XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX) 2017/2295
xx dne 4. xxxx 2017,
xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) x. 575/2013, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx zatížených x xxxxxxxxxxxx aktiv
(Text s xxxxxxxx xxx XXX)
EVROPSKÁ XXXXXX,
x xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropské xxxx,
s ohledem xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (EU) x. 575/2013 ze xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx úvěrové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx (EU) č. 648/2012 (1), x xxxxxxx na xx. 443 xxxxxx pododstavec xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:
|
(1) |
X xxxxxxx x xx. 443 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 575/2013 xxxxx Evropský xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (XXX) xxx 27. června 2014 xxxxxx xxx zveřejňování xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv (xxxx xxx „pokyny EBA xx zveřejňování údajů“ (2)). Xxxxxxxxxx xx. 443 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 575/2013 stanovuje, xx XXX xxxxxxxxx návrhy xxxxxxxxxxx technických xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zatížena, přičemž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx rady xxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXX/2012/2 xx xxx 20. xxxxxxxx 2012 x xxxxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxxxxxxx XXXX/2012/2“) (3), za xxxxxxxx, xx XXX xx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a významné xxxxxxxxx. Xx své zprávě x xxxxxxxx aktiv (4) xxxxx xxxxx EBA k závěru, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx umožňuje xxxx pochopit x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí x xxxxxx x xxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXX xxxxxx regulačních technických xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o zatížení xxxxx xxxxxxxx plně xxxxxxxxxxxxx přístup. |
|
(2) |
Xxxxxx XXX xx zveřejňování xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. Xx to xxxx xxx, xx čl. 443 xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 575/2013 xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX/2012/2 x xxxxxxx xxxxxxxxxx D – xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx na zatížení xxxxx (xxxx jen „xxxxxxxxxx X“). Xxx 1 xxxx. x) xxxxxxxxxx X xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zatížených x xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx čl. 443 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx (XX) x. 575/2013 také xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx XXXX/2012/2 xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx návrhů regulačních xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx pododstavci. Kromě xxxx xxxx být xxxxxxxx aktiva xx xxxxxx norem xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx, xx zveřejnění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx informace. Xxxxx xx třeba xxxxxx zatížená x xxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
(3) |
Xxxxx doporučení X xx orgán XXX xxx xxxxxxxxxxx svých xxxxxx ke xxxxxxxxxxxx xxxxx zajistit, aby xxxxxx možné xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxx byla xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx. |
|
(4) |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx a jiné podrozvahové xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx rozvahových xxxxx x xxxxxxxx všech podrozvahových xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí x xxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Zveřejnění xx xx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx všech xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jelikož xxxxxx uvedená xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx s jakoukoli xxxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx), není xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx bankami xxxxxxxx xx zatížení xxxxxxxxxx x xxxxxxx s ostatními protistranami. Xx xxxxx, xxxx xx tím byla xxxxxxx xxxxxxx centrálních xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(5) |
Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx, měla xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxx podávání zpráv x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (EU) x. 680/2014 (5). Nicméně, xxx xx zabránilo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nouzové xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxxxxxx xxxxxx odchylky. Xxxxxxxxx by xx xxxx – x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx X – xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxx zatížených x xxxxxxxxxxxx xxxxx zakládat xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxx na xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx požadováno x xxxxxxx XXXX prováděcího nařízení (XX) č. 680/2014. Podobně xx měla xxx xxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx nižší xxx x xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xx rizikovém xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, měly xx xxx kvantitativní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(6) |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx zatížených x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx aktivech x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx podrozvahovém kolaterálu xx xx xxxx xxxxxxxxxx vedle xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. |
|
(7) |
Xxx xxxx zajištěno xxxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 443 xxxxxxxx (XX) x. 575/2013 xxx menší xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xx xx xxxxxx xxxxxxx institucí xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv. Xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx a nezatížených xxxxx („xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx“) xxxxxxxxx z kvalitativních xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx vysokou xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx definovaným x xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61 (6). Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci xxxxxxxxxx xx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx x xxxx, že xxx, xxx investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx skupiny, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx požadavku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx zatížených x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, aby xx zabránilo vzniku xxxxxxxxxxxxx nákladů. |
|
(8) |
Xxxxxxxx x xxxx, xx požadavek xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx je xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx těchto xxxxxxxxx xx xxxx xxx x xxxxx rok odloženo, xxx měly xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx potřebné XX xxxxxxx. |
|
(9) |
Xxxx nařízení xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem předložených Xxxxxx xxxxxxx XXX. |
|
(10) |
Xxxxx XXX uskutečnil xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx technických norem, x xxxxx toto xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx potenciální xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx o stanovisko skupinu xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 37 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) x. 1093/2010 (7), |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx 1
Xxxxxxxxx na zveřejňování xxxxxxxxx pro všechny xxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rámce v členění xxxxx xxxxx aktiv xx sloupcích C010, X040, C060 a C090 xxxxxxx X xxxxxxx X x xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx XX.
2. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o přijatém xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx ve xxxxxxxxx X010 a C040 šablony B xxxxxxx X x xxxxxxx s pokyny x xxxxxxx XX.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxxx X x xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx XX.
4. Instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx na jejich xxxxxx xxxxxxxx a významu xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle šablony X xxxxxxx X x xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx XX.
Xxxxxx 2
Xxxxxxxxxx požadavky na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v článku 1 xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 2, xxxxxxx zveřejnit xxxx informace:
|
x) |
ukazatele xxxxxxx xxxxx podle druhu xxxxx ve sloupcích X030, X050, X080 x X100, jak xx xxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxx X, x xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx XX; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx druhu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXX), ve sloupcích X030 x X060, xxx xx stanoveno x xxxxxxx X xxxxxxx X, x xxxxxxx x xxxxxx v příloze XX. |
2. Xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx jednu x xxxxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bodu 10 oddílu 1.6 xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014 xxxxxxxx více než 30 xxxxxxx EUR; |
|
x) |
xxxxxx xxxx zatížení aktiv xxxxxxxxx xxxxx xxxx 9 xxxxxx 1.6 xxxxxxx XVII xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014 xx xxxxx než 15 %. |
Xxxxxx 3
Xxxxx v platnost
Xxxx nařízení xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx po xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.
Xxxxxx 2 se xxxxxxx xx 2. ledna 2019
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém rozsahu x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X Xxxxxxx xxx 4. xxxx 2017.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1) Úř. xxxx. X&xxxx;176, 27.6.2013, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx o zatížených x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX/XX/2014/03).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X&xxxx;119, 25.4.2013, s. 1.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, září 2015.
(5) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 680/2014 xx xxx 16.&xxxx;xxxxx&xxxx;2014, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 575/2013 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;191, 28.6.2014, s. 1).
(6) Nařízení Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) 2015/61 xx dne 10. října 2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxx instituce xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;11, 17.1.2015, x.&xxxx;1).
(7) Nařízení Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;1093/2010 xx dne 24.&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;2010 x&xxxx;xxxxxxx Evropského orgánu xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), o změně xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/XX (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).
XXXXXXX X
Šablony pro xxxxxxxxxxxx informací
Xxxxxxx A: Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx aktiva
Xxxxxxx X – Zatížená x nezatížená aktiva
|
|
Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx |
|||||
|
|
x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x XXXX |
|
x xxxx pomyslně xxxxxxxxx aktiva XXXXX x HQLA |
|
x xxxx xxxxxx EHQLA a XXXX |
|
x toho xxxxxx XXXXX a HQLA |
||
|
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx instituce |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
x xxxx: xxxxx dluhopisy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
x toho: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
x xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Xxxxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
121 |
x toho: … |
|
|
|
|
|
|
|
|
Xxxxxxx X: Xxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxx X – Xxxxxxx kolaterál
|
|
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných papírů |
Xxxxxxxxxx |
|||
|
Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx emitovaných vlastních xxxxxxxxx cenných xxxxxx x dispozici pro xxxxxxxx |
|||||
|
|
x toho pomyslně xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x XXXX |
|
z toho xxxxxx XXXXX a XXXX |
||
|
010 |
030 |
040 |
060 |
||
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
140 |
Xxxxx xx požádání |
|
|
|
|
|
150 |
Kapitálové xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
160 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
170 |
z xxxx: kryté xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
180 |
x xxxx: cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
190 |
x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
200 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
210 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi |
|
|
|
|
|
220 |
Xxxxx x xxxxxx xxxx než xxxxx xx požádání |
|
|
|
|
|
230 |
Xxxx xxxxxxx kolaterál |
|
|
|
|
|
231 |
x xxxx: … |
|
|
|
|
|
240 |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
241 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy, jež xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
250 |
AKTIVA, XXXXXXX KOLATERÁL A XXXXXXXXX VLASTNÍ XXXXXXX XXXXX XXXXXX CELKEM |
|
|
|
|
Xxxxxxx X: Zdroje xxxxxxxx
Xxxxxxx X – Zdroje xxxxxxxx
|
|
Xxxxxxxxxxxx závazky, podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry |
Zatížená xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné xxx xxxxx dluhopisy a XXX |
|
|
010 |
030 |
||
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
|
|
011 |
x xxxx: … |
|
|
Xxxxxxx X: Xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx X – Xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx informace xxxxxxxxxxx dopad xxxxxxxxxx xxxxxx xx zatížení xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xx X.
