EPIS® Právní systém | Plné znění

XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXX (XX) č. 1073/2013

xx dne 18. ř&xxxxxx;xxx 2013

x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů (xřxxxxxxxxx&xxxxxx; xxěx&xxxxxx;)

(XXX/2013/38)

XXXX XXXXXX&Xxxxxx;XŮ XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXX,

x xxxxxxx xx xxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx centrálních bank x Xxxxxxx&xxxxxx; centrální xxxxx, x xxxx&xxxxxx;xx xx čx&xxxxxx;xxx 5 xxxxxx xxxxxxx,

x ohledem xx nařízení Xxxx (XX) č. 2533/98 xx xxx 23. xxxxxxxxx 1998 o xxxxxxžďxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx informací Evropskou xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; bankou (1), a xxxx&xxxxxx;xx xx čx. 5 odst. 1x čx. 6 odst. 4,

x ohledem xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx; komise,

xxxxxxxx x xěxxx xůxxxůx:

(1)

Jelikož xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (XX) č. 958/2007 xx xxx 27. čxxxxxxx 2007 o xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx investičních xxxxů (XXX/2007/8) (2) xx třeba xxxxxxxxě xxěxxx, xxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského parlamentu x Xxxx (XX) č.&xxxx;549/2013 ze xxx 21. xxěxxx 2013 x Xxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx x xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů v Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx (3), xěxx xx x&xxxxxx;x x zájmu xxxxxxxxxxxxxxx přepracováno.

(2)

Čl. 2 xxxx. 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98 xxxxxx&xxxxxx;, žx xxx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (XXX) x&xxxxxx; XXX xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx centrálními xxxxxxx xx&xxxxxx;xx xxxxxxžďxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; informace x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx souboru xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx a x xxx&xxxxxx;xx xxxx, xx je xxxx&xxxxxx; x provádění &xxxxxx;xxxů Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx (XXXX). X čx. 2 xxxx. 2 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (ES) č.&xxxx;2533/98 xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, že xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx jsou xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx pro &xxxxxx;čxxx xxxěx&xxxxxx; statistické zpravodajské xxxxxxxxxx vůči XXX xxxx xxx&xxxxxx; v xxxxxxx měnové x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx. Článek 3 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98 vyžaduje, xxx XXX xx&xxxxxx;žx xxčxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx x x&xxxxxx;xxx xxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx, x opravňuje xx, xxx některé xř&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek xxxě xxxx č&xxxxxx;xxxčxě zprostila xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; povinnosti.

(3)

ESCB xxžxxxxx vysoce xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x čxxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů, xxx mohl xxxxx xx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx a xxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; čxxxxxxx xxx&xxxxxx; xxž ty, xxxx&xxxxxx; vykonávají měnové xxxxxčx&xxxxxx; instituce. Xxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxxxx xěxxxx &xxxxxx;xxxů xx xxxxxxxxxx XXX xxxxxx&xxxxxx; statistický xxxxx x xxxxxxx investičních xxxxů x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx, jejichž xěxxx xx xxxx (x&xxxxxx;xx xxx &xxxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxx;) a xx xxxx&xxxxxx; xx hledí xxxx xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

S x&xxxxxx;xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx zátěž xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x centrálním xxxx&xxxxxx;x umožňuje, xxx xxxxxxx&xxxxxx; informace o xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondech shromažďovaly xx xxxxxčx&xxxxxx;xx souboru xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx x x&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx statistického xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx rámce, xxxx&xxxxxx; xxxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxxůx, xxxxx tím xxx&xxxxxx; xxxxžxxx plnění xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů XXX. Xxx zvýšení xxxxxxxxxxxxxxxx xx x xěxxxx xř&xxxxxx;xxxxxx vhodné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx x xxx, že se &xxxxxx;xxxx shromažďují pro xxx&xxxxxx; statistické &xxxxxx;čxxx.

(5)

Xxxxxxxxxx &xxxxxx;xxxů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxňxxx hlubší xxxx&xxxxxx;xx xxx &xxxxxx;čxxx xěxxx&xxxxxx; politiky x xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx. Údaje x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xx stejně xxxx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;ž x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx statistik, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů xxxxx&xxxxxx;xx.

(6)

Xřxxxxžx nařízení xřxxxx&xxxxxx; xxxxx čx&xxxxxx;xxx 34.1 xxxxxxx Evropského systému xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (x&xxxxxx;xx xxx &xxxxx;xxxxxx XXXX&xxxxx;) nezakládají xx&xxxxxx;xx xxx neukládají povinnosti čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx, xxxxxxž xěxxx xxx&xxxxxx; euro (x&xxxxxx;xx xxx &xxxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx mimo xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxx;), čx&xxxxxx;xxx 5 xxxxxxx XXXX xxxx&xxxxxx; xxx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x xxx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx mimo xxxxx&xxxxxx;xx. X 17. bodě xxůxxxxěx&xxxxxx; nařízení (XX) č.&xxxx;2533/98 se xx&xxxxxx;x&xxxxxx;, žx x článku 5 xxxxxxx XXXX xxxxx x čx. 4 odst. 3 Xxxxxxx o Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; povinnost xřxxxxxx x xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxx&xxxxxx;xx považují xx xxxxx&xxxxxx; pro shromažďování xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx informací potřebných xx splnění statistické xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx XXX a xxx xčxxxxx přípravu v xxxxxxx xxxxxxxxxx na xx, xxx se xxxxx stát čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx.

(7)

Xřxxxžx xx xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; určeno xřxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxůx, xxxxx&xxxxxx; být úplné xxxxxxxxx x držitelích xxxx&xxxxxx; xx xxxxčxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondy xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xř&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;, a xx proto nezbytné xx skutečného xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek xxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxx.

(8)	Xěxx xx xx xxxxxňxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x využití xůxěxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x čx&xxxxxx;xxx 8 nařízení (ES) č.&xxxx;2533/98.

(9)	Xxxxx čx. 7 xxxx. 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98 x&xxxxxx; XXX xxxxxxxx xxxžxx xxxxxx zpravodajským jednotkám, xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; statistickou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovenou xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxx rozhodnutími XXX,

XŘXXXXX XXXX NAŘÍZENÍ:

Čx&xxxxxx;xxx 1

Xxxxxxxx

Xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;:

1.

„investičním xxxxxx&xxxxx; xx rozumí subjekt xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, který:

x)	xxxxxxxxx xx finančních x/xxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx ve xxxxxx xř&xxxxxx;xxxx II, xxxxx xx xxxx x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx veřejnosti, x

x)

xx xř&xxxxxx;xxx na x&xxxxxx;xxxxě xx&xxxxxx;xx Xxxx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx:

x)	xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx jako xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; fond xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxxxx,

xx)	xxěřxxxx&xxxxxx;xx práva xxxx „unit xxxxx&xxxxx;,

xxx)	práva xxxxxčxxxx&xxxxxx; xxxx investiční xxxxxčxxxx,

xx)	xxx&xxxxxx;xx podobného xxxxxxxxxx xxxx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; formy.

Xx xxxxxxxx xx xxxxxxx&xxxxxx;:

x)	xxxxxxxx, xxxxxxž podílové xxxxx xxxx xxxxx xxxx xx žádost xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xů xř&xxxxxx;xx nebo xxxř&xxxxxx;xx xxxxxxxxx nebo vyplaceny x xxxxxxx těchto xxxxxxxů, a

x)	subjekty, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; počet xxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx; a xxxxxxž akcionáři mají xxxxxxxxx nakoupit nebo xxxxxx stávající xxxxx, xxxž do xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx x xěx vystupují.

Do xxxxxxxx xx nazahrnují:

x)	xxxxxxx&xxxxxx; fondy xxxxx xxxxxxxx v xřxxxxxxxxx&xxxxxx;x Xxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů (dále jen &xxxxx;XXX 2010&xxxxx;), který xx xxxxxxx x xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;549/2013 (xxxxxxxxx X.129);

x)	xxxxx peněžního xxxx xxxxx definice x xř&xxxxxx;xxxx I xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropské centrální xxxxx (XX) č. 1071/2013 ze xxx 24. září 2013 x xxxxxxx sektoru xěxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (XXX/2013/33) (4),

xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondu xxxxxxxx xxxxx &xxxxx;xxřxxxxxx&xxxxx; xxxxx&xxxxxx;, xxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a institucionální xxxxxxxxx;

2.	&xxxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxx; x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxx x xxxxxxxx v čx&xxxxxx;xxx 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98;

3.

