EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; KOMISE (XX) 2015/79

xx xxx 18. xxxxxxxx 2014,

kterým xx mění xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) č. 680/2014, xxxx&xxxxxx;x xx stanoví xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, pokud xxx x podávání xxx&xxxxxx;x institucí pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) č.&xxxx;575/2013, pokud xxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv, xxxxxxx&xxxxxx; model xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;

(Text s x&xxxxxx;xxxxxx xxx XXX)

EVROPSKÁ XXXXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; unie,

s xxxxxxx xx nařízení Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) č. 575/2013 xx xxx 26. června 2013 x obezřetnostních xxžxxxxx&xxxxxx;xx xx úvěrové instituce x investiční podniky x&xxxx;x&xxxx;xxěxě xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;648/2012 (1), a xxxx&xxxxxx;xx xx čl. 99 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx; a čtvrtý xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx nařízení,

xxxxxxxx x xěxxx důvodům:

(1)	Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, přesných x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nařízení Xxxxxx (XX) č. 680/2014 (2) x&xxxxxx; zásadní x&xxxxxx;xxxx xxx náhled xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;.

(2)

Xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xx mělo x&xxxxxx;x x xxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxxxx;řx založeno xx&xxxx;xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx obezřetnostního x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěž, xxxxxx pro xxxxxxxxx představuje xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(3)	X&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x platné xxx velké xxxxxxxxx.

(4)

Xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx xx xěxx xxxxxxxxx xx všechny xxxxxx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx včetně xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx zatížení; xx xx xxxxx xůxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxx x x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;, zejména x xxxxxxxx&xxxxxx; s x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx;x xxxxx.

(5)	Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; kryté xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;čx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxěxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/XX (3) xx měly xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx o xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx.

(6)

Xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxx&xxxxxx; podávání xxx&xxxxxx;x xxx účely xxxxxxx xxxxxxě xxxxx&xxxxxx;xx x kapitálových xxžxxxxxů, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx poměru, xxxxxxxxx x zatížení xxxxx x aby xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; údaje x xxxxxxx xxxxxxx, měla xxx&xxxxxx;x xxxx xxxxxx&xxxxxx; x povinných vykazovacích xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx X, III, IV, XX, XXXX, X, XXX a XVI xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nařízení (XX) č. 680/2014 xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx jednotného xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů.

(7)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx bodů by xěx xxxx&xxxxxx;xxx xx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xěx xx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx; podávání xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx x měl by xxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; specifikace nezbytné xxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; rozvoj xxxxxxx&xxxxxx;xx XX řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x.

(8)

X x&xxxxxx;xxx zajištění xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xřxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx vykazují xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xůx ohledně xxxxx&xxxxxx;xx x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x úvěrů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, velkých xxxxxxx, x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxěxx, xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx, xx xx xx xxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xěxx vztahovat xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(9)

Jak xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xž x xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx pro ověřování x definice xxxxx&xxxxxx;xx xxxů xxxxxxxxxě xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xxx xxxx xžxx x souladu x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxčx&xxxxxx;xx a xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxx a xxžxxxxxx v xxxxxxx XX. Nicméně xxxxxxxx x xxxě, která xx x xxxčxxxxxxx xxxx&xxxxxx; x xřxxxx&xxxxxx; x xxxřxxxěx&xxxxxx; podrobného xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxx xxěxx xxxx&xxxxxx;xěx xxxxxxxčxě xxxxxx x xčxx xxx, xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxx&xxxxxx; jednotné podávání xxx&xxxxxx;x xxx účely xxxxxxx x Unii. Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů xxxxxxxx&xxxxxx; v xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 a xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx ověřování xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx XX uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx kritérii xxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x pro xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxřxxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx cestou na xx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; stránce.

(10)	Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; vychází z x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; Xxxxxx xřxxxxžxx Xxxxxxx&xxxxxx; orgán xxx bankovnictví.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxčxxx xxxxřxx&xxxxxx; xxřxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx prováděcích xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, x xxxxž xxxx nařízení xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x xř&xxxxxx;xxxx a požádal x stanovisko xxxxxxx xxxxxxxů xůxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxxx xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;37 nařízení Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č. 1093/2010 (4).

(12)

Xxx xěxx xxxxxxxxx a xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx dostatek čxxx na xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxů xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxůxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx kvalitních xxx, xěx by x&xxxxxx;x xxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxx xxx podávání zpráv 31. prosinec 2014.

(13)	Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 xx xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:

Xxxxxx 1

Prováděcí xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxxx takto:

V článku 1 xx doplňuje xxxxxxx f), které xxx:

„x)	xxxxxxxx aktiv v souladu x xxxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013.“

;

Vkládá xx xxxx kapitola 7x, xxxxx xxx:

„XXXXXXXX 7x

XXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX XXXXX O XXXXXXXX XXXXX NA XXXXXXXXXXXXX X KONSOLIDOVANÉM XXXXXXX

Xxxxxx 16x

Xxxxxx a xxxxxxx podávání xxxxx x zatížení aktiv xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx základě

1. Za xxxxxx xxxxxxxx zpráv o xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxxxxxxxxx a konsolidovaném xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v příloze XXX xxxxxx nařízení x&xxxx;xxxxxxx s pokyny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX xxxxxx xxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx x xxxxxxx x těmito xxxxxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X, X a D přílohy XXX čtvrtletně;

b)	informace uvedené x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX x půlroční xxxxxxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x části X, C nebo X xxxxxxx XXX, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxx objem xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 xxxx 1.6 xxxxxxx XXXX xx xxxxx xxx 30 xxxxxxx XXX;

x)	xxxx zatížení aktiv xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 9 xxxx 1.6 xxxxxxx XVII xx xxxxx xxx 15 %.

4. Instituce mají xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX, xxxxx xxxxx xxxxxxx dluhopisy uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;52 odst. 4 prvním xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady 2009/65/XX. (5)

;

X článku 17 xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx:

„1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v tomto xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx údajů x ve výkazech, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxx xx xxxx definicemi xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx datových xxxx, xxxxx xx uveden x&xxxx;xxxxxxx XIV, x xxxxxxxx xxx ověřování xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX, xxxxxxx xxxx splňovat xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx nebo jsou x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx podle následujících xxxxxxxx:

x)	xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx ‚měna‘ xx vykazují s minimální xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxxx body x xxxxx typu ‚procento‘ xx xxx xxxxxx xxxxxxxx vyjádří s minimální xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx;

xxx)	xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx ‚xxxx číslo‘ xx xxxxxxxx s přesností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx.“

;

4.	X článku 18 xx doplňuje čtvrtý xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xxxxx xxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx být xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;16x, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.“ ;

5.	X článku 19 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, který xxx: „Xxxxxx 16x se xxxxxxx xxx xxx 1. xxxxxxxx 2014.“ ;

6.	Xxxxxxx XXX a XV xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v příloze X xxxxxx nařízení.

7.	Doplňují xx xxxxxxx XXX x&xxxx;XXXX xxxxx xxxxxx XX x&xxxx;XXX xxxxxx xxxxxxxx.

Článek 2

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx po xxxxxxxxx v Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

X Xxxxxxx xxx 18. prosince 2014.

