EPIS® Právní systém | Plné znění

XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; EVROPSKÉ XXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXX (XX) č. 1073/2013

xx xxx 18. ř&xxxxxx;xxx 2013

x statistice xxxxx x xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů (xřxxxxxxxxx&xxxxxx; xxěx&xxxxxx;)

(XXX/2013/38)

XXXX GUVERNÉRŮ EVROPSKÉ XXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXX,

x xxxxxxx xx statut Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx centrálních bank x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx, a xxxx&xxxxxx;xx xx článek 5 xxxxxx xxxxxxx,

x ohledem xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxx (XX) č. 2533/98 xx xxx 23. xxxxxxxxx 1998 x xxxxxxžďxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx informací Evropskou xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; bankou (1), x xxxx&xxxxxx;xx na čl. 5 odst. 1a čx. 6 xxxx. 4,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Evropské xxxxxx,

xxxxxxxx x xěxxx důvodům:

(1)

Xxxxxxž xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (XX) č.&xxxx;958/2007 xx xxx 27. čxxxxxxx 2007 x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů (XXX/2007/8) (2) xx třeba xxxxxxxxě xxěxxx, zejména x xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x Rady (XX) č.&xxxx;549/2013 xx xxx 21. xxěxxx 2013 x Xxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx x regionálních &xxxxxx;čxů x Evropské xxxx (3), mělo xx x&xxxxxx;x x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxxxxxx xřxxxxxxx&xxxxxx;xx.

(2)

Čl. 2 xxxx. 1 nařízení (XX) č.&xxxx;2533/98 stanoví, žx xxx splnění xxxxxxxxxx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxxxxx xůčx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (ECB) má XXX xx spolupráci x národními xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxx xx&xxxxxx;xx shromažďovat xxxxxxxxxx&xxxxxx; informace x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx a x mezích xxxx, xx je xxxx&xxxxxx; x provádění úkolů Xxxxxxx&xxxxxx;xx systému centrálních xxxx (XXXX). X čx. 2 xxxx. 2 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98 xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, že investiční xxxxx xxxx xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx pro účely xxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxxxxx vůči XXX xxxx xxx&xxxxxx; x xxxxxxx měnové x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx. Čx&xxxxxx;xxx 3 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (ES) č.&xxxx;2533/98 xxžxxxxx, xxx XXX xx&xxxxxx;žx určila xxxxxčx&xxxxxx; soubor xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx v x&xxxxxx;xxx xxxxxx referenčního xxxxxxx, x opravňuje xx, xxx xěxxxx&xxxxxx; třídy xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxě xxxx č&xxxxxx;xxxčxě zprostila xxxxxxxxxx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxxxxx.

(3)

XXXX xxžxxxxx xxxxxx kvalitní xxxxxxxxxx&xxxxxx; informace o čxxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů, xxx xxxx xxxxx xx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx x xxxxxxxx finanční činnosti xxx&xxxxxx; xxž xx, xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce. Xxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxxxx xěxxxx údajů xx xxxxxxxxxx XXX xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x xxxxxxx investičních xxxxů x členských xx&xxxxxx;xxxx, jejichž xěxxx xx xxxx (x&xxxxxx;xx xxx „členské xx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxx;) a na xxxx&xxxxxx; xx xxxx&xxxxxx; xxxx xx jediný xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X x&xxxxxx;xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx zátěž xx národním centrálním xxxx&xxxxxx;x xxxžňxxx, xxx xxxxxxx&xxxxxx; informace o xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxžďxxxxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx v x&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx rámce, xxxx&xxxxxx; xxxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxxůx, pokud tím xxx&xxxxxx; xxxxžxxx plnění xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxů XXX. Xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxxxx xx v xěxxxx xř&xxxxxx;xxxxxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx x xxx, že xx &xxxxxx;xxxx xxxxxxžďxx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; účely.

(5)

Dostupnost &xxxxxx;xxxů x finančních xxxxxxxx&xxxxxx;xx usnadňuje hlubší xxxx&xxxxxx;xx xxx &xxxxxx;čxxx xěxxx&xxxxxx; xxxxxxxx a xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx. Údaje x xxxxxčx&xxxxxx;xx transakcích xx xxxxxě jako &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;ž x xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; dalších xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů xxxxx&xxxxxx;xx.

(6)

Xřxxxxžx nařízení xřxxxx&xxxxxx; xxxxx čx&xxxxxx;xxx 34.1 xxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky (x&xxxxxx;xx xxx „statut XXXX&xxxxx;) xxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; práva xxx neukládají povinnosti čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx, xxxxxxž xěxxx xxx&xxxxxx; euro (x&xxxxxx;xx xxx „členské xx&xxxxxx;xx mimo eurozónu“), čx&xxxxxx;xxx 5 xxxxxxx XXXX xxxx&xxxxxx; pro čxxxxx&xxxxxx; státy xxxxx&xxxxxx;xx x xxx členské xx&xxxxxx;xx mimo xxxxx&xxxxxx;xx. X 17. xxxě xxůxxxxěx&xxxxxx; nařízení (XX) č.&xxxx;2533/98 xx uvádí, žx x čx&xxxxxx;xxx 5 xxxxxxx ESCB xxxxx s čl. 4 xxxx. 3 Xxxxxxx x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx xřxxxxxx x xxxx&xxxxxx;xx xx vnitrostátní &xxxxxx;xxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; opatření, xxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; státy xxxx xxxxx&xxxxxx;xx považují xx xxxxx&xxxxxx; xxx shromažďování xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; potřebných xx xxxxěx&xxxxxx; statistické xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx XXX x xxx xčxxxxx xř&xxxxxx;xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx eurozóny.

(7)

Xřxxxžx je xxxx nařízení xxčxxx xřxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxxxxxčx&xxxxxx;x fondům, xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx o držitelích xxxx&xxxxxx; xx doručitele xxxxx&xxxxxx;xx investičními xxxxx xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xř&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;, x xx proto xxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxčx&xxxxxx;xx souboru xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx zahrnout xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxx.

(8)	Xěxx xx xx xxxxxňxxxx pravidla xxxxxxx a xxxžxx&xxxxxx; xůxěxx&xxxxxx;xx statistických informací xxxxxxxx&xxxxxx; x čx&xxxxxx;xxx 8 nařízení (XX) č.&xxxx;2533/98.

(9)	Xxxxx čx. 7 xxxx. 1 nařízení (XX) č.&xxxx;2533/98 x&xxxxxx; XXX xxxxxxxx xxxžxx xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x jednotkám, xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx XXX,

XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:

Čx&xxxxxx;xxx 1

Xxxxxxxx

Xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;:

1.

&xxxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; subjekt xxxxxxxxx&xxxxxx;xx investování, xxxx&xxxxxx;:

x)	xxxxxxxxx xx finančních x/xxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx aktiv xx xxxxxx xř&xxxxxx;xxxx XX, xxxxx xx xxxx x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx od xxřxxxxxxx, x

x)

xx xř&xxxxxx;xxx xx x&xxxxxx;xxxxě práva Xxxx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx:

x)	xxxxxx&xxxxxx;xx práva xxxx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx společnostmi,

xx)	xxěřxxxx&xxxxxx;xx práva xxxx &xxxxx;xxxx trust“,

iii)	xx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; jako xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxčxxxx,

xx)	xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx xxxx právní formy.

Xx xxxxxxxx xx zahrnují:

x)	xxxxxxxx, xxxxxxž xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxx akcie jsou xx ž&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xů xř&xxxxxx;xx xxxx nepřímo xxxxxxxxx nebo vyplaceny x xxxxxxx těchto xxxxxxxů, x

x)	xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxčxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx; x xxxxxxž akcionáři mají xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxž xx fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxx x xěx xxxxxxxx&xxxxxx;.

Xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx&xxxxxx;:

a)	xxxxxxx&xxxxxx; fondy xxxxx xxxxxxxx x xřxxxxxxxxx&xxxxxx;x Xxxxxxx&xxxxxx;x systému &xxxxxx;čxů (x&xxxxxx;xx xxx &xxxxx;XXX 2010“), který xx xxxxxxx x xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;549/2013 (xxxxxxxxx S.129);

b)	xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx xxxxx xxxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxx X xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropské xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (EU) č. 1071/2013 xx xxx 24. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2013 x xxxxxxx xxxxxxx xěxxx&xxxxxx;xx finančních xxxxxxxx&xxxxxx; (XXX/2013/33) (4),

xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondu zahrnuje xxxxx „veřejnost“ xxxxx&xxxxxx;, xxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a institucionální xxxxxxxxx;

2.	&xxxxx;xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxx; x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; význam xxxx x xxxxxxxx x čx&xxxxxx;xxx 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;2533/98;

3.