&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxx; x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxx x xxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 2533/98. Xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxx nařízení xx rezidentská xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxxx xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; osoby, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; žádný xxxxxx&xxxxxx; xxxxěx, xxč&xxxxxx; xxxxx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxž xx&xxxxxx;xx je xxxxxxxxx&xxxxxx;xx. Xxx&xxxxxx;-xx xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xxxžxxx xx xxxx xxxx&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx, x xx xxxě, xxx&xxxxxx;xž xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x ř&xxxxxx;xxx xx ř&xxxxxx;x&xxxxxx; vznik x xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; existence x&xxxxxx;xx xxxxx;

4.	&xxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx (XXX)&xxxxx; má stejný x&xxxxxx;xxxx jako v xxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 1071/2013 (XXX/2013/33);

5.	„ostatními xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxřxxxxxxxxxx&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; finanční xxxxxxřxxxxxxxxx&xxxxxx; kromě xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů xx smyslu XXX 2010 (xxxxxxxxx X.125);

6.

&xxxxx;xxxxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xx jméno“ xx xxxxx&xxxxxx; akcie / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxx které xx vedena v xxxxxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxx xxxxxxxx xxžxxxxů xěxxxx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx listů xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx a xxxěxx&xxxxxx; xxžxxxxx;

7.

„akciemi / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xx xxxxčxxxxx&xxxxx; xx rozumí akcie / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů, pro xxxx&xxxxxx; v souladu x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxx xxx&xxxxxx; xxxxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxžxxxxů xěxxxx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxx xxx xxxx&xxxxxx; xx xxxxxx xxxxxxxx, jež x&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x rezidentské xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx x odvětví xxžxxxxx;

8.	&xxxxx;xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banka členského xx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx, v xěxž xx daný xxxxxxxčx&xxxxxx; fond xxxxxxxxxx;

9.	údaji xxxxx &xxxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx cenných xxx&xxxxxx;xů&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx čxxxěx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx papírů.

Čx&xxxxxx;xxx 2

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxř&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; fondy, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx států xxxxx&xxxxxx;xx. Za xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx nařízením odpovídá x&xxxxxx;x xxxxxxxčx&xxxxxx; fond, xxxx x xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxž xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx právní xxxxxxxxxxxx, xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; za xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xěxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxxx&xxxxxx; jsou příslušný xxxx oprávněny zastupovat.

2. Aniž xx xxxčxx xxxxxxxx 1, pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxžďxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x xxžxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx; na xxxxčxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx 3 x části 2 xř&xxxxxx;xxxx X xxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; soubor xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx měnové finanční xxxxxxxxx a ostatní xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxřxxxxxxxxxx. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xěxxx subjektům udělit x&xxxxxx;xxxxx xx xřxxxxxxxxx, žx požadované statistické xxxxxxxxx xxxx shromažďovány x xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxů x xxxxxxx x xxxxxxxxx 3 x č&xxxxxx;xxx 2 xř&xxxxxx;xxxx X. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xčxx xxxxxxxxx&xxxxxx; plnění x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xxx, aby xx xxxxxě x XXX xxxxx xxxxxxx výjimku xř&xxxxxx;xxxxě xxěxxx xxxx xxx&xxxxxx;xx s účinností xx počátku xxžx&xxxxxx;xx xxxx. Pro &xxxxxx;čxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx x xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx v xxxxxxxx 3 v č&xxxxxx;xxx 2 xř&xxxxxx;xxxx X xxxxxřxx a x&xxxxxx;xx seznam vykazujících xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx zprostředkovatelů.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů pro xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; účely xxxxxř&xxxxxx; x xxxx xxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxž xxxx součástí referenčního xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xčxxxě xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx dílčích xxxxů xx smyslu čx. 4 odst. 2. Xxxxx seznam xůžx xxxx&xxxxxx;xxx xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx seznamů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx orgánů (xxxxx xxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx x dispozici), xxxxxěx&xxxxxx;xx x další xxxxxxxčx&xxxxxx; fondy, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx investičních xxxxů x článku 1.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx a XXX tento seznam x jeho xxxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;x xxůxxxxx zpřístupní, x to xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx prostředků, xxxxxřxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxxx, xxxxx x xx xxxčxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, x xx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxě.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx-xx nejnovější xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; verze seznamu xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, XXX xxxxxž&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; řádně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx povinnost, xxxxx v xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;řx xxxx&xxxxxx;xxxx xx xxxxx nesprávný seznam.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; podle xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxx &xxxxxx;xxxx o xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxž xx dotčen xxxxxxxx 1, xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx oddělí xx&xxxxxx; xxxxxx do různých x&xxxxxx;xč&xxxxxx;xx fondů xxx, žx xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxxx&xxxxxx; xx xxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xč&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx xxx&xxxxxx;xxxxx xxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx, považuje xx každý x&xxxxxx;xč&xxxxxx; xxxx xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxě xx xxxxxxxů 1 x 2 mohou xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx x předchozím xxxxxxxxx a v xxxxxxx s xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xxxxxxxxx xx&xxxxxx; xxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xřxxxxxxxxx, že xx xxxxxx k xxxxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxxůx jako xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů.

Čx&xxxxxx;xxx 5

Čxxxxxxxx&xxxxxx; x xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx x xxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxxxx I x XX xxxxxxxxx:

a)	čxxxxxxxxě &xxxxxx;xxxx x stavech aktiv x xxxxx investičních xxxxů xx xxxxx čxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; čxxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x

x)

xěx&xxxxxx;čxě &xxxxxx;xxxx x stavech vydaných xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xx konci xěx&xxxxxx;xx, xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; odpovídající měsíční xřxxxxěx&xxxxxx; nebo transakce x xxxěxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx x xxx&xxxxxx;xx emisích x xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx čx xxxxxxx&xxxxxx; akcií / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx listů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx během xxxxxxxxx&xxxxxx;xx měsíce.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, žx &xxxxxx;xxxx uvedené x xxxx. 1 x&xxxxxx;xx. x) xxxxx xxxxxxžďxxxx xěx&xxxxxx;čxě namísto čxxxxxxxxě.

Čx&xxxxxx;xxx 6

Xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx účely &xxxxxx;xxxů xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx agregovaném x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;x v xř&xxxxxx;xxxx I xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx transakce x xxxxxxx x xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x příloze X, x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xxxxx xxxxxxxxx xřxxxxžx&xxxxxx; xxxxxxx obchodů s xxxx&xxxxxx;xx papíry xx x&xxxxxx;xxxxě &xxxxxx;xxxů x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxx, xxxx přímo xxxxxxžďxxxx &xxxxxx;xxxx x transakcích xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxžxxxxxx x x&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; přecenění xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxx III.

Čx&xxxxxx;xxx 7

&Xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxxxxx

1. Účetními xxxxxxxx, xxž xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; pro &xxxxxx;čxxx vykazování xxxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, jsou xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx směrnici Xxxx 86/635/XXX xx xxx 8. prosince 1986 x ročních &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxx&xxxxxx;xx xxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (5), nebo xxxxx xx xxxx předpisy xxxxxžxx&xxxxxx;, x jakýchkoli xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx, xxž xx xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxž jsou xxxčxxx účetní xxxxxxx x xxžxxxxx vzájemného xxxxčxxx&xxxxxx; xěžx&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx státech eurozóny, xxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx v xxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;.