Xx Komisi

předseda

Jean-Claude XXXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. L 176, 27.6.2013, s. 1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 680/2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx technické xxxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxx zpráv institucí xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx. xxxx. X 191, 28.6.2014, s. 1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady 2009/65/ES xx dne 13. xxxxxxxx 2009 x xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxx xx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx převoditelných xxxxxxx xxxxxx (XXXXXX) (Xx. věst. X 302, 17.11.2009, x. 32).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 1093/2010 ze xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x zřízení Xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x x zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/ES (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x. 12).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx 2009/65/XX xx xxx 13. xxxxxxxx 2009 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx subjektů kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (SKIPCP) (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;302, 17.11.2009, s. 32).“

XXXXXXX X

„

XXXXXXX XXX

Xxxxxxxx xxxxx datových xxxx

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx I, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX x XXX xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx datových xxxx, xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxx XX xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxx datových xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X, XXX, XX, XX, VIII, X, XXX a XXX;

x)	xxxxxxxxxxxx veškeré xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx I xx XXXX, XXX x XXXX;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx tabulky, xxxxxxxx svislé osy, xxxxxxxx xx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx dimenzí x xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxx definující xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, které jednoznačně xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx relevantní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx XX xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx generujících xxxxxxxx xxxxx x oblasti xxxxxxx.

XXXXXXX XX

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx

Xx datové xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX a XXX xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx ověřování, xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx tato xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx příslušnými xxxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx definující soubor xxx, xx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vykazovaných údajů;

d)	kontrolují xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů;

e)	stanoví xxxxxxxxxx hodnoty, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxx xxxxxxxx.

“

XXXXXXX XX

„XXXXXXX XXX

XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXX X ZATÍŽENÍ AKTIV

ŠABLONY XXX XXXXXXXX AKTIV

Číslo xxxxxxx	Xxx xxxxxxx	Xxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx	Xxxxxx xxxxx
XXXX A – XXXXXXX XXXXXXXX
32,1	X 32.01	XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,2	X 32.02	XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,3	X 32.03	XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX X XXX, XXX DOSUD XXXXXX ZASTAVENY	AE-NPL
32,4	F 32.04	XXXXXX XXXXXXXX	XX-XXX
XXXX B – XXXXX X XXXXXXXXXX
33	X 33.00	XXXXX X XXXXXXXXXX	XX-XXX
XXXX X – PODMÍNĚNÉ XXXXXXXX
34	X 34.00	XXXXXXXXX XXXXXXXX	XX-XXXX
XXXX X – XXXXX XXXXXXXXX
35	X 35.00	XXXXX KRYTÝCH XXXXXXXXX	XX-XX
XXXX X – XXXXXXXXX XXXXX
36,1	X 36.01	POKROČILÉ XXXXX. XXXX X	XX-XXX1
36,2	X 36.02	XXXXXXXXX ÚDAJE. XXXX XX	XX-XXX2

X 32.01 — XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx
			x xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: způsobilých pro xxxxxxxxx banku		z toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx banku		z xxxx: xxxxxxxxxxx pro centrální xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	Xxxxxx vykazující xxxxxxxxx
020	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
030	Xxxxxxxxxx nástroje
040	Dluhové cenné xxxxxx
050	x toho: xxxxx xxxxxxxxx
060	x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy
070	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi
100	Úvěry x&xxxx;xxxxxx jiné xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
110	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
120	Xxxxxxx xxxxxx

X 32.02 – XXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx cenných papírů			Nezatíženo
					Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx			Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx x dispozici xxx xxxxxxxx
			x toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx banku		z toho: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx	x toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
140	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
150	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
160	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
170	x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx
180	x toho: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
190	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
200	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
210	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
220	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné xxx xxxxx na požádání
230	Jiný přijatý xxxxxxxxx
240	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry jiné xxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX
250	XXXXXX, XXXXXXX KOLATERÁL X XXXXXXXXX XXXXXXX DLUHOVÉ XXXXX PAPÍRY CELKEM

F 32.03 – XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX DLUHOPISY X XXX, XXX XXXXX XXXXXX ZASTAVENY (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxx
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv	Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x dispozici xxx xxxxxxxx		Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv		x toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx x ABS, xxx dosud xxxxxx xxxxxxxxx
020	Xxxxxxxxx emitované xxxxx xxxxxxxxx
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx
040	Xxxxxxxxxx
050	Xxxxxxxxxx
060	Xxxxx xxxxxx

X 32.04 – XXXXXX ZATÍŽENÍ (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx		Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vlastní xxxxx xxxxxx jiné xxx kryté dluhopisy x ABS
			z xxxx: xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx		x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx přijatý xxxxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x toho: centrální xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx jiné xxx xxxx
080	x toho: xxxxxxxxx banky
090	Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
110	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy
120	Ostatní xxxxxx zatížení
130	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslibů
140	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
150	Xxxxxx xxxxxxx cenných xxxxxx vypůjčených x xxxxxxxxxxxxx kolaterálem
160	Ostatní
170	ZDROJE ZATÍŽENÍ XXXXXX

			Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxx&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
			Xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx

X 33.00 – ÚDAJE O XXXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxx splatnost	Jednodenní	>1 xxx &xx;=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx <=2 xxxxx	&xx;2 xxxxx &xx;=1 měsíc	>1 xxxxx <=3 měsíce	>3 xxxxxx <=6 xxxxxx	&xx;6 xxxxxx <=1 rok	>1 xxx &xx;=2 xxxx	&xx;2 xxxx <=3 roky	3 xxxx <=5 xxx	5 xxx <=10 xxx	&xx;&xxxx;10 xxx
	Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx	010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130
010	Xxxxxxxx xxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (segment přijetí)
030	Opětovně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx opětovného xxxxxxx)

