XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/1386
ze dne 12. xxxxx 2015,
xxxx&xxxxxx;x xx stanoví prováděcí xxxxxxxx x&xxxx;xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č.&xxxx;223/2014, pokud xxx x&xxxx;xxxxx prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx, xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx auditora a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; zprávy
XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,
x&xxxx;xxxxxxx xx Smlouvu x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx na xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) č.&xxxx;223/2014 xx xxx 11. xřxxxx 2014 o Fondu xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x (1), x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx na čx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;10 x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;6 xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,
xx xxxxxxxxxx x&xxxx;X&xxxxxx;xxxxx pro Xxxx evropské xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;x osobám,
vzhledem x&xxxx;xěxxx xůxxxůx:
|
(1) |
Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) 2015/341 (2) xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; nezbytná xxx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; Xxxxxx. Xxx xx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxů xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;Xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx nejchudším osobám (XXXX), xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx další xxxxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014. Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; komplexního xxxxxxx a přístupu x&xxxx;xěxxx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xx xxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; měla být xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x xxxx. |
|
(2) |
Xx účelem xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; řídicího xxxxxxxx, za xěž xxxxx čl. 32 xxxx.&xxxx;4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx jednotné xxxx&xxxxxx;xxx týkající xx xxxx xxxxxx, a to xx xxxxě xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx. |
|
(3) |
Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx, x&xxxxxx;xxxx auditora x&xxxx;x&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx, xx xěž je xxxxx čx.&xxxx;34 odst. 4 a čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;xx pododstavce xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 223/2014 xxxxxěxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x, xx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xxxx, xxxx&xxxxxx; stanoví xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxřxxňxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxžxx&xxxxxx;xx xřx xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx;. |
|
(4) |
X&xxxx;x&xxxxxx;xxx xxxžxxx xx xxxxxxxxxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; opatření xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx nařízení xx xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xěxx vstoupit x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x dnem po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; v Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, |
PŘIJALA XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;1
Xxxx prohlášení ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx
Xxxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; ř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx subjektu xxxxxx&xxxxxx; v čl. 32 odst. 4 x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; pro každý xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v příloze X&xxxx;xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;2
Xxxxx xxxxxx&xxxxxx; strategie, x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxx a výroční xxxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; v čl. 34 odst. 4 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xx xřxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx&xxxx;XX xxxxxx nařízení.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxx xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci písm. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;223/2014 xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx XXX xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxxxx;xxčx&xxxxxx; kontrolní xxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;čx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx;x pododstavci x&xxxxxx;xx. x) xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č.&xxxx;223/2014 xx vypracuje xxxxx xxxxx stanoveného x&xxxx;xř&xxxxxx;xxxx IV xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;.
Čx&xxxxxx;xxx&xxxx;3
Xxxxx v platnost
Toto nařízení xxxxxxxx v platnost xxxx&xxxxxx;x xxxx po vyhlášení x&xxxx;&Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x věstníku Evropské xxxx.
Xxxx nařízení xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx rozsahu x&xxxx;xxxxx použitelné xx xxxxx xxxxxxxxx státech.
V Bruselu xxx 12. srpna 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx JUNCKER
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. L 72, 12.3.2014, s. 1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/341 xx xxx 20. února 2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx jde o vzory xxx předložení xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (Xx. xxxx. L 60, 4.3.2015, x.&xxxx;1).
XXXXXXX X
Xxxx prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx
Xx/Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx/xxxxxxxxx (xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxx funkce), xxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxx operační xxxxxxx (xxxxx operačního xxxxxxxx, XXX)
xx xxxxxxx provádění (xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx 30. xxxxxx (xxx),
xx xxxxxxx xxxxxxxxx úsudku x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které jsem xxx/xxxx/xxxx měli x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky Komisi, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx operací xx místě provedeného xxxxx čl. 32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx týkajících xx výdajů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx s ohledem na xxxxxx období xxxxxxx xxx 30. xxxxxx … (xxx),
x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, a zejména xxxxxx&xxxx;32 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx, xx:
|
— |
xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx úplné x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s čl. 49 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (EU) č. 223/2014, |
|
— |
výdaje xxxxxxx v účetní závěrce xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx v nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx systém řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající se xxxxxxxx a správnosti uskutečněných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxxxxx/Xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účetního xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxx xx daný xxx, xxxxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxx v účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx potřeby xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx na zjištěné xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx ještě xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx tato xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření: … (xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v době xxxxxxx xxxxxxxxxx dosud xxxxxxxxx).