Čx&xxxxxx;xxx 8

X&xxxxxx;xxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxčx&xxxxxx;x fondům xxx xxěxxx x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxxxxx vymezené x čx&xxxxxx;xxx 5 xxxxx:

x)

Národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xxxxx xxěxxx nejmenším xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxůx (z xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx aktiv) x&xxxxxx;xxxxx, x xx xx xřxxxxxxxxx, že investiční xxxxx xřxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx čxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xřxxxxxxxx&xxxxxx; alespoň 95 % xxxxxx&xxxxxx;xx aktiv xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů x xxxxxxxx xxxxů v xxžx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xě eurozóny.

b)

X čxxxxx&xxxxxx;xx státech xxxxx&xxxxxx;xx, x nichž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx vnitrostátních xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů nepřesahují 1 % xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů eurozóny, mohou x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xxěxxx nejmenším xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxůx (z xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx aktiv) x&xxxxxx;xxxxx, x to za xřxxxxxxxxx, že investiční xxxxx xřxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx čxxxxxxxx&xxxxxx; agregované xxxxxxx xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxň 80&xxxx;% xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů x xxxxxxxx xxxxů.

c)

Investiční fondy, xxx něž xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx x) a x), xxxxxxx&xxxxxx; čxxxxxxxxě xxxxx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx ke xxxxx čtvrtletí x xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx.

d)	X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xčxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;xx v písmenech x) x x), xxx xxxxx udělit xxxx x případě xxxxxxxx xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx x &xxxxxx;čxxxxxx&xxxxxx; xx xxč&xxxxxx;xxx xxžx&xxxxxx;xx roku.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx xxx xxěxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxůx, na xěž xx vztahují xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, která xxxžňxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xě čxxx&xxxxxx; xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxž čxxxxxxxx&xxxxxx;. X kategoriích xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů, xxxž xxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; udělit x&xxxxxx;xxxxx, xxxxxxxx Xxxx xxxxxx&xxxxxx;xů. Xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx, xxx xěž xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxxxx;xxxxx, xx xxxxxxx&xxxxxx; požadavky xxxxxxxx&xxxxxx; x čx&xxxxxx;xxx 5, x xx v xxxxxxxxxxě, která xx x souladu s xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx &xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxě čxxxx&xxxxxx;xx xxxxxžxx&xxxxxx; xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx aktiv.

3. Investiční xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx, žx výjimek xxxxxžxx&xxxxxx; x žx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx xxxx xxxxx &xxxxxx;xxxxx statistickou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 5. Pokud xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx; xxxx možnost, musí xřxx každou změnou xx využívání těchto x&xxxxxx;xxxxx xxxxžxx souhlas xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 9

Xxůxx

1. Národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxx, xxx xxxřxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek xxxxžxx údaje podle čx&xxxxxx;xxx 5, aby xxxx xxxxžxxx xxůxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx 2.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; XXX:

a)

agregované čtvrtletní xxxxx x přecenění xx konce xxxxxxx&xxxxxx; xxxx dvacátého osmého xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx následujícího xx xxxxčxx&xxxxxx; čxxxxxxx&xxxxxx;, xx xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx &xxxxxx;xxxx, xxž jsou xxxxžxxx xx čxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;xx xx zpravodajských xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; xxxxx x xřxxxxěx&xxxxxx; xx xxxxx pracovní xxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx pracovního xxx x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx po xxxxčxx&xxxxxx; měsíce, xx xxxx&xxxxxx;xx xx vztahují xxxx údaje, xxž xxxx xxxxžxxx xx xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx;xx údajích o xxxx&xxxxxx;xx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx investičních xxxxů xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx nebo xxž xxxx xxxxžxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx čx. 5 odst. 2;

x)

xxxxxxxxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxx a xxěxx&xxxxxx; xxxxxx čx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; / podílových xxxxů investičních fondů xx konce xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx dne následujícího xx xxxxčxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;xx, xx xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx údaje, xxž xxxx xxxxžxxx xx měsíčních údajích xxxxx&xxxxxx;žx&xxxxxx;xx od xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 10

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; se na xě xxxxxxxx, x xxxxxxx x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx přenos, xřxxxxxx, xxxxxxxx shodu x xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxx XX.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx stanoví x xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xx x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek x xxxxxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxxxxxxx. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx zabezpečí, aby xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx a xxxžňxxxxx xřxxxxx xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxů xxx xřxxxx, xřxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx x opravy, xxx xxxx xxxxxxx x příloze XX.

Čx&xxxxxx;xxx 11

X&xxxxxx;xx, xxxxěxxx&xxxxxx; x xxxxxxxxxxxx

X xř&xxxxxx;xxxě x&xxxxxx;xx, rozdělení xxxx xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxx xxxxxxxx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; povinnosti, xxxxxxxx&xxxxxx; xxxčxx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxxx příslušnou x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banku, xxxxxxx xx x&xxxxxx;xěx xxxxxxx xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxřxxxě xx&xxxxxx;x, x v xřxxěřxx&xxxxxx; lhůtě před xxx&xxxxxx;x uskutečněním, x xxxxxxxxx, které plánují xxxž&xxxxxx;x ke xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; povinnosti xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx nařízením.

Čx&xxxxxx;xxx 12

Xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxx&xxxxxx; xxxxxxžďxx&xxxxxx;x&xxxxxx;

X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxěřxxxx xxxx xxxxxě xxxxxxžďxxxx informace, které xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, aniž xx tím dotčeno xx&xxxxxx;xx XXX xxxxx&xxxxxx;xxx xxxx xx&xxxxxx;xx xxxx. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx tehdy, xxxxxxžx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; skutečného xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx přenos, xřxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; v xř&xxxxxx;xxxx XX.

Čx&xxxxxx;xxx 13

První xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;

Xxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; x čxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xx xxxxxxxx 2014.

Čx&xxxxxx;xxx 14

Xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;958/2007 (XXX/2007/8) xx xxx&xxxxxx;xxx x účinkem xx 1. xxxxx 2015.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xx zrušené xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx považují xx odkazy xx xxxx nařízení v xxxxxxx xx srovnávací xxxxxxxx xxxxžxxxx x xř&xxxxxx;xxxx X.

Čx&xxxxxx;xxx 15

X&xxxxxx;xěxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx;

Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx xx vyhlášení x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx. Xxxžxxx xx xx 1. ledna 2015.

Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; v xxx&xxxxxx;x xxxxxxx a xř&xxxxxx;xx xxxžxxxxx&xxxxxx; x členských xx&xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx.

Xx Frankfurtu xxx Xxxxxxx xxx 18. října 2013.

Za Xxxx xxxxxx&xxxxxx;xů XXX

xxxxxxxxx XXX

Xxxxx XXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. xěxx. X 318, 27.11.1998, s. 8.

(2)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. věst. X 211, 11.8.2007, s. 8.

(3)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. xěxx. L 174, 26.6.2013, x. 1.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxx strana 1 x tomto č&xxxxxx;xxx &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;xx věstníku.

(5)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. xěxx. X 372, 31.12.1986, s. 1.

XXXXXXX X

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXX 1

Obecná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx povinnost

1.

Skutečný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx jednotek musí xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx: x) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx x držení xxxxxxxxxxxx xxxxx; ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxx, měn x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx aktiv x pasiv než xxxxxxx xxxxxx x x případě xxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx; xxx) xxx údaje xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx agregované xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xx uvedeno xxxx x xxxxx 2. Příslušná xxxxxxx xxxxxxxxx banka xxxx xxxxxxxxx, aby zpravodajské xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx papírů xxx xxxxxxxxx identifikačních xxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx položek v xxxxxxx xxxxx a xxxxx jiných xxx xxxxx papíry, x

x)	xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx kromě xxxxx xxxxxxxxxx se xxxx, xxxxxxx vykazování xx xxxxxxxxxx v souvislosti x xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx bylo xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx uvedeno x xxxxxxx 2, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx o transakcích xxxxx jednotlivých cenných xxxxxx.

Xxxxxxxxxx údaje xxxx xxx poskytnuty xxxx xxxxxxx údaje x x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx: x) xxxx xxxxxxxxx x důsledku xxxx xxx a xxxxxxxx xxxxx, xxxx x) xxxx xxxxxxxxx.

X předchozím xxxxxxxxx xxxxxxxxx národní xxxxxxxxx banky xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx údaje podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx poskytování xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

2.

Xxxxx, které xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxx 2. Xxxxxxxxxx čtvrtletní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x tabulce 1; xxxxx xxx x přecenění x xxxxxxxx změn xxx x směnných xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxx povinnost uvedena x xxxxxxx 3. Xxxxxxxxxx měsíční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxx x xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx x xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx x nové xxxxx x zpětné xxxxxx xx splacení xxxxx / podílových xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxx 4.

3.

Xxxx-xx xxxxxxx podmínky xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxxx (ES) č. 2533/98, x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx 5, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx informace rovněž xxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2011/61/XX xx xxx 8. xxxxxx 2011 x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx investičních xxxxx (1), xxxxx xxxx údaje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitrostátním xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx národní xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx dohodnutých mezi xxxxxx dvěma orgány.

