XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX) 2022/1011
xx xxx 10.&xxxx;xxxxxx 2022,
xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx technické xxxxx upřesňující, xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx o úvěrových xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, avšak xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
(Xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxxx xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx na nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 ze xxx 26.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;648/2012&xxxx;(1), x&xxxx;xxxxxxx xx xx.&xxxx;390 xxxx.&xxxx;9 xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx:
|
(1) |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě derivátových xxxxx a smluv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxx by xx mělo xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx expozice používané xxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx k zisku xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx (xx. xxxxxx hodnota xxxxxxxx) xxxx zisku (tj. xxxxxxx hodnota xxxxxxxx), xxxxx by xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx případného selhání xxxxxxxxxxxx nástroje. X&xxxx;xxxxx xxxxxx velkých expozic xxxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx pozice xx stejných finančních xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Celková xxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx pouze x&xxxx;xxxxxxx, xx je xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx vzniklých na xxxxxxx xxxxxxxxxxxx smluv xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx portfolia, xx xxxx xxx zohledněna xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, že xx xxxxxx. Aby xx předešlo xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx smluv nebo xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx do investičního xxxxxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx pozic xxxxxxxxx xx xxxx. |
|
(2) |
Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx ohledu xx to, xxx xxxx zařazeny xx xxxxxxxxxx portfolia xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxx, které xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx. xx xxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx (xxx. xxxx) xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (tzv. xxx) xxxx. |
|
(3) |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx je převést xxxxxxx riziko xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx převedení xxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx by xxxx být xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx hrají xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx příjemce zajištění, x&xxxx;xxx xxxxxxxxx derivátu, xxxxx xxxxxxxxx. Nepřímá xxxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx o úvěrovém xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx být xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx je xxxxxxx protistraně xxxx xxxxx xxxxxxxx se xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx selhání xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
(4) |
X&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx smluv, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx měly xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx transakce. Xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx těchto derivátových xxxxx by xxxx xxx relevantní xxxxx xx xxxxx s rizikem xxxxxxx, kde instituce xxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx selhání. Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx by xxx xxx v zájmu zajištění xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx umožněno xxxxx hodnotu nepřímé xxxxxxxx podkladových xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by xxx xxxxx vzniknout x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podkladového xxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxx derivát xxxxxxxx. |
|
(5) |
Xxxxxxxx lze prodat xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. U derivátů x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx podkladová xxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxx xxxxxxxxx co xxxxxxxxxxxx xxxxxx, by xx hodnota nepřímé xxxxxxxx měla xxxxxxxx xx základě změny xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx z podkladových xxxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx s rámcem xxx xxxxx xxxxxxxx vztahujícím xx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxx xxxxxx xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1187/2014&xxxx;(2) pro xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx klientovi. X&xxxx;xxxxxxxxx, xxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx přístup nebo xxx xx xxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx k derivátu s více xxxxxxxxxxxx názvy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a kdy xx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístupu, by xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx nepřímé xxxxxxxx xx základě xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxx, xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx vztahujícím xx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx aktivům xx xx měl xxxxxx čl. 6 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1187/2014 xxx xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxxx klientovi xxxx xxxxxxxxx klientovi. Ve xxxxx xxxxxxxxx, kdy xxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxx neznámému klientovi, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx, aby xx xxxxxxxx riziku, xx záporné xxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxx započteny x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx nepřímých expozic. |
|
(6) |
Toto xxxxxxxx vychází x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx technických norem, xxxxx Komisi xxxxxxxxx Xxxxxxxx orgán xxx xxxxxxxxxxxx. |
|
(7) |
Xxxxxxxx orgán xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx otevřené xxxxxxx xxxxxxxxxx o návrzích xxxxxxxxxxx technických xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a přínosy x&xxxx;xxxxxxx o stanovisko skupinu xxxxxxxx xxxxxxxxxx v bankovnictví xxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;37 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010&xxxx;(3), |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx&xxxx;1
Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx hodnoty nepřímé xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nepřímé expozice xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě derivátových xxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxx XX nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 a smluv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud nebyly xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tímto xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx s metodikou xxxxxxxxxx v článcích 2 xx 5 xxxxxx xxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxxxx 1, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx dluhového indexu, xxxxxxxxx indexu nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx do xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx více xxxxxxxxxxxx referenčních xxxx, xxxxxxxx instituce hodnoty xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1 x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s metodikou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;6.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o úvěrových xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx vůči xxxxxx xxxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx xx xxxxxxx čisté xxxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxxxx 1 x&xxxx;2, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx smlouvy a smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx derivátech uvedené x&xxxx;xxxxxx&xxxx;1 xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx portfolia x&xxxx;xxxxx xx výpočtu xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx nulu xxxx xxxxxx započtením xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;2
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx derivátových xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxx nepřímé xxxxxxxx uvedené v čl. 1 xxxx.&xxxx;1 do jedné x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx derivátových xxxxx:
|
x) |
xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nástroje; |
|
b) |
smlouvy o úvěrových xxxxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx je dluhový xxxx akciový xxxxxxx x&xxxx;xxxxx nejsou xxxxxxxx xx kategorií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x) tohoto xxxxxxxx. |
Xxxxxx&xxxx;3
Xxxxxxx hodnoty nepřímé xxxxxxxx x&xxxx;xxxx na xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx 2, 3 x&xxxx;4 xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx u opcí xxxxxxxxx v čl. 2 xxxx. x) jako součet xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx emitenta xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx kupních xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx opce. X&xxxx;xxxxxxx dlouhé xxxxxx x&xxxx;xxxxx opci je xxxxxxx nepřímé expozice xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx v kupní xxxx xx hodnota xxxxxxx xxxxxxxx záporná.
