XXXXXXXXX XXXXXXXX KOMISE (XX) 2015/227
xx xxx 9. xxxxx 2015,
xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014, kterým se xxxxxxx prováděcí technické xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx podle nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013
(Xxxx x xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX XXXXXX,
x xxxxxxx xx Smlouvu x xxxxxxxxx Evropské xxxx,
x ohledem xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x o změně xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;648/2012 (1), x xxxxxxx xx xx. 99 odst. 5 xxxxxx pododstavec, xx. 99 xxxx. 6 xxxxxx pododstavec, xx. 101 xxxx. 4 xxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 394 xxxx. 4 xxxxx xxxxxxxxxxx uvedeného xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:
(1) |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 (2) xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx x xxxxx xxxx instituce xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx jejich souladu x nařízením (EU) x.&xxxx;575/2013. |
(2) |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, přesných x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx na xxxxxxx ztráty a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx prováděcího xxxxxxxx (XX) č. 680/2014 xx xxxxxxx xxxxxx xxx získání xxxxxxxxxxx xxxxxxx na rizikový xxxxxx institucí x xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxx xxxxx x xxxx Xxxx, x v xxxxx xxxx, xxx Xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (XXX) a příslušné xxxxxx xxxxxxx komplexní xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí, xxxxx x xxxx, xxx Evropská xxxx xxx systémová rizika (XXXX) xxxxx vykonávat xxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx dohledu, xx xxxx instituce xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx o svých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx x o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
(3) |
Xx opatření xxxxxxxx xx xxxxx x nevýkonné xxxxxxxx xx vztahují xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxxx úvěrové kvalitě xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;1606/2002 (3) x xxxxxxxx Xxxx 86/635/XXX (4). Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, harmonizované definice xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx pro účely xxxxxxx. |
(4) |
Xxxxxxxxx normy xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x formuláře xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxxxx xxxxxxx x XXXX umožní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx aktiv, které xxxxx harmonizovány v xxxxx xxxxx xxxx xxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx koncepty. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx porovnatelné, neboť xx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx úlevy x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x znehodnocení x xxxx Unii. Definice xxxxxxxxx xxxxxxxx by xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nástroj, x xxxxxx xx nahrazovat xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx. |
(5) |
Xxx měly xxxxxxxxx a příslušné xxxxxx dostatek xxxx xx xxxxxxxxx požadavků xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx x nevýkonných xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx vytvoří xxxxx xxxxxx kvality, xxxx by tyto xxxxxxxxx xx podávání xxxxx mít xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. |
(6) |
Xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx prováděcím xxxxxxxxx (XX) č. 680/2014 xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx používané xxx xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx. X xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxxxx nahradit xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx I, XXX a XX x změnit xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XX, X, XXX x XX. Toto xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx prováděcích xxxxxxxxxxx xxxxx, které Xxxxxx xxxxxxxxx orgán XXX. |
(7) |
Xxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx otevřené xxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx technických xxxxx xxx opatření týkající xx xxxxx x xxxxxxxxx expozice, x xxxxx toto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, analyzoval xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 37 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 (5). |
(8) |
Xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx změny, orgán XXX v xxxxxxx x xx. 15 xxxx. 1 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx to xxxxx jeho xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxx k rozsahu x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx prováděcích technických xxxxx. |
(9) |
Xxxxxxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. |
(10) |
Xxx bylo xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx příslušným xxxxxxx co xxxxxxxx, xxx tak xxxx xxxxxx xxxxxxx komplexní xxxxxx xxxxxxx činnosti xxxxxxxxx, mělo by xxxx xxxxxxxx vstoupit x platnost xxxx xxxxxxxxxxxx xx vyhlášení x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Článek 1
Prováděcí xxxxxxxx (XX) č. 680/2014 xx xxxx xxxxx:
1) |
X xx. 5 xxxx. x) xx xxx 1 xxxxxxxxx xxxxx:
|
2) |
X xxxxxx 18 xx doplňuje tento xxxxxxxxxxx: „Xxxx xx xxxxxx xxxxxx 2, xx xxxxx lhůtou xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx 18 x 19 x xxxxxxx XXX 31. prosinec 2014. Řádky a xxxxxxx x xxxxxxxxx 6, 9.1, 20.4, 20.5 x 20.7 x xxxxxxx XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx x úlevou x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxx datum xxxxxxxxxx údajů 31. xxxxxxxx 2014.“ |
3) |
Xxxxxxx I xx X xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x příloze X xxxxxx nařízení. |
4) |
Příloha XXX xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x příloze XX xxxxxx xxxxxxxx. |
5) |
Xxxxxxx XX xx nahrazuje xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx III tohoto xxxxxxxx. |
Čx&xxxxxx;xxx 2
Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x dnem xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; unie.