X 34.00 – XXXXXXXXX XXXXXXXX (XX-XXXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry	Podmíněné xxxxxxxx
			X. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx zatížených aktiv x 30 %	B. Xxxxx xxxxx 10 % xxxxxxxxxx významných xxx
			X. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx zatížených aktiv x 30 %	Xxxxxxxxx xxxx zatížených xxxxx
			Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxxxxx xxxx 1	Xxxxxxxx xxxx 2	…	Xxxxxxxx měna x
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků
020	Deriváty
030	z xxxx: Xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx banky
090	Emitované xxxxxxx cenné xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
110	x xxxx: emitované xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
120	Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
170	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

X 35.00 – XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XX)

xxx z

Identifikátor xxxxxxx portfolia (xxxxxxxx)

		Xxxxxxx xx. 129 xxx. x xxx. xxxxxxxxxxx?		Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxx
		Xxxxxxx xx. 129 xxx. x xxx. xxxxxxxxxxx?		Xxxxx pro podávání xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 měsíců	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 xxx	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx zápornou tržní xxxxxxxx	Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisu						Datum pro xxxxxxxx xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 měsíců	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 xxx	Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx x xxxxxx kladnou xxxxx hodnotou	Objem xxxxxxx xxxxxxxxx převyšující xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx
		[XXX/XX]	Xxxxx XXX, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx								Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisu													Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx režimu xxxxxxx dluhopisů	podle metodiky xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx krytého xxxxxxxxx
		[XXX/XX]	Xxxxx XXX, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx							Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Úvěrový xxxxxx 1	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2	Xxxxxxx xxxxxx 2	Xxxxxxxxx agentura 3	Xxxxxxx rating 3							Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx	Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx režimu xxxxxxx dluhopisů	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Xxxxxxxxx agentura 2	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 3
		010	012	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx)/xxxxx xxxxxxx
030	Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
040	Xxxxxx xxxxxxx

X 36.01 – XXXXXXXXX ÚDAJE. XXXX X (AE-ADV-1)

Zdroje xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxx druhu xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx nástroje

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

x xxxx: cenné xxxxxx kryté xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi

z xxxx: xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou (xxxxx druhů, včetně xxxx. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx obchodované na burze

Zatížená xxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx aktiva

060

Odpovídající závazky

070

Repa

Zatížená xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx závazky

090

Kolateralizované xxxxxx xxxx xxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx závazky

110

Emitované xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx a ABS

Zatížená xxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

180

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx

190

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

200

x xxxx způsobilá pro xxxxxxxxx xxxxx

210

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

220

x toho způsobilá xxx xxxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxx

X 36.02 – XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST XX (XX-XXX-2)

Xxxxxx zatížení

Aktiva/závazky

Druh xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx než xxxxx na požádání

Jiný xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx dluhopisy

z xxxx: cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: emitované finančními xxxxxxxxxxx

x toho: emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx instituce

Domácnosti

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx úvěry

z xxxx: xxxxxxxxx úvěry

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

010

Financování xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx, včetně xxxx. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx obchodované na burze

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx závazky

070

Repa

Zatížený přijatý xxxxxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx dluhopisů

Zatížený xxxxxxx kolaterál

120

Odpovídající xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx než xxxxx xxxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx zatížení

Zatížený xxxxxxx kolaterál

180

Podmíněné xxxxxxx xxxx zapůjčené xxxxx xxxxxx

190

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

200

x xxxx způsobilý xxx xxxxxxxxx xxxxx

210

Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

220

x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx“

XXXXXXX XXX

„XXXXXXX XVII

PODÁVÁNÍ XXXXX O ZATÍŽENÍ XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.

XXXXXXXXX

1.2.

XXXXXX XXXXXXXX

1.3.

XXXXXXXX XXXXXXXXX

1.4.

XXXXXXXXXX XXXXXXXX

1.5.

XXXXXX XXXXXXX

1.6.

XXXXXXXXXXX

1.7.

XXXXXXXX ZATÍŽENÍ

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXXXX XXXXXXXX:

2.1.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.1.1.

XXXXXX POZNÁMKY

2.1.2.

POKYNY XXXXXXXX SE JEDNOTLIVÝCH XXXXX

2.1.3.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.2.

ŠABLONA: XX-XXX. XXXXXXXXX XXXXXXX VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX

2.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.3.

XXXXXXX: AE-NPL. VLASTNÍ XXXXX XXXXXXXXX A CENNÉ XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXX

2.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.3.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.3.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX KONKRÉTNÍCH SLOUPCŮ

2.4.

ŠABLONA XX-XXX. ZDROJE XXXXXXXX

2.4.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.4.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

2.4.3.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST B: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.

XXXXXX POZNÁMKY

3.2.

ŠABLONA: XX-XXX. ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

3.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX C: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.

XXXXXX POZNÁMKY

4.1.1.

SCÉNÁŘ A: XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X&xxxx;30 %

4.1.2.

XXXXXX X: XXXXXXXXXXXX VÝZNAMNÝCH XXX X&xxxx;10 %

4.2.

XXXXXXX: XX-XXXX. XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.2.1.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

4.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX&xxxx;X: KRYTÉ XXXXXXXXX

5.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.2.

XXXXXXX: XX-XX. XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

5.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXX&xxxx;X

5.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

5.2.3.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX E: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.

XXXXXX XXXXXXXX

6.2.

XXXXXXX: XX-XXX1. POKROČILÁ XXXXXXX XXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.3.

XXXXXXX: XX-XXX2. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX KOLATERÁL XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

6.3.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX A XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxxxx sestává z pěti xxxxxxx šablon, xxxxx xxxxxxxx celkem xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

Xxxx&xxxx;X: Přehled xxxxxxxx:

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

—	XX-XXX. Zdroje xxxxxxxx

Xxxx&xxxx;X: Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

Xxxx X: Xxxxxxxxx xxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXXX. Xxxxxxxxx zatížení

Část D: Xxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XX. Xxxxx xxxxxxx dluhopisů

Část E: Xxxxxxxxx údaje:

—	Šablona AE-ADV-1. Xxxxxxxxx šablona xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX-2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí

U každé šablony xxxx xxxxxxx odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podávání xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx standard

Instituce vykazují xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx informací x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;9 až 11. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, použijí svůj xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx ‚XXX‘ x ‚XXXX‘ xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002. Xxx instituce, xxxxx xxxxxxxx podle standardů XXXX, byly zařazeny xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX.

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxxxxx xx sloupce, xxxxx x buňky xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx: {xxxxxxx; xxxxx; xxxxxxx}. Xxxx hvězdičky xxxxxxxx, že xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx. Xxxxxxxxx {XX-XXX; *; 2} xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx určité xxxxxxx xx pro xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx toto označení: {xxxxx; xxxxxxx}.

