XXXXXXXX XXXXXX V PŘENESENÉ XXXXXXXXX (XX) 2023/1577
xx xxx 20.&xxxx;xxxxx 2023,
kterým xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx o regulační xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tržnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním xxxxxxxxx vystavených xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxx zacházení x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx testování x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx zisků x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx
(Xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č. 575/2013 xx xxx 26. června 2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;648/2012&xxxx;(1), x&xxxx;xxxxxxx na xx.&xxxx;325 xxxx.&xxxx;9 xxxxx xxxxxxxxxxx, xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;9 xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx odst. 4 xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx:
|
(1) |
Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx reálnou xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx u pozic v investičním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx riziku xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 1x x&xxxx;xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
(2) |
Xxxxxxx hodnota xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx tržního rizika, xxxxxx by xx xx xxxxxxxxx vyžadovat, xxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx podle alternativního xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx. Namísto toho xx instituce xxxx xx xxxxxxx těchto xxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx složkami xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxx. |
|
(3) |
Xxx byla xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx postupy, xxxx xx instituce xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx dostupnou účetní xxxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx přístupem. Za xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx reálná xxxxxxx xxxxxx pozic. Pokud xxxxxxxxx xxxxxxx všechny xxx pozice v investičním xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxx xxx tento výpočet xxxxxxx xxxxxxx namísto xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxx. |
|
(4) |
Xxx se omezilo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx povinny aktualizovat xxxxxx xxxxxxx k zohlednění xxxx xxxxxxx měnového xxxxxx, xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx je xxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx četností, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx povinny xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
(5) |
Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxx pocházet z nepeněžních xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx aktualizována xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx kurzu, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k měnovému riziku x&xxxx;xxxxxx položek v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 1a xxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
(6) |
X&xxxx;xxxxxxx s mezinárodními xxxxxxxx xxxxxxxxx jsou instituce xxx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx obecně povinny xxxxxxxx své xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx komoditní xxxxxx xxxxxxx hodnotou. Xxxxx však xxxxxxxxx xxxxxxx drží komoditu x&xxxx;xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxx pozice xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xx xxxx xxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tržnímu xxxxxx použít xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx zajišťuje xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx uplatňování alternativního xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Použití xxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx v obchodním portfoliu. Xxxxx xxxxxx by xxx xxx aktualizován xxxxx měsíc, čímž xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx jsou instituce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech. |
|
(7) |
Zastřešující xxxxxxxxx rámec xxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavených xxxxxxxx xxxx komoditnímu riziku x&xxxx;xxxxx přístupu xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxx xxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx alternativního standardizovaného xxxxxxxx vzhledem k tomu, xx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx útvary, xxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx čtvrtletí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Je však xxxxxxxx stanovit, že xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
|
(8) |
Xxx xxxxx požadavků xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx zisků x&xxxx;xxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx x&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx interních xxxxxxxx, xx xxxxxxxx upřesnit, xxxxx xxxxxxxx mají xxxxxxxxx vypočítávat xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx ve xxxxxx k hodnotě xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxx řešení specifických xxxxxxxxxxxxxx xxxxx v investičním xxxxxxxxx vystavených měnovému xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xx xx tyto xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059&xxxx;(2). |
|
(9) |
Xxx xxx xxxxxxxx soulad x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx zachycených x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xx skutečné a hypotetické xxxxx xxxxxxx portfolia xxxxxx odrážet xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx rizika. Xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxx xxxxxxx izolovat xxxxx týkající se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx komoditnímu xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu, xxxxx se nemění xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx skutečných x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx v investičním xxxxxxxxx. |
|
(10) |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxxxx zacházení x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vystaveny xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx obojímu xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, a za účelem xxxxxxxxx přístupu k těmto xxxxxxxxxxx a uceleného xxxxxxx xx xxxx ustanovení xxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxxx v nich xxxxxxxxx, xx vhodné xxxxxxxx všechna xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
(11) |
Xxxx xxxxxxxx vychází x&xxxx;xxxxxx regulačních xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx Evropský xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. |
|
(12) |
X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, Xxxxxxxx orgán xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx související náklady x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;37 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;1093/2010&xxxx;(3), |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Článek 1
Výpočet xxxxxxxxxxxx požadavků x&xxxx;xxxxxxx riziku u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx přístupem
1. Při xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx založené xx citlivostech x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí hlavou XX xxxxxxxxx 1a xxxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx základ xxxxxxxx dostupnou xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic.