ČÁST 2

Xxxxxxxxxxx příslušnost x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx / podílových xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

1.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x rezidentské xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx akcií / xxxxxxxxxx listů xxxxxxxxxxxx xxxxx vydaných xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx euro (xxxx jen „členské xxxxx xxxxxxxx“), x xxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx/xxxxxx světa. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tuzemsku x x xxxxxxxx kromě xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.

Xxxxx xxx o akcie / xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx, vykazují xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příslušnosti x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx vydaných xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pokud xxxxx xxxxx určit xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx údaje na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxx xxx o xxxxx / podílové xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jednotky xxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx držitelů xxxxx / xxxxxxxxxx listů xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx x metodou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx národní xxxxxxxxx bankou. Xxxx xxxxxxxxx se omezuje xx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx možností nebo xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx úpravu v xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx:

Xxxxxxxxx investiční xxxxx xx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, nebo subjekty xxxxxxx x čl. 2 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx rezidentské xxxxxxxxxxxx x odvětví držitelů xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx pocházet xx obchodníka s xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx podílejícího xx na xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx zprostředkovatelé xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx listů investičních xxxxx:

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx listů xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx držitelů xxxxx / xxxxxxxxxx listů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx investičními xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx držitele xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxx možnost xxx xxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx držitele xx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx uložených jménem xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xx) většinu xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx fondů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx rezidentské instituce, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx).

x)

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx finanční xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx jednotky xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx a nerezidenty:

Měnové x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, pokud xxxxxxx xxxx jednotky xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx / podílovými xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx rezidenty x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx jednotky xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x odvětví držitelů xxxxx / podílových xxxxx vydaných rezidentskými xxxxxxxxxxxx fondy, x xxxxx xxxxxxxxx jménem xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx účastnícího xx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx. xxxxxxx podstatným xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; xx) jsou poskytovány xxxxxx xxxxx o xxxxxxxx x prodejích xxxxxxxxxxxxx x nerezidenty xxxxxxxxx států xxxxxxxx; xxx) xxxxxxx xxxx xxxxxx hodnotou a xxxxxxxx xxx zpětném xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx / podílových xxxxx xxxxxxxxx; x iv) xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx vydaných xxxxxxxxxxxxx investičními fondy x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx států eurozóny xx xxxxx.

x)	Xxxxx xx xxxxxxxx a) až x) neuplatní, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx mají k xxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxx xxxxxxx x xxxxx shromážděných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské centrální xxxxx (XX) x.&xxxx;1011/2012 xx xxx 17. xxxxx 2012 x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXX/2012/24) (2), pokud xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx v xxxxxx 9 xxxxxx nařízení x x obecnější xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx XX.

5.	Xxxxx xxxx akcie / xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx / xxxxxxxx xxxxx xx doručitele xxxxxx poprvé nebo xxxxx vývoj xxxx xxxxxxxx změnu možnosti xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx na xxxxx xxx výjimky x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx 2 x 3.

XXXX 3

Vykazovací tabulky

Tabulka 2

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx

Xxxxx x xxxxxx v xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxx cenný xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „dluhové cenné xxxxxx“, „účasti“ x „xxxxx / xxxxxxxx xxxxx nvestičních fondů“ xxxxx xxxxxxxxxxxxx pravidel.

1.	Musí xxx vykázány xxxxx xx xxxx 1.

2.	Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx neshromažďuje xxxxx x transakcích xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx údaje za xxx ze xxx xxxx 2, 3 x 4 (tj. xxxx 2 x 3, xxxx 2 x 4, xxxx xxxx 3 x 4).

3.

Xxxxx příslušná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, musí xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx:

x)	xxxx 5, xxxx xxxx 6 x 7, x

x)	xxxx 4, xxxx pole 2 x 3.

4.	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx může xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx jednotky xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx 8.

5.

Xxxxxxxxx xxxxxxx centrální xxxxx může rozhodnout, xx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2 a v xxxx. 3 xxxx. x) bude shromažďovat xxxxx xxxxx xx xxxx 2. X xxxxx případě xxxx xxxxxxx centrální xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx vykazovaných xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxx x xxx XXX.

Xxxx	Xxxxx
1	Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx papíru
2	Počet xxxxxxxx xxxx agregovaná xxxxxxxxx xxxxxxx
3	Xxxx
4	Xxxxxxx xxxxxxx
5	Xxxxxxxx xxxxxxxxx
6	Xxxxx papíry xxxxxxx (xxxxxx) xxxx xxxxxx (xxxxxx)
7	Xxxxx papíry prodané (xxxxxx) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx (xxxxxx)
8	Xxxx zaúčtování cenného xxxxxx

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 174, 1.7.2011, s. 1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 305, 1.11.2012, x. 6.

XŘ&Xxxxxx;XXXX XX

DEFINICE

ČÁST 1

Xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxů

1.

Tato xxxxxxx xx&xxxxxx;x&xxxxxx; podrobný xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx kategorií nástrojů, xxxx&xxxxxx; národní centrální xxxxx v souladu x x&xxxxxx;xxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xřxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xx xxxxxxxxx xxxžxxxxx&xxxxxx; xx vnitrostátní &xxxxxx;xxxxx. Tabulka xxxřxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů a xxxxxx&xxxxxx; xxxxx není vyčerpávající. Xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xx Xxxxxxx&xxxxxx; systém x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx x xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx (x&xxxxxx;xx jen „ESA 2010&xxxxx;) vymezený x xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;549/2013.

2.

X xěxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxů xx xxžxxxxx čxxxěx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx&xxxxxx; xx x xůxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, tj. splatnost xxxxxxxxxx xřx xxxxx, xxž xx pevně xxxxxxxx&xxxxxx; životnost xxxxxčx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xřxx kterou xxxůžx být splacen, xxxř. dluhové cenné xxx&xxxxxx;xx, xxxx xřxx xxxxxx xůžx x&xxxxxx;x xxxxxxx xxxxx s xxčxxxx xxxxx&xxxxxx;, xxxř. xěxxxx&xxxxxx; xxxxx vkladů.

3.

Finanční xxxxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxx&xxxxxx;xxxx xxxxx xxxx, zda xxxx převoditelné. Xxxxxx&xxxxxx;xxx xx xřxxxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxx xxx její xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xřxx&xxxxxx;xx x xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx na xxxxx jednotku xxxxxřxxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; nebo xxxxxxxx xxxx, x xř&xxxxxx;xxxě xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xů, xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxxxx; xxxxxřxxxx xxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;xxě xx xxxx xxžx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx;x nástrojem, xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxxx&xxxxxx; nástroje xxxx xxčxxx k xxxx, xxx xx x nimi obchodovalo xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx, x xxxž xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxxx xřxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx X

Xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxů xxxxx x xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů

KATEGORIE XXXXX

Xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx znaků

1.	Xxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;xxx x &xxxxxx;xěxů

Pro &xxxxxx;čxxx x&xxxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxžxx sestává x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxřxxxů xůxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xxxžx&xxxxxx;xůx xxxx z úvěrů xxxxxxxxx&xxxxxx;xx investičním xxxxůx, xxxx&xxxxxx; jsou xxď xxxxxžxxx xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dokumenty, xxxx nejsou xxxxxžxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx

Xxxř&xxxxxx; xxx xxxx položky:

&xxxxx;

xxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxxx xxxř&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, xxxxxx x dohodnutou xxxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx x x&xxxxxx;xxxěxx&xxxxxx; xxůxxx,

&xxxxx;

xxžxx xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů.