1.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx v příloze XVI platí xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X xxxxx X xxxxxxxxxx&xxxx;9 a 10.

1.5. Úroveň použití

Pro xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx stejná xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx (XX) č. 575/2013. Xxxxxxxxx, xx které se xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nemusí.

1.6. Přiměřenost

Pro xxxxx xx.&xxxx;16x odst. 2 xxxx.&xxxx;x) xx míra xxxxxxxx xxxxx vypočítá xxxxx:

—	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx =&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—	xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;=&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {AE-COL;130;040},

—	míra xxxxxxxx xxxxx&xxxx;=&xxxx;(xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx).

10.

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx:

—	xxxxxxx xxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060}.

1.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx

11.

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx x přílohy XVI xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx zatíženým, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx úvěrovém xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx nemůže xxx xxxxx staženo.

Je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx aktiva, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx aktivy xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx měla xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx není xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, jako xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx práva, xxx spíše xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, neboť xxxxxx xxxxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx ohledu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxx úzce spojena xx xxxxxxxxx podmínkami. Xxxxx xxxxxx Evropského xxxxxx pro xxxxxxxxxxxx (XXX) tato definice xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx):

—	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x jiných xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

—	xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—	xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx zajištěny kolaterálem. Xx xxxxx xxxxxxxxxx, xx pokud xxxxxxxxxx xxxxx překážka, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx nepoužitou xxxx xxxxxx, xxxx xx být xxxxxxxxx xxxxx využitá xxxxxx (xx xxxxxxx poměrného xxxxxxxxx),

—	xxxxxxxxx xxxxxxx v clearingových xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx institucí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx bank. Xxxxxxxxxx xxxxxx xx neměla xxx považována xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nepodmiňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx záruky, xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xx, která xxxxxxxxx minimální xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou, xx xxxx být xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxx xxxxxx sekuritizačních xxxxxxxx, kdy xxxxxxxx xxxxxx nebyla odúčtována x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx slouží xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx držené xxxxx xxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx zajištění určité xxxxxxxxx,

—	xxxxxx v krycích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx určitých xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx (‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘),

—	xxxxxxx xxxxxxx xx, xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx do facilit, xxxxx xxxxxx používány x xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx zatížená.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXX

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXXXX XXXXXXXX:

12.

Xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxx k datu xxxxxx&xxxx;xxxxxxx (‚xxxxxxxxxx zatížení‘), x&xxxx;xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx přehledu xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x nezatížených xxxxx xxxxxxxxxx instituce xx xxxxx tabulky, xxxxx xx uspořádána xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx přijatý xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

14.

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx transakcí, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxx XX.

Xxxxxxx xxxxxxxxx zvyšující xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxx xxxxxxx, které xxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxxx XX xxxxxxxxxx samostatně. Takové xxxxxxxxx se vykazují xxxxxx jako zdroj xxxxxxxx, xxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx určitý xxx transakce x xxxx&xxxx;xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxx XX.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx takto:

i)	účetní xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxx zatížení x&xxxx;{XX-XXX; x070; s010};

ii)	je-li xxxxxxxxx aktivem xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx účetní xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x070; s030}; xxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx v {AE-ASS; ; s040};

iii)	je-li xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x070; x030} a {AE-SOU; x070; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx/Xxxxxxx xxxx

Xxxx xxxxxxx (repo) xx xxxxxxxx takto:

i)	účetní hodnota xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x050; x010}.

xx)	Xxxxxxxxx xxxx by xxx xxx xxxxxx:

xxx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce: xxxx účetní xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} a {AE-SOU; x050; x050}; jeho xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx předchozí xxxxxxxx xxxx operace (sladěné xxxx), xxxx reálná xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; ř050; s030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; x050; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou

Jelikož financování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěného xxxxxx xxxx repo xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, použijí se xxxxxxxx&xxxx;x) a ii) uvedená xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx operací, xxx xxxx xxxxx zjistit xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx rozčlenění xxxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem na xxxxxxx složení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uložených xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx centrální xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx cenných xxxxxx

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxx/xxxxxxx xxxx.

Xxxxxx cenných xxxxxx bez xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vykazují xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx vypůjčených xxxxxxx papírů se xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx v {AE-SOU; x150; x010}. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx zapůjčené xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, v {AE-SOU; x150; x010} xx xxxxx xxxx;

xx)	xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jako kolaterál xxxxxxx vykazující instituce: xxxxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; s010} x&xxxx;{XX-XXX; x150; x030}; xxxxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xxx)	xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jako kolaterál xxxxxxx vykazující institucí, xxxxxx reálná hodnota xx vykáže v {AE-COL; *; x010}, {AE-SOU; x150; s030} a {AE-SOU; x150; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (xxxxxxx)

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxxxxxx se vykáže xxxx xxxxx zatížení x&xxxx;{XX-XXX; ř020; s010}.

ii)

Kolaterál (xxxxxxxxx marže xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakcí) xx xxxxxx xxxxx:

x)	xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže v {AE-ASS; ; s010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; s030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; ; x040};

xx)	xxxxx-xx xx x xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, jeho xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; ř020; x030} x&xxxx;{XX-XXX; ř020; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx xxxx výkaz xxxxxxxxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 prvním xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX bez xxxxxx xx to, xxx xxxx nástroje xxxx xxxxxx formu xxxxxxx xxxxxx, či xxxxxx.

Xx xxxxx dluhopisy xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pravidla, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, jejich xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx ponechání xxxxx emise a s cílem xxxxxxx dvojímu xxxxxxx xx xxxxxxx tento xxxxxx:

xxxxxx-xx vlastní kryté xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx ponechaných x xxxxx nezastavených xxxxxxx xxxxxx, xx vykáže x&xxxx;xxxxxxxxx AE-ASS jako xxxxxxxxxx xxxxxx. Doplňující xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxx, reálná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxxxxxx), xx xxxxxx v šabloně XX-XXX;

xx)	xxxx-xx xxxxxxx xxxxx dluhopisy xxxxxxxxx, hodnota krycího xxxxxxxxx, xxx slouží x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x zastavených xxxxxxx papírů, se xxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-ASS xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v hodnotě 100 EUR, x&xxxx;xxxxx 15 % xx xxxxxx x xxxx zastaveno x 10 % xx xxxxxx a je zastaveno xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx výši 11&xxxx;XXX, xxx krycí portfolio xxxxxxxx nezajištěné úvěry x účetní xxxxxxx xxxxx xx 150 XXX.

