XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; NAŘÍZENÍ XXXXXX (XX) 2015/1386
xx dne 12. xxxxx 2015,
xxxx&xxxxxx;x xx stanoví xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č.&xxxx;223/2014, pokud xxx x&xxxx;xxxxx xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx na xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxx 11. xřxxxx 2014 x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx nejchudším xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx na čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
xx xxxxxxxxxx x&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx xxx Xxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x,
xxxxxxxx k těmto xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; nařízení Komise (XX) 2015/341 (2) xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; pro xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; Xxxxxx. Aby xx xxxxxxxxx provádění xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx nejchudším osobám (XXXX), xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx další ustanovení xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; nařízení (XX) č. 223/2014. Za &xxxxxx;čxxxx usnadnění xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxxx k těmto xxxxxxxxx&xxxxxx;x xx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; měla x&xxxxxx;x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxxx. |
|
(2) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xx xěž xxxxx čx.&xxxx;32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, je xxxx&xxxxxx; stanovit jednotné xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxx obsahu, a to xx formě standardního xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx harmonizace xxxxx pro vypracování x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, za xěž je xxxxx čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 a čl. 34 xxxx.&xxxx;5 prvního pododstavce xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; orgán, xx nutné xxxxxxxxxx xxxx, xxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx struktury x&xxxx;xxřxxňxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx&xxxxxx;xx xřx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxžxxx xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xx toto nařízení xěxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x dnem xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie, |
XŘXXXXX XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. e) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx xxžx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx podle xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 odst. 4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; podle xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v příloze II xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
2. Výrok auditora xxxxxx&xxxxxx; v čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx. x) nařízení (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx vzoru xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx III tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx písm. x) nařízení (EU) č.&xxxx;223/2014 xx vypracuje xxxxx vzoru xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XX tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx v platnost
Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Evropské xxxx.
Xxxx nařízení xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 12. xxxxx 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx JUNCKER
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. L 72, 12.3.2014, x.&xxxx;1.
(2) Prováděcí xxxxxxxx Komise (XX) 2015/341 xx xxx 20. února 2015, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxxx pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Evropského parlamentu x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxx o vzory xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (Xx. xxxx. L 60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
XXXXXXX I
Vzor xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu
Já/My, níže xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (příjmení, xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx), xxxxxxx řídicího orgánu xxx operační xxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, XXX)
xx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxxx programu) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (xxx),
xx základě xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx/xxxx/xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Komisi, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx operací xx místě xxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx o platbu xxxxxxxxxxxx Xxxxxx s ohledem na xxxxxx období xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … (xxx),
x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx nařízení,
prohlašuji/prohlašujeme, xx:
|
— |
xxxxxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx úplné x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxx xxxxxxx v účetní závěrce xxxx použity k zamýšlenému xxxxx, jak xx xxxxxxx v nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx řádného xxxxxxxxxx xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx uskutečněných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s platnými xxxxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx shrnutí xxxxxxxx za daný xxx, xxxxx xx xxxxxxxxx k tomuto prohlášení, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, byly v účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx potřeby byly x&xxxx;xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx v systému řízení x&xxxx;xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx ještě xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx: … (xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx dosud xxxxxxxxx).
Xxxxxx potvrzuji/potvrzujeme, xx xxxxxx, xxxxx xx xxxx probíhající posouzení xxxxxxxx a správnosti, byly xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx s následujícím účetním xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 odst. 2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
Xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxxx xx ukazatelů [, (xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX X) xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX) a údajů týkajících xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx požaduje xx.&xxxx;32 odst. 2 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014]. Potvrzuji/Potvrzujeme, xx xxxx xxxxxxxx účinná x&xxxx;xxxxxxxxx opatření proti xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jakož x&xxxx;xx, xx si xxxxxx xxxxx/xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx záležitosti xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx operačního xxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx nejchudším xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (podpisy)
(1) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1255/2014 xx xxx 17. července 2014, xxxxxx xx doplňuje xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx xxxxxxx obsah xxxxxxxxx zpráv x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, včetně xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;337, 25.11.2014, x.&xxxx;46).