Xxxxxx potvrzuji/potvrzujeme, že xxxxxx, jichž se xxxx probíhající xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, byly xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx platbu xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 odst. 2 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
Dále xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx údajů xxxxxxxxxx xx ukazatelů [, (xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX X) xxxxxxxx xxxxxx údajů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1255/2014&xxxx;(1)]/[(xxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX XX) x&xxxx;xxxxx týkajících xx pokroku xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jak xxxxxxxx xx.&xxxx;32 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014]. Potvrzuji/Potvrzujeme, xx xxxx zavedena účinná x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. c) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx, xx xx nejsem xxxxx/xxxxxx/xxxxxx vědomi xxxxx xxxxxxxxx záležitosti související x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx by mohla xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx nejchudším xxxxxx.
Xxxxx
Xxxxxx (xxxxxxx)
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1255/2014 xx xxx 17. xxxxxxxx 2014, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;Xxxxx evropské xxxxxx xxxxxxxxxx osobám tím, xx xxxxxxx obsah xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx o provádění, xxxxxx xxxxxxx společných xxxxxxxxx (Xx. věst. L 337, 25.11.2014, x.&xxxx;46).
XXXXXXX XX
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
identifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx) (název x&xxxx;XXX&xxxx;(1)) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx strategie xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxxxxx auditního xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx přispěly x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxx xx nachází, |
|
— |
odkaz xx xxxxxx, chartu xxxxxx xxxx vnitrostátní právní xxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx funkce a povinnosti xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx odpovědnosti, |
|
— |
potvrzení xxxxxxxxx orgánu, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx audity xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx organizačně nezávislé xxxxx čl. 31 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014). |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
vysvětlení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, |
|
— |
xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx aktualizaci posouzení xxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx kroků x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. |
|
— |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxx uznávané xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx zohlední xxx xxx auditní činnosti, xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;3 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zprávy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, jež xxxx xxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014. |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx systémů řízení x&xxxx;xxxxxxxx (audity xxxxxxx)
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, a o souvisejících xxxxxxxxx požadavcích v rámci xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xx nějž xx xxxxxxx xxxxx xxx provádění xxxxxx xxxxxx spoléhá.
Informace o případných xxxxxxxx xxxxxxx zaměřených xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je:
|
— |
kvalita xxxxxxxxx ověření a ověření xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v čl. 32 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, x&xxxx;xx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxx veřejných xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx potravinového xxxxxx, x&xxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx spotřebních xxxxxxx; |
|
— |
xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;28 xxxx.&xxxx;x), xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) a čl. 33 písm. d) xxxxxxxx (EU) č. 223/2014 x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;30 xxxx.&xxxx;4 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014 (xxxx xxx „XXX 2014“); |
|
— |
spolehlivost xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx, a v případě XX XX xxxxx xxxxxxxxxx xx pokroku operačního xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx cílů, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem xxxxx xx.&xxxx;32 odst. 2 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, |
|
— |
xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, |
|
— |
xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx posouzením xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;32 xxxx.&xxxx;4 xxxx. x) nařízení (EU) x.&xxxx;223/2014. |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx (nebo xxxxx na interní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx tyto xxxxxx), xxxxx xxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 a článkem 6 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) č. 532/2014, (2) a jiných xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, zejména xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s klasifikací x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx chyb, xxxxxx xxxxxxxxx na podvod.
