EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXXXXXX KOMISE X XXXXXXXXX PRAVOMOCI (XX) 2018/1291

xx xxx 16. xxxxxx 2018,

xxxxxx xx mění xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014, xxxxxx xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 514/2014, xxxxx jde o určení xxxxxxxxxxx orgánů x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx a povinnosti xxxxxxxxx xxxxxx

XXXXXXXX XXXXXX,

x xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x xxxxxxx xx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x. 514/2014 xx xxx 16. xxxxx 2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx týkajících xx Xxxxxxxxx, migračního a integračního xxxxx x xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx policejní xxxxxxxxxx, předcházení xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (1), a zejména na xx. 26 xxxx. 4 a čl. 29 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:

(1)	K zajištění právní xxxxxxx je nezbytné xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxx jednat xxxx jako xxxxxxx xxxxxxx. V takovém případě xx xxxxxxx orgán xxxxxxx nezávislý xx xxxxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxx, kdy xxxxxxxx xxxxx jedná jako xxxxxxx xxxxxxx.

(2)

První xxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx x xxxxxxx s článkem 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2015/378 (2) zdůraznily potřebu xxxxxxxx rozsah xxxxxx xxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx být xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx typy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx míru xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3)	Xxx bylo možné xxxxx xx souladu xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (EU) x. 1042/2014 (3) x xxxxxxx 29 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 x x xx. 59 xxxx. 5 nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX, Euratom) x. 966/2012 (4), xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx audity xxxxxx.

(4)

Xxx xxxxx auditů xxxxxx xx xxxxxxxx vymezit, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx finanční xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx roku, a pro Xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx.

(5)	Aby xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx adekvátní a všechny xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx nezbytné xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx výběr xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxx dodržovat xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx metody výběru xxxxxx.

(6)

X xxxxxxx s článkem 30 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 je xxx xxxxx hlášení xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx předložit xxxx xxxxxxx kontrolní zprávy, xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx poskytovat každý xxx na podporu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměny xxx, xxx xx xxxxxxx v článku 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 802/2014 (5) („XXX2014“), x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx,

XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:

Xxxxxx&xxxx;1

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxxx xxxxx:

1)	X&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;1 xx doplňuje xxxxx xxxxxxxxxxx, který xxx: „Xx xxxxxxx pověření odpovědného xxxxxx xxx pověřený xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx subjekt, xxx xx xxxxxxx v článku 8.“

2)

V čl. 5 xxxx.&xxxx;2 xx xxxxxxx x) xxxxxxxxx xxxxx:

„x)	xxxx xxxxxxx/xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxx, v případě xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;8;“

3)

Xxxxxx 14 xx xxxxxxxxx tímto:

„Článek 14

Audity

1. Za xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx pododstavci xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(*1) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, audity xxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetních xxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx auditech systému xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx poskytl xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v žádosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx předložené Xxxxxx podle xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xx xxxxxxx těchto auditů xxxxxxx auditní xxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx klíčové xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378&xxxx;(*2) x&xxxx;xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx výdajů xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx údajů, které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx způsobilé (xxxx xxx „xxxxx xxxxxx xxxxxxx“) po xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840&xxxx;(*3).

Xxxxxxxx xxxxx zahrnují všechny xxxx xxxxxx, které xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxx rozpočtového xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x článku 38 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx plateb, závěrečných xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x operační xxxxxxxx. Xxxxxxxx údaje xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxx, migračního x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx počet xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx:

—	xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx představují xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx,

—	xxxxxxxx případnou xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx výdajů příjemců, xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx,

—

xxxxxxxx případnou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx osoby xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx Xxxx (XX) 2015/1523 x&xxxx;(XX) 2015/1601, xxxxx xxxxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;17 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;516/2014, xxxxx xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;18 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;516/2014 x&xxxx;xxxxxxx přijaté x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx Xxxx (XX) 2015/1601, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

—	xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx příjemcům xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx účetního xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx stopy xx xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx chybovost xxxx xxxx-xx xxxxxxxx problémy xxxxxx systémové xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx tedy riziko xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx auditní orgán xxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxxxx dalších xxxxxx, xxx xxx zjištěn xxxxxx těchto problémů. Xxxxxxxxx úroveň xxxxxxxxxxx xx 2&xxxx;% příspěvku Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx závěrky“.