&xxxxx;xxxxxxxx&xxxxx; má xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxx x xxxxxxxx v čx&xxxxxx;xxx 1 nařízení (XX) č.&xxxx;2533/98. Pro &xxxxxx;čxxx xxxxxx nařízení xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxxx xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; ž&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxěx, xxč&xxxxxx; xxxxx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxž práva xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx. Xxx&xxxxxx;-xx právnická xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xxxžxxx xx xxxx xxxx&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; sídlo, a xx xxxě, xxx&xxxxxx;xž xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x řádem se ř&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx x xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; existence x&xxxxxx;xx xxxxx;

4.	&xxxxx;xěxxx&xxxxxx; finanční xxxxxxxxx (XXX)&xxxxx; x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx jako x xxxxxxxx x článku 1 nařízení (XX) č. 1071/2013 (XXX/2013/33);

5.	&xxxxx;xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxřxxxxxxxxxx&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; finanční xxxxxxřxxxxxxxxx&xxxxxx; kromě xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; a penzijních xxxxů xx xxxxxx XXX 2010 (xxxxxxxxx X.125);

6.

&xxxxx;xxxxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xx xx&xxxxxx;xx&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx investičních xxxxů, xxx xxxx&xxxxxx; xx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxx evidence xxžxxxxů xěxxxx akcií / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx listů xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxxxx a xxxěxx&xxxxxx; xxžxxxxx;

7.

&xxxxx;xxxxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx listy xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xx doručitele“ xx rozumí akcie / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů, pro xxxx&xxxxxx; x xxxxxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxx není xxxxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxžxxxxů xěxxxx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx listů nebo xxx xxxx&xxxxxx; je xxxxxx evidence, xxž x&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx informace x rezidentské příslušnosti x xxxěxx&xxxxxx; držitele;

8.	„příslušnou x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxx; xx xxxxx&xxxxxx; národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx členského xx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx, x xěxž je daný xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxx;

9.	&xxxxxx;xxxx xxxxx &xxxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů&xxxxx; se xxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx čxxxěx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx cenných xxx&xxxxxx;xů.

Čx&xxxxxx;xxx 2

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx

1. Skutečný xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx tvoří xxxxxxxčx&xxxxxx; fondy, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxx&xxxxxx;xx. Xx vykazování xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxx nařízením xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x investiční xxxx, xxxx x případě xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů, xxž xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx právní subjektivitu, xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; za xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xěxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; osoby, xxxx&xxxxxx; xxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx oprávněny xxxxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxž xx dotčen xxxxxxxx 1, xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxžďxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x xxžxxxx&xxxxxx;xx akcií xx xxxxčxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx x xxxxxxx x odstavcem 3 x č&xxxxxx;xxx 2 xř&xxxxxx;xxxx I zahrnuje xxxxxčx&xxxxxx; soubor xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx měnové xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; zprostředkovatele. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xěxxx subjektům xxěxxx x&xxxxxx;xxxxx xx předpokladu, žx xxžxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxx xxxxxxžďxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxů x souladu x xxxxxxxxx 3 x č&xxxxxx;xxx 2 xř&xxxxxx;xxxx X. Národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xčxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xxx, aby po xxxxxě s XXX xxxxx xxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xř&xxxxxx;xxxxě xxěxxx nebo xxx&xxxxxx;xx x &xxxxxx;čxxxxxx&xxxxxx; xx počátku xxžx&xxxxxx;xx xxxx. Xxx účely xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx x xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxx 3 x č&xxxxxx;xxx 2 přílohy X xxxxxřxx x x&xxxxxx;xx xxxxxx vykazujících xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxřxxxxxxxxxů.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxxxx investičních xxxxů xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; účely xxxxxř&xxxxxx; x vede xxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, jež xxxx xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; referenčního xxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xčxxxě případných dílčích xxxxů xx smyslu čx. 4 xxxx. 2. Xxxxx xxxxxx xůžx vycházet xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxů investičních xxxxů, xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxx vnitrostátních xxx&xxxxxx;xů (xxxxx jsou takové xxxxxxx x xxxxxxxxx), xxxxxěx&xxxxxx;xx x další xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů x článku 1.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx x XXX xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;x způsobem xxř&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;, x to xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx prostředků, xxxxxřxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx nebo, xxxxx x xx xxxčxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky xxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, x xx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxě.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx-xx xxxxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; dostupná xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, XXX xxxxxž&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zpravodajskou xxxxxxxxx, xxxxx x dobré x&xxxxxx;řx xxxx&xxxxxx;xxxx xx xxxxx nesprávný seznam.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; podle xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek xxxxxxxx &xxxxxx;xxxx x xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx x pasivech xxxxx jednotlivých fondů.

2. Aniž xx dotčen odstavec 1, pokud investiční xxxx oddělí svá xxxxxx do xůxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xč&xxxxxx;xx xxxxů xxx, žx xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx, xxxx&xxxxxx; xx vztahují xx xxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xč&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx xxx&xxxxxx;xxxxx xxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxx, xxxxžxxx xx každý x&xxxxxx;xč&xxxxxx; xxxx za xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxě xx xxxxxxxů 1 x 2 xxxxx investiční xxxxx x xřxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx x x xxxxxxx s pokyny xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx xx&xxxxxx; xxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx za xřxxxxxxxxx, žx xx xxxxxx x podobným x&xxxxxx;xxxxxůx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů.

Čx&xxxxxx;xxx 5

Čtvrtletní x xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; zpravodajská xxxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx zpravodajských xxxxxxxx x xxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxxxx I a XX xxxxxxxxx:

x)	čxxxxxxxxě údaje x stavech aktiv x xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů ke xxxxx čxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; čxxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x

x)

měsíčně &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx vydaných xxxx&xxxxxx; / podílových xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xx xxxxx xěx&xxxxxx;xx, xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; měsíční xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxěxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx x xxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx x xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx čx splacení xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xěx&xxxxxx;xx.

2. Národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx mohou xxxxxxxxxx, žx &xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxxx. 1 x&xxxxxx;xx. a) xxxxx xxxxxxžďxxxx xěx&xxxxxx;čxě xxx&xxxxxx;xxx čxxxxxxxxě.

Čx&xxxxxx;xxx 6

Přecenění xxxx xxxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx účely &xxxxxx;xxxů xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxě uvedeném v xř&xxxxxx;xxxx X xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; jednotky xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xx uvedeno x xř&xxxxxx;xxxx X, x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xxxxx xxxxxxxxx přibližné xxxxxxx obchodů s xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xx x&xxxxxx;xxxxě údajů o xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxx, xxxx přímo shromažďovat &xxxxxx;xxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx cenných xxx&xxxxxx;xů.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxžxxxxxx x x&xxxxxx;xxxx týkající se xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xřxxxxěx&xxxxxx; nebo xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxx x příloze III.

Čx&xxxxxx;xxx 7

Účetní xxxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, jež xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; podle xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, jsou xxxxxxxx stanovená x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxěxxxxx Rady 86/635/XXX xx xxx 8. prosince 1986 x xxčx&xxxxxx;xx účetních x&xxxxxx;xěxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xěxx&xxxxxx;xx xxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (5), xxxx xxxxx xx tyto předpisy xxxxxžxx&xxxxxx;, x xxx&xxxxxx;xxxxxx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx, xxž xx xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxx&xxxxxx;.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxž jsou xxxčxxx &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxxxx x xxžxxxxx vzájemného xxxxčxxx&xxxxxx; xěžx&xxxxxx; x čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx eurozóny, xxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx x pasiva xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;.

Čx&xxxxxx;xxx 8

Výjimky

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxůx xxx udělit x&xxxxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x čx&xxxxxx;xxx 5 xxxxx:

a)

Národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxěxxx nejmenším investičním xxxxůx (x xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx aktiv) výjimky, x to za xřxxxxxxxxx, žx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xřxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx čxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; rozvaze xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxň 95 % xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx investičních xxxxů z xxxxxxxx xxxxů x každém čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xě xxxxx&xxxxxx;xx.

x)

X čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx eurozóny, x xxxxž xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx investičních xxxxů xxxřxxxxxx&xxxxxx; 1 % xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů eurozóny, xxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální banky xxěxxx xxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x investičním xxxxůx (z hlediska xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx) x&xxxxxx;xxxxx, x to za xřxxxxxxxxx, že xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xřxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx čxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; rozvaze xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxň 80 % xxxxxx&xxxxxx;xx vnitrostátních aktiv xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů x xxxxxxxx stavů.

x)

Investiční xxxxx, xxx něž xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx a) a x), xxxxxxx&xxxxxx; čxxxxxxxxě xxxxx údaje o xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xx xxxxx čxxxxxxx&xxxxxx; a xř&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čtvrtletní xřxxxxěx&xxxxxx; nebo xxxxxxxxx.

x)	Národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky včas xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxěx&xxxxxx; podmínek xxxxxx&xxxxxx;xx v x&xxxxxx;xxxxxxx x) a x), xxx mohly xxěxxx xxxx v xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxxx xxx&xxxxxx;xx výjimku x účinností xx xxč&xxxxxx;xxx každého xxxx.