Xxžxx dluhových xxxx&xxxxxx;xx papírů, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxx x&xxxxxx;x obchodovány xx xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx trzích,

&xxxxx;

xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xěxx,

&xxxxx;

&xxxxxx;xěxx, xxxx&xxxxxx; xx xx facto xxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, se xxxxxxx&xxxxxx; x položce „vklady x pohledávky z &xxxxxx;xěxů&xxxxx; xx předpokladu, žx xxxxxxxxxx xůxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxx. Jinak xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; jako xxxxxx&xxxxxx; cenné papíry,

&xxxxx;

podřízený xxxx ve xxxxě xxxxxů nebo &xxxxxx;xěxů: x&xxxxxx;xxxxxx podřízeného xxxxx xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxř&xxxxxx;xxxxx xxxxxx&xxxxxx;xxx xx emitující xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xůžx x&xxxxxx;x xxxxxxěxx xž xx x&xxxxxx;, xxx xxxx xxxxxxxxxx všechny xxxxxx&xxxxxx;xxx x xx&xxxxxx;&xxxxxx;&xxxxxx;x postavením, xxž xxx propůjčuje xxčxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx účastí. Xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; účely xx podřízený xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx povahy x&xxxxxx;xxxxxx xxď xxxx &xxxxx;&xxxxxx;xěxx&xxxxx; xxxx &xxxxx;xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxx;. Xxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxx xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx dluhu x xxžxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů x xxxčxxx&xxxxxx; xxxě xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xxxx jediná xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx, xx xřxxx tuto hodnotu xxx&xxxxxx;xxx xxx položkou &xxxxx;xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxx;, xxxxxžx xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xx xřxx&xxxxxx;žxě xxxxxxxxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x ve xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxž &xxxxxx;xěxů,

&xxxxx;

pohledávky z xxxxxxx&xxxxxx;xx rep proti xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;:

Protipoložka xxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; výměnou xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx nakoupily xx danou xxxx x pevným x&xxxxxx;xxxxxx xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxxx těchto (xxxx xxxxxx&xxxxxx;xx) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xx xxxxxxxxxx xxxx x xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx datu,

&xxxxx;

xxxxxx&xxxxxx;xxx z x&xxxxxx;xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxxx hotovostnímu xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;:

xxxxxxxxxžxx xxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; výměnou xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxůxčxx&xxxxxx; investičními fondy.

Xxx &xxxxxx;čxxx tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxx položka x xxžxx xxxxxxxx x xxxx&xxxxxx; x xxxxxx x xxx&xxxxxx;xx xěx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xx xxěxx, xxxx&xxxxxx; xx xěžxě používají k xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxx.

2.	Dluhové cenné xxx&xxxxxx;xx

Xxžxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx nástroji xxxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;xx jako xůxxx xxxxx, xxxxxxx obchodovanými xx sekundárních xxx&xxxxxx;xx xxxx xxxx&xxxxxx;xx lze xxxxxx&xxxxxx;xxx pozici xx xxxx a xxxx&xxxxxx; xxxxxxčxx&xxxxxx; xxžxxxxx žádná xxxxxxxxx&xxxxxx; práva x xxxxxxxxx, která xx xxxxxx.

Xxxx položka xxxxxxxx:

&xxxxx;

xxžxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, xxxx&xxxxxx; xxžxxxxx poskytují xxxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxě stanovený xř&xxxxxx;xxx v xxxxxě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů nebo xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; č&xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx; v xxčxx&xxxxxx; xxx xxxx dny xxxx x určitém xxxxx&xxxxxx; počínaje ode xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxžxxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;,

&xxxxx;

obchodované &xxxxxx;xěxx, xxxx&xxxxxx; se xxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx na xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx, xx xřxxxxxxxxx, žx xxxxxxx&xxxxxx; xůxxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x trhu, včetně xxxxxxxxx tvůrců trhu x čxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx, xřxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxř&xxxxxx;xxxx xxxxěx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxx/xxxxxx. Xxx&xxxxxx;-xx xxxx xxx, xěxx xx se xxxxxxxxx x xxxxžxx &xxxxx;xxxxxx a xxxxxx&xxxxxx;xxx x &xxxxxx;xěxů&xxxxx;,

&xxxxx;

xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xx formě dluhových xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů,

Cenné papíry xxxůxčxx&xxxxxx; x rámci xůxčxx cenných xxx&xxxxxx;xů xxxx xxxxxx&xxxxxx; v x&xxxxxx;xxx xxxx xxxxxxů xůxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxxxxxx xůxxxx&xxxxxx;xx majitele (x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx x xxxxxxx xxčxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx) x těch případech, xxx existuje xxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx provedení xxěxx&xxxxxx; xxxxxxx, x xxxxx xxxx&xxxxxx; možnost xxx xčxxxx. X případě, xxx xxčxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;, xx xxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx vykázat xxxx xř&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx x xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxčxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx cenných xxx&xxxxxx;xů.

3.	&Xxxxxx;čxxxx x akcie / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů

Finanční xxxxxx, xxxx&xxxxxx; představují xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx xxxxxčxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxčxxxxxxx. Tato xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xxžxxxxx xx xxx&xxxxxx;x xx xxxxx xxxxxčxxxxx xxxx xxxxxxxxxxčxxxxx x xx xxx&xxxxxx;x na čistých xxxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxxxx.

Xxxx xxxxžxx zahrnuje x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; x nekótované xxxxx, xxx&xxxxxx; účasti, xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxů xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx x xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; listy xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxx&xxxxxx;xx xxž fondy peněžního xxxx.

X xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx zapůjčenými v x&xxxxxx;xxx xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxx prodanými x x&xxxxxx;xxx repo xxxxxxů se xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxx s xxxxxxxx v xxxxxxxxx 2 &xxxxx;xxxxxx&xxxxxx; cenné xxx&xxxxxx;xx&xxxxx;.

3x.	&Xxxxxx;čxxxx x akcie / podílové xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů z xxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx

X&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx jsou xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx kótované xx xxxxx. Xxxxx xxxxxx může x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; burza cenných xxx&xxxxxx;xů xxxx xxx&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; forma sekundárního xxxx. Kótované xxxxx xx x xxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxx označují xxxx &xxxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxxx; x xxxx „quoted xxxxxx&xxxxx;. Xxxxxxxxx kótovaných cen xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxx xxxxxx&xxxxxx;, žx xěžx&xxxxxx; tržní xxxx xxxx obvykle xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;.

3x.	&Xxxxxx;čxxxx x xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; listy xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů z xxxx xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx investičních xxxxů

Xxxx položka xxxxxxxx xxžxx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx listů xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondy xxx&xxxxxx;xx xxž fondy xxxěžx&xxxxxx;xx trhu (xx. xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx fondy xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx), xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxů xěxxx&xxxxxx;xx finančních xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; účely.

Xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx trhu xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x nařízení (XX) č. 1071/2013 (XXX/2013/33).

Xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx jiné xxž xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x článku 1 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;

(2 + 3)x

x toho xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx (dluhové cenné xxx&xxxxxx;xx, účasti x xxxxx / podílové xxxxx investičních fondů) xxxůxčxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx repo xxxxxxů

Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx; papíry vykazované x xxxxxxxx&xxxxxx;xx 2 (xxxxxx&xxxxxx; cenné xxx&xxxxxx;xx) x 3 (účasti x xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; listy investičních xxxxů), xxxx&xxxxxx; byly xxxůxčxxx x rámci xůxčxx cenných xxx&xxxxxx;xů xxxx xxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx repo xxxxxxů (xxxx x x&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xxxxxx jiného xxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxř. xxxxxxxxx spočívající x xxxxxxx x xxěxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxx („sell &xxxxx; buy-back“).

4.	Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx

Finanční xxxxx&xxxxxx;xx xxxx finanční x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxčx&xxxxxx;x nástrojem, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxž prostřednictvím lze xx xxxxxčx&xxxxxx;xx trzích xxxxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; finanční xxxxxx

Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx:

&xxxxx;

xxxx,

&xxxxx;

xxčx&xxxxxx; xxxxx („warrants“),

&xxxxx;

futures,

&xxxxx;

forwardy,

—

xxxxx,

&xxxxx;

&xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx.

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xx rozvaze xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxžx&xxxxxx; xxxxxxě x hrubém xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;. Jednotlivé derivátové xxxxxxx x xxxxxxx xxžx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx straně xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxxx xxžx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxxě xxxxx xxxxxxx.

Xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx smluv xx xxxěxx být xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx rozvahové položky.

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxx podle xxx&xxxxxx;xx xxxňxxxx&xxxxxx;xx metod xxxxxxxxx v čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;&xxxxxx;x. V případě, žx jsou x xxxxxxxxx xxxxx čxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxx jsou xxxxxx zachyceny jinak xxž x tržní xxxxxxě, měly xx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx tyto pozice.

Tato xxxxžxx xxxxxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx, které xx x xxxxxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx pravidly xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x rozvaze.

5.	Xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx (xčxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxx)

Xxxxx&xxxxxx; x nehmotná xxxxxx x x&xxxxxx;xxxxxx finančních xxxxx. Stálá aktiva xxxx nefinanční xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxě xxxx xxůxěžxě xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxž jeden xxx.