Toto xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X Xxxxxxx xxx 9. ledna 2015.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1) Úř. věst. X 176, 27.6.2013, x. 1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) č. 680/2014 xx xxx 16. xxxxx 2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx technické xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013 (Xx. xxxx. X 191, 28.6.2014, x. 1).
(3) Nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (ES) x.&xxxx;1606/2002 xx xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X 243, 11.9.2002, s. 1).
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 86/635/XXX xx xxx 8. xxxxxxxx 1986 x xxxxxxx xxxxxxxx závěrkách x konsolidovaných xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. xxxx. X 372, 31.12.1986, s. 1).
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) x.&xxxx;1093/2010 xx dne 24. xxxxxxxxx 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX a x xxxxxxx rozhodnutí Komise 2009/78/XX (Xx. xxxx. X 331, 15.12.2010, x. 12).
XXXXXXX I
PŘÍLOHA X
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX
XXXXXXX XXXXX |
|||
Xxxxx xxxxxxx |
Xxx xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxx / xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx název |
KAPITÁLOVÁ XXXXXXXXXXX |
XX |
||
1 |
X 01.00 |
XXXXXXX |
XX1 |
2 |
X 02.00 |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX |
XX2 |
3 |
X 03.00 |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XX3 |
4 |
X 04.00 |
XXXXXXXXX XXXXXXX: |
XX4 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XX5 |
||
5.1 |
X 05.01 |
XXXXXXXXX USTANOVENÍ |
CA5.1 |
5.2 |
C 05.02 |
XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXX PODPORU |
CA5.2 |
SKUPINOVÁ XXXXXXXXXXX |
XX |
||
6.1 |
X 06.01 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX PODNICÍCH – XXXXXX |
XX Xxxxx |
6.2 |
X 06.02 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX X PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXX |
XX |
XXXXXXX XXXXXX |
XX |
||
7 |
X 07.00 |
XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX A VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XX XX |
XXXXXXX RIZIKA X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY: XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXXX (XXX) |
XX XXX |
||
8.1 |
X 08.01 |
ÚVĚROVÁ XXXXXX X ÚVĚROVÁ RIZIKA XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: PŘÍSTUP KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XX INTERNÍM XXXXXXX (XXX) |
XX IRB 1 |
8.2 |
X 08.02 |
XXXXXXX XXXXXX A XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY X VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXX KE KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXXX (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx stupně xxxx seskupení dlužníka) |
CR XXX 2 |
GEOGRAFICKÁ STRUKTURA |
CR XX |
||
9.1 |
X 09.01 |
Tabulka 9.1 – Geografická struktura xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx SA) |
CR XX 1 |
9.2 |
X 09.02 |
Tabulka 9.2 – Geografická xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx XXX) |
XX GB 2 |
9.3 |
X 09.03 |
Xxxxxxx 9.3 – Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx základě úvěrových xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxx |
XX XX 3 |
XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX KAPITÁL – PŘÍSTUPY XXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX |
XX XXX IRB |
||
10.1 |
C 10.01 |
XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX – XXXXXXXX IRB XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM |
CR XXX XXX 1 |
10.2 |
X 10.02 |
XXXXXXX RIZIKO: VLASTNÍ XXXXXXX – XXXXXXXX XXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX. STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX V XXXXX XXXXXX XX/XXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXX: |
XX EQU XXX 2 |
11 |
X 11.00 |
RIZIKO XXXXXXXXXX/XXXXXX |
XX XXXX |
12 |
X 12.00 |
XXXXXXX XXXXXX: SEKURITIZACE – XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XX XXX XX |
13 |
X 13.00 |
XXXXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XX INTERNÍM XXXXXXX (IRB) |
CR SEC XXX |
14 |
X 14.00 |
PODROBNÉ INFORMACE X SEKURITIZACÍCH |
CR SEC Xxxxxxx |
XXXXXXXX XXXXXX |
XXX |
||
16 |
X 16.00 |
PROVOZNÍ XXXXXX |
XXX |
17 |
X 17.00 |
XXXXXXXX RIZIKO: XXXXX ZTRÁTY PODLE XXXXX PODNIKÁNÍ X XXXX XXXXXXXX X XXXXXXX XXXX |
XXX Xxxxxxx |
XXXXX XXXXXX |
XXX |
||
18 |
X 18.00 |
TRŽNÍ RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX PRO XXXXXXX RIZIKA U XXXXXXXXXXXXX DLUHOVÝCH XXXXXXXX |
