xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXXX xx xxxxxx od xxxxxxx XX-XXX. |
4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx 010 šablony XX-XXX. Xxxxxxx odpovídajících xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx půjček xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx v nominální xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě. |
|
020 |
A. Dodatečná hodnota xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxx, která xx xxxx xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xx mohla xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx scénář A. V souladu s pokyny xxxxxxxxx v části A xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx v účetní xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx kolaterálem. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. |
|
030 |
X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv Významná xxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která by xxxx xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx č. 1 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx v řádku 020. |
|
040 |
B. Dodatečná částka xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;2 Xxxxxxxxx částka xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx měny č. 2 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXX XXXXXXXXX
5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
|
32. |
X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx vykazují xxxxx x&xxxx;xxxxx krytých xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x XXXXXX, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxxx x SKIPCP, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX. Xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx krytými xxxxxxxxx xx xxxxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxx zvláštnímu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx držitelů xxxxxxxxx a jestliže x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx výnosy x&xxxx;xxxxx xxxxxx dluhopisů xxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx, xxxxx jsou xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx a naběhlého xxxxx. |
|
33. |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxxx v souladu xx směrnicí o XXXXX, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx XX-XX nevykazují. |
|
34. |
Vykazování xxxx xxx xxxxxxxx xx právním xxxxxx xxxxxxx dluhopisů, xx.&xxxx;xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů. |
5.2. Šablona: XX-XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxx&xxxx;x
|
xxx&xxxx;x |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny |
|
010 |
Identifikátor xxxxxxx xxxxxxxxx (otevřený) Identifikátor krycího xxxxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx subjektu emitujícího xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů. |
5.2.2. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx závazků xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. |
|
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) xx xxxxxx závazků xx výplatu xxxxxxx x úroku xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx jednotlivé xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx příslušného právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx krytí. Ve xxxxxxxxx&xxxx;080 x&xxxx;210 xxx xxxxxxxxxx pozice krycího xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx. |
|
030 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxx xxxxxxxxx XXXX&xxxx;13, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx trzích, nebo xxxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxx, xx se xxxxxxx peněžní toky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx jednotlivá aktiva. |
|
040 |
Účetní xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx účetní xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
|
010 |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 129 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013? [XXX/XX] Xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxx bylo xxxxxxxxx xxx preferenční xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
012 |
Xxxxx XXX, xxxxxx třídu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx portfolia. Je-li xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx preferenční xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 (xxxxxxx XXX xx xxxxxxx&xxxx;011), xxxxx xx x&xxxx;xxxx buňce xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedená x&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxx ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘ xxxx ‚x‘. Jestliže primární xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx se xxx ‚x‘. |
|
020-140 |
Xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx emitujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx všech xxxxx xxxxxxxxxxxx příslušným právním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, zápornou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx právním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx). |
|
020 |
Xxxxx vykázání Částky xxxxxxx z krytých dluhopisů, xxxxx xxxxxxxxxxxx pozic xxxxxxx xxxxxxxxx, podle xxxxxxx xxxxxxxxx časových xxx. |
|
030 |
+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xx okamžik xxxx měsíců xx xxxxxxxxxxx datu vykázání. Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x jiné xxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vykázání xxx x xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx splatných x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx použije xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
040-070 |
+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx xxxx x ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 030), xxx xxxxxxxxx okamžik xx xxxxxxxxxxx xxxx vykázání. |
|
080 |
Derivátové xxxxxx krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zápornou tržní xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx pozic xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx tržní hodnotu. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxx derivátové pozice, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s příslušným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx krycího xxxxxxxxx x podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx dluhopisů, jež xxxxxxxx, xxx xxxxxx derivátové xxxxxx se zápornou xxxxx xxxxxxxx byly xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx vykázání. |
|
090-140 |
Externí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx příslušného xxxxxxx dluhopisu k datu xxxxxxxx. |
|
090 |
Xxxxxxxxx agentura č. 1 Pokud xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rating xxxxxxx xx xxxxx ratingové xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxx jedné x&xxxx;xxxxxx ratingových xxxxxxx. Xxxxx x&xxxx;xxxx vykázání xxxxxxxx xxxxxxx od xxxx xxx tří xxxxxxxxxxx agentur, xxxxxxxxx xx informace xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx. |
|
100 |
Xxxxxx č. 1 Rating xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 090, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Rating xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx. |
|
110, 130 |
Ratingová xxxxxxxx x.&xxxx;2 a xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 3 Stejně xxxx u ratingové xxxxxxxx č. 1 (xxxxxxx 090) se xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx ratingových xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx krytému xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu vykázání. |
|
120, 140 |
Xxxxxx&xxxx;2 a xxxxxx&xxxx;3 Xxxxxx xxxx x xxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090), xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentury x.&xxxx;2 x x.&xxxx;3 k referenčnímu xxxx xxxxxxxx. |
|
150-250 |
Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx tvoří xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx derivátových xxxxx xxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu, xxxxx xxxxxxxxx příslušným opatřením xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx. |
|
150 |
Xxxxx vykázání Hodnoty xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx částka xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx přezajištění navýšené x veškeré xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, x to x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
160 |
+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Uvedou xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx x xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
170-200 |
+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx xxxx x xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 160) xx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. |
|
210 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx s čistou kladnou xxxxx hodnotou Čistá kladná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx čisté derivátové xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx s kladnou xxxxx xxxxxxxx netvořily xxxxxxx celkové xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx kladná tržní xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx vykázání. |
|
220-250 |
Hodnoty xxxxxxx portfolia xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx hodnotou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx minimálního xxxxx (xxxxxxxxxxxx). |
|
220 |
Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
230-250 |
Xxxxx metodiky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx externího xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx s úrovní, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x metodice xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx dostupných xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx minimálně požadována xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uděleného příslušnou xxxxxxxxxx agenturou. |