3.4 Audity xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx účetních závěrek.
3.5 Ověření xxxxxxxxxx řídicího xxxxxxxx
Xxxxx xx vnitřní xxxxxxx, xxxxx stanoví xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za účelem xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx informace:
|
— |
Popis x&xxxx;xxxxxxxxxx priorit a specifických xxxx auditu x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx následujícími xxxxxxxx xxxxxxxx společně s vysvětlením xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rizik x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx činností. |
|
— |
V případě auditů xxxxxxx (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx úkolů x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx obdobími:
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx subjektem, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx v čl. 34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
|
— |
Xxxxxxxxx o plánovaných zdrojích, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a dvěma xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx obdobími. |
(1) Uveďte xxxxxxxx xxxxxxxx, na xxx xx vztahuje xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx, xx-xx xxx xxx xxxxxxxx programy xxxxxxxxxxx jediná auditní xxxxxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;4 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(2) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014 ze xxx 13. března 2014, xxxxxx xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 o Fondu xxxxxxxx xxxxxx nejchudším xxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;148, 20.5.2014, x.&xxxx;54).
XXXXXXX XXX
Xxxx xxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxx, Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx …
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xx, xxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx …[název xxxxxxxxx xxxxxx určeného xxxxxxxx státem], xxxxx xxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;31 odst. 4 [x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.&xxxx;5] xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014, xxxx provedl/a audit xxxxxx závěrky xxx xxxxxx xxxxxx začínající xxx 1. xxxxxxxx … [rok] x&xxxx;xxxxxxx xxx 30. června … [rok] (1) ze xxx … [xxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx Komisi] (xxxx xxx „xxxxxx závěrka“), xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx byla Xxxxxx požádána x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx obdobím (x&xxxx;xxxxx xxxx vykázány x&xxxx;xxxxxx závěrce), xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx/x&xxxx;xxxx prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Euratom) č. 966/2012 (2)
ve xxxxxx k operačnímu xxxxxxxx …[xxxxx xxxxxxxxxx programu, xxxxx CCI] (xxxx xxx „xxxxxxx“),
xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx auditora xxxxx čl. 34 odst. 5 xxxx. a) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX
…[xxxxx xxxxxxxx orgánu], určený xxxx xxxxxx orgán xxxxxxxx, x&xxxx;…[xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx], určený jako xxxxxxxxxxxx xxxxx programu, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx a kontroly, pokud xxx o funkce stanovené x&xxxx;xxxxxxxx 32 x&xxxx;33 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014.
Xxxxxxxxxx [xxxxx xxxxxxxxxxxxxx orgánu], xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) x&xxxx;xxxxxxxx její úplnost, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx v čl. 33 xxxx. x) x&xxxx;x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
V souladu x&xxxx;xx.&xxxx;33 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 xxxxxxxx certifikační orgán xxxxxx za osvědčení xxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx právem x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx s platným xxxxxx&xxxx;(3).
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX
Xxx je xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, mou xxxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxx výrok xxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx podává xxxxx x&xxxx;xxxxxxx obraz, zda xxxx xxxxxx, o jejichž xxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx a které jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx&xxxx;(4) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxx systém řízení x&xxxx;xxxxxxxx funguje xxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx provedená xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx&xxxx;(5).
Xxxxxx programu xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx etické xxxxxxxxx a naplánoval x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx vydání xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx k získání xxxxxxxxxxxx důkazů xx xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx na odborném xxxxxx auditora, včetně xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx, ať xx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xx xx, že xxxxxxxxx auditorské xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx k tomu, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx/x&xxxx;xxxxx xxxx výrok, [x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx:] xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4 „Xxxxxxx rozsahu“.
Hlavní zjištění xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx programu xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxx čl. 34 xxxx.&xxxx;5 xxxx. b) nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ROZSAHU
Buď
Rozsah xxxxxx xxxxx xxxxxx.
Xxxx
Xxxxxx xxxxxx byl xxxxxx xx xxxx xxxxxxx:
|
x) |
… |
|
x) |
… |
|
x) |
…. |
[Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozsahu xxxxxx, například kvůli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, případy, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xx „xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ohledu xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě.]