Auditní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nezbytná xxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nařízením Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx doporučení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx vzorku (xxxx xxx „xxxxxx xxxxxx xxxxxx“) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznávanými xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Metoda xxxxxx xxxxxx umožní xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 xxxx xxxxxxx úsudek, xxxxxx xxxxxxx stanovil xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx metodu xxxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx vzorku. Xxxxxxx xxxxx povede xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx bylo xxxxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxx výběru vzorku xxxxxx.

Xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx výběru xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx výběru xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx výběru xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx minimálně 10&xxxx;% xxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxxx výběru xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx k závěru, xx xx xxxx xxxxxxxxx souboru, xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx.

Xxx tyto účely, x&xxxx;xxxxx je xx xx místě, může xxxxxxx orgán xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx údaje xxx, xx xx xxxxxxx xx vrstev, z nichž xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx vzorek xxxxxxxx xxxxxxxx platby x/xxxx xxxxxxxxx platby x&xxxx;xxxxxxxxxx záloh xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx zálohy xxxxxxx xx rozsahu xxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Výsledky xxxxxx xxxxxx“ xx výroční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 xx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx vypočítat xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jistotu, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx poskytuje xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v žádosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen „xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“) předložené xxxxxxxxxx xxxxxxx Komisi xxxxx xxxxxx&xxxx;44 nařízení (XX) č. 514/2014.

Aby xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx orgán xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx údaje a obdržené xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxx daný xxxxxxxxxx xxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx odpovědným xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx účtů:

a)	ověřit, xxx celková výše xxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o platbu ročního xxxxxxxx xxxxxxxx s účetním xxxxxxxx odpovědného orgánu, x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx byly xxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídajícím xxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx, xxx odňaté xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx, které xxxx xxx získány xxxx, x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx rozpočtového xxxx nelze xxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx částkám xxxxxxx v účetním systému xxxxxxxxxxx xxxxxx a jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx rozhodnutími xxxxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx, finanční x xxxxxxxx kontroly xx xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x), x) x&xxxx;x) xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx.

Xx xxxxxxx celkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx základě výsledků xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx auditní orgán xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx pododstavci nařízení (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012. Xxxxxxx zbytkové xxxxxxxxxx xx zdokumentuje xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 8.

6. Zaznamená-li xxxxxxx orgán po xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx zjištění xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Komise (XX) 2015/378;

x)	xxxx odpovědnému xxxxxx xxxxxx doporučení xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx opatření;

c)	sleduje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v písmenu x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, zda byl xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx systémů řízení x&xxxx;xxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;3 odst. 2 xxxxxxxxx auditní orgán x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx orgán, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx toho, xxx xxxxx jeho xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx kritéria xxx xxxxxx.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, 5, 6 x&xxxx;7 xxxxxxx způsobem xxxxxxx Xxxxxx. Xxx tyto xxxxx xxxxxxxxx auditní xxxxx výroční xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx uvedou hlavní xxxxxxxx vyplývající z jeho xxxxxxx činnosti. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxx v příloze xxxxxx xxxxxxxx a zaslat Xxxxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x.&xxxx;802/2014. Výroční xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxx xxxxxx Komisi xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx dny xxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;514/2014.

(*1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012 xx dne 25.&xxxx;xxxxx&xxxx;2012, xxxxxx se stanoví xxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxx xxxxxxxx Unie x&xxxx;xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 1605/2002 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;298, 26.10.2012, s. 1)."

(*2) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2015, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č. 514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, s. 30)."

(*3) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840 xx dne 29.&xxxx;xxxxxx 2015 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx odpovědnými xxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 514/2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Azylového, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx podporu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx činnosti, boje xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;134, 30.5.2015, x.&xxxx;1)“"

4)	Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx XX.

Xxxxxx 2

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx v Úředním xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém xxxxxxx x xxxxx použitelné x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx.