XXXXXX XXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxx úvěry	Buňky
Kryté xxxxxxxxx	75 % (100) = 75	{XX-XXX; ř110; x010}	75 % (150) = 112,5	{XX-XXX; x100, x10} {XX-XXX; x110, s030}
Financování xxxxxxxxx bankou	11	{AE-SOU; x060; x010}	10 % (150) = 15	{AE-ASS; x100, x10} {XX-XXX; ř060, s030}
NEZATÍŽENÉ
Typ	Výše	Buňky	Nezatížené xxxxx	Xxxxx
Xxxxxx. Vlastní xxxxx xxxxxxxxx	15 % 100 = 15	{AE-NPL; x010, x040}	15 % (150) = 22,5	{XX-XXX; x100, x60} {XX-XXX; ř020, s010}

g) Sekuritizace

Sekuritizace xxxx dluhové cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx vznikly xxxxxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013.

Na sekuritizace, xxxxx xxxxxxxxx v rozvaze (xxxxxx xxxxxxxxxx), xx xxxxxxxx pravidla pro xxxxx dluhopisy.

U odúčtovaných sekuritizací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xx instituce některé xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx papíry xx xxxxxx v obchodním xxxxxxxxx nebo v xxxxxxxx knize xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx třetí xxxxxxx.

2.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;9 písm. a), xxxxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx) XX 6 Celková xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
020	Xxxxx xx xxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;54 xxx&xxxx;x) Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx na vyžádání x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx hotovost, xx jest xxxxxx xxxxxxxxx a zahraničních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxx platbách, xx xxxxxxxx v řádku ‚xxxx xxxxxx‘.
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx nástroje, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx XXX&xxxx;32 xxxxxxxx&xxxx;1.
040	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxx 1 xxxx.&xxxx;26 Xxxxxxx nástroje v držení xxxxxxxxxx instituce, emitované xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx v souladu s nařízením XXX o XXX xxxxxx xxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou dluhopisy xx smyslu xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx 2009/65/ES.
060	z toho: xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx sekuritizacemi xx smyslu čl. 4 xxxx&xxxx;61 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013.
070	x&xxxx;xxxx: emitované vládními xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxx definované v příloze X&xxxx;xxxxx X odst. 35 xxxx.&xxxx;x) x d).
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;X odst. 35 písm. e).
100	Úvěry x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx úvěry na xxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx, tj. xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxxx cennými papíry, xxxxx zůstatků, xxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx než xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu přílohy V části 2 xxxx.&xxxx;41 písm. h).
120	Jiná xxxxxx Xxxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v rozvaze, xxxxx xxxxxx aktivy uvedenými xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papíry x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx-xxxxxxxxx nástroji, x která nesmí xxx odúčtována x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nevykazujících xxxxx xxxxxxxxx XXXX. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx vlastní xxxxxxx nástroje uvedou x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx XX-XXX, x xxxxxxx xxxxxxxxx nástroje se x&xxxx;xxxxxx Zatížení xxxxx xxxxxx.

2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce	Odkazy na xxxxxx předpisy a pokyny
010	Účetní xxxxxxx zatížených xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zatížení xxxxx. Účetní xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Účetní xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx banku Účetní xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx jsou způsobilá xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx vykazující instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx zatížených aktiv IFRS 13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2013/34/XX&xxxx;(1). Xxxxxx xxxxxxx dluhových cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx zatížení xxxxx. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx cena, xxxxx by byla xxxxxxx za xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakci mezi xxxxxxxxx xxxx v den xxxxxxx. (Xxx IFRS 13 Xxxxxxx xxxxxxx hodnotou.)
050	z toho: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx operace s těmi xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
060	Xxxxxx xxxxxxx nezatížených aktiv Účetní xxxxxxx aktiv v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zatížení xxxxx. Xxxxxx hodnotou xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx rozvahy.
070	z toho: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
080	z toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx způsobilá xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nemohou stanovit xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx částku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
090	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv IFRS 13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx 2013/34/XX. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx stanovené definice xxxxxxxx xxxxx. Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xx cena, xxxxx xx byla xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx závazku x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxx v den xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Ocenění xxxxxxx xxxxxxxx.)
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku Reálná xxxxxxx nezatížených dluhových xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx způsobilé pro xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx způsobilost xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-COL. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

15.

U kolaterálu přijatého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx aktivy, xx xxxxxxxxx ‚nezatížených‘ xxxxx rozdělena na xxxxxxxxxx xxxxxx ‚zatížitelná‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx způsobilá x&xxxx;xxxx, aby xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘.

16.

Xxxxxx ‚xxxxxx zatížitelná‘, xxxxxxxx xxxx přijata xxxx xxxxxxxxx a vykazující xxxxxxxxx xxxx oprávněna xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx nesplnění xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx bránící xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx zastavení xxxxxxxx cenných xxxxxx.

17.

Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx aktiv xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

140

Xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx úvěry na xxxxxxxx. (Viz odkazy xx xxxxxx předpisy x pokyny ohledně řádku 020 xxxxxxx XX-XXX.)

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroji. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx dluhovými cennými xxxxxx. (Xxx xxxxxx xx právní předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 040 xxxxxxx AE-ASS.)

170

z toho: xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx krytými dluhopisy. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.)

180

x&xxxx;xxxx: sekuritizace

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 060 šablony XX-XXX.)

190

x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 070 xxxxxxx XX-XXX.)

200

x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxxxx xxxxxxx papíry emitovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 080 xxxxxxx AE-ASS.)

210

z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxxxx cennými papíry xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx ohledně řádku 090 xxxxxxx AE-ASS.)

220

Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx XX-XXX.)

230

Xxxx přijatý kolaterál

Kolaterál xxxxxxx vykazující institucí, xxxxx je tvořen xxxxxx xxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 120 šablony XX-XXX.)

240

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx jiné, xxx xxxx vlastní kryté xxxxxxxxx nebo cenné xxxxxx zajištěné aktivy

Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vlastními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zpětně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, podle XXX&xxxx;39 odstavce 42, xxxxxxx xxxxxxxxx finanční závazky, xxxxxx související xxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX). X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx z rozvahy xxxxxxxxx, xxxxx nevykazuje xxxxx xxxxxxxxx XXXX

Xxxxxxx xxxxxxxxx kryté dluhopisy xxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx tyto xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:

x)	Xxxx-xx vlastní xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx, xxxxxxx krycího xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx nedistribuované x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xx vykáže v šabloně XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx vlastní dluhové xxxxx xxxxxx nejsou xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxx tyto ponechané x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxx, se xxxxxx v šabloně XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx aktiva. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx typu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-NPL.

