XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/1386
xx xxx 12. xxxxx 2015,
xxxx&xxxxxx;x xx stanoví prováděcí xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
s ohledem xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxx 11. xřxxxx 2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx xx čx.&xxxx;32 odst. 10 a čl. 34 xxxx.&xxxx;6 uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
po xxxxxxxxxx s Výborem xxx Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; pomoci xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x,
vzhledem x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) 2015/341 (2) xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; pro xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; Xxxxxx. Xxx xx xxxxxxxxx provádění programů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx nejchudším osobám (XXXX), je xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; ustanovení xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx x&xxxx;xěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xx tato xxxxxxxxx&xxxxxx; xěxx být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx prováděcím xxxx. |
|
(2) |
Xx účelem harmonizace xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xx xěž xxxxx čl. 32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č. 223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; stanovit xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx xxxxxx, x&xxxx;xx xx xxxxě xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, xx xěž xx xxxxx čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 a čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; orgán, xx nutné xxxxxxxxxx xxxx, který xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; podmínky x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxxx a upřesňuje xxxxxx a kvalitu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx&xxxxxx;xx při jejich xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx umožnit xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; opatření xxxxxxxx&xxxxxx;xx v tomto nařízení xx xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xěxx vstoupit x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, |
PŘIJALA XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx prohlášení řídicího xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx subjektu xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; pro každý xxxxxčx&xxxxxx; program podle xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v příloze X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx auditní xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; strategie xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx připraví podle xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx nařízení.
2. Výrok auditora xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci písm. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx III tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; kontrolní xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx v platnost
Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prvním xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 12. srpna 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx JUNCKER
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. X&xxxx;72, 12.3.2014, x.&xxxx;1.
(2) Prováděcí nařízení Xxxxxx (XX) 2015/341 xx xxx 20. xxxxx 2015, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 223/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (Úř. xxxx. X&xxxx;60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
XXXXXXX I
Vzor prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx operačního programu, XXX)
xx xxxxxxx provádění (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (xxx),
xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx/xxxx/xxxx měli x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxx předložení xxxxxx xxxxxxx Komisi, xxxxxx xxxxxxxx správního xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx a kontrol xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx období končící xxx 30. června … (rok),
a s ohledem xx xxxxxxxxxx xxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx řádně xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx úplné x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxx xxxxxxx v účetní závěrce xxxx xxxxxxx k zamýšlenému xxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, a v souladu xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx operační xxxxxxx xxxxxxxxx nezbytné xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx uskutečněných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx o auditu xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx období x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx za xxxx xxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx vyžaduje x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 písm. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx náležitě xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx byly x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v systému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx uvedené v těchto xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx kroky s ohledem xx tato xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření: … (xxxxxxxx xxxxxx, která xxxxxxxx xxxxxxxx v době xxxxxxx prohlášení xxxxx xxxxxxxxx).
Xxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a správnosti, xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrky xxxxxxx x&xxxx;xxxxx být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
Dále xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxxx se ukazatelů [, (pouze x&xxxx;xxxxxxx XX I) případně xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx v případě XX XX) x&xxxx;xxxxx týkajících xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jak xxxxxxxx xx.&xxxx;32 odst. 2 xxxx. x) nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014]. Potvrzuji/Potvrzujeme, xx xxxx zavedena účinná x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxxxxxxxxx zjištěná xxxxxx, xxxxx i to, xx xx xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxx pověst Fondu xxxxxxxx pomoci nejchudším xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1255/2014 ze xxx 17. července 2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č. 223/2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx pomoci xxxxxxxxxx xxxxxx tím, xx stanoví xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a závěrečných xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. L 337, 25.11.2014, x.&xxxx;46).
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) (xxxxx x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) a období, jehož xx xxxxxxx strategie xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, x&xxxx;xxxxx rámci xx xxxxxxx, |
|
— |
xxxxx na xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a jiných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx jeho odpovědnosti, |
|
— |
potvrzení xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxx funkčně nezávislé (x&xxxx;xxxxxxxx organizačně nezávislé xxxxx xx.&xxxx;31 odst. 5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014). |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx posuzování xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxx postupy xxx aktualizaci posouzení xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxx nebo postupy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hlavních xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx klasifikace x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. |
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxx uznávané xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx při xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 3 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014. |
|
— |
Odkaz xx xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxx Xxxxxx xxxxxxxxxx podle xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx požadavcích v rámci xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx auditní xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx těchto xxxxxx spoléhá.