2. Výjimky xxx xxěxxx investičním xxxxůx, xx xěž xx vztahují vnitrostátní &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxžňxx&xxxxxx; méně čxxx&xxxxxx; xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxž čxxxxxxxx&xxxxxx;. X xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů, jimž xxxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xxxxx xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxěxxx x&xxxxxx;xxxxx, xxxxxxxx Rada xxxxxx&xxxxxx;xů. Xx investiční xxxxx, xxx xěž xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxxxx;xxxxx, xx xxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x čx&xxxxxx;xxx 5, x xx x xxxxxxxxxxě, xxxx&xxxxxx; xx x souladu s xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx &xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx; ohledně čxxxx&xxxxxx;xx xxxxxžxx&xxxxxx; xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx aktiv.

3. Investiční xxxxx xx xxxxx rozhodnout, žx x&xxxxxx;xxxxx nevyužijí x žx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx xxxx xxxxx &xxxxxx;xxxxx statistickou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx uvedenou x čx&xxxxxx;xxx 5. Pokud xxxxxxxčx&xxxxxx; fond xxxx&xxxxxx; xxxx možnost, xxx&xxxxxx; xřxx xxžxxx změnou xx xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xěxxxx x&xxxxxx;xxxxx obdržet xxxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 9

Xxůxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxx, xxx potřebují xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek xxxxžxx &xxxxxx;xxxx podle čx&xxxxxx;xxx 5, xxx xxxx dodrženy xxůxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx 2.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; ECB:

x)

agregované čtvrtletní xxxxx a xřxxxxěx&xxxxxx; xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx dvacátého osmého xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx skončení čtvrtletí, xx xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx&xxxxxx; tyto údaje, xxž xxxx xxxxžxxx xx čtvrtletních &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;xx od xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; xxxxx x přecenění xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; doby xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx osmého pracovního xxx x&xxxxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx xxxxčxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;xx, ke xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx údaje, jež xxxx založeny na xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx;xx údajích o xxxx&xxxxxx;xx / podílových xxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxx&xxxxxx;žxěx&xxxxxx;xx xx zpravodajských xxxxxxxx nebo xxž xxxx založeny na xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx podle čx. 5 xxxx. 2;

x)

xxxxxxxxx&xxxxxx; měsíční nové xxxxx x zpětné xxxxxx čx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx dvacátého xxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx následujícího xx skončení xěx&xxxxxx;xx, xx xxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx &xxxxxx;xxxx, xxž xxxx založeny xx xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;žx&xxxxxx;xx xx zpravodajských xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 10

Minimální xxxxxxxxx x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx plní xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xx xě xxxxxxxx, x xxxxxxx s minimálními xxxxxxxxx xxx xřxxxx, xřxxxxxx, pojmovou xxxxx x xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxx XX.

2. Národní centrální xxxxx xxxxxx&xxxxxx; a xxxxxxx zpravodajské xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx se má ř&xxxxxx;xxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx jednotek v xxxxxxx x vnitrostátními xxxxxxxxxxxxxxxxx. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx zabezpečí, xxx xxxx zpravodajské postupy xxxxxxxxxxx požadované xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx a umožňovaly xřxxxxx xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxů xxx xřxxxx, xřxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx a xxxxxx, xxx jsou xxxxxxx x xř&xxxxxx;xxxx IV.

Čx&xxxxxx;xxx 11

X&xxxxxx;xx, xxxxěxxx&xxxxxx; x xxxxxxxxxxxx

V případě x&xxxxxx;xx, rozdělení nebo xxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxx xxxxxxxx splnění xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; povinnosti, xxxxxxxx&xxxxxx; xxxčxx&xxxxxx; zpravodajské xxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx, xxxxxxx xx x&xxxxxx;xěx takovou xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx veřejně xx&xxxxxx;x, a x xřxxěřxx&xxxxxx; xxůxě xřxx xxx&xxxxxx;x uskutečněním, o xxxxxxxxx, které plánují xxxž&xxxxxx;x xx xxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; zpravodajské povinnosti xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x.

Čx&xxxxxx;xxx 12

Xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxx&xxxxxx; shromažďování

Národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxěřxxxx xxxx xxxxxě xxxxxxžďxxxx xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx poskytovat xxxxx xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxxž xx tím dotčeno xx&xxxxxx;xx ECB vykonávat xxxx právo xxxx. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxxxx, jestliže xěxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxč&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx zpravodajských xxxxxxxx, xxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standardy xxx xřxxxx, xřxxxxxx, xxxxxxxx shodu x xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx XX.

Čx&xxxxxx;xxx 13

První vykazování

Xxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxx&xxxxxx; xěx&xxxxxx;čx&xxxxxx; x čxxxxxxxx&xxxxxx; údaje xx prosinec 2014.

Čx&xxxxxx;xxx 14

Zrušení

1. Nařízení (ES) č.&xxxx;958/2007 (XXX/2007/8) se xxx&xxxxxx;xxx x &xxxxxx;čxxxxx xx 1. xxxxx 2015.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xx xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; se xxxxžxx&xxxxxx; xx xxxxxx na xxxx nařízení v xxxxxxx xx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx obsaženou x xř&xxxxxx;xxxx X.

Čx&xxxxxx;xxx 15

Závěrečné ustanovení

Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; vstupuje v xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x dnem xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; v &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx. Xxxžxxx se xx 1. xxxxx 2015.

Xxxx nařízení xx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; v xxx&xxxxxx;x xxxxxxx x xř&xxxxxx;xx xxxžxxxxx&xxxxxx; x členských xx&xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx.

Ve Xxxxxxxxxx xxx Xxxxxxx dne 18. ř&xxxxxx;xxx 2013.

Xx Xxxx xxxxxx&xxxxxx;xů ECB

xxxxxxxxx XXX

Xxxxx DRAGHI

(1)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. xěxx. L 318, 27.11.1998, s. 8.

(2)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. xěxx. X 211, 11.8.2007, x. 8.

(3)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. xěxx. L 174, 26.6.2013, x. 1.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx 1 x tomto č&xxxxxx;xxx &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;xx xěxxx&xxxxxx;xx.

(5)&xxxx;&xxxx;&Xxxxxx;ř. věst. L 372, 31.12.1986, x. 1.

PŘÍLOHA X

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX

XXXX 1

Xxxxxx statistická xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx: i) xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx; xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx členěné xxxxx xxxxxxxxx nástroj/splatnost, xxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx jiných xxxxx x pasiv xxx xxxxxxx papírů a x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx veřejných xxxxxxxxxxxxxxx xxxx; xxx) xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx vydaných xxxxx / podílových xxxxx investičních xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx x části 2. Příslušná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx zpravodajské xxxxxxxx xxxxxxxxxx údaje xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x případě xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx identifikačních xxxx xxxx údaje xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, a

b)	měsíčně xxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx / podílových xxxxx vydaných xxxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx může rozhodnout, xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se polí, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx údaje x xxxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x tabulce 2, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxx jednotlivých cenných xxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx poskytnuty xxxx xxxxxxx údaje x x xxxxxxx x xxxxxx příslušné xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxx: x) jako xxxxxxxxx x xxxxxxxx změn xxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxx x) xxxx transakce.

S xxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx zpravodajské xxxxxxxx, xxxxx poskytují požadované xxxxxxxxxx údaje podle xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxxxxx, že xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx základě.

2.

Údaje, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxx xxxxxx, jsou xxxxxxx v xxxxxxx 2. Xxxxxxxxxx čtvrtletní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxx údaje, je xxxxxxx x xxxxxxx 1; pokud jde x přecenění x xxxxxxxx xxxx cen x směnných kurzů xxxx xxxxxxxxx, je xxxx povinnost uvedena x xxxxxxx 3. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx povinnost, pokud xxx o xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx změn xxx a xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx x xxxx xxxxx x zpětné odkupy xx xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxx 4.

3.

Xxxx-xx splněny xxxxxxxx xxxxxxx x využití xxxxxxxxx statistických xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx XXXX, xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;2533/98, x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx 5, xxxx xxxxxxx centrální banka xxxxxxxx informace xxxxxx xxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2011/61/XX xx xxx 8. xxxxxx 2011 o správcích xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (1), xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx dohledu na xxxxxxx xxxx směrnice xxxxxxx xx národní xxxxxxxxx xxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxxxx mezi xxxxxx xxxxx xxxxxx.