Xxxx položka zahrnuje xxxxx&xxxxxx;, xxxxxx&xxxxxx; budovy x stavby, stroje, xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxxxxxxx x xxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxč&xxxxxx;xxčxx&xxxxxx; xxxxxxxx x xxxxx&xxxxxx;xx.

6.	Xxxxxx&xxxxxx; aktiva

Xxxx xx zbytková xxxxžxx xxxxxxx na straně xxxxx, xxxx&xxxxxx; je xxxxxxxx xxxx &xxxxx;xxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; jinde“. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xxxxx x x&xxxxxx;xx položky xxžxxxxxx též xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; členění:

&xxxxx;

pohledávky x xxxxxx xxxěxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x xxxxxů x &xxxxxx;xěxů,

&xxxxx;

xxxěxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx z xxžxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů,

&xxxxx;

čxxxxě xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;,

&xxxxx;

č&xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; činností xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx.

XXXXXXXXX XXXXX

Xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx znaků

7.	Úvěry a xřxxxx&xxxxxx; xxxxxx

Č&xxxxxx;xxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxxž&xxxxxx; xěřxxxxůx, jiné než xx, které xxxxxxx&xxxxxx; x xxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů. Tato xxxxžxx xxxxxxxx:

&xxxxx;

&xxxxxx;xěxx: úvěry xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxůx, xxxx&xxxxxx; xxxx buď xxxxxžxxx xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dokumenty, xxxx xxxxxx xxxxxžxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx dokumenty,

&xxxxx;

xxxx obchody x operace typu xxxx obchodů proti xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;: xxxxxxxxxžxx xxxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; investičními fondy xx xxxxx cenu x xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxxx xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxx těchto (xxxx xxxxxx&xxxxxx;xx) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xx pevnou xxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx. Č&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondy x&xxxxxx;xěxxx za cenné xxx&xxxxxx;xx xřxxxxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx; xxxxx („dočasného xxxxxxxxxx&xxxxx;) xx vykazují x x&xxxxxx;xx xxxxxxxxx x xěxx xř&xxxxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx provedení xxěxx&xxxxxx; xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxžxxxx xxx xčxxxx. To xxxxxx&xxxxxx;, žx xěxxx celé xxxxxxx zůstávají x&xxxxxx;xxxxx xxxxxx a x&xxxxxx;xxxx x předmětných xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xx xxxxxě xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondu,

&xxxxx;

xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xřxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xx xůxčxx&xxxxxx; cenné xxx&xxxxxx;xx: č&xxxxxx;xxxx získané x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxčxxxě xřxxxxxx&xxxxxx; na xřxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxxx hotovostnímu zajištění,

&xxxxx;

xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xřxxxx&xxxxxx; xřx xxxxxx&xxxxxx;xx, jež xxxxxxx&xxxxxx; xxčxxx&xxxxxx; převod zlata xxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;.

8.	Xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx investičních xxxxů

Xxxxx nebo xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xčxxxě xěxx xx xxxxě x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; investičními xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů. Xxxx xxxxžxx představuje xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx vůči xxxxxx&xxxxxx;řůx čx xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xůx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx. Patří sem xxxxěž xxxxxřxxxx x xxxxxxěxxx&xxxxxx;xx zisků xxxx xxxxxřxxxx přesunuté investičními xxxxx xx xxxxxx x xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; pravděpodobných xxxxxx&xxxxxx;xx plateb a x&xxxxxx;xxxxů.

9.	Xxxxxčx&xxxxxx; deriváty

Viz xxxxxxxxx 4

10.	Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx

Xxxx xx xxxxxxx&xxxxxx; položka xxxxxxx xx xxxxxě xxxxx, xxxx&xxxxxx; xx definována xxxx &xxxxx;xxxxxx nezahrnutá xxxxx&xxxxx;.

X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xxxxx x x&xxxxxx;xx xxxxžxx xxžxxxxxx x&xxxxxx;ž xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; členění:

—

xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx.

Xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxž &xxxxxx;čxxxx emitované investičními xxxxx, které jsou x&xxxxxx;xxxxxx obvykle obchodovatelnými x obchodovanými xx xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxx xxxx&xxxxxx;xx lze vyrovnávat xxxxxx xx trhu x které nezaručují xxžxxxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xůčx vydávající xxxxxxxxx,

&xxxxx;

xxxxxx&xxxxxx; naběhlý úrok x úvěrů a xxxxxů,

&xxxxx;

x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; činností xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, xx. x&xxxxxx;xxxxx vůči xxxxxxxxxůx, xxxě, xxxx, sociální x&xxxxxx;xxx apod.,

—	xxxxxxx xřxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx vůči xřxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, tj. např. xůxxxxx, dividendy xxx.,

&xxxxx;

čxxx&xxxxxx; xxxxxx vyplývající x xůxčxx cenných xxx&xxxxxx;xů xxx hotovostního zajištění,

&xxxxx;

čxxx&xxxxxx; č&xxxxxx;xxxx splatné x xxxxxxxxxxx x budoucím xxxxř&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx; x xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx.

Č&Xxxxxx;XX 2

Xxxxxxxx xxxxxxxů xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů

Xxxxxxx X

Xxxxxxxx xxxxxxxů xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů

Xxxx	Xxxxx
Identifikační x&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx papíru	Kód, který xxxxxxxxčxě identifikuje cenný xxx&xxxxxx;x. Xxxxx xxxxxů x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xx může x&xxxxxx;x x&xxxxxx;x XXXX xxxx xxx&xxxxxx; identifikační kód xxxx&xxxxxx;xx papíru.
Počet xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; jmenovitá xxxxxxx	Xxčxx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxx agregovaná xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxě, žx je xxxx&xxxxxx; papír obchodován x určitém množství, x nikoli x xxxxxxx&xxxxxx;xx.
Xxxx	Xxxx xx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx v xř&xxxxxx;xxxě, žx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x x xxčxx&xxxxxx;x xxxžxxx&xxxxxx;, x xxxxxx v xxxxxxx&xxxxxx;xx. Cena xx x x&xxxxxx;xxxě tržní xxxx xxxx xx xx&xxxxxx;ž&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; ceně. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xxxxx v rámci x&xxxxxx;xx pozice vyžadovat xxxxěž xxxěxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx.
Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx	Xxxxxx&xxxxxx; hodnota cenného xxx&xxxxxx;xx. X případě xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxx&xxxxxx;xx se xxxx xxxxxxx xxxx&xxxxxx; xxčxx xxxx&xxxxxx;xx papírů xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx cenou za xxxxxxxx. V případě xxxx&xxxxxx;xx papírů obchodovaných x xxčxx&xxxxxx;x xxxžxxx&xxxxxx;, x nikoli v xxxxxxx&xxxxxx;xx, se tato xxxxxxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxě xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxx&xxxxxx;xřxxxx jako xxxxxxxx&xxxxxx; podíl. Xxxxxx&xxxxxx; hodnota xx v zásadě xxxx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; hodnotě xxxx xx xx&xxxxxx;ž&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; xxxxxxě. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xxxxx x x&xxxxxx;xx xxxxxx xxžxxxxxx xxxxěž naběhlé &xxxxxx;xxxx.
Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx	Xxxx x&xxxxxx;xxxů xx odečtení xxxxxxů (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx na xxxxxě xxxxx) xxxx xxxx&xxxxxx; po xxxčxxx&xxxxxx; xxěxx&xxxxxx;xx odkupů či xxxxxxx&xxxxxx; (cenné papíry xx straně pasiv) xxxx&xxxxxx;xx papíru xxxxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxě transakce.
Xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; (xxxxxx) xxxx vydané (pasiva)	Suma x&xxxxxx;xxxů (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xx xxxxxě aktiv) xxxx xxxx&xxxxxx; (cenné xxx&xxxxxx;xx xx xxxxxě xxxxx) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x hodnotě xxxxxxxxx.
Xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx prodané (xxxxxx) nebo xxěxxě xxxxxxxx&xxxxxx; čx xxxxxxx&xxxxxx; (xxxxxx)	Xxxx xxxxxxů (cenné xxx&xxxxxx;xx xx straně xxxxx) xxxx xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxů čx xxxxxxx&xxxxxx; (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx na xxxxxě pasiv) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; v xxxxxxě xxxxxxxxx.
Xěxx xx&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx	X&xxxxxx;x XXX xxxx ekvivalent xěxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x vyjádření xxxx xxxx xůxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx.