Informace o případných xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx tematické xxxxxxx, xxxx je:
|
— |
kvalita xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v čl. 32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx příležitosti, prevenci x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx spotřebních xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), čl. 32 xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx napojení xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 odst. 4 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 (xxxx xxx „XXX 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx týkajících xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx OP XX xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx operačního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem xxxxx čl. 32 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx a částkách xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxx podpořených xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxx xx interní xxxxxxxx upřesňující xxxx xxxxxx), které xxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;6 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, (2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, zejména xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a opravou xxxxxxxxxx xxxx, včetně xxxxxxxxx na xxxxxx.
3.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
3.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx vnitřní xxxxxxx, xxxxx stanoví xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxx výroku xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX ČINNOST
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx a specifických xxxx auditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx obdobím x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxx společně x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
|
— |
X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx určité xxxxxxxxx oblasti) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úkolů x&xxxx;xxxxxxxxxxx s aktuálním xxxxxxx xxxxxxx a dvěma xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx subjektem, který xxxxxxx audity, jak xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zdrojích, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx obdobími. |
(1) Uveďte xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, je-li pro xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx auditní xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014 xx xxx 13. března 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (EU) x.&xxxx;223/2014 o Fondu xxxxxxxx xxxxxx nejchudším xxxxxx (Xx. xxxx. L 148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
PŘÍLOHA III
Vzor xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx komise, Generální xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx …[název xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx státem], xxxxx xxxxxxxxx ve smyslu xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;4 [x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxx provedl/a audit xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx začínající xxx 1. července … [xxx] a končící xxx 30. xxxxxx … [xxx]&xxxx;(1) xx xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx] (dále xxx „xxxxxx xxxxxxx“), xxxxxxxx a správnosti xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx účetním obdobím (x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce), xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(2)
xx xxxxxx k operačnímu xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx programu, xxxxx XXX] (dále xxx „xxxxxxx“),
xx účelem xxxxxx výroku xxxxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. a) nařízení (XX) č. 223/2014.
2. POVINNOSTI XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX ORGÁNU
…[název xxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], určený jako xxxxxxxxxxxx xxxxx programu, xxxxxxxxxx za zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 32 x&xxxx;33 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
Povinností [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx sestavit účetní xxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx s článkem 49 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xx stanoví x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) a c) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xxxxxxxx certifikační xxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx daný xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3).
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX ORGÁNU
Jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxx xxxxxxxxxx xx vydat xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, zda xxxxxx xxxxxxx podává xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxx, o jejichž xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) a správné x&xxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx řádně. Xxx povinností xx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx provedená xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu (5).
Audity programu xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx a přihlížely x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznaným xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx a provedl xxxxxxx xxxxxxx k získání xxxxxxxxx jistoty za xxxxxx vydání výroku xxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx k získání xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx postupy xxxxxx na odborném xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx významných (xxxxxxxxxxxx) nesprávností, ať xx z důvodu podvodu xxxx xxxxx. Xxx xx xx, že xxxxxxxxx auditorské xxxxxxx xxxx za daných xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx se, xx získané důkazní xxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx k tomu, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx svůj výrok, [x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx:] xxxxx xxxxxxxxx informací xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx programu xxxx xxxxxxx v připojené xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. b) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX
Xxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxx omezen.
Nebo
Rozsah xxxxxx byl xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozsahu xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx podkladům, případy, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, a ve „xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx“ odhadněte xxxxxxxx výši xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Unie x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xx případně xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx xxx xxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx základě xxxxxxxxx xxxxxxx činnosti:
|
— |
účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx legální a správné, |
|
— |
zavedený xxxxxx řízení a kontroly xxxxxxx řádně, |
Provedená xxxxxxx xxxxxxx nezpochybňuje tvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx a na základě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, jak xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce, o jejichž xxxxxxxx xxxx Komise xxxxxxxx, jsou xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx funguje xxxxx. |
x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx aspektů:
|
— |
ve vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrkou: … x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a správností xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení xxxx Xxxxxx požádána: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx xx škrtněte] xx xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx souvisejícím s fungováním xxxxxxx řízení a kontroly (6): …. |
Xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Xxxxxxxx xx škrtněte]
Tento xxxxx xxxxxxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] celkových xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx Unie xxxxx xxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu.