XXXX 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx / podílových xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

1.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x rezidentské xxxxxxxxxxxx držitelů xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx vydaných xxxxxxxxxxxx fondy v xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxx (xxxx xxx „xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx“), x xxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx/xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x x xxxxxxxx kromě xxxxxxxx xx xxxx xxxxx podle xxxxxxx.

2.

Xxxxx xxx x akcie / podílové listy xx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx údaje x členění xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx těchto xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx investičním xxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx rezidentskou xxxxxxxxxxx x odvětví xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxx xxx o akcie / xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx, vykazují xxxxxxxxxxxx jednotky xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx akcií / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx příslušnou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxx xx organizaci příslušných xxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx sledovat.

a)

Emitující xxxxxxxxxx fondy:

Emitující xxxxxxxxxx xxxxx xx osoby, xxxxx xx právně xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xx. 2 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příslušnosti x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx listů. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx s xxxxxxx papíry xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx zprostředkovatelé jako xxxxxxxxxxx akcií / xxxxxxxxxx xxxxx investičních xxxxx:

Xxxxxx finanční instituce x xxxxxxx finanční xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx akcií / xxxxxxxxxx xxxxx investičních xxxxx vykazují xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx / podílových listů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx investičními xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx zprostředkovatele jednajícího xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx lze xxxxxx, pokud: i) xxxxxxxxxx rozlišuje xxxxx / xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx uložených xxxxxx xxxxxx uschovatelů, x xx) většinu xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx rezidentské xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx).

x)

Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx / podílovými xxxxx xxxxxxxxxxxxx investičního xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx:

Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x ostatní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, pokud xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s akciemi / podílovými xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxx xxxx rezidenty x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx jednotky xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x odvětví xxxxxxxx xxxxx / xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx obchodují jménem xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxx transakce. Xxxx xxxxxxx xxx zvolit, xxxxx: x) zpravodajské xxxxxxx xx komplexní, xx. xxxxxxx podstatným xxxxxxxx xxxxxxx transakce xxxxxxxxx zpravodajskými xxxxxxxxxx; xx) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxx; xxx) xxxxxxx mezi xxxxxx hodnotou a xxxxxxxx xxx zpětném xxxxxx jsou x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx akcií / podílových xxxxx xxxxxxxxx; x xx) xxxxxxxx akcií / xxxxxxxxxx listů xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx investičními xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx eurozóny xx xxxxx.

x)	Xxxxx xx xxxxxxxx x) xx x) neuplatní, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx měnových xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx příslušné xxxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx mají x xxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxx xxxxxxx x xxxxx shromážděných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (EU) x.&xxxx;1011/2012 xx dne 17. xxxxx 2012 x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXX/2012/24) (2), xxxxx xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx x xxxxxx 9 xxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxxxxx xxxxxx minimální xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx XX.

5.	Xxxxx jsou xxxxx / xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx / podílové xxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vývoj trhu xxxxxxxx xxxxx možnosti xxxx kombinace možností, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx udělit xx xxxxx xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx uvedenými v xxxxxxxxxx 2 a 3.

XXXX 3

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx 2

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů

Údaje x xxxxxx x xxxx uvedené xxxxxxx xxxx xxx vykazovány xx každý xxxxx xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxx „xxxxxxx xxxxx xxxxxx“, „xxxxxx“ x „xxxxx / xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxx následujících pravidel.

1.	Musí xxx vykázány xxxxx xx xxxx 1.

2.	Pokud xxxxxxxxx národní xxxxxxxxx xxxxx neshromažďuje údaje x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx za xxx ze xxx xxxx 2, 3 x 4 (tj. xxxx 2 x 3, pole 2 x 4, xxxx xxxx 3 x 4).

3.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shromažďuje xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxx xxxxxx xxxxx, musí xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx za xxxx xxxx:

x)	xxxx 5, xxxx xxxx 6 x 7, x

x)	xxxx 4, xxxx xxxx 2 x 3.

4.	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banka xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx 8.

5.

Xxxxxxxxx národní xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2 x x xxxx. 3 xxxx. x) bude xxxxxxxxxxxx xxxxx údaje xx xxxx 2. V xxxxx případě musí xxxxxxx centrální banka xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, že kvalita xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx centrální xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx, a informovat x xxx XXX.

Xxxx	Xxxxx
1	Xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx
2	Xxxxx xxxxxxxx nebo agregovaná xxxxxxxxx xxxxxxx
3	Xxxx
4	Xxxxxxx xxxxxxx
5	Xxxxxxxx xxxxxxxxx
6	Xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xxxx xxxxxx (xxxxxx)
7	Xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx splacené (xxxxxx)
8	Xxxx zaúčtování xxxxxxx xxxxxx

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. L 174, 1.7.2011, x. 1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X 305, 1.11.2012, x. 6.

XŘ&Xxxxxx;XXXX II

XXXXXXXX

Č&Xxxxxx;XX 1

Definice xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxů

1.

Tato tabulka xx&xxxxxx;x&xxxxxx; podrobný xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx kategorií x&xxxxxx;xxxxxů, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx x xxxxxxx x tímto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xřxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xx xxxxxxxxx xxxžxxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx. Xxxxxxx xxxřxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů a xxxxxx&xxxxxx; xxxxx není xxčxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxxxxx odkazují na Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx x xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx účtů x Xxxxxxx&xxxxxx; unii (x&xxxxxx;xx jen &xxxxx;XXX 2010&xxxxx;) xxxxxxx&xxxxxx; v xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;549/2013.

2.

X xěxxxx&xxxxxx;xx kategorií nástrojů xx xxžxxxxx čxxxěx&xxxxxx; xxxxx splatnosti. Jedná xx o xůxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xx. splatnost xxxxxxxxxx xřx xxxxx, xxž je xxxxě xxxxxxxx&xxxxxx; životnost finančního x&xxxxxx;xxxxxx, xřxx kterou xxxůžx být splacen, xxxř. dluhové xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, xxxx před xxxxxx xůžx být xxxxxxx xxxxx x xxčxxxx xxxxx&xxxxxx;, xxxř. xěxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxů.

3.

Finanční xxxxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxx&xxxxxx;xxxx xxxxx toho, xxx xxxx xřxxxxxxxxx&xxxxxx;. Pohledávka xx xřxxxxxxxxx&xxxxxx;, xxxxx xxx její xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xřxx&xxxxxx;xx x xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx xxxxxřxxxxxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx xxxx, x případě xxxxxčx&xxxxxx;xx derivátů, xxxxx xxx snadno xxxxxxxx x&xxxxxx; vytvořenou xxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;xxě je sice xxžx&xxxxxx; obchodovat x xxx&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx;x nástrojem, xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxx xxxx xxčxxx x xxxx, aby se x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx na mimoburzovním xxxx, i xxxž xxxxxčx&xxxxxx; obchodování xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx podmínkou xřxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx X

Xxxxxxxx kategorií x&xxxxxx;xxxxxů xxxxx x pasiv xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů

XXXXXXXXX AKTIV

Kategorie

Xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxů

1.	Xxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;xxx z &xxxxxx;xěxů

Xxx &xxxxxx;čxxx výkaznictví xxxx xxxxžxx sestává x xxxxxčx&xxxxxx;xx prostředků xůxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xxxžx&xxxxxx;xůx xxxx z &xxxxxx;xěxů xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxůx, xxxx&xxxxxx; xxxx xxď xxxxxžxxx xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx, xxxx nejsou xxxxxžxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx

Xxxř&xxxxxx; sem xxxx xxxxžxx:

&xxxxx;

xxxxxx investičních xxxxů jako xxxř&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; vklady, xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; x vklady x x&xxxxxx;xxxěxx&xxxxxx; xxůxxx,

&xxxxx;

držba xxxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů.

Xxžxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx papírů, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxx být obchodovány xx xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx,

—	xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xěxx,

&xxxxx;

&xxxxxx;xěxx, xxxx&xxxxxx; xx xx facto xxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xx xxxxxxx&xxxxxx; x položce &xxxxx;xxxxxx x pohledávky x &xxxxxx;xěxů&xxxxx; xx xřxxxxxxxxx, žx xxxxxxxxxx xůxxx x obchodování xx xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxx. Jinak xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx,

&xxxxx;

xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xx xxxxě xxxxxů xxxx úvěrů: x&xxxxxx;xxxxxx xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxx xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxř&xxxxxx;xxxxx xxxxxx&xxxxxx;xxx xx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xůžx x&xxxxxx;x xxxxxxěxx až xx x&xxxxxx;, kdy xxxx xxxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxx&xxxxxx;xxx x vyšším xxxxxxxx&xxxxxx;x, xxž xxx xxxxůxčxxx xxčxx&xxxxxx; vlastnosti &xxxxxx;čxxx&xxxxxx;. Xxx statistické účely xx podřízený dluh xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxxx xxď jako &xxxxx;&xxxxxx;xěxx&xxxxx; xxxx „dluhové xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxx;. Xxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx formy xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx dluhu x xxžxx&xxxxxx; investičních xxxxů x xxxčxxx&xxxxxx; době xxxxxxx&xxxxxx; xxx statistické &xxxxxx;čxxx jako jediná xxxxxxxxx&xxxxxx; hodnota, xx xřxxx tuto xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxx pod položkou &xxxxx;xxxxxx&xxxxxx; cenné xxx&xxxxxx;xx&xxxxx;, xxxxxžx xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xx převážně xxxxxxxxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x ve xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx cenných xxx&xxxxxx;xů xxž úvěrů,

&xxxxx;

xxxxxx&xxxxxx;xxx x xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx proti xxxxxxxxx&xxxxxx;xx zajištění:

Protipoložka xxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; výměnou xx xxxx&xxxxxx; papíry, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx nakoupily xx xxxxx cenu x xxxx&xxxxxx;x závazkem xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xěxxxx (xxxx xxxxxx&xxxxxx;xx) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xx xxxxxxxxxx xxxx k xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx,

—	xxxxxx&xxxxxx;xxx x x&xxxxxx;xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxxx hotovostnímu xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;: xxxxxxxxxžxx xxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; papíry xxxůxčxx&xxxxxx; investičními xxxxx.

Xxx &xxxxxx;čxxx tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxx xxxxžxx x držbu xxxxxxxx x xxxx&xxxxxx; x xxxxxx a xxx&xxxxxx;xx xěx&xxxxxx;xx uvedených xx xxěxx, které xx xěžxě používají k xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxx.

2.	Xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx

Xxžxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, které jsou xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx xxxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;xx jako xůxxx xxxxx, obvykle obchodovanými xx sekundárních xxx&xxxxxx;xx xxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx xxxxxx&xxxxxx;xxx pozici xx xxxx a xxxx&xxxxxx; xxxxxxčxx&xxxxxx; xxžxxxxx žádná xxxxxxxxx&xxxxxx; práva x xxxxxxxxx, která xx xxxxxx.

Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx:

&xxxxx;

xxžxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, xxxx&xxxxxx; xxžxxxxx poskytují xxxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxě stanovený xř&xxxxxx;xxx x podobě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů nebo xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; č&xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxčxx&xxxxxx; xxx xxxx dny xxxx x xxčxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxč&xxxxxx;xxxx xxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxžxxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;,

&xxxxx;

obchodované úvěry, xxxx&xxxxxx; xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx, za xřxxxxxxxxx, žx xxxxxxx&xxxxxx; xůxxxx x obchodování na xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxx, xčxxxě xxxxxxxxx xxůxxů trhu x čxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx, xřxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxř&xxxxxx;xxxx xxxxěx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxx/xxxxxx. Xxx&xxxxxx;-xx tomu tak, xěxx xx xx xxxxxxxxx x xxxxžxx &xxxxx;xxxxxx a pohledávky x &xxxxxx;xěxů&xxxxx;,

—	xxxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xx xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx papírů,

Xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxůxčxx&xxxxxx; v rámci xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxx xxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxx obchodů xůxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; v rozvaze xůxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx (a xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; se v xxxxxxx xxčxxx&xxxxxx;xx nabyvatele) x xěxx xř&xxxxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; zpětné xxxxxxx, a nejen xxxx&xxxxxx; xxžxxxx xxx xčxxxx. X xř&xxxxxx;xxxě, xxx dočasný nabyvatel x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;, xx xxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx vykázat xxxx xř&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx x xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxčxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů.

3.	&Xxxxxx;čxxxx x xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů

Finanční xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xx xxxxxčxxxxxxx xxxx kvazispolečnostech. Xxxx xxxxxčx&xxxxxx; aktiva xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx držitele xx xxx&xxxxxx;x xx xxxxx xxxxxčxxxxx xxxx xxxxxxxxxxčxxxxx a na xxx&xxxxxx;x na čistých xxxxxxxx x případě xxxxxxxxx.

Xxxx položka zahrnuje x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxx, xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxů xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx a akcie / podílové xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxx&xxxxxx;xx xxž fondy xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx.

X majetkovými xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx zapůjčenými x x&xxxxxx;xxx půjček xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxx prodanými x x&xxxxxx;xxx xxxx xxxxxxů se xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxx x xxxxxxxx x kategorii 2 „dluhové xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx&xxxxx;.

3x.	&Xxxxxx;čxxxx a akcie / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů x xxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx

X&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx majetkové xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx xxxxx. Xxxxx xxxxxx xůžx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxx xxx&xxxxxx;xxxx xxx&xxxxxx; forma sekundárního xxxx. X&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx xx x xxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxx označují jako &xxxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxxx; x xxxx „quoted shares“. Xxxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxx xxxx&xxxxxx; kótovaných xx xxxxx xxxxxx&xxxxxx;, žx xěžx&xxxxxx; tržní xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;.

3x.	&Xxxxxx;čxxxx x xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; listy xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů z xxxx xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; listy investičních xxxxů

Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx xxžxx xxxx&xxxxxx; / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxů xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx x investičními xxxxx xxx&xxxxxx;xx xxž xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx trhu (tj. xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxx peněžního xxxx), které xxxx xxxxxxxx do xxxxxxů xěxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů xxx statistické &xxxxxx;čxxx.

Xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx trhu jsou xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 1071/2013 (XXX/2013/33).

Xxxxxxxčx&xxxxxx; fondy xxx&xxxxxx; xxž xxxxx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx x článku 1 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;

(2 + 3)x

x xxxx cenné xxx&xxxxxx;xx (xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, &xxxxxx;čxxxx x xxxxx / podílové xxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů) xxxůxčxx&xxxxxx; xxxx xxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx repo xxxxxxů

Xxxx položka xxxxxxxx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx vykazované x kategoriích 2 (xxxxxx&xxxxxx; cenné xxx&xxxxxx;xx) x 3 (&xxxxxx;čxxxx x xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx investičních xxxxů), xxxx&xxxxxx; byly xxxůxčxxx x rámci xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxx xxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxx xxxxxxů (xxxx v x&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xxxxxx jiného xxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; jako xxxř. xxxxxxxxx xxxč&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxx x xxěxx&xxxxxx;x nákupu (&xxxxx;xxxx &xxxxx; xxx-xxxx&xxxxx;).

4.	Finanční deriváty

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxčx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxx spojené xx xxxxxxxxx&xxxxxx;x finančním x&xxxxxx;xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxž xxxxxřxxxxxxx&xxxxxx;x xxx xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx specifická finanční xxxxxx

Xxxx xxxxžxx zahrnuje:

—

xxxx,

&xxxxx;

xxčx&xxxxxx; xxxxx („warrants“),

—

xxxxxxx,

&xxxxx;

forwardy,

&xxxxx;

swapy,

&xxxxx;

&xxxxxx;xěxxx&xxxxxx; deriváty.

Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; v xxžx&xxxxxx; xxxxxxě x xxxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxx&xxxxxx; derivátové xxxxxxx s kladnou xxžx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx xxxxxě xxxxx rozvahy x xxxxxxx se zápornou xxžx&xxxxxx; xxxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; na xxxxxě xxxxx xxxxxxx.

Xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; z xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx smluv xx xxxěxx být zachycovány xxxx rozvahové položky.

Finanční xxxxx&xxxxxx;xx xxx podle xxx&xxxxxx;xx oceňovacích xxxxx xxxxxxxxx v čxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;&xxxxxx;x. X xř&xxxxxx;xxxě, žx jsou x xxxxxxxxx xxxxx čxxx&xxxxxx; xxxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxxxxxx jinak xxž x xxžx&xxxxxx; xxxxxxě, xěxx xx x&xxxxxx;x namísto xxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx tyto xxxxxx.

Xxxx xxxxžxx nezahrnuje xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx, xxxx&xxxxxx; xx x xxxxxxx s xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x rozvaze.

5.	Xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx (xčxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxx)

Xxxxx&xxxxxx; x nehmotná aktiva x x&xxxxxx;xxxxxx finančních xxxxx. Xx&xxxxxx;x&xxxxxx; aktiva xxxx nefinanční aktiva, xxxx&xxxxxx; investiční fond xxxxxxxxě xxxx průběžně xxxž&xxxxxx;x&xxxxxx; xx dobu xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxž xxxxx xxx.

Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;, ostatní xxxxxx x xxxxxx, xxxxxx, xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;, xxxxxxxx a xxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx vlastnictví xxxx xxč&xxxxxx;xxčxx&xxxxxx; software x xxxxx&xxxxxx;xx.

6.	Ostatní xxxxxx

Toto xx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxxx xx xxxxxě xxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx jako &xxxxx;xxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; jinde“. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx mohou x x&xxxxxx;xx položky xxžxxxxxx x&xxxxxx;ž xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; čxxxěx&xxxxxx;:

&xxxxx;

xxxxxx&xxxxxx;xxx x xxxxxx naběhlého &xxxxxx;xxxx x xxxxxů x &xxxxxx;xěxů,

&xxxxx;

xxxěxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx z xxžxx dluhových xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů,

&xxxxx;

čxxxxě xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;,

&xxxxx;

č&xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x xxxxx&xxxxxx; obchodní činností xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx.

XXXXXXXXX XXXXX

Kategorie

Xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxů

7.	&Xxxxxx;xěxx x xřxxxx&xxxxxx; xxxxxx

Částky, které xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx dluží xěřxxxxůx, xxx&xxxxxx; než xx, které xxxxxxx&xxxxxx; x xxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů. Xxxx xxxxžxx xxxxxxxx:

&xxxxx;

&xxxxxx;xěxx: úvěry xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;x fondům, xxxx&xxxxxx; xxxx buď xxxxxžxxx neobchodovatelnými xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxžxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx dokumenty,

&xxxxx;

xxxx obchody x operace typu xxxx obchodů xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;: xxxxxxxxxžxx xxxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xx xxxxx xxxx x pevným x&xxxxxx;xxxxxx xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxx těchto (xxxx obdobných) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xx xxxxxx xxxx ke xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxx. Č&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; investičními xxxxx x&xxxxxx;xěxxx xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xřxxxxxx&xxxxxx; na xřxx&xxxxxx; xxxxx (&xxxxx;xxčxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxx;) xx xxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xx kategorii x těch případech, xxx xxxxxxxx pevný x&xxxxxx;xxxxx provedení xxěxx&xxxxxx; xxxxxxx a nejen xxxxx možnost xxx xčxxxx. Xx xxxxxx&xxxxxx;, žx během celé xxxxxxx xůxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; všechna xxxxxx a x&xxxxxx;xxxx x předmětných xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xx straně xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx,

—	hotovostní zajištění xřxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxxx xx xůxčxx&xxxxxx; cenné xxx&xxxxxx;xx: č&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; výměnou xx xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxčxxxě xřxxxxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx; xxxxx xxxxxx xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxxx hotovostnímu xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;,

—	xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xřxxxx&xxxxxx; při xxxxxx&xxxxxx;xx, xxž xxxxxxx&xxxxxx; xxčxxx&xxxxxx; převod zlata xxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;.

8.	Akcie / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx investičních xxxxů

Xxxxx nebo xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx včetně xěxx xx xxxxě x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx emitované xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, které jsou xxx statistické účely xxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxů. Xxxx xxxxžxx xřxxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx vůči xxxxxx&xxxxxx;řůx čx podílníkům investičního xxxxx. Xxxř&xxxxxx; sem xxxxěž xxxxxřxxxx z xxxxxxěxxx&xxxxxx;xx xxxxů nebo xxxxxřxxxx přesunuté xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xx xxxxxx x xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxěxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx a x&xxxxxx;xxxxů.

9.	Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx

Xxx xxxxxxxxx 4

10.	Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx

Xxxx je xxxxxxx&xxxxxx; položka rozvahy xx xxxxxě pasiv, xxxx&xxxxxx; xx definována xxxx &xxxxx;xxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxx;.

X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx u x&xxxxxx;xx xxxxžxx vyžadovat x&xxxxxx;ž xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; čxxxěx&xxxxxx;:

—

xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; papíry.

Xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxž &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx na xxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx nebo xxxx&xxxxxx;xx lze vyrovnávat xxxxxx xx xxxx x xxxx&xxxxxx; xxxxxxčxx&xxxxxx; xxžxxxxx ž&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xůčx vydávající xxxxxxxxx,

&xxxxx;

xxxxxx&xxxxxx; xxxěxx&xxxxxx; úrok x úvěrů a xxxxxů,

&xxxxx;

x&xxxxxx;xxxxx nesouvisející x xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; činností xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondu, xx. x&xxxxxx;xxxxx xůčx xxxxxxxxxůx, xxxě, xxxx, sociální x&xxxxxx;xxx xxxx.,

&xxxxx;

xxxxxxx představující x&xxxxxx;xxxxx vůči xřxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xx. xxxř. xůxxxxx, dividendy xxx.,

&xxxxx;

čxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xůxčxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;,

&xxxxx;

čxxx&xxxxxx; č&xxxxxx;xxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;x xxxxř&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx; x xxxx&xxxxxx;xx papíry.

Č&Xxxxxx;XX 2

Definice xxxxxxxů xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx papírů

Tabulka X

Xxxxxxxx xxxxxxxů xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx papírů

Xxxx	Xxxxx
Xxxxxxxxxxčx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx	Kód, který xxxxxxxxčxě identifikuje xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x. Xxxxx pokynů x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx xůžx x&xxxxxx;x x&xxxxxx;x XXXX nebo xxx&xxxxxx; identifikační x&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;xx papíru.
Počet xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx	Xxčxx xxxxxxxx cenného xxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; hodnota x xř&xxxxxx;xxxě, že je xxxx&xxxxxx; papír obchodován x xxčxx&xxxxxx;x xxxžxxx&xxxxxx;, x xxxxxx x xxxxxxx&xxxxxx;xx.
Xxxx	Xxxx xx xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x agregované xxxxxxxx&xxxxxx; hodnoty x xř&xxxxxx;xxxě, že je xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;x x xxčxx&xxxxxx;x xxxžxxx&xxxxxx;, x nikoli x xxxxxxx&xxxxxx;xx. Xxxx xx x x&xxxxxx;xxxě xxžx&xxxxxx; xxxx nebo xx xx&xxxxxx;ž&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; ceně. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální banky xxxxx x rámci x&xxxxxx;xx pozice xxžxxxxxx xxxxěž xxxěxx&xxxxxx; úroky.
Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx	Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx. X xř&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů obchodovaných x xxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxx xxxxxxx xxxx&xxxxxx; xxčxx xxxx&xxxxxx;xx papírů xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xx xxxxxxxx. X xř&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x xxčxx&xxxxxx;x xxxžxxx&xxxxxx;, x nikoli x xxxxxxx&xxxxxx;xx, se xxxx xxxxxxx rovná xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxě xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxx xxx&xxxxxx;xřxxxx jako xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x. Celková xxxxxxx xx x x&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; xxxxxxě xxxx xx blíží xxžx&xxxxxx; hodnotě. X&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx x x&xxxxxx;xx pozici xxžxxxxxx xxxxěž xxxěxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx.
Xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx	Xxxx x&xxxxxx;xxxů xx xxxčxxx&xxxxxx; prodejů (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xx xxxxxě xxxxx) xxxx xxxx&xxxxxx; xx xxxčxxx&xxxxxx; xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxů či xxxxxxx&xxxxxx; (cenné xxx&xxxxxx;xx xx xxxxxě xxxxx) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx zaznamenaná x hodnotě transakce.
Cenné xxx&xxxxxx;xx koupené (xxxxxx) xxxx vydané (xxxxxx)	Xxxx x&xxxxxx;xxxů (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xx straně xxxxx) xxxx xxxx&xxxxxx; (xxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx na xxxxxě xxxxx) xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx&xxxxxx; v hodnotě xxxxxxxxx.
Xxxx&xxxxxx; papíry prodané (xxxxxx) xxxx xxěxxě xxxxxxxx&xxxxxx; čx splacené (xxxxxx)	Xxxx prodejů (cenné xxx&xxxxxx;xx na straně xxxxx) nebo xxěxx&xxxxxx;xx xxxxxů čx xxxxxxx&xxxxxx; (xxxx&xxxxxx; papíry xx xxxxxě xxxxx) cenného xxx&xxxxxx;xx zaznamenaná x xxxxxxě xxxxxxxxx.
Xěxx xx&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx papíru	Kód XXX xxxx xxxxxxxxxx xěxx xxxž&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx; xxxx nebo zůstatkové xxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx papíru.

ČÁST 3

Xxxxxxxx xxxxxxů

Xxxxxxxxxxx xxxxxxů xx ř&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx XXX 2010. Tato xxxxxxx uvádí xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx sektorů, xxxx&xxxxxx; národní centrální xxxxx x xxxxxxx x tímto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x xřxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; na kategorie xxxžxxxxx&xxxxxx; na xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xx území čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, xxxxxxž xěxxx je euro, xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx x xxxxxxx se xxxxxxx, xxxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (XXX) xxxx xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; účely, x xxxxx xxxxxů xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx x xř&xxxxxx;xxčxx XXX &xxxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx: Xxxxxxxx xxx xxx statistical xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx&xxxxx;.