5. VÝROK
Buď
(Výrok xxx xxxxxx)
Xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx provedené xxxxxxx xxxxxxxx:
|
— |
xxxxxx závěrka xxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 odst. 5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Xxxxxx požádána, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, |
Xxxxxxxxx auditní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx tvrzení xxxxxxx v prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxx
(Xxxxx s výhradou)
Podle xxxx xxxxxx x&xxxx;xx základě xxxxxxxxx auditní činnosti:
|
— |
účetní xxxxxxx podává věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, |
|
— |
xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx funguje řádně. |
s výjimkou xxxxxx xxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx škrtněte] |
|
— |
ve xxxxxx k významným xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s legalitou a správností xxxxxx v účetní závěrce, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx požádána: … |
|
— |
x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] xx vztahu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx řízení a kontroly (6): …. |
Xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx výhrady (xxxxxx) xx [xxxxxxx]/[xxxxxx]. [Xxxxxxxx xx xxxxxxxx]
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;%] xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx Unie xxxxx xxxx … [částka x&xxxx;xxxxxx].
Xxxxxxxxx auditní činnost xxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx [nehodící xx xxxxxxxx] xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
[Xxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu, uvede xxxxxxx orgán x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxx x&xxxx;xxxxxx závěru.]
Nebo
(Záporný xxxxx)
Xxxxx mého xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx činnosti:
|
— |
účetní závěrka xxxxxx/xxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxx v čl. 7 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014, |
|
— |
výdaje v účetní xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxx xxxx Komise xxxxxxxx, xxxx/xxxxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, |
|
— |
xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxx/xxxxxxxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] řádně. |
Tento záporný xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx:
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrkou: …. x/xxxx [xxxxxxxx se xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, o jejichž uhrazení xxxx Komise xxxxxxxx: … x/xxxx [xxxxxxxx xx xxxxxxxx] |
|
— |
xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s fungováním xxxxxxx xxxxxx a kontroly (7): …. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxx na xxxx xxxxxxx: …
[Auditní xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx záležitosti (xxxxxxxxxxxxx xxxx výrok) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditorských xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx lze předpokládat xxxxxxxxx výroku (8).]
Datum
Podpis
(1) Účetním xxxxxxx xx xxxxxx období xx 1. xxxxxxxx xx 30. xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxxxxx období, x&xxxx;xxxx xx tím xxxxxx xxxxxx od xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx do 30. xxxxxx 2015. Xxxxxxxx xxxxxx období xx xxxxxx xx 1. xxxxxxxx 2023 xx 30. xxxxxx 2024.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 xx xxx 25. xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx nařízení Rady (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Xx. xxxx. L 298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx smyslu xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxx xx stanoví x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;12 nařízení (XX) x.&xxxx;223/2014.
(5)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (EU, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012.
(6)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx, xx xx xx týká xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx, xx xx výroku xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx (xxxxxxx) xxxxxx systémů, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx případů, xxx xxxx tyto xxxxxxxxx xxx uvedeny ve xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétní xxxxx (xxxxxx) xxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx jsou dotyčné xxxxxxxxx xxxxxxx.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx připomínka xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx poznámce xxx čarou.
(8) Tyto výjimečné xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
XXXXXXX IV
Vzor xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
1.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. účetní období (1)). |
|
1.3 |
Období xxxxxx (během xxxxx xx uskutečnila xxxxxxx xxxxxxx). |
|
1.4 |
Xxxxxx operačního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxx/xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx orgánů. [Xxxxx xx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxx xxxx xxx jednoho xxxxxxxx, xx xxxxx informace xxxxxxxx podle jednotlivých xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxx 10.2, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5.] |
|
1.5 |
Xxxxx opatření xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx a vypracování xxxxxx xxxxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxx o případných xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a certifikačních xxxxxx, xxxxxxx s ohledem xx přenesení xxxxxx xx nové zprostředkující xxxxxxxx, a potvrzení xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 28 a 29 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014 xx základě xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;34 uvedeného xxxxxxxx. |
|
2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;35 odst. 5 x&xxxx;6 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;223/2014. |
|
2.3 |
Xx xxxxx xxxxx xxxx, xx xxx tyto xxxxx platí, data xxxxxxxx změn xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx oddíl obsahuje xxxxxxxxxxx informace:
|
3.1 |
Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx a vysvětlení xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx výběru xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxx 5). |
|
3.2 |
Xxxxxxxxx xxxx změnami xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx práce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx provedenými xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Uvedeny xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX SYSTÉMŮ