XXX XX XXX |
19 |
X 19.00 |
TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XXX SPECIFICKÉ RIZIKO X SEKURITIZACÍCH |
MKR XX XXX |
20 |
X 20.00 |
XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXXX RIZIKO X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXX XX XXX |
21 |
X 21.00 |
TRŽNÍ XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ PŘÍSTUP XXX XXXXXXX RIZIKO X AKCIÍCH |
MKR XX XXX |
22 |
X 22.00 |
XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXX XXXXXX |
XXX XX XX |
23 |
X 23.00 |
TRŽNÍ RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX PRO XXXXXXXX |
XXX XX COM |
24 |
C 24.00 |
XXXXXXX MODELY TRŽNÍHO XXXXXX |
XXX XX |
25 |
X 25.00 |
RIZIKO XXXXX XXXXXXX XXXXXXX |
XXX |
X 01.00 – XXXXXXX (XX1)
Xxxxx |
XX |
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
010 |
1 |
XXXXXXX |
|
015 |
1.1 |
XXXXXXX TIER 1 |
|
020 |
1.1.1 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
|
030 |
1.1.1.1 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx způsobilé jako xxxxxxx XXX1 |
|
040 |
1.1.1.1.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
050 |
1.1.1.1.2* |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: nezpůsobilé xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
060 |
1.1.1.1.3 |
Xxxxxx ážio |
|
070 |
1.1.1.1.4 |
(-) Xxxxxxx nástroje XXX1 |
|
080 |
1.1.1.1.4.1 |
(-) Xxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx XXX1 |
|
090 |
1.1.1.1.4.2 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 |
|
091 |
1.1.1.1.4.3 |
(-) Xxxxxxxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx XXX1 |
|
092 |
1.1.1.1.5 |
(-) Xxxxxxxx xxxx podmíněné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 |
|
130 |
1.1.1.2 |
Xxxxxxxxxxx xxxx |
|
140 |
1.1.1.2.1 |
Xxxxxxxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx xxx |
|
150 |
1.1.1.2.2 |
Xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx |
|
160 |
1.1.1.2.2.1 |
Xxxx nebo ztráta xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
170 |
1.1.1.2.2.2 |
(-) Část mezitímního xxxxx nebo xxxxx xx xxxxx roku, xxxxx xxxx xxxxxxxxx |
|
180 |
1.1.1.3 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný výsledek xxxxxxxxxxx |
|
200 |
1.1.1.4 |
Xxxxxxx xxxxx |
|
210 |
1.1.1.5 |
Xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
|
220 |
1.1.1.6 |
Xxxxxxxxx xxxxxx na základě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx CET1 xx xxxxxxxxxx právních xxxxxx |
|
230 |
1.1.1.7 |
Xxxxxxxxx xxxxx uznaný x xxxxxxxx CET1 |
|
240 |
1.1.1.8 |
Přechodné xxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx podílů |
|
250 |
1.1.1.9 |
Úpravy xxxxxxxx XXX1 xx xxxxxxx obezřetnostních xxxxxx |
|
260 |
1.1.1.9.1 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
|
270 |
1.1.1.9.2 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
280 |
1.1.1.9.3 |
Xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x ztrát ze xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxx vlastního xxxxxxxxx xxxxxx |
|
285 |
1.1.1.9.4 |
Xxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx závazky |
|
290 |
1.1.1.9.5 |
(-) Xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oceňování |
|
300 |
1.1.1.10 |
(-) Xxxxxxxx |
|
310 |
1.1.1.10.1 |
(-) Goodwill xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
|
320 |
1.1.1.10.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx významných investic |
|
330 |
1.1.1.10.3 |
Odložené xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x goodwillem |
|
340 |
1.1.1.11 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
|
350 |
1.1.1.11.1 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx hodnotě |
|
360 |
1.1.1.11.2 |
Odložené xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx |
|
370 |
1.1.1.12 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, které xxxxxxxx xx budoucím xxxxx x nevznikají xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, očištěné xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx závazků |
|
380 |
1.1.1.13 |
(-) Xxxxxxx úprav xxxxxxxxx xxxxxx vůči xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX) |
|
390 |
1.1.1.14 |
(-)Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
400 |
1.1.1.14.1 |
(-) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx definovaných požitků |
|
410 |
1.1.1.14.2 |
Odložené xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx penzijních xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
420 |