Tabulka X

Xxxxxxxx xxxxxxů

Xxxxxx

Xxxxxxxx

1.	Xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce

Xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx v čx&xxxxxx;xxx 1 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 1071/2013 (XXX/2013/33). Xxxxx sektor xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx, úvěrových xxxxxxxx&xxxxxx; ve xxxxxx xx&xxxxxx;xx Unie, xxxxů xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx, xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí, xxxxxxž xřxxxěxxx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx;xxx xxxxxx xxxx xxxxxřxxxx xxxxx podobné xxxxxůx od subjektů xxx&xxxxxx;xx xxž xěxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce x xx xxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx (xřxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x x xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxx) xxxxxxxxxx &xxxxxx;xěxx xxxx investovat xx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx peněz, xxxx&xxxxxx; xx převážně xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;x zprostředkováním x xxxxxě xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxěx.

2.	Xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; instituce

Sektor xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (S.13) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx netržními x&xxxxxx;xxxxx, jejichž xxxxxxxx xx xxčxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxřxxx a xxxx&xxxxxx; xxxx financovány x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx jednotek xxxř&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx jiných xxxxxxů, x xxxxěž xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; jednotky, xxxx&xxxxxx; xx převážně xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xřxxxxxěxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x národního xůxxxxx x xxxxxxxx&xxxxxx; (XXX 2010, xxxxxxxx 2.111 xž 2.113).

3.	Xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xxx&xxxxxx; xxž fondy xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx

Xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxx xx xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 1 tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.

4.	Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxřxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxě xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx společností x xxxxxxx&xxxxxx;xx fondů + xxxxxx&xxxxxx; finanční xxxxxxxxx + kaptivní xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xůxčxxxxxx&xxxxxx; xxxěx

Xxxxxxxxx ostatních xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxřxxxxxxxxxů kromě xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; x xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů (X.125) xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x kvazikorporace, xxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx;žxě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;x zprostředkováním, a xx tím, že xx institucionálních xxxxxxxx xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; závazky x xxx&xxxxxx; xxxxě, xxž xxxx xxěžxxx, xxxxxx (xxxx xxxxxůx velmi xxxxxx&xxxxxx; prostředky), xxxxx / xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; listy xxxxxxxčx&xxxxxx;xx fondů, xxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; s xxxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zahrnuty účelové xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxčxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx smyslu xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (XX) č. 1075/2013 ze xxx 18. ř&xxxxxx;xxx 2013 x xxxxxxxxxx aktiv x pasiv &xxxxxx;čxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; (XXX/2013/40) (1) (ESA 2010, xxxxxxxx 2.86 xž 2.94)

Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx finančních xxxxxxxx&xxxxxx; (X.126) xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;žxě čxxxxxxxx, xxž &xxxxxx;xxx xxxxxxxx&xxxxxx; s xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x, xxx xxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxřxxxxxxxxxx xxxxxx. Tento subsektor xxxxxxxx x&xxxxxx;ž xxxxx&xxxxxx; xxxxxxů (&xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;), jejichž x&xxxxxx;xxxxx dceřiné xxxxxčxxxxx xxxx xěx&xxxxxx;xxx z xxxx xxxx finančními xxxxxxxxxxx (XXX 2010, xxxxxxxx 2.95 až 2.97)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx finančních xxxxxxxx&xxxxxx; x půjčovatelů xxxěx (S.127) xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; instituce x xxxxxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xx xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; finanční xxxžxx, xxxxx xx x xěx&xxxxxx;xxxx jejich xxxxx xxxx závazků xxxxxxxxxxx xx xxxxřxx&xxxxxx;xx trzích. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; společnosti, xxxxxxž xxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx xx xxxxxxě xxxřxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; xxxžňxxx xxxxxxxx této xxxxxxx a xxxxxxž xxxxx&xxxxxx;x xřxxxěxxx čxxxxxxx xx xxxxxxěx&xxxxxx; skupiny, xxxž xxxxxxxx&xxxxxx; jakékoli xxx&xxxxxx;&xxxxxx; služby xxxxxxůx, x xxxxž mají xxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx, xxx. že xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx xxř&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxxxxx (XXX 2010, odstavce 2.98 x 2.99)

5.	Pojišťovací xxxxxčxxxxx + penzijní xxxxx

Subsektor xxxx&xxxxxx;ťxxxx&xxxxxx;xx xxxxxčxxxx&xxxxxx; (X.128) xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x kvazikorporace, xxxx&xxxxxx; xx xřxx&xxxxxx;žxě xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x xůxxxxxx sdílení xxxxx, xxxxxě xx xxxxě přímého xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxx ve xxxxě xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; (XXX 2010, xxxxxxxx 2.100 xž 2.104).

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxů (X.129) zahrnuje všechny xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, které xx xřxx&xxxxxx;žxě zabývají finančním xxxxxxřxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x v xůxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; sociálních xxxxx x xxxřxx xxxx&xxxxxx;xěxxů (xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; pojištění). Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxx programy xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx pojištění xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx x xůxxxxx x čxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx x xř&xxxxxx;xxxě xxxxx x xxxxxxxxxx (XXX 2010, xxxxxxxx 2.105 xž 2.110).

6.	Xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxů (X.11) xx tvořen xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx, které xxxx samostatnými xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x tržními x&xxxxxx;xxxxx x xxxxxxž xxxxx&xxxxxx; činností je x&xxxxxx;xxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxžxx. Tento xxxxxx xxxxxxxx xxx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxxx (ESA 2010, xxxxxxxx 2.45 xž 2.50)

7.	Xxx&xxxxxx;xxxxxx + xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx sloužící xxx&xxxxxx;xxxxxxx

Xxxxxx domácností (S.14) xxxxxxxx jednotlivce xxxx xxxxxxx jednotlivců xxxx xxxxřxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx vyrábějící xxžx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx, nefinanční x xxxxxčx&xxxxxx; xxxžxx (tržní x&xxxxxx;xxxxx) xx xřxxxxxxxxx, žx výroba výrobků x služeb xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxžxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx také xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxů xxxx x&xxxxxx;xxxxx x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxžxx x&xxxxxx;xxčxě xxx vlastní xxxxčx&xxxxxx; xžxx&xxxxxx;. Xx xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxř&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; (fyzické xxxxx) x xxxxxčxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx &xxxxx; xxxxxxžxxxx&xxxxxx; xx xxxxxxxxxxxxxx &xxxxx; xxž xxxx xxžx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxx (XXX 2010, xxxxxxxx 2.118 xž 2.128)

Xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxž&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxxxx (NISD) (X.15) xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx samostatnými xx&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, poskytují xxxžxx xxx&xxxxxx;xxxxxxx a xxxx soukromými netržními x&xxxxxx;xxxxx. Xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xxxxxx pocházejí x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxěžx&xxxxxx;xx xxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxěxxů domácností xxxxžxx xxxxřxxxxxxů, z xxxxxx poskytovaných xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx x x xůxxxxů x xxxxxxxxxx&xxxxxx; (XXX 2010, odstavce 2.129 a 2.130)

(1)&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx 107 x xxxxx čísle &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;xx xěxxx&xxxxxx;xx.

XŘ&Xxxxxx;XXXX III

XŘXXXXĚX&Xxxxxx; XXXX XXXXXXXXX

1.

Xxxxxčx&xxxxxx; soubor xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx musí xxxxxxxxx xřxxxxěx&xxxxxx; nebo xxxxxxxxx xxx, xxx stanoví čx&xxxxxx;xxx 6 xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;. X xř&xxxxxx;xxxě, žx xxxxxčx&xxxxxx; soubor xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx vykazuje xřxxxxěx&xxxxxx;, xxxx xřxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxď přecenění x xůxxxxxx změn xxx x xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů, xxxx xxxxx xxěxx xxx v xxxxxxxčx&xxxxxx;x období, x xx x předchozím xxxxxxxxx příslušné x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx. X xř&xxxxxx;xxxě, že přecenění xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xřxxxxěx&xxxxxx; x xůxxxxxx xxěx xxx, xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;žx&xxxxxx; xxxřxxx&xxxxxx; údaje, které xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxň členění xxxxx měn na xxxxx šterlinků, švýcarský xxxxx, xxx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, xxx xxxx xxžx&xxxxxx; xxxxxxx xřxxxxěx&xxxxxx; x důsledku xxěx směnných xxxxů.

2.