Tento xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx řádného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014) – dále xxx „xxxxxx xxxxxxx“. |
|
4.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, včetně odkazu xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx zvláštního xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx posouzení xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 3 týkajícím xx xxxx xxxxxxx strategie. |
|
4.3 |
Ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.1 popis xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vyvozených x&xxxx;xxxxxx systémů, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oblasti, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 3.2 xxxxxxx XX xxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.4 |
Xxxx x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx neoprávněných xxxxxx a s nimi xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, v souladu x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (EU) x.&xxxx;532/2014. |
|
4.5 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx doporučení xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
4.6 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx systémů (xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
5.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), xxxxx xxxxxxxx audity xxxxxxx (xxx je uvedeno x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014 x&xxxx;xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výběru xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, zda xx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx xxxxxx vzorků a vysvětlení xxxxxxxxxxx xxxxxxx a odborného xxxxxx. K parametrům xxxxxx xxxxxx xxxxx: xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx spolehlivosti, xxxxxxxx xxxxxxxx, očekávaná xxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx základního xxxxxxx, velikost xxxxxx, xxxxxxxxx o stratifikaci (xx-xx xxxxxxxxxx). Xxxxxxxxx výpočty xxx xxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;14 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;532/2014) xxxx uvedeny x&xxxx;xxxx 10.3, a to xx xxxxxxx, který xxxxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx xxxxx v souladu s konkrétní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxxxxxxxxx celkových xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx „A“ x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxx 10.2). Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx s ohledem xx xxxx účetní xxxxxx uloženy xxxxxxxx xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, potvrzení, xx x&xxxx;xxxx bylo xxxxxxxxx jako xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;6 odst. 7 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014. Analýza xxxxxxxx výsledků auditů xxxxxx jednotek, a to xx zaměřením se xx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx o použití xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxx xxxxxxx stát xxxx Xxxxxx) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx částky nebo xxxxxx získané zpět. |
|
5.6 |
Pokud xx použije xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx důvody xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx/xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxx náhodný (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vzorku, aby xxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxxx platný xxxxx xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx jiného xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
5.7 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx popisující xxxxx xxxxxxxxxxxx položek xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;(2) xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx&xxxx;(3) xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx hlavní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx&xxxx;(4), horní xxx xxxxxxxxxx (xx-xx xxxxxxxxxx), xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx opatření (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx chybám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxx xx výrok xxxxxxxx. V případě potřeby xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx uvedeným x&xxxx;xxxxxx 10.2 x&xxxx;10.3 xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx/xxxxxx xxxxx provedl xxxx xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx Xxxxxx a které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx sazby xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xx uvedeno x&xxxx;xxxx 10.2. |
|
5.9 |
Srovnání xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(5) (jak xx xxxxxxx v bodě 10.2) xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx k zjištění, zda xxxxxxxx soubor vykazuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xx xxxxx xx výrok xxxxxxxx. |
|
5.10 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx případného xxxxxxxxxxx vzorku (xxx xx stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;12 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014). |
|
5.11 |
Údaj x&xxxx;xxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny za xxxxxxxxx, a o přijatých xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
|
5.12 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx v předchozích xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
|
5.13 |
Xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx operací, xxxxx xxx o účinnost xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx. |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX ÚČETNÍCH XXXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
6.1 |
Xxxx x&xxxx;xxxxxxxx/xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx audity xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.2 |
Xxxxx koncepce xxxxxx k ověření xxxxx xxxxxx závěrky podle xxxxxx&xxxx;49 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. Xx xxxxxxxx xxxxx xx auditní xxxxxxx provedenou v rámci xxxxxx xxxxxxx (xxx xx podrobně uvedeno x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 5) s významností pro xxxxxxx, jež xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx, pokud jde x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx závěrky, xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xx výsledky xxxxxx systémů x/xxxx xxxxxx xxxxxxx. |
