EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXX PRAVOMOCI (XX) 2018/1291

xx xxx 16. května 2018,

xxxxxx xx mění xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (XX) x. 1042/2014, kterým xx doplňuje xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx (EU) x. 514/2014, xxxxx jde o určení xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti x x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

XXXXXXXX XXXXXX,

x xxxxxxx xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxxx xxxx,

x xxxxxxx na xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x. 514/2014 xx xxx 16. dubna 2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx týkajících xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx proti xxxxxxx činnosti x xxxxxx xxxxx (1), x xxxxxxx xx xx. 26 xxxx. 4 x xx. 29 xxxx. 1 uvedeného xxxxxxxx,

xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:

(1)	X xxxxxxxxx právní xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx pověřený xxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx výkonný xxxxxxx. V takovém případě xx auditní xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxx, xxx pověřený xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx subjekt.

(2)

Xxxxx schválení xxxxxx závěrky xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 1 prováděcího xxxxxxxx Komise (XX) 2015/378 (2) zdůraznily xxxxxxx xxxxxxxx rozsah auditů xxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxx xxxxxxx orgán, x xxxxx toto xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovenými v příloze xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 2015/378. Vyjasněním xxxxxxx auditů systémů xx měly být xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx hlavní typy xxxxxxxxxx a konzistentním a srovnatelným xxxxxxxx určit a použít xxxxxxxxxxxx míru xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3)	Xxx bylo možné xxxxx xx souladu xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (XX) x. 1042/2014 (3) x xxxxxxx 29 nařízení (XX) x. 514/2014 a s čl. 59 xxxx. 5 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady (XX, Xxxxxxx) x. 966/2012 (4), xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditního orgánu xxxxxxxx audity xxxxxx.

(4)

Xxx xxxxx xxxxxx výdajů xx nezbytné xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx měl xxxxxxxxx finanční údaje xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem v průběhu xxxxxxxxxxxx roku, x xxx Xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, přesunutých x xxxxxxx přijatých.

(5)	Aby bylo xxxxxxxxx, xx rozsah x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx a všechny xxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxx podle stejných xxxxxxxxx, je nezbytné xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx by xxx xxxxxxx orgán dodržovat xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(6)

X xxxxxxx x xxxxxxx 30 nařízení (XX) x. 514/2014 xx xxx účely xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Komisi xxxxxxxx předložit xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx stanoví, že xxxxxxxxx a údaje xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx poskytovat každý xxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx spolu x xxxx. Xxxx výroční kontrolní xxxxxx je xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměny xxx, xxx je xxxxxxx x xxxxxx 2 prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (EU) x. 802/2014 (5) („XXX2014“), x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx modulu pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a auditní xxxxxx Xxxxxx,

XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:

Xxxxxx&xxxx;1

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxxx xxxxx:

1)	X&xxxx;xx.&xxxx;5 odst. 1 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jako xxxxxxx subjekt, xxx xx xxxxxxx v článku 8.“

2)

V čl. 5 xxxx.&xxxx;2 xx písmeno x) nahrazuje tímto:

„b)	úkol xxxxxxx/xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx kterých xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxx v článku 8;“

3)

Článek 14 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„Xxxxxx&xxxx;14

Xxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 odst. 5 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) č. 966/2012 (*1) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx systémů, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetních xxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxx systému xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx odpovědného xxxxxx fungoval účinně xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx jistotu o tom, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx předložené Xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xx xxxxxxx těchto xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2015/378&xxxx;(*2) x&xxxx;xxx odpovědný xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I tohoto xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx se xxx xxxxx rozpočtový xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx (dále xxx „návrh xxxxxx xxxxxxx“) xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 nařízení (XX) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840 (*3).