2. Odchylně xx xxxxxxxx 1 xxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx riziku, xx předpokladu, xx xxxxxxx všechny své xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx alespoň xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx 1 x&xxxx;2, xxxxxxx jednou xx xxxxx, x&xxxx;xx zohledněním xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx určí xxxx, x&xxxx;xxx je xxxxxxx denominována, xxxx xxxx xxxx, jejíž xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx hodnotou; |
|
b) |
položka xx xxxxxxxxx riziku xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx položky xxxx xxxxxxxxxxxxx ke každému xxx vykázání xxx, xxx odrážela změny xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx měnou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx. |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx, x&xxxx;xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx instituce, xxxxx xxxx položku vykazuje xx xxx individuální xxxxxx xxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxx xx xxxxxxxxx riziku xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx měnového xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxxx měna xxxxxxxxx xx xxxx od xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx tuto položku xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrce; |
|
d) |
účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx každému xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx mezi xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která tuto xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx individuální účetní xxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx riziko delta xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 325r xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx položky xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx měnou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
Článek 2
Výpočet kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx přístupem
Při xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku xxxxx xxxxxx založené xx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx třetí hlavou XX kapitolou 1x xxxxxxx 2 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxxxx pozic.
Instituce xxxxxxx tyto xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx.
Xxxxxx&xxxx;3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx měnovému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s přístupem xxxxxxxxx xx alternativních interních xxxxxxxx stanoveným v části xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 1b nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx základ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic.
2. Odchylně xx odstavce 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx dostupnou xxxxxxx xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx své xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dostupnou hodnotu, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 a 2, xxxxxx xxxxx, x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx měnového rizika.
4. Při xxxxxxxxxx aktualizaci poslední xxxxxxxx hodnoty pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx u pozice, xxx kterou xxxxxxx xxxxxxx stanovenou x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx pododstavci.
5. Při xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx deficitu xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 a rizikového ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx nařízení xx vztahu x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu vystaveným xxxxxxxx xxxxxx použijí xxxxxxxxx xxxxxxx budoucích xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx nařízení.
6. Instituce xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx zachycují xxxxxx xxxxxxxxxxxx v důsledku xxxx xxxxxxxxxxx směnných xxxxx představované položkami, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx aktualizovány ke xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx, aby xxxxxxxx xxxxx směnného xxxxx xxxx cizí xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx instituce, xxxxx tuto xxxxxxx xxxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxxxx účetní závěrce.
Xxxxxx&xxxx;4
Xxxxxxx kapitálových požadavků x&xxxx;xxxxxxx riziku u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx i měnovému riziku x&xxxx;xxxxxxx s přístupem založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavených komoditnímu xxxxxx xxxx komoditnímu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Instituce xxxxxxx tyto xxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxx xxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xx xxxx xxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, použijí xxxxxxxxx xxx výpočtu rizikového xxxxxxxxx očekávaného deficitu xxxxx článku 325bb nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zátěžového xxxxxxx podle článku 325bk xxxxxxxxx nařízení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xx obecné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorů xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx instituce xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 nebo xxxxxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx nařízení scénáře xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx budoucího xxxx na xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx cizích měn xxxxxxxxx v čl. 325bd xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Článek 5
Výpočet hypotetických a skutečných xxxx hodnoty portfolia, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx měnovému xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx s článkem 325bf x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxx&xxxx;1 xx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 instituce, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx x&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx složku xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx.
Xxxxx se hodnota xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxx lineárně s pohyby xxxxxxxx kurzu, xxxxx xx na xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx v investičním portfoliu xx konci dne xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z konce xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx používá x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxx použijí xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx v obchodním xxxxxx, xxx se xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx kurzu, xxxxx xx na tyto xxxxxx xxxxxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx od xxxxxx&xxxx;1 až 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325bf x&xxxx;325xx nařízení (EU) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je vystavena xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx dne xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s jednou x&xxxx;xxxxxx xxxxx:
|
x) |
xxxxxxxxx použijí xxxxxxx této xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z konce xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx riziko; |
|
b) |
instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx složky, xxxxx instituce používá x&xxxx;xxxxxxx xxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx první pododstavec, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx všechny pozice xxxxxxxxx komoditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx útvaru.
3. Instituce xxxxxxx xxxxxxxx 1 x&xxxx;2 xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu, které xxxx xxxxxxxx xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx podle článku 325bf xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxx do xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx.
Článek 6
Vstup v platnost
Toto xxxxxxxx xxxxxxxx v platnost dvacátým xxxx po xxxxxxxxx x&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.
Toto nařízení xx xxxxxxx v celém rozsahu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 20.&xxxx;xxxxx 2023.
Za Xxxxxx
xxxxxxxxxxx
Xxxxxx XXX DER XXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;176, 27.6.2013, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 xx xxx 14.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2022, kterým se xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 s ohledem xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx článků 325bf x&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Úř. věst. L 276, 26.10.2022, x.&xxxx;47).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 xx xxx 24.&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;2010 x&xxxx;xxxxxxx Evropského xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx č. 716/2009/ES a o zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx&xxxx;2009/78/XX (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).