[Pokud xxxxxxx činnost zpochybňuje xxxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx aspekty, které xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx.]
Xxxx
(Xxxxxxx xxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx činnosti:
|
— |
účetní xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, jak xx xxxxxxxxx v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Komise požádána, xxxx/xxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx řízení a kontroly xxxxxxx/xxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] řádně. |
Tento xxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xx těchto xxxxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: …. x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s legalitou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [nehodící se xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu k významným xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly (7): …. |
Xxxxxxxxx auditní činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxx xxxxxxx: …
[Auditní xxxxx xxxx uvést rovněž xxxxxxxxxx záležitosti (xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxxx uznaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8).]
Xxxxx
Xxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx období xx 1. července xx 30. června, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx programového xxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2023 do 30. června 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012 xx xxx 25. xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx. xxxx. X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx smyslu xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx se xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(5)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx s čl. 59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012.
(6)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, xx xx to xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx ve xxxxxx xxxxx xxxxx subjekt xxxx xxxxxxxx a aspekt (xxxxxxx) jejich systémů, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx informace xxx uvedeny ve xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétní oddíl (xxxxxx) xxxx zprávy, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedeny.
(7) Stejná připomínka xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx čarou.
(8) Tyto xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx s nepředvídatelnými vnějšími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
1.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx podílely xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxx xxxxxx&xxxx;(1)). |
|
1.3 |
Xxxxxx xxxxxx (během xxxxx xx xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx operačního programu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se zpráva xxxx, a jeho/jejich xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx orgánů. [Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx více xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx informace xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, přičemž v každém xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 10.2, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx přijatých x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx auditora. |
2. VÝZNAMNÉ ZMĚNY X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) ŘÍZENÍ X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a certifikačních xxxxxx, zejména x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 28 x&xxxx;29 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 xx xxxxxxx auditní xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánů podle xx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;5 x&xxxx;6 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014. |
|
2.3 |
Je xxxxx uvést xxxx, xx xxx xxxx xxxxx xxxxx, data xxxxxxxx xxxx auditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX AUDITNÍ XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
3.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx změnách xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx důvodů. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx při auditu xxxxxxx (xxx xxxxx 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx mezi xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx fázi, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Uvedeny xxxx pouze xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx verzi xxxxxxx xxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014) – dále xxx „xxxxxx systémů“. |
|
4.2 |
Popis xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx posuzování xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx aktualizováno, xxxx xxxx popsáno v oddíle 3 xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.1 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx zaměřených xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX xxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.4 |
Xxxx x&xxxx;xxx, zda xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a s nimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxx oprav, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx účetních obdobích. |
|
4.6 |
Míra xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), které xxxxxxxx audity xxxxxxx (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 a článku 5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výběru xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, zda xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx statistickému xxxxxx xxxxxx a vysvětlení xxxxxxxxxxx výpočtů a odborného xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx: xxxxxx xxxxxxxxxxx, úroveň spolehlivosti, xxxxxxxx xxxxxxxx, očekávaná xxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxx, velikost xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx o stratifikaci (xx-xx xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx výpočty xxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx chybovost (jak xx xxxxxxxx v čl. 6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014) xxxx uvedeny x&xxxx;xxxx 10.3, a to xx xxxxxxx, který umožňuje xxxxxxxx základní xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx metodou xxxxxx xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx celkových výdajů x&xxxx;xxxxxx vykázaných Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s daným xxxxxxx xxxxxxx a souboru, x&xxxx;xxxxx xxx vybrán xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx „A“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx položky xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzorku, x&xxxx;xxxxx byly x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx existují xxxxxxx xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx, xx s nimi bylo xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014. Analýza xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx xx zaměřením xx xx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx o použití xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx Xxxxxx) v účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx zpět. |