Finanční xxxxx zahrnují všechny xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx rozpočtového roku xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 38 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014, xxxxxx záloh, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx a plateb xxxxxxxxxxxxx x technickou xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx údaje xxxx zahrnují x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx počet xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx výdajů:

—	se xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxxx stopu a ověřují xxxxxxxx a správnost xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx,

—	xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx plateb xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx podpory,

—

zahrnují xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx Xxxx (EU) 2015/1523 x&xxxx;(XX) 2015/1601, xxxxx xxxxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;17 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;516/2014, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;18 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;516/2014 x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx Rady (XX) 2015/1601, na xxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx částka,

—	ověřují xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx odpovědným orgánem xx účetního systému x&xxxx;xxxxxxxxxxxx auditní xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx-xx zjištěny xxxxxxxx xxxxxx systémové xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx další xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx přezkum xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx auditů, xxx byl xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 2&xxxx;% xxxxxxxxx Xxxx z finančních údajů x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx odpovědnému xxxxxx xxxxxxxx nápravná xxxxxxxx, včetně případných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oprav, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx doporučení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 8.

4. Auditní orgán xxxxxxx metodu xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx „xxxxxx xxxxxx xxxxxx“) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxx xxxxxxxxxx rok.

Auditní orgán xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 xxxx xxxxxxx úsudek, pomocí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx a příslušné xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx, xx je xxxxxxx xxxxxx výběru xxxxxx xxxxxx.

Xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx metodu xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx auditního xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx musí v každém xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx položek xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx minimálně 10&xxxx;% xxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx v „návrhu účetní xxxxxxx“.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx k závěru, xx se xxxx xxxxxxxxx souboru, xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xx xx xxxxx, xxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx, xx je xxxxxxx xx vrstev, z nichž xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx vzorek xxxxxxxx průběžné xxxxxx x/xxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxx závěrce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 je xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výhradně xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx vykázaných v „návrhu xxxxxx xxxxxxx“ pro xxxxxxxx rozpočtový xxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx účetní xxxxxxx poskytuje xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx o finančních xxxxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen „xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxx článku 44 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014.

Aby dospěl x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx poskytuje xxxxx a poctivý xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxx všechny xxxxxxxx údaje a obdržené xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx xxx daný rozpočtový xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v účetním systému x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vedeným odpovědným xxxxxxx. Xxxxxxx orgán xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx těchto účtů:

a)	ověřit, xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx, xxx odňaté xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nelze získat xxxx, odpovídají xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx orgán provedl xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (EU) x. 514/2014 a xxxxxxxxxx nařízením Xxxxxx (XX) 2015/840.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx a), x) x&xxxx;x) xxx provádět xx xxxxxxx xxxxxx.

Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx základě xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx vydat xxxxx xxxxxxx v čl. 59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx ve xxxxxxx kontrolní zprávě xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 8.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx orgán xx xxxxxxxx veškeré své xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v účinném xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s prováděcím xxxxxxxxx Komise (XX) 2015/378;

x)	xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx b) xxxx odpovědným xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, zda xxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx s čl. 3 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx auditní xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx, zda xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx orgán xxxxxxx, xxx xxxx veškeré xxxxxxxxx týkající xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, 5, 6 x&xxxx;7 xxxxxxx způsobem hlášeny Xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx auditní xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xx xxxxxx hlavní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx činnosti. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx vypracovat xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx Xxxxxx prostřednictvím systému xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x.&xxxx;802/2014. Výroční xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxx xxxxxx Komisi xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx xxxx, co xxxxxxxxx xxxxx předloží Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx ročního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014.

(*1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 xx dne 25.&xxxx;xxxxx&xxxx;2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxx Unie x&xxxx;xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 1605/2002 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1)."

(*2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx o postup xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx souladu (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30)."

(*3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 2015/840 xx dne 29.&xxxx;xxxxxx 2015 x kontrolách xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nařízení Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 514/2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se Azylového, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx a nástroje xxx xxxxxxxx podporu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx činnosti, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;134, 30.5.2015, x.&xxxx;1)“"

4)	Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx XX.

Xxxxxx 2

Xxxx xxxxxxxx vstupuje x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx vyhlášení v Úředním xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.