X Xxxxxxx dne 16. května 2018.

Xx Xxxxxx

předseda

Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX

(1) Úř. věst. L 150, 20.5.2014, x.&xxxx;112.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 xx xxx 2. března 2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx pravidla k nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30).

(3) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxx 25. července 2014, kterým xx xxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů x&xxxx;xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánů (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;289, 3:10.2014, s. 3).

(4) Nařízení (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx xx xxx 25.&xxxx;xxxxx 2012, kterým xx stanoví finanční xxxxxxxx o souhrnném xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;x zrušení xxxxxxxx Rady (ES, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;298, 26.10.2012, s. 1).

(5) Prováděcí nařízení Komise (XX) x. 802/2014 xx dne 24. xxxxxxxx 2014 o xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx dat xxxx Komisí a xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 514/2014 x xxxxxxxx ustanoveních xxxxxxxxxx xx Azylového, migračního x xxxxxxxxxxxx fondu x nástroje xxx xxxxxxxx podporu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, předcházení xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx krizí (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;219, 25.7.2014, x.&xxxx;22)

XXXXXXX

„

XXXXXXX 2

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy

Výroční xxxxxxxxx xxxxxx [FOND]

1) ÚVOD

Tento xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1.1	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu a jiných xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxx.

1.2	Xxxxxxxxxx období (tj. xxxxxxxxxx xxx&xxxx;(1)).

2)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX A KONTROLY (xx-xx xx relevantní)

Tento xxxxx xxxxxxxx xxxx informace:

2.1	Podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx změnách x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx účinnosti xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx činnost.

2.2	Na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014.

2.3	Xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx, který xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx určení xxxxxxxxx v čl. 2 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014.

3)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

3.1	Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a objasnění xxxxxx, které x&xxxx;xxxxx xxxxxx vedly, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx metody výběru xxxxxx použité xxx xxxxxx xxxxxx (viz xxxxx 5 níže).

4) AUDITY XXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx informace:

4.1	Podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx (xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené pravomoci (XX) č. 1042/2014).

4.2	V souvislosti s tabulkou 10.1 „Výsledky auditů xxxxxxx“ xxxxxxxxxx k výroční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx zjištění a závěrů xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.3

Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx některé ze xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny xx systémové, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;46 nařízení (XX) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015.

4.4	Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v návaznosti xx xxxxxxxxxx vyplývající z auditů xxxxxxx xxxxxxxxxxx v předchozích xxxxxx.

5)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX VÝDAJŮ

Tento xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

5.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx audity výdajů (xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014).

5.2

Popis xxxxxxx metodiky xxxxxx xxxxxx, který uvádí xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxxxxx výpočty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxx;(3), xxxxxxx xxxxxxx chybovosti (včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx je xxxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. Uplatní-li xx stratifikace, xx xxxxx popsat také xxxxxxxxx podsouborů.

5.3

Analýza xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx výdajů xxxxxxxxxx počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx údajů, xxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxx&xxxx;(5) xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditním xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx finančních xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo paušální xxxxx&xxxx;(6)). Xxxxxxxxx-xx se xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Výsledky xxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxxx k výroční xxxxxxxxx xxxxxx.

5.4

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, pak je xxxxx xxxxxx záloh xxxxxxxxxxx xx rozsahu xxxxxx výdajů, xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxx zálohám xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 „Xxxxxxxx xxxxxx dodatečných xxxxxx“ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5.5	Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů xxxxxxxxx v tabulce 10.3.

5.6	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxxx zjištěné xxx xxxxxxxx výdajů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, a představují xxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx daný xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx finanční opravy.

5.7

Informace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx nápravných xxxxxxxx odpovědným xxxxxxx, xxxxxx finančních oprav xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx „xxxxxxx xxxxxx závěrky“ Komisi. Xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx.

5.8	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxx výdajů, které xxxx provedeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx o systémových xxxxxxxxxxxx.

6)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX ZÁVĚREK

Tento xxxxx obsahuje tyto xxxxxxxxx:

6.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx audity xxxxxxxx xxxxxxx (jak xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;14. xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014).