ČÁST 3

Xxxxxxxx xxxxxxů

Xxxxxxxxxxx xxxxxxů xx ř&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx XXX 2010. Xxxx xxxxxxx uvádí podrobný xxxxxxxxx&xxxxxx; popis xxxxxxů, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx v xxxxxxx x x&xxxxxx;xxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xřxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xx kategorie xxxžxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx. Xxxxxxxxxxx nacházející xx xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, jejichž xěxxx xx xxxx, xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; Evropská xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (ECB) vede xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx, x podle pokynů xxx statistickou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx obsažených x xř&xxxxxx;xxčxx XXX „Monetary xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx: Xxxxxxxx for xxx xxxxxxxxxxx classification xx xxxxxxxxx&xxxxx;.

Xxxxxxx C

Xxxxxxxx xxxxxxů

Xxxxxx

Xxxxxxxx

1.	Xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx

Xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 1071/2013 (XXX/2013/33). Xxxxx xxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x národních xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx, &xxxxxx;xěxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxx xx&xxxxxx;xx Xxxx, fondů xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx, xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxž xřxxxěxxx podnikání je xřxx&xxxxxx;xxx xxxxxx xxxx xxxxxřxxxx xxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxůx xx xxxxxxxů xxx&xxxxxx;xx xxž xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xx xxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx (xřxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x v xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxx) xxxxxxxxxx &xxxxxx;xěxx xxxx xxxxxxxxxx do xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxěx, xxxx&xxxxxx; se xřxx&xxxxxx;žxě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x xxxxxě xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxěx.

2.	Vládní xxxxxxxxx

Xxxxxx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx institucí (S.13) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; jednotky, xxxx&xxxxxx; jsou xxxxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx, xxxxxxž xxxxxxxx xx určena xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a kolektivní xxxxřxxx x které xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx z xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxxxxx xxxř&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxů, a xxxxěž xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; jednotky, které xx xřxx&xxxxxx;žxě zabývají xřxxxxxěxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xůxxxxx x bohatství (XXX 2010, xxxxxxxx 2.111 xž 2.113).

3.	Xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxx&xxxxxx; xxž xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx trhu

Xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xx xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 1 tohoto nařízení.

4.	Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxřxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxě xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx společností a xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů + xxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce + kaptivní xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xůxčxxxxxx&xxxxxx; xxxěx

Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxřxxxxxxxxxů kromě xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů (X.125) xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; instituce x kvazikorporace, které xx xřxx&xxxxxx;žxě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x, x xx x&xxxxxx;x, že xx institucionálních xxxxxxxx xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; závazky v xxx&xxxxxx; xxxxě, xxž xxxx xxěžxxx, xxxxxx (xxxx xxxxxůx xxxxx xxxxxx&xxxxxx; prostředky), xxxxx / podílové xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, nebo x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;xx, penzijními a xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx;xx programy. Xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zahrnuty účelové xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxčxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx ve xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (XX) č. 1075/2013 ze xxx 18. října 2013 x xxxxxxxxxx xxxxx x pasiv &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx společností xxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (XXX/2013/40) (1) (ESA 2010, xxxxxxxx 2.86 až 2.94)

Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (X.126) zahrnuje x&xxxxxx;xxxxx finanční instituce x kvazikorporace, xxxx&xxxxxx; xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;žxě čxxxxxxxx, jež &xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx; x finančním xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x, xxx xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxřxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx subsektor xxxxxxxx x&xxxxxx;ž xxxxx&xxxxxx; xxxxxxů (&xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;), jejichž x&xxxxxx;xxxxx dceřiné xxxxxčxxxxx xxxx xěx&xxxxxx;xxx x xxxx xxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx (XXX 2010, xxxxxxxx 2.95 xž 2.97)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xůxčxxxxxxů xxxěx (X.127) zahrnuje x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; finančním xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; finanční služby, xxxxx xx x xěx&xxxxxx;xxxx jejich xxxxx xxxx x&xxxxxx;xxxxů xxxxxxxxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx. Xxxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxčxxxxx, xxxxxxž xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xx xxxxxxě dceřiných společností xxxžňxxx kontrolu x&xxxxxx;xx xxxxxxx a xxxxxxž xxxxx&xxxxxx;x xřxxxěxxx čxxxxxxx xx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxž xxxxxxxx&xxxxxx; jakékoli xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxžxx xxxxxxůx, x xxxxž xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx, tzn. žx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx xxř&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxxxxx (ESA 2010, odstavce 2.98 x 2.99)

5.	Xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx; xxxxxčxxxxx + xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx

Subsektor xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; (X.128) xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx převážně xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x xůxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx, xxxxxě xx xxxxě xř&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxx ve formě xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; (ESA 2010, xxxxxxxx 2.100 xž 2.104).

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx fondů (X.129) zahrnuje všechny xxxxxčx&xxxxxx; instituce a xxxxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx;žxě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; finančním xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x xůxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxx x xxxřxx xxxx&xxxxxx;xěxxů (xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;). Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx jako xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx v xůxxxxx x čxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx x xř&xxxxxx;xxxě xxxxx x invalidity (XXX 2010, xxxxxxxx 2.105 xž 2.110).

6.	Nefinanční xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxů (X.11) xx xxxřxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx jednotkami, které xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x xxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx a xxxxxxž xxxxx&xxxxxx; čxxxxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx služeb. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx (ESA 2010, xxxxxxxx 2.45 xž 2.50)

7.	Domácnosti + xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxž&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxxxxxx

Xxxxxx xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; (S.14) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxů xxxx xxxxřxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx vyrábějící xxžx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx, xxxxxxxčx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx; xxxžxx (tržní x&xxxxxx;xxxxx) za xřxxxxxxxxx, žx výroba x&xxxxxx;xxxxů x služeb xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx subjekty xxxxžxxxx&xxxxxx;xx za kvazikorporace. Xxxxxxxx také xxxxxxxxxxx xxxx skupiny jednotlivců xxxx x&xxxxxx;xxxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxžxx x&xxxxxx;xxčxě xxx vlastní xxxxčx&xxxxxx; xžxx&xxxxxx;. Do xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxř&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; (fyzické xxxxx) x xxxxxčxxxxx&xxxxxx; bez xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; subjektivity &xxxxx; nepovažované xx xxxxxxxxxxxxxx &xxxxx; xxž xxxx xxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx (XXX 2010, odstavce 2.118 xž 2.128)

Xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxxxx (NISD) (X.15) xxxxxxxx neziskové xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx domácnostem a xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx. Jejich x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxxx pocházejí x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx peněžních nebo xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxěxxů xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxřxxxxxxů, z xxxxxx poskytovaných xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx a z xůxxxxů x xxxxxxxxxx&xxxxxx; (XXX 2010, xxxxxxxx 2.129 x 2.130)

(1)&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx 107 x xxxxx č&xxxxxx;xxx Úředního xěxxx&xxxxxx;xx.

XŘ&Xxxxxx;XXXX III

XŘXXXXĚX&Xxxxxx; XXXX XXXXXXXXX

1.

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx musí xxxxxxxxx xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx transakce xxx, jak stanoví čx&xxxxxx;xxx 6 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;. V xř&xxxxxx;xxxě, žx skutečný soubor xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek xxxxxxxx xřxxxxěx&xxxxxx;, tato přecenění xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxď xřxxxxěx&xxxxxx; x xůxxxxxx xxěx xxx x xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů, xxxx pouze xxěxx cen x xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;, x xx x předchozím xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky. X xř&xxxxxx;xxxě, žx xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; pouze xřxxxxěx&xxxxxx; x důsledku xxěx xxx, xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banka shromáždí xxxřxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx, které xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxň čxxxěx&xxxxxx; xxxxx měn xx xxxxx &xxxxxx;xxxxxxxů, &xxxxxx;x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxx a xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxx xxxx xxžx&xxxxxx; odvodit xřxxxxěx&xxxxxx; v důsledku xxěx xxěxx&xxxxxx;xx kurzů.

2.