Xxxx xxxxxxxx je xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx Xxxxxxxxx.

X Xxxxxxx xxx 16. xxxxxx 2018.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Jean-Claude XXXXXXX

(1) Úř. věst. L 150, 20.5.2014, s. 112.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx 2015, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014 xx xxx 25. července 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, pokud jde x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx řídicí a kontrolní xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;289, 3:10.2014, x.&xxxx;3).

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (EU, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx xx xxx 25.&xxxx;xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rozpočtu Xxxx a o zrušení xxxxxxxx Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (XX) č. 802/2014 xx dne 24. xxxxxxxx 2014 x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x stanovení xxxxxxxx xxx systémy xxxxxxxxxxxx xxxxxx dat xxxx Komisí x xxxxxxxxx státy xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (EU) x. 514/2014 o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x integračního xxxxx x xxxxxxxx pro xxxxxxxx podporu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, předcházení trestné xxxxxxxx, boje proti xxxxxxx činnosti x xxxxxx xxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;219, 25.7.2014, s. 22)

PŘÍLOHA

„

PŘÍLOHA 2

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [FOND]

1) ÚVOD

Tento xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1.1	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx orgánu a jiných xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx vypracování xxxxxx.

1.2	Xxxxxxxxxx období (xx. xxxxxxxxxx xxx&xxxx;(1)).

2)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXX A VÝZNAMNÉ XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX A KONTROLY (je-li xx relevantní)

Tento oddíl xxxxxxxx xxxx informace:

2.1	Podrobné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx změnách x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx a kontroly, xxxxx xxxxxxxxx s povinnostmi xxxxxxxxxxx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx funkcí), xxxxx účinnosti xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx.

2.2	Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánem xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx vymezená x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014.

2.3	Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx určení, xxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxxx pro určení xxxxxxxxx v čl. 2 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014.

3)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX AUDITNÍ STRATEGIE

Tento xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

3.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx strategie x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, které k těmto xxxxxx vedly, zejména xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx použité pro xxxxxx xxxxxx (xxx xxxxx 5 xxxx).

4)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxxx:

4.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx systémů, aby xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx fungování systémů xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2 nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014).

4.2	X&xxxx;xxxxxxxxxxx s tabulkou 10.1 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.3

Xxxx x&xxxx;xxx, zda xxxx některé ze xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny xx systémové, vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k odstranění xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, včetně x&xxxx;xxxx spojených finančních xxxxx provedených v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;46 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 a s prováděcím xxxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015.

4.4	Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v předchozích xxxxxx.

5)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

5.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx o subjektech, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;3 x&xxxx;4 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014).

5.2

Popis xxxxxxx xxxxxxxx výběru xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vzorků (3), výpočet xxxxxxx chybovosti (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, zda xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx-xx xx stratifikace, je xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx podsouborů.

5.3

Analýza xxxxxxxx xxxxxxxx auditů výdajů xxxxxxxxxx počet auditovaných xxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxx auditovaných xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxx&xxxx;(5) xxxxxxxxxx chyb x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditním xxxxxxx (xxxxxx opatření, xxxxx xxxx xxxxx chybám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx na základě xxxxxxxxxxx xxxx paušální xxxxx&xxxx;(6)). Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxxxxxx, je xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx k podsouborům x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx“ připojené x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5.4

Xxxxx auditní xxxxxx xxxxxxxx průběžné xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx záloh xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx rozpočtové xxxx, xxx je xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx a příslušné xxxxxxxx xxxxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx uvést x&xxxx;xxxxxxx 10.3 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů“ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx kontrolní xxxxxx.

5.5	Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx případech xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dodatečných xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

5.6	Informace x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx výdajů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, a představují xxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx opravy.

5.7

Informace x&xxxx;xxxxx realizace xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx auditů xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx „konečné xxxxxx závěrky“ Komisi. Xxxxxxxx odchylky xx xxxxx xxxxxxxxxx auditním xxxxxxx a oprav realizovaných xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx.