XXXXXXX XX
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxx zveřejňování xxxxxxxxx
|
1. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx 1 xx 7 xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx přílohy XXX prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 680/2014, xxxxx xxxx v těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx položky xxxxxxx x xxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx předchozích xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pokud xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, je xxxxxxxxxxx rozsahem xxxxxxxxxxx xxxxxx obezřetnostní konsolidace, xxx xx definován x xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 2 xxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x. 575/2013. |
Xxxxxxx X – Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
Tabulka 1: Pokyny xxxxxxxxxx xx k řádkům xxxxxxx X
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx a xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx [Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (IAS) 1 xxxx. 9 xxxx. a), xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) 6] Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x její rozvaze x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x vlastních xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, kde použitelné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vykázání x xxxxxxx. Hodnota uvedená x xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx dvanáct xxxxxx pro řádky 030, 040 x 120. |
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxx „xxxxxxxxxx nástroje“ xxxxxxxx v xxxxx 030 šablony X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, kde xxxxxxxxxx xxxxxx standardy xxxxxxxx jejich xxxxxxxx x rozvaze. |
|
040 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx hodnoty položky „xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx x řádku 040 xxxxxxx X 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014, x xxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx umožňují xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx. |
|
050 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 050 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX prováděcího xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. |
|
060 |
x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx Mediánové xxxxxxx položky „z xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy“ xxxxxxxx x xxxxx 060 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
070 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi“ xxxxxxxx v řádku 070 xxxxxxx F 32.01 (XX-XXX) přílohy XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
080 |
x toho: xxxxxxxxx finančními institucemi Mediánové xxxxxxx xxxxxxx „x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 080 šablony X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. |
|
090 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxx „x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx x řádku 090 xxxxxxx X 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. |
|
120 |
Xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vykázaných x xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx nevykazující podle xxxxxxxxx XXXX xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx. X xxxxx případě xx vlastní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxx 240 xxxxxxx X a xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nezahrnou. Xxxxxxx aktiva xxxxxxxx xxxxxxxx hotovost (xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx x xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx) x úvěry na xxxxxxxx (IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x)) včetně xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx požádání x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx institucích, xxxxxxxx x řádku 020 xxxxxxx F 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. Ostatní xxxxxx dále zahrnují xxxxx x zálohy xxxx xxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx 100 x 110 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX prováděcího xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. Xxxxxxx xxxxxx xxxxx dále xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx x xxxx dlouhodobá xxxxxx, derivátová xxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx. Xx xxxxxx xxxxx xx uvádí xxxx xxxxxxxxxx aktiva x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajištěných xxxxxx (XXX) a xxxxxxxxxxx krytých dluhopisů, xxxxx-xx se x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx a xxxxxx xxxx xxx xxxxx na xxxxxxxx. |
|
121 |
x xxxx: … Instituce xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxx xxxxxxx „Xxxxxxx aktiva“ xx xxxxxxxxxx xxxxx „x xxxx“, xx-xx xx xxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxx využívání xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. |
Xxxxxxx 2: Xxxxxx xxxxxxxxxx se k sloupcům xxxxxxx X
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx instituce, která xxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx 1.7 xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. Xxxxxx xxxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx rozvahy. |
|
030 |
x toho: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX a XXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx aktiv, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx jako xxxxxx s xxxxx xxxxxxx likviditou a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (XXXXX) a xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (HQLA). Xxx účely tohoto xxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy XXXX xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 x 13 xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 x 8 xxxxxx nařízení x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. Xxxxxxxx xxxxxxxxx zatížená xxxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXX musí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 nařízení v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. Účetní hodnota xxxxxxxx způsobilých zatížených xxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 10 až 16 xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61. |
|
040 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 šablony X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx expozice xx xxxxxxxx reálnou xxxxxxxx mediánová hodnota xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx konci xxxxxxx vykazovaného xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx. |
|
050 |