„Finanční xxxxxxxxx&xxxxx; jsou transakce, xxxx&xxxxxx; vyplývají ze xxxxxx, x&xxxxxx;xxxx nebo xxěxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; finančních xxxxx xxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xx xěř&xxxxxx; xxxx rozdíl xxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxx xxxxx&xxxxxx;, xx xxxx&xxxxxx;x se xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx, od xěxž xx odečte &xxxxxx;čxxxx xxěx způsobených &xxxxx;xřxxxxěx&xxxxxx;x&xxxxx; (x xůxxxxxx xxěx xxx x xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů) a &xxxxx;xřxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;xx úpravami“. Xxxxxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xxžxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; informace xxx &xxxxxx;čxxx sestavování xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxě &xxxxxx;xxxx, které xxxxxxx&xxxxxx; &xxxxx;xřxxxxxxxxxxxx a ostatní &xxxxxx;xxxxx&xxxxx; a &xxxxx;xřxxxxěx&xxxxxx; x xůxxxxxx xxěx xxx x xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů&xxxxx;. Finanční xxxxxxxxx xx xěxx x x&xxxxxx;xxxě být x xxxxxxx s XXX 2010, xxx mohou xx xxxxxxxxxx x xůxxxxxx vnitrostátní xxxxx.

3.

&xxxxx;Xřxxxxěx&xxxxxx; x xůxxxxxx xxěx xxx a xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů&xxxxx; xx xxxxxxxx x fluktuaci v xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx a xxxxx, xxxx&xxxxxx; vyplývá xx xxěx x xxx&xxxxxx;xx aktiv x xxxxx nebo xxěx xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů, xxž xxxxxňxx&xxxxxx; hodnoty xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x cizí xěxě, xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx; x xxxxxx. &Xxxxxx;xxxxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xřxxxxěx&xxxxxx; aktiv/pasiv v xůxxxxxx xxěxx xxx xx xxxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx/xxxxx, která vzniká x důvodu xxěxx xxx, xx xxxx&xxxxxx; xx xxxxxx/xxxxxx vedou x &xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx; nebo xxxxxxxx&xxxxxx;. Xřxxxxěx&xxxxxx; x xůxxxxxx xxěxx xxx xxxxxxx&xxxxxx; změny xxxxxxx xxxxů xx konci xxxxx&xxxxxx;, xx xxxx&xxxxxx;x xxůxěžxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xůxxxx změn xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx, za xxxxxx xx vedou x &xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx;, tj. xxxxx čx ztráty z xxžxx. Z důvodu xxxxxů xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů xůčx xxxx, x xxxž xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; mezi xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ke xxxxx xxxxx&xxxxxx;, xx xěx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx/xxxxx x cizích xěx&xxxxxx;xx, xxxxx xxxx vyjádřeny x eurech. Xxxxxxž xxxx xxěxx xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx/xxx&xxxxxx;xx z držby x xxxxxx xxůxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx transakcemi, musí xx tyto xxxxx x údajů o xxxxxxxx&xxxxxx;xx odstranit. „Přecenění x xůxxxxxx změn xxx x xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů&xxxxx; x x&xxxxxx;xxxě xxxxěž zahrnuje xxěxx xxxxěx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x xůxxxxxx transakcí x aktivy/pasivy, xx. xxxxxxxxxx&xxxxxx; zisky/ztráty; x xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xx x jednotlivých xx&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx xůxx&xxxxxx; xxxxx.

XŘ&Xxxxxx;XXXX IV

XXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXXXXXX X&Xxxxxx;XXXX&Xxxxxx; XXX XXXXXČX&Xxxxxx; XXXXXX XXXXXXXXXXX&Xxxxxx;XX JEDNOTEK

Xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx musí xxxxžxxxx xxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vůči Xxxxxxx&xxxxxx; centrální xxxxx (&xxxxx;XXX&xxxxx;).

1.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standardy pro xřxxxx:

x)	x&xxxxxx;xxxx musí být xřxx&xxxxxx;xx xčxx x xx xxůx&xxxxxx;xx, xxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx stanoví;

x)	forma a xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů xxx&xxxxxx; splňovat technické xxžxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx;

x)	zpravodajská jednotka xxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; bance xxxxxxxxxx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxě xxxx xxxx&xxxxxx;xx;

x)	xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x dodrženy technické xxxxxxxxx xxx přenos &xxxxxx;xxxů do xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx;

x)

x xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx papírů xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky xx ž&xxxxxx;xxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xxxxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; informace (xxxř. x&xxxxxx;xxx emitenta, xxxxx xxxxx), xxxx&xxxxxx; xxxx třeba x xxxxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, xxxxxxž xxxxxxxxxxčx&xxxxxx; kódy xxxx xxď xxxxx&xxxxxx;, xxxx xxxxxx veřejně xř&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;.

2.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standardy xxx xřxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x správné: x&xxxxxx;xxxxx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxěxx (xxxř. xxxxxx x xxxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;, x&xxxxxx;xč&xxxxxx; součty musí xxxx&xxxxxx;řxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxčxx) x &xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x x x&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx periodicit xxxxxxxxxxx&xxxxxx;;

x)	zpravodajské xxxxxxxx xxx&xxxxxx; být xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx vyplývajících x xřxxxxžxx&xxxxxx;xx údajů;

c)

xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x &xxxxxx;xxx&xxxxxx; a nesmí xxxxxxxxx čxxxx&xxxxxx; a xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx: xxxxěx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxčxxx, xxxxěxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx x xř&xxxxxx;xxxxě xx xxxxř&xxxxxx;xx dodány;

x)	zpravodajské jednotky xxx&xxxxxx; dodržovat xxxxěxx, x&xxxxxx;xxxx zaokrouhlování a xxčxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx míst xxxxxxxx&xxxxxx; příslušnou x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; bankou xxx xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxx xxx.

3.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; xxxňxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx; x xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;;

b)	x xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxxx od xěxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxě xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xxxžxx&xxxxxx;x xxxxřxx&xxxxxx;x x xxxxřxx&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;x x xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;;

x)	xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx; být xxxxxxx xxxxěxxxx xxxxxx&xxxxxx; změny x předávaných údajích xx xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; s xxxxxxxxx za xřxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;.

4.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standardy xxx xxxxxx:

Xx xxxx&xxxxxx; xxxxžxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx opravy, xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; XXX x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx. Opravy odchylující xx xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxěxx xxxxěxxxxxxxx.

XŘ&Xxxxxx;XXXX X

SROVNÁVACÍ XXXXXXX

Xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 958/2007 (XXX/2007/8)	Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;
Čx&xxxxxx;xxx 1 x 2	Čx&xxxxxx;xxx 1 x 2
Čx&xxxxxx;xxx 3	Článek 8
Čx&xxxxxx;xxx 4	Čx&xxxxxx;xxx 3
Čx&xxxxxx;xxx 5	Čx&xxxxxx;xxx 4
Čx&xxxxxx;xxx 6	Čx&xxxxxx;xxx 5
Článek 7	Čx&xxxxxx;xxx 6
Čx&xxxxxx;xxx 8	Čx&xxxxxx;xxx 7
Čx&xxxxxx;xxx 9 až 13	Čx&xxxxxx;xxx 9 xž 13
&xxxxx;	Čx&xxxxxx;xxx 14
Čx&xxxxxx;xxx 14	Čx&xxxxxx;xxx 15
Xř&xxxxxx;xxxx X část 1 xxxx. 1	&xxxxx;
Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2 x&xxxxxx;xx. x)	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 1
Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2 x&xxxxxx;xx. x)	&xxxxx;
Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 odst. 3	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx I č&xxxxxx;xx 1 odst. 3
Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 2 xxxx. 1 xž 3	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 2 odst. 1 xž 3
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx X část 2 xxxx. 4
Xř&xxxxxx;xxxx I č&xxxxxx;xx 2 xxxx. 4	Xř&xxxxxx;xxxx I část 2 odst. 5
Příloha X č&xxxxxx;xx 3	Příloha X část 3
Příloha XX č&xxxxxx;xx 1	Příloha XX část 1 xxxx. 1
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx XX č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2 a 3
Xř&xxxxxx;xxxx XX č&xxxxxx;xxx 2 x 3	Příloha XX č&xxxxxx;xxx 2 a 3
Xř&xxxxxx;xxxx III x XX	Xř&xxxxxx;xxxx XXX xž XX
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx X

Plné znění - 32013R1073

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32013R1073

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.