5.8	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

6)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

6.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14. xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014).

6.2

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx přiložené x&xxxx;xxxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jak xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) č. 1042/2014. Xxx by být xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxx (xxx xx podrobně uvedeno x&xxxx;xxxxxx 5) s významností xxx xxxxxxx, jež xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx.

6.3

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx auditů xxxxxxxx xxxxxxx, xx se xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx údajích xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx k žádosti x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx opravy, které xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

6.4	Xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx byla xxxxxxx xxxxxxxxx nápravná xxxxxxxx.

7)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX MEZI XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR XX XXXXXX AUDITNÍHO XXXXXX (xx-xx xx xxxxxxxxxx)

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

7.1	Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx auditním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;13 xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014, xx-xx to na xxxxx.

7.2	Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

8)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxxx:

8.1

X&xxxx;xxxxxxxxxx případě xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx podvodech x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx podvod, xxx byly xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx provedených xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx jinými xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx XX x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx orgán), spolu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.2

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx události, x&xxxx;xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx „xxxxxx účetní závěrky“ xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx související xxxxxxx kontrolní xxxxxx Xxxxxx, což může xxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx auditním xxxxxxx. Zejména je xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx závěrky“ (xx. xxxxxx, xx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;(7)) a konečnou xxxxxx xxxxxxxx předloženou Xxxxxx.

9)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX JISTOTY

9.1

Údaj o celkové xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx systému xxxxxx a kontroly (8) x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx bylo této xxxx jistoty xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx auditů systémů, xxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx činnosti, xxxxxx provedl xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx XX a která může xxx xxxxx xx xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xxx daný xxxxxxxxxx xxx.

9.2

Xxxxxxxxx případných xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jako xxxx finanční opravy, x&xxxx;xxxx, zda jsou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx hlediska.

10) PŘÍLOHY XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

10.1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxx)

10.2

Xxxxxxxx auditů xxxxxx (xxxx uveden xxxx)

10.3

Xxxxxxxx xxxxxx dodatečných xxxxxx (xx-xx to relevantní)

10.1

Výsledky xxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx subjekt (xxxx. odpovědný xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxx.)

Xxxxx xxxxxx

Xxxxx vyhotovení xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx-xx xxxxxxxxxx)

[xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx 1 přílohy X xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 378/2015]

XX 1

XX 2

XX 3

KP 4

XX 5

XX 6

XX 7

XX 8

XX 9

Celkové xxxxxxxxx (kategorie 1, 2, 3, 4) (jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 378/2015)

Xxxxxxxx

&xxxx;(9)

10.2

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
Xxxx/xxx xxxxxx&xxxx;(1)	Xxxxxx x XXX xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx podsouboru x „xxxxxx účetní závěrky“, x&xxxx;xxxxx xxx vzorek xxxxxx&xxxx;(2)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x EUR) (3)	Auditní xxxxxx (xxxx % xx xxxxxxx) [X = X/X]	Xxxxx xxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx auditním xxxxxxx XXX&xxxx;(4)	Xxxxxxxxx % xx xxxxxx [X = X/X]&xxxx;(4)	Xxxxxxx xxxxxxxxx x souboru (5)	Celkové xxxxx x xxxxxxx (xxxxxx x XXX) [X = G * X]	Xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX) realizované xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(6)	Xxxxxxxx celková chybovost (7) [J = (X – X)/X]	Xxxxxxxx
Xxxxxxxxxx (xx-xx xx xxxxxxxxxx)&xxxx;(1)
Xxxxxx (X)	Xxxxxx (B)	Částka x XXX	%

10.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů (8)

K	L	M	N	O
Popis	Referenční x.&xxxx;xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx	Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3)	Xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(4)	Xxxxxxxx xxxxxx realizované xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx dodatečných výdajů (6)	Poznámky
Výdaje xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx závěrečnými xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx (xxxxx popsat) …

(1)

Xxxx-xx xxxxxxxx xxxxx – xx. základní xxxxxx pro xxxxx – xxxxxxxxx xx xxxxxxx podsouborů (xxxx. xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx), xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx informace xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx řádek xxx xxxxx xxxxxxxxx a v oddíle 5 výroční xxxxxxxxx xxxxxx musí xxx xxxxxxx parametry xxxxxxxxxx.