|
230 |
Ratingová agentura x.&xxxx;1 Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, která by xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx agentury x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) xxxxxxxxxx emitentovi xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 100). |
|
240-250 |
Ratingová xxxxxxxx x.&xxxx;2 a xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 3 Pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 (xxxxxxx&xxxx;110) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx č. 3 (xxxxxxx&xxxx;130) xx použijí stejné xxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 230). |
6. ČÁST X: XXXXXXXXX XXXXX:
6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
|
35. |
Část E xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X, avšak x&xxxx;xxxxxxxxx šablonami xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxx: XX-XXX1 xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx instituce x XX-XXX2 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx závazky xxxxx xxxxxxxxxx závazkům, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy, a xxxxxx mezi xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx. |
6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX1. Pokročilá xxxxxxx xxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx
6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx řádků
|
Řádky |
Odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx |
|
010-020 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx, xxxxxx&xxxx;xxx) Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx nezachází xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx centrální xxxxx stažení uložených xxxxx xxxxxxxxx předchozím xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, rozdělí xxxxxxxx xxxxxxxx mezi xxxxxx xxxxxxx v centrální xxxxx. |
|
030-040 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx deriváty xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx stanovené xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. |
|
050-060 |
Xxxxxxxxxxxx deriváty (XXX) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud jsou xxxx deriváty xxxxxxxxxxx xx mimoburzovním xxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. (Stejný pokyn xxxx x&xxxx;xxxxx 030 xxxxxxx AE-SOU.) |
|
070-080 |
Repa Účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. U třístranných repo xxxxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jako u xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
090-100 |
Xxxxxx, xxxxx nejsou xxxx xxxxxxxxx x xxxx zajištěny xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx centrální banka, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce. |
|
110-120 |
Emitované kryté xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 100 šablony XX-XXX. |
|
130-140 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 šablony AE-SOU. |
|
150-160 |
Emitované xxxxxxx cenné papíry xxxx, xxx xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx dluhopisy x xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx, xx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx z emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxx, xxx xx data xxxxx, nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zpětného xxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxx ponechané xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zahrnuty. Xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx, xx xxx pro účely xxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. |
|
170-180 |
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx v řádku 120 xxxxxxx AE-SOU. |
|
190 |
Zatížená xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxx. |
|
200 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx centrální banku U každého xxxx aktiv specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx šablony AE-ADV1, xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilá pro xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nevyplněné. |
|
210 |
Nezatížená aktiva xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx instituce, která xxxx nezatížená. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx aktiv xxxxxxx. |
|
220 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx pro centrální xxxxx X&xxxx;xxxxxxx typu xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích šablony XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx xxxxx v držení vykazující xxxxxxxxx, která jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilá xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité položky xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx vymezení xxxxx způsobilých xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx ponechat toto xxxx xxxxxx nevyplněné. |
|
230 |
Zatížená + nezatížená aktiva U každého xxxx aktiv specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx hodnota těchto xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx sloupců
|
Sloupce |
Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
|
010 |
Xxxxx xx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;030 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
|
030 |
Xxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
|
040 |
x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;050 šablony AE-ASS. |
|
050 |
z toho: xxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx popsané x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace. |
|
060 |
z toho: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
|
070 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x řádku 060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní konsolidace. |
|
080 |
z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 070 šablony AE-ASS. |
|
090 |
z toho: xxxxxxxxx finančními podniky Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;080 šablony AE-ASS. |
|
100 |
z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;090 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx úvěry na xxxxxxxx, poskytnuté centrálním xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
120 |
Xxxxxxxx podniky Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
140 |
x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx úvěry xx vyžádání, zajištěné xxxxxxxxx a poskytnuté xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
150 |
Xxxxxxxxxx Xxxxx a půjčky xxxx, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
|
160 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx úvěry Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx domácnostem. |
|
170 |
Jiná aktiva Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;120 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
|
180 |
Xxxxxx Xxx xxxxxx k xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-ADV2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx
6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se jednotlivých xxxxx
|
36. |
Xxx xxx 6.2.1, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx. |
6.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
|
010 |
Xxxxx xx xxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;150 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
|
030 |
Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;160 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
|
040 |
x&xxxx;xxxx: kryté xxxxxxxxx Xxx pokyny v řádku 170 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
|
050 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní konsolidace. |
|
060 |
z toho: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;180 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
|
070 |
x&xxxx;xxxx: emitované jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
|
080 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi Viz pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;190 šablony AE-COL. |
|
090 |
z toho: emitované xxxxxxxxxx podniky Viz pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;200 šablony AE-COL. |
|
100 |
z toho: emitované xxxxxxxxxxxx podniky Viz xxxxxx x xxxxx&xxxx;210 šablony AE-COL. |
|
110 |
Centrální xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnutými xxxxxxxxxx bankám a vládním xxxxxxxxxx. |
|
120 |
Xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx tvořen úvěry x xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, poskytnutými xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je tvořen xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx jinými, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
140 |
x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, který xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
150 |
Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx jinými, než xxxx xxxxx na xxxxxxxx, poskytnutými domácnostem. |
|
160 |
z toho: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx domácnostem. |
|
170 |
Jiná xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;230 šablony AE-COL. |
|
180 |
Vlastní xxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx xxxx, než xxxx vlastní kryté xxxxxxxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx aktivy Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX. |
|
190 |
Xxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 130 x&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.“ |
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/34/EU xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx zprávách xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2006/43/ES x x xxxxxxx směrnic Xxxx 78/660/XXX x 83/349/XXX (Xx. věst. X 182, 29.6.2013, x. 19).