|
5.6 |
Pokud xx použije xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx důvody xxxxxxx metody xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx/xxxxxx, xxxxx xx audity xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx dostatečné xxxxxxxxx vzorku, aby xxxx auditní orgán xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx. V případě xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx výběru xxxxxx xx rovněž xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxx;(4), xxxxx xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx žádostech o platbu) x&xxxx;xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx k údajům uvedeným x&xxxx;xxxxxx 10.2 x&xxxx;10.3 xxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xx xx týká xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx orgán xxxxxxx xxxx předložením xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx a které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx uvedeno x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx stanovenou úrovní xxxxxxxxxxx k zjištění, xxx xxxxxxxx xxxxxx vykazuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a jaký xx má xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx případného xxxxxxxxxxx vzorku (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;12 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.11 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a s nimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxx oprav. |
|
5.12 |
Informace o opatřeních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx provedeny x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, pokud xxx x&xxxx;xxxxxxxx systému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
6.1 |
Xxxx x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx audity xxxxxxxx závěrek. |
|
6.2 |
Popis xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxx závěrky xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. Xx zahrnuje xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (jak xx podrobně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) a auditů xxxxxxx (jak xx xxxxxxxx uvedeno x&xxxx;xxxxxx 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx pro xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx a pravdivost xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx o uložených xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce, x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x/xxxx xxxxxx operací. |
|
6.4 |
Údaj o tom, xxx byly některé xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR XX STRANY AUDITNÍHO XXXXXX (xx-xx xxxxxxxxxx)
Xxxxx xxxxx obsahuje následující xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx koordinace xxxx xxxxxxxx orgánem x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014. |
|
7.2 |
Popis xxxxxxx dozoru a přezkumu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx u těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vnitrostátními xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Unie x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeními. |
|
8.2 |
Případně xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a před předáním xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. b) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx berou x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx jistoty x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu. |
9. CELKOVÁ XXXX XXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx následující informace:
|
9.1 |
Informace x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx řádného xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.3). Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx úrovni xxxx xx úrovni Unie, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx finanční xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx dalších xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx ze xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx vyhotovení xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx: [XXX x&xxxx;xxxxx operačního xxxxxxxx] |
Xxxxxxx hodnocení (kategorie 1, 2, 3, 4) [xxx xx stanoveno x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014] |
Připomínky |
|||||||||||||
|
Klíčové xxxxxxxxx (použitelné) [stanovené x&xxxx;xxxxxxx 1 přílohy II xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014] |
||||||||||||||||||
|
KP 1 |
XX 2 |
XX 3 |
KP 4 |
XX 5 |
XX 6 |
KP 7 |
XX 8 |
XX 9 |
XX 10 |
XX 11 |
XX 12 |
KP 13 |
||||||
|
Xxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx(x) |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx se týkají xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx CCI xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx v eurech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, které byly xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx vzorku |
Částka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vzorku |
Celková xxxxxxxxx &xxxx;(8) |
Xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx auditované xxxxxx (9) |
Částka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||
|
Xxxxxx (10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xx nichž xx zakládá xxxxxxx xxxxx xxxxxx a celková xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx smyslu xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek.
(4) Chybovost xxxxxx xx nutno xxxxx v případě, xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx vysoké xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx chyby xxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx 5.8 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx míra xxxxxxx odpovídá xxxxx xx xxxx kategorií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xx základní xxxxxx, x&xxxx;xxxxx byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, tj. xxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů vedenou x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, která byla xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx (jak xx uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014), xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx případně xxxxx v bodě 5.4.
(8) Celková xxxxxxxxx xx vypočítána xxxx použitím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx souboru, x&xxxx;xxxxx xxx vybrán xxxxxxx vzorek. Xxxxx xxxxxxx vzorek xxxxxxxx xxxx xxx jeden xxxx xxxx program, xxxx se celková (xxxxxxxxxx) xxxxxxxxx uvedená xx xxxxxxx „X“ xxxxxx základního souboru. Xx-xx xxxxxxx stratifikace, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v bodě 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xxxxxxxx xx výdaje auditované x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(10)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (je-li xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 6 xxxx.&xxxx;9 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, xxxxx se x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxx xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx souboru.