250

CELKOVÁ XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX

Xxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx rozvaze, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sekuritizacemi.

2.2.3. Pokyny týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx papírů Reálná hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx papírů, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx cena, která xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxx za xxxxxx závazku v řádné xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx v den ocenění. (Xxx XXXX&xxxx;13 Ocenění xxxxxxx xxxxxxxx.)
020	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x držení xxxx xx ponechala xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
030	z toho: způsobilých xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro operace x&xxxx;xxxx centrálními bankami, x&xxxx;xxxx má vykazující xxxxxxxxx přístup. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx způsobilost xxxxxx xxxxxxx xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx příslušnou xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx hodnota kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx oprávněna xxxxxxxxx xxxxxx xxxx dále xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx majitele kolaterálu. Xxxxxxxx xxxx reálnou xxxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx a které xxxxxx xxxxxxxx, ale xxxx xxxxxxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx krytými aktivy x xxxx zatížitelné x xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
060	z toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nemohou stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx jasného xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu xxxx položky vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
070	Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatého kolaterálu xxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx zatížený x xxxx xxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx dluhových cenných xxxxxx, které nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zatížené x&xxxx;xxxxxx xxx zatížitelné.

2.3. Šablona: XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxx papíry zajištěné xxxxxx emitované x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

18.

Xxx se xxxxxxxx xxxxxxx zápočtu, xxxxxxx se xx xxxxxx k vlastním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a sekuritizacím, xxxxx si vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx:

xxxx-xx xxxx xxxxx xxxxxx zastaveny, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx k jejich xxxxxxxxx, se vykáže x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX jako xxxxxxxx xxxxxx. V případě xxxxxxxxx xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxx financování xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx typ xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx původní xxxxx krytých xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx nejsou xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx slouží k zajištění xxxxxx xxxxxxx papírů, xx xxxxxx v šabloně XX-XXX jako nezatížená xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a cenné xxxxxx xxxxxxxxx aktivy, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxx emitované xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx emitované xxxxx dluhopisy, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a nejsou zatížené.
030	Ponechané xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
040	Xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013.
050	Mezaninové xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které si xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zatížené. Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx přednostními xxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxxx pozice xxx absorpci xxxxx xxxx tranše xxxxx xxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx&xxxx;(XX)&xxxx;x.&xxxx;575/2013.
060	Xxxxxx první xxxxxx Xxxxxx první xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce

Odkazy na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podkladových xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vlastních xxxxxxx xxxxxxxxx a vlastních xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx instituce ponechala x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx.

030

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

i)	jsou xxxxxxxxxx;

xx)	xxxx xxxxxxxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup.

Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv způsobilých xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací centrální xxxxx, xxxxxxxx příslušnou xxxxxxx této položky xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx a nejsou xxx xxxxxxxxxxx.

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxx

2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

19.

Xxxx xxxxxxx poskytuje informace x důležitosti různých xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, jako xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx přijaté finanční xxxxxx a půjčky xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

20.

Xxxxxxx xxxxxx aktiv x xxxxxxxxx kolaterálu x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX x XX-XXX xxxxxxx xxxx validační xxxxxxxx: {XX-XXX; x170; x030} = {XX-XXX; x010; s010} + {XX-XXX; x130; x010} + {XX-XXX; x240; x010}.

2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
020	Xxxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx, se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: mimoburzovní (XXX) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx závazky x xxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv.
040	Vklady Účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx vklady znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
050	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx rep xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv této xxxxxxxxx. Xxxx jsou xxxxxxxxx, xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx identických) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx všechny tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxx: – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx oproti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x – částky xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx odkupu.
060	z toho: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx repo xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx transakce znamenají xxxxxxxx xxxxx.
070	Xxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx vkladů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které nejsou xxxx, xxxxx tyto xxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné papíry xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xx část xxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xx uplatní xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 xxxx&xxxx;xx) části X, takže xx xx xxxx kategorie xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx skupiny.
100	z toho: xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy Účetní hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx jejich aktiv xx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxx institucí, pokud xxxx xxxxxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
120	Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx vykazující instituce xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx instituce.
130	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx příslibů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
140	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
150	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
160	Jiné Hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx transakce znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
170	XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx xxxxxxxxx.

2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních sloupců

Sloupce	Odkazy xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů Hodnota xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) a poskytnutých xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv této xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx závazky xx xxxxxxxx v nominální xxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: xx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Hodnota xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků, xxxxxxxxxxx závazků (přijaté xxxxxxx xxxxxxxx a přijaté xxxxxxxx xxxxxx) a poskytnutých xxxxxx cenných papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace x&xxxx;xxxxx transakce xxxxxxx xxxxxxxx aktiv vykazující xxxxxxxxx. Xxx pravidla xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx pokyny u sloupce 010.
030	Xxxxxx, xxxxxxx kolaterál x vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné, xxx xxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy, xxxxx xxxx xxxxxxxx Xxxxxx aktiv xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx. X&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX a AE-COL xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx použitý xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxx, xxx xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxxxx kolaterál xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu, xxxxx xx xxxxxxxx použitý/zatížený x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx specifikovaných x&xxxx;xxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxx xxxxxx jiných, xxx xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxx typů transakcí xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

21.

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxxxx celkový xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx spadají xx xxxxxxxxxx intervalů xxxxxxxx xxxxxxxxxx odpovídajících xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-MAT. Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky

Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx zatížená aktiva xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), která xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx papíry jiné, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

Xxxx částky xx xxxxxxx xx souboru xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx sloupcích xxxxx zbytkové splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx závazek, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxx).

020

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx použitý (segment xxxxxxx)

Xxx xxxxxx pro xxxxx&xxxx;130 šablony AE-COL x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a rozdělí xx mezi soubor xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kolaterálu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx přijetí), daným xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx xxxxxxxxx opětovně xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx)

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX a u sloupce 040 šablony AE-SOU.