3. V případě prodejních xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx rovná xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx a její xxxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx je hodnota xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxxxx 3 xxxxx, že x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, kde xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx realizační xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx, xxx xx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, použijí instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx použitou pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx, použijí xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotu xxxx k tomuto xxxx. Xxxxx k danému xxx xxxx k dispozici ani xxxxx, xxx reálná xxxxxxx xxxx, použijí xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxx xxxxx, ani reálná xxxxxxx opce x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Článek 4
Výpočet hodnoty xxxxxxx xxxxxxxx u smluv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vzniklé xx základě xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx derivátech smluv xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx. x) se xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx o úvěrovém xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx v důsledku případného xxxxxxx emitenta xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxx v takovém případě xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx úvěrového xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx k dispozici, xxxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx. Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxx xxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, použijí xxxxxxxxx xx tržní xxxx xxxxxxx hodnotu, xxxxx xx nejaktuálnější. Xxxxx xxxx xxx xxxxx, xxx reálná xxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx, použijí xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx o úvěrovém derivátu xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s platným xxxxxxx rámcem.
Xxxxxx&xxxx;5
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxx XX xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx derivátových xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx. x), xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, rozkládají instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx částí xxxxxxxxx uvedených v odstavci 1, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx riziko selhání xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroje, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx transakce.
3. Pokud není xxxxxxxxx xxxxxxx uplatnit xxxxxxx stanovený v odstavcích 1 a 2, xxxx xxxxxxx nepřímé expozice xxxx emitentovi xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxx vznikla x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx emitenta xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx derivátová xxxxxxx vztahuje.
Xxxxxx&xxxx;6
Xxxxxxx hodnot nepřímé xxxxxxxx vzniklé na xxxxxxx derivátových smluv x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx klientovi xxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx dluhové xxxxxx, xxxxxxx indexy xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx s více xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, zohledňují xxxxxxxxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx nepřímé expozice xxxx xxxxx ceny xxxxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jmen. Instituce xxxxxxx každou xxxxxxx xxxxxxx expozice xxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;2 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1187/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxxxxx schopna xxxxxxxxx xxxxxxx jednotlivé xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxxx xxxxx by xx pro xx xxxx xxxxxxxxxxx zatěžující, xxx xxxx:
|
x) |
xxxxxxxxx ty xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx toho xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xx to xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx zatěžující, a vypočíst xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s odstavcem 1; |
|
b) |
u těch xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo u nichž xx xx xxx xx bylo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, vypočíst hodnotu xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v případě xxxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. x) tohoto odstavce xx přiřadí xxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx klientovi, xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1187/2014.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxxxx 1 x&xxxx;2 xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;6 odst. 2 x&xxxx;3 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1187/2014, x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx nepřímé xxxxxxxx xx xxxx před xxxxxx započtením xx xxxxxxx vůči xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;7
Xxxx xxxxxxxx vstupuje x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.
Xxxx nařízení je xxxxxxx x&xxxx;xxxxx rozsahu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 10.&xxxx;xxxxxx 2022.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxxxxx
Xxxxxx VON DER XXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1187/2014 xx xxx 2.&xxxx;xxxxx&xxxx;2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX) č. 575/2013, pokud xxx o regulační xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice vůči xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx skupině xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx (Xx. věst. X&xxxx;324, 7.11.2014, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Rady (XX) x.&xxxx;1093/2010 xx xxx 24.&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;2010 x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/ES (Xx. xxxx. L 331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).