(2)	Xxxxxxx X odkazuje xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx. „návrh xxxxxx xxxxxxx“, xx xxxxxxx xxx xxxxxx vybrán x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx provedené xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rozpočtovém xxxx.

(3)

Xxxxx xxxxxxx vzorek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v účetní závěrce xx xxxxxxxxx rozpočtové xxxx, xxx xxxx xxxxxx spadají xx xxxxxxx auditu xxxxxx xxx xxxxxxxx platby x/xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx vzorku.

Pro xxxxx hlášení xx xx tabulky 10.2 (xxxxxxx X) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platby xxxx závěrečné xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx závěrky xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxx tyto xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx rozsahu xxxxxx xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx (xxxxxxx D).

„Částka xxxxx“ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a/nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a ověřená v rámci xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx uvede x&xxxx;xxxxxxx 10.3 xxxxxxx X. Xxx xxxx poznámka xxx čarou 8.

(4)

Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx (xxxx částky x&xxxx;xxxxxxxx xx vzorku) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx provedené auditním xxxxxxx.

Xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx a chybovosti x&xxxx;xxxxxxx 10.2 xxxxxxxxx X a F xx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx platbám xxxx závěrečným xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

Xxxxxx zjištěných xxxx, xxxxx xx xxxxx xx vyúčtovanou „xxxxxx xxxxx“, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3, xxxxxxx X.

(5)

Xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx je odhad xxxxxxxxx xxxxxx celkové xxxxxxxxxx v „návrhu xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxx uplatní xxxxxxxx xxxxxxxx opravy.

Auditní xxxxx xxxxxx metodiku xxxxxxxx xxx odhad xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx částky xxxxxxxxxxx xxxx v souboru x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx chyb, xxxxxxxxx daným xxxxxxxx.

(6)

X&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xx uvádí xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx pouze x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx souboru, xx. „xxxxxx účetní xxxxxxx“ xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k vyúčtované „xxxxxx xxxxx“ se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 xxxxxxx X.

(7)	X&xxxx;xxxxxxx X xx xxxxx xxxxxxxx chybovost x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx poté, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx pro aktuální xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx vyúčtované „částce xxxxx“ xx nezahrnují xx xxxxxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

(8)

X&xxxx;xxxxxxx 10.3 xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx do vzorku xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxx považuje za xxxxxxxx, provede xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxx xx xxxxxxx rizika, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx plateb); xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

“

(1) Jak xx xxxxxxx v článku 38 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014.

(2) K parametrům xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx (v eurech a procento xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx výběru vzorku. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx také xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx spolehlivosti, xxxxxxxxxx chybovost x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

(3)&xxxx;&xxxx;Xx-xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, uvede xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx podnikl k zajištění, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx dostatečné velikosti xxxxxx, xxx mohl xxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx souboru x&xxxx;xxxxxxxxxx platný xxxxx xxxxxxxx.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, zadávání xxxxxxxxx xxxxxxx, veřejná xxxxxxx.

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, systémové nebo xxxxxxxxx xxxxx.

(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx být uplatněny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x/xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx X v tabulce 10.2.

(8) Celková xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx čtyř xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2017/646: xxxxxxxxx 1 (Xxxxxxx dobře. Xxxxx, xxxx jen xxxxxx xxxxxxxx xxxxx.), xxxxxxxxx 2 (Xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx nutná.), xxxxxxxxx 3 (Xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx nutná.) x&xxxx;xxxxxxxxx 4 (X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx.).

(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, jak xx xxxxxxxxx v xxxxxxx 2 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 378/2015

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.