Částky xx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx a rozdělí se xxxx soubor xxxx xxxxxxxx splatnosti specifikovaných xx sloupcích xxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx): xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx půjčky xxxxxxx xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx na xxxxxx předpisy a pokyny
010	Splatné xxxxxxx Xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xx jeden den xxxx xxxxxx.
030	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxx.
040	&xx;1&xxxx;xxxxx &xx;= 2&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx jeden xxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxx.
050	&xx;2&xxxx;xxxxx <= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx delší xxx dva xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.
060	&xx;1&xxxx;xxxxx &xx;= 3&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxx&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx třem xxxxxxx.
070	&xx;3&xxxx;xxxxxx <= 6&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx xx delší xxx xxx měsíce a kratší xxxx rovna 6&xxxx;xxxxxxx.
080	&xx;6&xxxx;xxxxxx &xx;= 1&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxx xxxxxx a kratší xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.
090	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 2&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx jeden xxx a kratší xxxx xxxxx xxxxx xxxxx.
100	&xx;2&xxxx;xxxx &xx;= 3&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx než dva xxxx a kratší xxxx xxxxx xxxx rokům.
110	>3 roky &xx;= 5&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxx letům.
120	>5 let &xx;= 10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx pět xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx deseti xxxxx.
130	&xx;10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx delší xxx xxxxx let.

4. ČÁST C: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1. Obecné poznámky

22.

Tato xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx úroveň xxxxxxxx aktiv xxx xxxxxxxx zátěžových xxxxxxxxx.

23.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx instituce budou xxxxx nepříznivému xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx ratingu, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx). X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx již existujících xxxxxxxxx zatížit xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx vlivu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx instituce reagovat xx události xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

24.

Xxxx šablona xxxxxxxx xxx následující xxxxxxx xxx vykazování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. a 4.1.2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx být xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx změnu xxxxxx hodnoty podkladových xxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxx, které xxxxx xxxxxxxx jejich xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx ztráty xxxx xxxxx znehodnocení. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx nucena xxxxxxxxxx xxxxx kolaterál, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx stejné xxxxxx.

x)	10 % znehodnocení xxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 5 % celkových xxxxxxx xxxx instituce nebo xx xxxxx.

25.

Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx na druhém xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx poklesu xxxxxxx xxxxxx významných xxx. Xxxxxxxxx tedy xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxx;X: Xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %

26.

Xxxxxxxxxxx xx, xx hodnota xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx sníží x&xxxx;30 %. Xxxxxxx dodatečného xxxxxxxxx vyvolaná xxxxxxx xxxxxxxx musí vzít x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx úroveň xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx zachovat xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Při stanovení xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxx smluv x&xxxx;xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

27.

Xxxxxxxx xx pouze smlouvy x&xxxx;xxxxxx, kde xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, kde existuje xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxx úrovně xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx zachování xxxxxxxxx úrovně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx X: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;10 %

28.

Měna je xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx měně xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxx jsou xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx xxxx vzít x&xxxx;xxxxx xxxxx na xxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxx xx na xxxxxxxx mezi aktivy x&xxxx;xxxxxx. Například xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, avšak xxxx xxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx aktivech v EUR xxxxxxx dodatečné xxxxxxxx.

30.

Xxxxx xxxxxxx xx provede x&xxxx;xxxxx transakcí, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-CONT. Podmíněné xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

31.

Xxx pokyny xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX-XXX x&xxxx;xxxx 1.5.1. Xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXXX xx xxxxxx xx xxxxxxx XX-XXX.

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx 010 šablony XX-XXX. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněných xxxxxxx (xxxxxxx úvěrové přísliby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx šablony, xxxxxxxx xxxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx s nehotovostním kolaterálem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
020	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, regulačních xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx mohla být xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx scénář A. V souladu s pokyny xxxxxxxxx v části A této xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx v účetní xxxxxxx, xxxxx částka xxxxxxx s aktivy vykazující xxxxxxxxx, a v reálné xxxxxxx, pokud souvisí x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx a kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
030	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxxxx hodnota xxxxx, která xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, regulačních xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, jež xx mohla být xxxxxxxxx v případě znehodnocení xxxxxxxx měny x.&xxxx;1 xx scénáři B. Viz xxxxxxxx xxx typy částek xxxxxxx v řádku 020.
040	B. Dodatečná xxxxxx xxxxxxxxxx aktiv Významná xxxx č. 2 Dodatečná xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx zatížena x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, regulačních xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;2 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx v řádku 020.

5. ČÁST D: XXXXX DLUHOPISY

5.1. Obecné xxxxxxxx

32.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx o všech krytých xxxxxxxxxxx, které xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x XXXXXX, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí. Xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx směrnicí x XXXXXX, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 odst. 4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX. Xxxx to dluhopisy xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx určenému xx ochranu držitelů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx výnosy x&xxxx;xxxxx těchto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx aktiv, xxxxx jsou xx xxxxx dobu xxxxxxxxx xxxxxxxxx schopna xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx a která xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx byla xxxxxxxxxx xxxxxxx na výplatu xxxxxxx a naběhlého úroku.

33.

Kryté xxxxxxxxx emitované vykazující xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx směrnicí x XXXXX, xx v rámci xxxxxxx XX-XX xxxxxxxxxx.

34.

Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx režimu xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. na xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxx&xxxx;x

xxx&xxxx;x

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Identifikátor krycího xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx skládá x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxx příslušným xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů.

5.2.2. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

Sloupce	Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx součet xxxxxxx xx výplatu jistiny, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) Xxxxxxxx hodnota (swap) xx součet závazků xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx bezrizikové výnosové xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx krytých xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxxxx&xxxx;080 x&xxxx;210 xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx uvede xxxxx xxxxxxx.
030	Xxxxxxx jednotlivých xxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia, xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx reálné hodnoty xxxxx standardu IFRF 13, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxx, xx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx hodnota závazků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx účetní hodnota x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