XXXXXXX II
Vzor auditní xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxxxx operačního xxxxxxxx (xxxxxxxx) (název x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) a období, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a aktualizaci xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx na postavení xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx veřejné xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxx vnitrostátní xxxxxx xxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx jeho odpovědnosti, |
|
— |
potvrzení xxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxxx provádějící xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xxxx xxxxxxx nezávislé (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014). |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xxxxxxxxxx použité xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx vnitřní postupy xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx auditní xxxxxxxx, xxxxxx klasifikace a řešení xxxxxxxxxx chyb. |
|
— |
Odkaz na xxxxxxxxxxx uznávané auditorské xxxxxxxxx, které auditní xxxxx zohlední xxx xxx xxxxxxx činnosti, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v rámci xxxxxx systémů. Xxxxxxxx xxxxx xx auditní xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zaměřených xx xxxxxxxxx tematické xxxxxxx, xxxx xx:
|
— |
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a ověření xxxxxxx xx místě xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 odst. 5 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx veřejných zakázek, xxxxx příležitosti, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx potravinového odpadu, x&xxxx;xxxxx Xxxx v oblasti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) a čl. 33 xxxx.&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 (dále xxx „XXX 2014“); |
|
— |
xxxxxxxxxxxx xxxxx týkajících se xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx XX XX xxxxx xxxxxxxxxx xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx řídicím xxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx. x) nařízení (XX) č. 223/2014, |
|
— |
předložení xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx podpořených xxxxxxxxxx xxxxxx podvodů x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx metod xxxxxx xxxxxx (nebo xxxxx xx interní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx), které xxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 a článkem 6 xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014,&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx postupů zavedených xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, zejména postupů xxxxxxxxxxxxx s klasifikací x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx podvod.
3.4 Audity xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx koncepce xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
3.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx vnitřní xxxxxxx, xxxxx stanoví xxxxx x&xxxx;xxxxx ověřování xxxxxxx xxxxxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx auditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rizik x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
|
— |
X&xxxx;xxxxxxx auditů xxxxxxx (xxxxxx auditů xxxxxxxxxx xx určité xxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditorských xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s aktuálním xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx následujícími xxxxxxxx obdobími:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a případně xxxxxxxxx o jeho xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx se vztahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, je-li pro xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jediná xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(2) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014 xx xxx 13. března 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx xxxxxxxxxx osobám (Xx. xxxx. L 148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
PŘÍLOHA III
Vzor výroku xxxxxxxx
Xxxxxxxx komise, Generální xxxxxxxxxxx …
1. ÚVOD
Já, níže xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx …[název xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx], orgán xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;31 xxxx.&xxxx;4 [a případně xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, jsem xxxxxxx/x&xxxx;xxxxx xxxxxx závěrky pro xxxxxx období xxxxxxxxxx xxx 1. xxxxxxxx … [xxx] x&xxxx;xxxxxxx xxx 30. června … [xxx]&xxxx;(1) xx xxx … [datum xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Komisi] (xxxx xxx „účetní xxxxxxx“), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx xxxxxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx obdobím (x&xxxx;xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx xxx xxxxx xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(2)
xx xxxxxx k operačnímu xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx XXX] (dále xxx „xxxxxxx“),
xx účelem xxxxxx xxxxxx auditora xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX ORGÁNU
…[název xxxxxxxx orgánu], xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, a …[název xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxx o funkce stanovené x&xxxx;xxxxxxxx 32 a 33 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014.
Povinností [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx programu, xx xxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx s článkem 49 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx a pravdivost, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxxxxxx certifikační orgán xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3).
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
Xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014, xxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx výrok xxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, zda xxxx výdaje, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xx xx výroku rovněž xxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uvedená v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(5).
Xxxxxx programu xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx a přihlížely x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx auditní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx činnost x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx zahrnuje provedení xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx auditora, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx, ať xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xx xx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx vhodné.
Domnívám xx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx k tomu, xxxxx xx jejich xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx, [x&xxxx;xxxxxxx omezení xxxxxxx:] xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4 „Xxxxxxx xxxxxxx“.
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z auditů xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. b) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ROZSAHU
Buď
Rozsah xxxxxx xxxxx omezen.
Nebo
Rozsah xxxxxx xxx xxxxxx xx tyto xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx omezení xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx podkladům, xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx řízení, x&xxxx;xx „xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx“ odhadněte xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Unie a dopad xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xx případně xxxxx xxxxxxxxxx xx výroční xxxxxxxxx xxxxxx.]
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX
Xxx
(Xxxxx bez xxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx závěrka xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx požádána, xxxx legální x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v prohlášení řídicího xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx s výhradou)
Podle xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx podává věrný x&xxxx;xxxxxxx obraz, xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx řádně. |
s výjimkou xxxxxx xxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s legalitou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx v účetní závěrce, x&xxxx;xxxxxxx uhrazení byla Xxxxxx požádána: … |
|
— |
a/nebo [xxxxxxxx se xxxxxxxx] xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6): …. |
Xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Xxxxxxxx xx škrtněte]
Tento xxxxx xxxxxxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] celkových xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx Unie xxxxx xxxx … [xxxxxx x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] tvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
[Xxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx subjektu, xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx k tomuto závěru.]