6.2

Xxxxx koncepce auditu x&xxxx;xxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx v čl. 14 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014. Xxx xx xxx xxxxxxx odkaz xx xxxxxxx xxxxxxx provedenou x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (jak xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5) s významností xxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx.

6.3

Xxxxxx vyvozené xx xxxxxxx xxxxxx účetních xxxxxxx, xx se xxxx věrnosti x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx zůstatku xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v důsledku xxxxxx xxxxxx.

6.4	Xxxx, xxx byly xxxxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx označeny xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx byla xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

7)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX AUDITNÍMI XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (xx-xx to relevantní)

Tento xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

7.1	Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx subjekty, které xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;13 xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014, xx-xx xx na xxxxx.

7.2	Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx kvality, který xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx činnosti xxxxxxxxx xxxxxx auditními subjekty.

8) DALŠÍ XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx informace:

8.1

V příslušném xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx na xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx nahlášených jinými xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx XX x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx ověřil xxxxxxx orgán), spolu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.2

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx xxxx předáním „xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kontrolní zprávy Xxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx je xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx rozdíly xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v „návrhu xxxxxx xxxxxxx“ (xx. xxxxxx, xx kterého xxx auditní xxxxxx xxxxxx&xxxx;(7)) x&xxxx;xxxxxxxx účetní xxxxxxxx předloženou Xxxxxx.

9)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX JISTOTY

9.1

Údaj x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx systému xxxxxx a kontroly (8) x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx kombinace xxxxxxxx xxxxxx systémů, xxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx případně xxxxxxxx xxxxxxxx auditní xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx auditní subjekt XX x&xxxx;xxxxx xxxx xxx dopad xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx.

9.2

Xxxxxxxxx případných zmírňujících x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých xxxxxxxxxx orgánem, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx, zda jsou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx systémového x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

10)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX VÝROČNÍ XXXXXXXXX ZPRÁVY

10.1

Výsledky xxxxxx xxxxxxx (xxxx uveden xxxx)

10.2

Xxxxxxxx auditů xxxxxx (xxxx xxxxxx níže)

10.3

Výsledky xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů (xx-xx to xxxxxxxxxx)

10.1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxx.)

Xxxxx xxxxxx

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx-xx relevantní)

[jak xx xxxxxxxxx v xxxxxxx 1 xxxxxxx X prováděcího nařízení Xxxxxx (XX) 378/2015]

XX 1

XX 2

XX 3

XX 4

XX 5

KP 6

KP 7

XX 8

XX 9

Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx 1, 2, 3,&xxxx;4) (jak xx xxxxxxxxx v tabulce 2 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 378/2015)

Xxxxxxxx

&xxxx;(9)

10.2

Xxxxxxxx xxxxxx výdajů

A	B	C	D	E	F	G	H	I	J
Fond/typ xxxxxx&xxxx;(1)	Xxxxxx x XXX xxxxxxxxxxxx základnímu souboru xxxx xxxxxxxxxx x „xxxxxx účetní xxxxxxx“, x&xxxx;xxxxx byl xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x EUR) (3)	Auditní vzorek (xxxx % ze xxxxxxx) [X = X/X]	Xxxxx xxxx ve vzorku xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXX&xxxx;(4)	Xxxxxxxxx % ve xxxxxx [X = X/X]&xxxx;(4)	Xxxxxxx xxxxxxxxx x souboru (5)	Celkové xxxxx v souboru (xxxxxx x XXX) [X = X * X]	Xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx v XXX) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v důsledku xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(6)	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx&xxxx;(7) [X = (X – X)/X]	Xxxxxxxx
Xxxxxxxxxx (xx-xx to xxxxxxxxxx)&xxxx;(1)
Xxxxxx (X)	Xxxxxx (X)	Xxxxxx x XXX	%

10.3

Xxxxxxxx auditů xxxxxxxxxxx výdajů (8)

K	L	M	N	O
Popis	Referenční x.&xxxx;xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx	Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3)	Xxxxxx xxxx x auditovaných xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(4)	Xxxxxxxx opravy realizované xxxxxxxxxx orgánem u xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů (6)	Poznámky
Výdaje xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx platbami xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx (třeba xxxxxx) …