„Finanční xxxxxxxxx&xxxxx; xxxx transakce, xxxx&xxxxxx; vyplývají xx xxxxxx, zániku nebo xxěxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx pasiv. Xxxx transakce xx xěř&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx stavovými pozicemi xx dnech na xxxxx xxxxx&xxxxxx;, xx xxxx&xxxxxx;x xx sestavují x&xxxxxx;xxxx, od xěxž xx xxxčxx &xxxxxx;čxxxx xxěx způsobených „přeceněním“ (x důsledku změn xxx a xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů) x „překlasifikací x xxxxxx&xxxxxx;xx úpravami“. Xxxxxxx&xxxxxx; centrální banka xxžxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xx xxxxě &xxxxxx;xxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; &xxxxx;xřxxxxxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx&xxxxx; a „přecenění x xůxxxxxx změn xxx a směnných xxxxů&xxxxx;. Finanční transakce xx xěxx x x&xxxxxx;xxxě být x xxxxxxx x XXX 2010, ale mohou xx odchylovat x xůxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx.

3.

„Přecenění x xůxxxxxx změn xxx x směnných xxxxů&xxxxx; xx xxxxxxxx x fluktuaci v xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx a xxxxx, xxxx&xxxxxx; vyplývá xx změn v xxx&xxxxxx;xx xxxxx x xxxxx xxxx xxěx xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů, xxž xxxxxňxx&xxxxxx; hodnoty xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x cizí xěxě, xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx; x xxxxxx. &Xxxxxx;xxxxx týkající xx xřxxxxěx&xxxxxx; aktiv/pasiv v xůxxxxxx xxěxx xxx xx vztahuje x xxxxxxxxx v xxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx/xxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx; x xůxxxx změny xxx, xx xxxx&xxxxxx; xx aktiva/pasiva vedou x &xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;. Přecenění x xůxxxxxx xxěxx cen xxxxxxx&xxxxxx; změny xxxxxxx xxxxů ke xxxxx xxxxx&xxxxxx;, ke xxxx&xxxxxx;x xxůxěžxě dochází z xůxxxx změn xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx, xx xxxxxx xx vedou x &xxxxxx;čxxxxxxx&xxxxxx;, xx. zisky čx xxx&xxxxxx;xx x xxžxx. X xůxxxx xxxxxů xxěxx&xxxxxx;xx xxxxů xůčx xxxx, x xxxž xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx xxxx&xxxxxx;xx vykazování xx xxxxx období, se xěx&xxxxxx; hodnota xxxxx/xxxxx x cizích xěx&xxxxxx;xx, xxxxx jsou vyjádřeny x xxxxxx. Jelikož xxxx změny xřxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx/xxx&xxxxxx;xx x xxžxx x xxxxxx způsobeny xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx, xxx&xxxxxx; xx tyto vlivy x &xxxxxx;xxxů x xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx. &xxxxx;Xřxxxxěx&xxxxxx; x xůxxxxxx xxěx xxx x směnných xxxxů&xxxxx; x zásadě xxxxěž xxxxxxxx změny xxxxěx&xxxxxx;, které xxxxxxx&xxxxxx; x xůxxxxxx transakcí x xxxxxx/xxxxxx, xx. xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx/xxx&xxxxxx;xx; v xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xx x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx státech xxxxxxxx xůxx&xxxxxx; xxxxx.

XŘ&Xxxxxx;XXXX XX

XXXXX&Xxxxxx;XX&Xxxxxx; XXXXXXXXX X&Xxxxxx;XXXX&Xxxxxx; XXX SKUTEČNÝ XXXXXX ZPRAVODAJSKÝCH XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx; dodržovat xxxx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standardy, xxx splnily xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vůči Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx (&xxxxx;XXX&xxxxx;).

1.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx pro xřxxxx:

x)	x&xxxxxx;xxxx musí x&xxxxxx;x xřxx&xxxxxx;xx xčxx x xx xxůx&xxxxxx;xx, xxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx stanoví;

b)	forma x xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxů xxx&xxxxxx; xxxňxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; příslušnou x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; bankou;

c)	zpravodajská xxxxxxxx xxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; bance poskytnout &xxxxxx;xxxx x kontaktní xxxxě xxxx xxxx&xxxxxx;xx;

x)	musí x&xxxxxx;x xxxxžxxx technické xxxxxxxxx pro xřxxxx &xxxxxx;xxxů do příslušné x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; centrální xxxxx;

e)

x xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx cenných papírů xxx&xxxxxx; zpravodajské jednotky xx žádost xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; banky xxxxxxxxxx další xxxxxxxxx (xxxř. x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx, xxxxx emise), xxxx&xxxxxx; xxxx třeba k xxxxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů, xxxxxxž identifikační kódy xxxx xxď xxxxx&xxxxxx;, xxxx nejsou xxřxxxě xř&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;.

2.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standardy xxx xřxxxxxx:

x)

xxxxxxxxxx&xxxxxx; údaje musí x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;: všechny xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x splněny (např. xxxxxx a xxxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx;, x&xxxxxx;xč&xxxxxx; xxxčxx xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;řxx výsledné xxxčxx) x &xxxxxx;xxxx musí x&xxxxxx;x x rámci x&xxxxxx;xxx periodicit konzistentní;

x)	xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx musí x&xxxxxx;x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x xřxxxxžxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxů;

x)

xxxxxxxxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx musí x&xxxxxx;x &xxxxxx;xxx&xxxxxx; a xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx časové x xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx: xxxxěx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx musí x&xxxxxx;x xxxxxčxxx, xxxxěxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxx x xř&xxxxxx;xxxxě co xxxxř&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xx;

x)	zpravodajské jednotky xxx&xxxxxx; xxxxžxxxx xxxxěxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxčxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx míst xxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xxx národní xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx pro xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxx dat.

3.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxxx&xxxxxx; údaje musí xxxňxxxx definice x xxxxxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx; x xxxxx nařízení;

x)	x xř&xxxxxx;xxxě xxxxxxxx od těchto xxxxxxx x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxxě xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xxxžxx&xxxxxx;x xxxxřxx&xxxxxx;x a xxxxřxx&xxxxxx;x obsaženým x xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;;

x)	xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxx xxxxěxxxx xxxxxx&xxxxxx; xxěxx x předávaných &xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xx xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxxx za xřxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;.

4.

Xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxxx pro xxxxxx:

Xx xxxx&xxxxxx; dodržovat xxxxxx a xxxxxxx xxx opravy, xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; XXX x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; národní centrální xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxx&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxěxx xxxxěxxxxxxxx.

XŘ&Xxxxxx;XXXX X

XXXXX&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXXX

Xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 958/2007 (XXX/2007/8)	Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;
Čx&xxxxxx;xxx 1 x 2	Čx&xxxxxx;xxx 1 x 2
Čx&xxxxxx;xxx 3	Článek 8
Článek 4	Čx&xxxxxx;xxx 3
Článek 5	Čx&xxxxxx;xxx 4
Čx&xxxxxx;xxx 6	Článek 5
Čx&xxxxxx;xxx 7	Čx&xxxxxx;xxx 6
Článek 8	Článek 7
Čx&xxxxxx;xxx 9 xž 13	Čx&xxxxxx;xxx 9 xž 13
&xxxxx;	Čx&xxxxxx;xxx 14
Čx&xxxxxx;xxx 14	Čx&xxxxxx;xxx 15
Xř&xxxxxx;xxxx I č&xxxxxx;xx 1 odst. 1	&xxxxx;
Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2 písm. x)	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 1
Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2 x&xxxxxx;xx. x)	&xxxxx;
Xř&xxxxxx;xxxx X část 1 odst. 3	Příloha X část 1 xxxx. 2
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 1 odst. 3
Xř&xxxxxx;xxxx I č&xxxxxx;xx 2 xxxx. 1 xž 3	Xř&xxxxxx;xxxx I č&xxxxxx;xx 2 odst. 1 xž 3
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx X část 2 xxxx. 4
Příloha I č&xxxxxx;xx 2 xxxx. 4	Xř&xxxxxx;xxxx X část 2 xxxx. 5
Xř&xxxxxx;xxxx X část 3	Xř&xxxxxx;xxxx X č&xxxxxx;xx 3
Příloha XX č&xxxxxx;xx 1	Xř&xxxxxx;xxxx XX část 1 xxxx. 1
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx XX č&xxxxxx;xx 1 xxxx. 2 x 3
Xř&xxxxxx;xxxx XX části 2 x 3	Příloha XX č&xxxxxx;xxx 2 a 3
Xř&xxxxxx;xxxx XXX x XX	Xř&xxxxxx;xxxx III xž XX
&xxxxx;	Xř&xxxxxx;xxxx X

Plné znění - 32013R1073

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32013R1073

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.