Nebo
(Záporný xxxxx)
Xxxxx mého xxxxxx x&xxxx;xx základě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxx/xxxxxxxx [nehodící se xxxxxxxx] věrný a poctivý xxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] řádně. |
Tento záporný xxxxx se xxxxxxx xx xxxxxx aspektech:
|
— |
ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx záležitostem xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrkou: …. x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu k významným xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx výdajů v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly (7): …. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx tvrzení uvedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxx na xxxx xxxxxxx: …
[Auditní orgán xxxx uvést rovněž xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxxx uznaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx výjimečných xxxxxxxxx lze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8).]
Xxxxx
Xxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx 1. xxxxxxxx xx 30. xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx účetního xxxxxx programového xxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx způsobilosti xxxxxx xx 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx od 1. xxxxxxxx 2023 xx 30. xxxxxx 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 xx xxx 25. xxxxx 2012, xxxxxx xx stanoví finanční xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx rozpočtu Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx. xxxx. X&xxxx;298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx smyslu xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(5) V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012.
(6)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, xx xx to xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xx ve xxxxxx xxxxx uvést xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx požadavky x/xxxx nefungují xxxxx, xxxxx případů, xxx xxxx tyto xxxxxxxxx xxx uvedeny xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx) této xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx dotyčné xxxxxxxxx uvedeny.
(7) Stejná xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx poznámce xxx xxxxx.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
1.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditního orgánu x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxx xxxxxx&xxxx;(1)). |
|
1.3 |
Xxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx xx uskutečnila xxxxxxx xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx programu xxxx operačních programů, xxxxx xx zpráva xxxx, x&xxxx;xxxx/xxxxxx řídicích x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx orgánů. [Pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx týká xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxx konkrétního xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 10.2, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx uvedeny v oddíle 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx zprávy a vypracování xxxxxx xxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) ŘÍZENÍ X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
2.1 |
Údaje o případných xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx a kontroly souvisejících x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a certifikačních xxxxxx, xxxxxxx s ohledem xx xxxxxxxxx xxxxxx xx nové xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, a potvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 28 a 29 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xx základě xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx provedl xxxxx xxxxxx&xxxx;34 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx sledování xxxxxxxx orgánů xxxxx xx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;5 a 6 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
|
2.3 |
Xx xxxxx uvést xxxx, xx kdy tyto xxxxx platí, data xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx a rovněž xxxxx xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
3.1 |
Xxxxx o případných xxxxxxxxxxx xxxxxxx auditní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx důvodů. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx metody xxxxxx xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxx auditu xxxxxxx (xxx oddíl 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx změnami xxxxxxxxxxx nebo navrhovanými x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx práce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxx změny xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx strategie. |
4. AUDITY XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx o subjektech (včetně xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx systému řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (jak xx uvedeno v čl. 34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014) – xxxx xxx „xxxxxx xxxxxxx“. |
|
4.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxx provedené xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx auditní xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx audity systémů. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx, bude xxxx xxxxxxx v oddíle 3 xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.1 popis hlavních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vyvozených x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx zaměřených xx xxxxxx tematické xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX xxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.4 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx byly xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a s nimi spojených xxxxxxxxxx xxxxx, v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx z auditů systémů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx systémů (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), které xxxxxxxx audity operací (xxx je xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014). |
|
5.2 |
Popis použité xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx o tom, xxx xx metodika v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx statistickému xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx: xxxxxx xxxxxxxxxxx, úroveň xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx chyb, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx vzorku, xxxxxxxxx o stratifikaci (xx-xx xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx (jak xx xxxxxxxx v čl. 6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014) xxxx uvedeny x&xxxx;xxxx 10.3, x&xxxx;xx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx provedené xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx metodou výběru xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx vybrán xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx „A“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzorku, x&xxxx;xxxxx byly x&xxxx;xxxxxxx xx dané xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xx s nimi xxxx xxxxxxxxx jako xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx souborem x&xxxx;xxxxxxx s čl. 6 xxxx.&xxxx;7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 532/2014. Analýza xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx jednotek, a to xx zaměřením xx xx ověření, xxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxx členský xxxx xxxx Xxxxxx) v účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx částky xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx. |