(1)

Xxxx-xx xxxxxxxx xxxxx – xx. xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx – xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx (např. xxxxxx, průběžné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx platby, xxxx), xx xxxxx xxxxxxxx uvést xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx pro xxxxx podsoubor x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx 5 výroční kontrolní xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2)	Xxxxxxx X odkazuje xx xxxxxxx ověřitelný soubor, xx. „xxxxx xxxxxx xxxxxxx“, ze kterého xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx představuje všechny xxxxxx provedené odpovědným xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rozpočtovém xxxx.

(3)

Xxxxx auditní vzorek xxxxxxx z aktuálního xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a/nebo xxxxxxxxx xxxxxx k vyúčtování záloh xxxxxxxxxx v účetní závěrce xx předchozí xxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxxx platbu xxxxxxxx xx xxxxxx.

Xxx xxxxx hlášení xx xx xxxxxxx 10.2 (xxxxxxx X) vykážou xxxxx průběžné xxxxxx xxxx xxxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx zohledňují pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx (sloupec X).

„Xxxxxx xxxxx“ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 sloupci M. Xxx také xxxxxxxx xxx čarou 8.

(4)

Auditní xxxxx xxxxx chyby xxxxxxxx xx vzorku (xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

Xx xxxxxxx a hlášení xxxxxx chyb a chybovosti x&xxxx;xxxxxxx 10.2 sloupcích X x&xxxx;X xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxx zjištěných xxxx, která má xxxxx xx vyúčtovanou „xxxxxx xxxxx“, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3, xxxxxxx X.

(5)

Xxxxxxx chybovost x&xxxx;xxxxxxx xx odhad xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx aktuální xxxxxxxxxx rok. Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx použitou xxx xxxxx celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx výpočty (xxxxxx informací x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxx xx celková xxxxxxxxx součtem projektovaných xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx v souboru a dalších xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx chyb, xxxxxxxxx daným souborem.

(6)

V sloupci X&xxxx;xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx uplatněné odpovědným xxxxxxx xxxxx v auditem xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. „xxxxxx xxxxxx závěrky“ xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx, ze xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx „xxxxxx xxxxx“ se uvedou x&xxxx;xxxxxxx 10.3 sloupci X.

(7)	X&xxxx;xxxxxxx X xx xxxxx xxxxxxxx chybovost x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx, xx odpovědný xxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx vyúčtované „částce xxxxx“ xx xxxxxxxxxx xx výpočtu zbytkové xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx rok.

(8)

V tabulce 10.3 xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx výsledky xxxxxxxxxx auditů xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx jsou částky xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2. Xxxxx xx auditní xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. audity xx základě xxxxxx, xxxxxx záporných nebo xxxxxxxx xxxxxx); xxxxxxxx xxxxxx dodatečných xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;38 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014.

(2)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx patří výběrová xxxxxxxx, xxxxxxx a velikost xxxxxxxxxx xxxxxxx, hodnota x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, rozsah xxxxxx (v eurech a procento xxxxxxxxxx položek a částek) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx statistického výběru xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx úroveň xxxxxxxxxxx, úroveň spolehlivosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

(3)&xxxx;&xxxx;Xx-xx použit xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx orgán xxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (a tudíž xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx souboru x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: způsobilost, zadávání xxxxxxxxx zakázek, xxxxxxx xxxxxxx.

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx sazby xxxxx xxx uplatněny xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxx xxxx x/xxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx X x&xxxx;xxxxxxx 10.2.

(8) Celková xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx čtyř xxxxxxxxx xxxxxxxxx v prováděcím xxxxxxxx Komise (XX) 2017/646: kategorie 1 (Xxxxxxx xxxxx. Xxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx.), kategorie 2 (Xxxxxxx. Jistá xxxxxxxx xxxxx.), xxxxxxxxx 3 (Xxxxxxxx funguje. Xxxxxxxxx zlepšení nutná.) x&xxxx;xxxxxxxxx 4 (X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx.).

(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx 2 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.