x xxxx: pomyslně xxxxxxxxx xxxxxx EHQLA x XXXX Mediánová xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxx aktiva XXXXX a XXXX. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy XXXXX x pomyslně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy XXXX xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 x 13 xxxxxxxx x přenesené xxxxxxxxx (XX) 2015/61, xxxxx by splňovala xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 a 8 xxxxxx xxxxxxxx x přenesené xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx zatížených xxxxx xxxxx přílohy XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXXX a pomyslně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxx v xxxxxxxx 10 až 16 x 35 xx 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (EU) 2015/61. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx HQLA je xxxxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 až 16 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
|
060 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) přílohy XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
080 |
z xxxx: aktiva XXXXX x HQLA Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx EHQLA a XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 x 13 nařízení x xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61, která xxxx x souladu x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 x 8 xxxxxx xxxxxxxx x přenesené xxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 xxxxxx xxxxxxxx x přenesené pravomoci. Xxxxxx hodnota xxxxx XXXXX a XXXX xx xxxxxx hodnota xxxx uplatněním srážek xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 nařízení x přenesené pravomoci (XX) 2015/61. |
|
090 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv“ xxxxxxxx xx sloupci 090 xxxxxxx F 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx uvedenou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx různých reálných xxxxxx zjištěných xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx uvažovaného pro xxxxxxx xxxxxxx. |
|
100 |
z xxxx: xxxxxx EHQLA a XXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx XXXXX a XXXX xxxxxxxxx x článcích 11, 12 x 13 nařízení v xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61, xxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 7 x 8 daného xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx stanovenými x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci. Xxxxxx xxxxxxx xxxxx EHQLA x XXXX xx xxxxxx hodnota před xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 až 16 nařízení x xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. |
Xxxxxxx X – Xxxxxxx xxxxxxxxx
Tabulka 3: Xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxx B
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x pokyny |
||||
|
130 |
Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx institucí Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X tomto řádku xx xxxxx xxxxxxx xxxxx papíry přijaté xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx za předchozích xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx 140 xx 160, 220 x 230. |
||||
|
140 |
Xxxxx xx požádání X xxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx úvěry xx požádání (xxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x xxxxxx x řádku 120 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x roli vypůjčovatele x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
150 |
Kapitálové nástroje Xxxxxxxxx xxxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx x xxxxx 030 xxxxxxx A). Xxxxx xxx všechny cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vypůjčovatele x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
160 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx dluhové cenné xxxxxx (viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx k xxxxx 040 šablony X). Patří xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
170 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxx odkazy na xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx x řádku 050 šablony X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x roli xxxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx transakcí s xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
180 |
x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxx 060 šablony X). Xxxxx xxx všechny xxxxx papíry xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxx transakcí s xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. |
||||
|
190 |
z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxxx 070 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx jakýchkoli transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
200 |
x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tvoří dluhové xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx na právní xxxxxxxx x pokyny x řádku 080 xxxxxxx X). Patří xxx všechny xxxxx xxxxxx xxxxxxx institucí x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
210 |
x toho: xxxxxxxxx nefinančními institucemi Mediánová xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx x xxxxx 090 xxxxxxx A). Xxxxx sem xxxxxxx xxxxx papíry přijaté xxxxxxxxx v roli xxxxxxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
220 |
Xxxxx x zálohy jiné xxx xxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx (xxx xxxxxx na xxxxxx předpisy x xxxxxx x xxxxx 120 šablony X). Xxxxx xxx všechny xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
230 |
Jiný xxxxxxx xxxxxxxxx Mediánová hodnota xxxxxxxxxx přijatého institucí, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x pokyny x xxxxx 120 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx cenné papíry xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vypůjčovatele x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
231 |
x xxxx: … Instituce xxxxx vykázat samostatně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx „Jiný xxxxxxxxx“ ve vyhrazeném xxxxx „x xxxx“, xx-xx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx sem všechny xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx cenných xxxxxx. |
||||
|
240 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx (ABS) Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx jiné xxx xxxxxxx kryté dluhopisy xxxx XXX“ vykázané x řádku 240 xxxxxxx F 32.02 (XX-XXX) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. |
||||
|
241 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx kryté aktivy, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a XXX, xxx dosud xxxxxx xxxxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 010 šablony X 32.03 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxx se zamezilo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, použije xx ve xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dluhopisům a xxxxxx xxxxxxx krytým xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala, xxxx xxxxxxxx:
|
||||
|
250 |
Aktiva, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové cenné xxxxxx celkem Veškerá aktiva xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx rozvaze, všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a emitované xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx nejsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx xxxx emitovanými xxxxxxxxx XXX. Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx hodnot xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx dvanáct xxxxxx xxx xxxxx 010 x xxxxxxx X x řádky 130 x 240 x xxxxxxx X. |
Xxxxxxx 4: Xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx X
|
Xxxxxxx |
Odkazy xx xxxxxx předpisy x xxxxxx |
|
010 |
Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xx xx ponechala, které xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 100 nařízení (XX) č. 575/2013. Reálná xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx byla získána xx xxxxxx aktiva xxxx zaplacena za xxxxxx závazku v xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxx x xxx xxxxxxx (Xxx XXXX 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx). Xxx xxxxxx položku xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx mediánu. |
|
030 |
z xxxx: pomyslně xxxxxxxxx xxxxxx EHQLA x XXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx XXXXX x HQLA. Xxx xxxxx xxxxxx nařízení xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx HQLA xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx má instituce x xxxxxx nebo xx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx v článcích 11, 12 x 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 x 8 xxxxxxxx x přenesené xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx zatížených xxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva XXXXX x xxxxxxxx xxxxxx XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx příslušnou xxxxxxxxx xxxxxxxx stanovené x xxxxxxxx 10 xx 16 a 35 xx 37 nařízení x přenesené xxxxxxxxx (XX) 2015/61. Xxxxxx xxxxxxx pomyslně způsobilých xxxxxxxxxx xxxxx XXXXX x pomyslně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv XXXX xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx ocenění xxxxxxxxxxx x článcích 10 xx 16 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
|
040 |
Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dluhových xxxxxxx papírů x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx Medián xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucí, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, ale xx xxxxxxxxxxx, protože xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx dále xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxx x selhání xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx také xxxxxxx hodnotu emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx. Xxx každou xxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx různých xxxxxxxx hodnot xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx uvažovaného xxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
060 |
x xxxx: aktiva XXXXX x XXXX Mediánová hodnota xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xx xx ponechala a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx kvalifikují xxxx xxxxxx XXXXX x HQLA xxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 x 13 xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61 x splňují obecné x xxxxxxxx požadavky xxxxxxxxx v xxxxxxxx 7 x 8 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci, jakož x požadavky xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 daného xxxxxxxx x přenesené pravomoci. Xxxxxx xxxxxxx xxxxx XXXXX x HQLA xx reálná hodnota xxxx xxxxxxxxxx srážek xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 xxxxxxxx x přenesené xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
Xxxxxxx X – Zdroje xxxxxxxx
Xxxxxxx 5: Pokyny vztahující xx x xxxxxx šablony X
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x pokyny |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 010 xxxxxxx F 32.04 (XX-XXX) přílohy XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
011 |
z toho: … Xxxxxxxxx xxxxx vykázat xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxxxxxx xxxxx „x xxxx“, xx-xx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zatížení xxxxx xx vztahu x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxx xx-xx xxxxx část xxxxxxxx aktiv xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx nikoli. |
Xxxxxxx 6: Xxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxxxx xxxxxxx C
|
Sloupce |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x pokyny |
|
010 |
Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxxx xxxxx papíry Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné závazky xxxx zapůjčené xxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xx xxxxxxx 010 xxxxxxx X 32.04 (XX-XXX) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. Xxxxxxxx reálnou hodnotou xx mediánová xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx sem xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxx. |
|
030 |
Xxxxxxxx aktiva, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy x XXX Xxxxxx xxxxx, přijatého xxxxxxxxxx a emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx než kryté xxxxxxxxx x XXX xxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zde xxxxxxxxxx transakcí. Aby xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X x X, xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x rozvaze x xxxxxxxxx hodnotě xxxxxx xxxxxx hodnoty, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné xxx xxxxx dluhopisy x XXX xx xxxxxxx x mediánové xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Uváděnou xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx různých xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx sem xxxx zatížená xxxxxx xxx odpovídajících xxxxxxx. |
Šablona X – Xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx 7: Xxxxxx xxxxxxxx xx šablony X
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx
Při vyplňování xxxxxxx X uvádějí xxxxxxxxx informace specifikované x xxxxxx 1 x 2.
|
1. |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx:
|
|
2. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx dopad obchodního xxxxxx xxxxxxxxx na xxxx xxxxxx zatížení x xxxxxx zatížení xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx:
|