|
6.4 |
Xxxx o tom, xxx xxxx některé xx zjištěných problémů xxxxxxxx xx systémové, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX MEZI XXXXXXXXX SUBJEKTY X&xxxx;XXXXX XX XXXXXX AUDITNÍHO XXXXXX (xx-xx xxxxxxxxxx)
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
7.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx a auditními xxxxxxxx, xxxxx provádějí xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;34 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;223/2014. |
|
7.2 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
8.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a podezřeních xx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx auditů xxxxxxxxxxx auditním xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx nahlášených xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx orgán), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
8.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, k nimž xxxxx po předložení xxxxxx závěrky auditnímu xxxxxx x&xxxx;xxxx předáním xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy xxxxx xx.&xxxx;34 odst. 5 xxxx. b) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014 Xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxx zjišťování xxxx jistoty a vypracovávání xxxxxx xxxxxxxxx orgánu. |
9. CELKOVÁ XXXX XXXXXXX
Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
9.1 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx míře jistoty xxxxxxx řádného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly (6) x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxx bylo xxxx xxxx jistoty xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx výsledků auditů xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx v bodě 10.2) x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx v bodě 10.3). Xxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx jiné xxxxxxx činnosti xx xxxxxxxxxxxx úrovni xxxx xx úrovni Xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s daným xxxxxxx xxxxxxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx případných provedených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxx potřeby dalších xxxxxxxxxx opatření, xxxxx xxxx nezbytná xx xxxxxxxxxxx i finančního hlediska. |
10. PŘÍLOHY XXXXXXX KONTROLNÍ XXXXXX
10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
Xxxxxxxxxx subjekt |
Název xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx: [XXX x&xxxx;xxxxx operačního xxxxxxxx] |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4) [xxx xx stanoveno x&xxxx;xxxxxxx 2 přílohy XX nařízení v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014] |
Xxxxxxxxxx |
|||||||||||||
|
Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx) [xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxxxx II xxxxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 532/2014] |
||||||||||||||||||
|
KP 1 |
XX 2 |
XX 3 |
XX 4 |
XX 5 |
XX 6 |
XX 7 |
XX 8 |
XX 9 |
KP 10 |
XX 11 |
XX 12 |
XX 13 |
||||||
|
Xxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx(x) |
||||||||||||||||||
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||
|
Xxxx.: Xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx nevztahují xx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||
10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx auditů xxxxxxx:
|
Xxxxx XXX xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
|
|
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxx vzorek xxxxxx &xxxx;(7) |
Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx, které byly xxxxxxxxxx na základě xxxxxxxxx vzorku |
Částka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v náhodném xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx (8) |
Opravy provedené x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx chybovosti |
Zbytková xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx &xxxx;(9) |
Xxxxxx neoprávněných xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výdajů |
|||
|
Částka (10) |
% &xxxx;(11) |
|||||||||
10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, na xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx
(1)&xxxx;&xxxx;Xx smyslu xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 2 odst. 14 xxxxxxxx (XX) č. 223/2014.
(2) Náhodné, xxxxxxxxx, ojedinělé.
(3) Například: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx.&xxxx;6 xxxx.&xxxx;10 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014, která xxxxxxxx xxxxxxxxxx s podobnými xxxxxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx vysoké xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.8 xxxxxx celkovým xxxxxxxxx souborem.
(6) Celková míra xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx XX xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;532/2014.
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „A“ odkazuje xx základní soubor, x&xxxx;xxxxx byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx certifikačního xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx v žádostech x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx (xxx xx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;49 xxxx.&xxxx;1 xxxx. x) xxxxxxxx (XX) č. 223/2014), xx odečtení případných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx případně xxxxx x&xxxx;xxxx 5.4.
(8) Celková xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx použitím xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx základnímu xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pokud xxxxxxx vzorek zahrnuje xxxx než xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, xxxx se xxxxxxx (xxxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx „X“ xxxxxx základního xxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx stratifikace, xxxx bližší informace xxx xxxxxxxxxx vrstvy xxxxxxx x&xxxx;xxxx 5.7.
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx „X“ odkazuje xxxxxxxx xx xxxxxx auditované x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx vzorku.
(10) Částka xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxx xxxxx výběrový xxxxxx xxxxx čl. 6 xxxx.&xxxx;9 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;532/2014, xxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx částka xxxxxxx výdajů, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx xxxxx xxxxxx&xxxx;5 xxxxxxxxx nařízení v přenesené xxxxxxxxx).
(11)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx k základnímu xxxxxxx.