010	Xxxxxx s článkem 129 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013? [XXX/XX] Xxxxxxxxx xxxxxx, xxx krycí xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxx xxxx způsobilé xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
012	Xxxxx XXX, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx-xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx preferenční xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (xxxxxxx ANO xx xxxxxxx&xxxx;011), xxxxx se x&xxxx;xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx v čl. 129 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxx ‚a‘, ‚x‘, ‚c‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘ nebo ‚x‘. Jestliže xxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx ‚x‘.
020-140	Xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx Xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx emitujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx dluhopisů a týkají xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx opatřením xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx v oběhu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx, z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx hodnotou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx portfoliu, a xx x&xxxx;xxxx zacházeno xxxx xx závazky x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem xxxxxxx xxxxxxxxx).
020	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx, xxxxx derivátových xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx.
030	+ 6 měsíců Datum ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xx xxxxxxx xxxx xxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx vykázání. Xxxxxx xx částky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx k jiné xxxxx xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx x xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx splatných x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx očekávaná xxxxxxxxx.
040-070	+ 12 měsíců – + 10 let Stejně xxxx x ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 030), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx vykázání.
080	Derivátové xxxxxx krycího portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxxx Xxxxx záporná xxxxx xxxxxxx derivátových xxxxx xxxxxxx portfolia, xxxxx xxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx v souladu s příslušným xxxxxxx režimem xxxxxxx xxxxxxxxx byly xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx příslušným xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx,&xxxx;xxx xxxxxxxx, xxx takové xxxxxxxxxx xxxxxx se zápornou xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx portfolia. Čistá xxxxxxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
090-140	Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisu Uvedou xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 1 Pokud xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx jedné xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xx xxx xxxxx jedné x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx k datu vykázání xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx agenturám, xxxxx xxxx xxxxxxxx vliv xx trhy.
100	Rating č. 1 Rating xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentura xxxxxxx ve xxxxxxx 090, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Pokud xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xx téže xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx rating. Rating xx xxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx.
110, 130	Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 Xxxxxx xxxx u xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090) xx xxxxxx xxxxx o dalších xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxx krytému xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu vykázání.
120, 140	Xxxxxx&xxxx;2 a xxxxxx&xxxx;3 Xxxxxx xxxx x xxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090), xxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x x.&xxxx;3 k referenčnímu xxxx xxxxxxxx.
150-250	Xxxxx portfolio Krycí xxxxxxxxx tvoří všechny xxxxxx, xxxxxx derivátových xxxxx krycího portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx příslušným xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
150	Xxxxx vykázání Hodnoty aktiv x&xxxx;xxxxxx portfoliu, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Tato xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x veškeré xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx toto xxxxxxx, x xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.
160	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xxxxxxx xxxx měsíců xx referenčním xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx nedojde x xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx x xxxxxxxxxx. Neexistuje-li xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx jednotným xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
170-200	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx jako x xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 160) xx xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx kladnou xxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxx xxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx, xxxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxx. Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx portfolia xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx právním režimem xxxxxxx dluhopisů xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, v rámci xxxxxxx by takové xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx hodnotou netvořily xxxxxxx xxxxxxx konkurzní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx kladná xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx k datu vykázání.
220-250	Hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxx přesahující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxx).
220	Xxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v porovnání x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
230-250	Xxxxx xxxxxxxx ratingových xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx externího ratingu xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx přezajištění x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uděleného příslušnou xxxxxxxxxx agenturou.
230	Ratingová xxxxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, která xx xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx minimálně xxxxxxxxxx na podporu xxxxxxx č. 1 (sloupec 100).
240-250	Ratingová xxxxxxxx č. 2 x xxxxxxxxx agentura č. 3 Pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx č. 2 (xxxxxxx&xxxx;110) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 (xxxxxxx&xxxx;130) xx použijí xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 230).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

35.

Část E xx xxxxxxx strukturu xxxx šablony xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx a pro xxxxxxx kolaterál: XX-XXX1 xxx zatížení xxxxx xxxxxxxxxx instituce a XX-XXX2 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Odpovídající xxxxxxx xxxxx odpovídají xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy, a xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx úplná xxxxx.

6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX1. Xxxxxxxxx šablona xxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010-020	Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (všech xxxx, včetně rep) Všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce, x nichž xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxx deponovanými v centrální xxxxx se xxxxxxxxx xxxx xx zatíženými xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uložených xxxxx xxxxxxxxx předchozím xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx finančních xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, tj. částka přesahující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.
030-040	Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx, xxxxx xxxx deriváty xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050-060	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (OTC) Účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx finančními xxxxxxx, pokud xxxx xxxx deriváty xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx trhu x pokud znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. (Xxxxxx pokyn xxxx x&xxxx;xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)
070-080	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx kterých xxxxxxxxxxxx transakce xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx by xxx xxx uplatněn xxxxxx xxxxxxx jako u xxxx operací, xxxxx xxxx transakce znamenají xxxxxxxx aktiv vykazující xxxxxxxxx.
090-100	Xxxxxx, xxxxx nejsou xxxx operacemi a xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xx xxxxxxx protistranou transakce xxxx xxxxxxxxx banka, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx instituce.
110-120	Emitované xxxxx xxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx AE-SOU.
130-140	Emitované xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 šablony AE-SOU.
150-160	Emitované xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxx xxxxxx zajištěné aktivy Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce. V případě, že xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx odkupu, xxxxxx xx být xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx, by xxx xxx účely xxxx xxxxxxx xxx xxx klasifikován xxxx xxxxxxxxxx.
170-180	Xxxx xxxxxx zatížení Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx XX-XXX.
190	Xxxxxxxx aktiva xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx.
200	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx aktiv specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1, xxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx jsou zatížená x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž má xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, které xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx bez xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu této xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx nevyplněné.
210	Nezatížená aktiva xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxxxxx. Účetní xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vykázaná xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
220	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx operace s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx centrální xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxx xx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx nástroje Viz xxxxxx k xxxxx&xxxx;030 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxx pokyny x xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Kryté xxxxxxxxx popsané v pokynech x xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: sekuritizace Viz xxxxxx k xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi Viz xxxxxx k řádku 070 šablony AE-ASS.
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;080 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;090 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
110	Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnuté centrálním xxxxxx xxxx vládním xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx a půjčky xxxx, než xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx finančním institucím.
130	Nefinanční xxxxxxx Xxxxx a půjčky jiné, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnuté xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx a poskytnuté xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx úvěry Úvěry x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, zajištěné hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxx domácnostem.
170	Jiná aktiva Viz xxxxxx k řádku 120 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
180	Xxxxxx Xxx xxxxxx k xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

36.

Xxx xxx 6.2.1, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx pokyny xxxxxxx.

6.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxx na xxxxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;150 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;160 šablony AE-COL.
040	z toho: xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;170 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: emitované jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen krytými xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;180 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxx xxxxxxxx skupiny Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;190 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
090	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxxxx podniky Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;200 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky Viz xxxxxx x řádku 210 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
110	Xxxxxxxxx xxxxx a vládní instituce Kolaterál xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx vyžádání, poskytnutými xxxxxxxxxx bankám x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx podniky Kolaterál přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x půjčky xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnutými xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx podniky Kolaterál xxxxxxx vykazující institucí, xxxxx xx tvořen xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnutými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a poskytnutými xxxxxxxxxxx podnikům.
150	Domácnosti Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxx jinými, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx jinými, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx aktiva Viz xxxxxx k řádku 230 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
180	Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
190	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;130 x&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2013/34/XX xx dne 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxx účetních závěrkách, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx závěrkách x souvisejících xxxxxxxx xxxxxxxxx forem xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2006/43/XX x x xxxxxxx směrnic Xxxx 78/660/EHS x 83/349/XXX (Úř. xxxx. X 182, 29.6.2013, x. 19).

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.