|
5.6 |
Xxxxx xx použije xxxx xxx statistický xxxxx xxxxxx, xxxxxx důvody xxxxxxx metody podle xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx/xxxxxx, jichž xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx přijatá x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), a k zajištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vzorku, aby xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx statistického xxxxxx xxxxxx se rovněž xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxxx xxxxxxxxxx počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxx vzorku, xxxxxxxxxx částku a druhy (2) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nedostatky xxxx nesrovnalosti (4), horní xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), příčiny, navrhovaná xxxxxxxx opatření (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxx chybám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx k údajům xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 10.2 a 10.3 xxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx a které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx paušální xxxxx xxxx xxxxx extrapolací, xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a zbytkové celkové xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (jak xx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2) xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx soubor xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a jaký xx má dopad xx xxxxx xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vzorku (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.11 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx byly xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeních, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx v návaznosti xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx vyvozené xx xxxxxxx celkových xxxxxxxx xxxxxx operací, pokud xxx o účinnost systému xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
6.1 |
Xxxx x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx závěrek. |
|
6.2 |
Popis xxxxxxxx xxxxxx k ověření xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. To zahrnuje xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v rámci xxxxxx systémů (xxx xx podrobně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (jak xx xxxxxxxx uvedeno v oddíle 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, pokud jde x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx a pravdivost xxxxxx závěrky, xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxx v účetní xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx výsledky xxxxxx systémů x/xxxx xxxxxx xxxxxxx. |
|
6.4 |
Xxxx o tom, xxx byly xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XX STRANY AUDITNÍHO XXXXXX (xx-xx xxxxxxxxxx)
Xxxxx xxxxx obsahuje následující xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx provádějí xxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 odst. 2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
|
7.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxx a přezkumu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx subjektů. |
8. OSTATNÍ XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx v rámci xxxxxx xxxxxxxxxxx auditním xxxxxxx (xxxxxx případů xxxxxxxxxxx xxxxxx vnitrostátními xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeními. |
|
8.2 |
Případně xxxxxxxx události, x&xxxx;xxxx xxxxx xx předložení xxxxxx xxxxxxx auditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx berou x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx jistoty a vypracovávání xxxxxx xxxxxxxxx orgánu. |
9. CELKOVÁ XXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx řádného fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;(6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx je xxxxxxx v bodě 10.2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx xx uvedeno x&xxxx;xxxx 10.3). Auditní xxxxx xxxxxxxx xxxxx v úvahu xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx činnosti xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx Unie, xxxxx xxxx provedena x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx případných xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx opravy, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx nezbytná xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXX KONTROLNÍ ZPRÁVY
10.1 Výsledky xxxxxx systémů:
|
Auditovaný xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx program: [XXX a název operačního xxxxxxxx] |
Xxxxxxx hodnocení (kategorie 1, 2, 3, 4) [xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) č. 532/2014] |
Připomínky |
|||||||||||||
|
Klíčové xxxxxxxxx (použitelné) [stanovené x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxxx XX xxxxxxxx v přenesené pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014] |
||||||||||||||||||
|
XX 1 |
KP 2 |
XX 3 |
XX 4 |
XX 5 |
XX 6 |
XX 7 |
XX 8 |
XX 9 |
KP 10 |
XX 11 |
XX 12 |
XX 13 |
||||||
|
Xxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx(x) |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx požadavků, xxxxx xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx souboru, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx &xxxx;(8) |
Xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx auditované xxxxxx &xxxx;(9) |
Xxxxxx neoprávněných xxxxxx x&xxxx;xxxxx ostatních xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||
|
Xxxxxx (10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx a celková xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx smyslu xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx, ojedinělé.
(3) Například: způsobilost, xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek.
(4) Chybovost xxxxxx je nutno xxxxx v případě, je-li xxxxxxx stratifikace xxxxx xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;10 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, která xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx položky xxxxxx xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx chyby mínus xxxxxx uvedené v bodě 5.8 děleno celkovým xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, tj. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, která byla xxxxxxxx v žádostech x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Komisi (xxx xx xxxxxxx v čl. 49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014), xx xxxxxxxx případných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx případně xxxxx v bodě 5.4.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx použitím případných xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vzorku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pokud xxxxxxx vzorek zahrnuje xxxx než xxxxx xxxx xxxx program, xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx „X“ xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ xxxxxxxx případně xx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx vzorku.
(10) Částka xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxx xxxxx výběrový xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;9 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxx článku 5 xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx souboru.