1.1.1.14.3 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx |
|
430 |
1.1.1.15 |
(-) Xxxxx vzájemné xxxxxx x kapitálu XXX1 |
|
440 |
1.1.1.16 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx XX1 xxxx xxxxxxxx XX1 |
|
450 |
1.1.1.17 |
(-) Xxxxxxxxxxxxx účasti xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx může xxxxxxxx vztahovat xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% |
|
460 |
1.1.1.18 |
(-) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;% |
|
470 |
1.1.1.19 |
(-) Xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx se xxxx případně vztahovat xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;% |
|
471 |
1.1.1.20 |
(-) Xxxxxx x xxxx, xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX a xx xxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 % |
|
472 |
1.1.1.21 |
(-) Xxxxxxx expozice x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx které xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx riziková xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% |
|
480 |
1.1.1.22 |
(-) Nástroje CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou investici |
|
490 |
1.1.1.23 |
(-) Xxxxxxxxxxx odložené xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
500 |
1.1.1.24 |
(-) Xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx finančního sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
510 |
1.1.1.25 |
(-) Xxxxxx převyšující práh 17,65&xxxx;% |
|
520 |
1.1.1.26 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxx XXX1 |
|
524 |
1.1.1.27 |
(-) Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx CET1 xx základě xxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
529 |
1.1.1.28 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx XXX1 - ostatní |
|
530 |
1.1.2 |
VEDLEJŠÍ XXXXXXX XXXX 1 |
|
540 |
1.1.2.1 |
Kapitálové xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx XX1 |
|
550 |
1.1.2.1.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
560 |
1.1.2.1.2* |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx kapitálové nástroje |
|
570 |
1.1.2.1.3 |
Emisní xxxx |
|
580 |
1.1.2.1.4 |
(-) Vlastní xxxxxxxx XX1 |
|
590 |
1.1.2.1.4.1 |
(-) Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů XX1 |
|
620 |
1.1.2.1.4.2 |
(-) Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů XX1 |
|
621 |
1.1.2.1.4.3 |
(-) Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů XX1 |
|
622 |
1.1.2.1.5 |
(-) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nástroje XX1 |
|
660 |
1.1.2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx AT1 xx zachováním xxxxxxxx xxxxxx |
|
670 |
1.1.2.3 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jež jsou xxxxxx v xxxxxxxx XX1 |
|
680 |
1.1.2.4 |
Xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx uznání xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX1 |
|
690 |
1.1.2.5 |
(-) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx XX1 |
|
700 |
1.1.2.6 |
(-) Nástroje XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
710 |
1.1.2.7 |
(-) Xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
720 |
1.1.2.8 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxx z položek X2 xxxx kapitálu X2 |
|
730 |
1.1.2.9 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxx XX1 |
|
740 |
1.1.2.10 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx AT1 xxxx kapitálu XX1 (xxxxxxxx v XXX1) |
|
744 |
1.1.2.11 |
(-) Xxxxx xxxxxxx kapitálu XX1 xx xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
748 |
1.1.2.12 |
Xxxxx xxxxxxxx XX1 nebo xxxxxxx - xxxxxxx |
|
750 |
1.2 |
XXXXXXX XXXX 2 |
|
760 |
1.2.1 |
Kapitálové xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx X2 |
|
770 |
1.2.1.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx úvěry |
|
780 |
1.2.1.2* |
Doplňková xxxxxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a podřízené xxxxx |
|
790 |
1.2.1.3 |
Xxxxxx xxxx |
|
800 |
1.2.1.4 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxx X2 |
|
810 |
1.2.1.4.1 |
(-) Přímé xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx X2 |
|
840 |
1.2.1.4.2 |
(-) Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx X2 |
|
841 |
1.2.1.4.3 |
(-) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx T2 |
|
842 |
1.2.1.5 |
(-) Skutečné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx X2 |
|
880 |
1.2.2 |
Xxxxxxxxx úpravy xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx X2 xx zachováním xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx úvěrů |
|
890 |
1.2.3 |
Nástroje emitované xxxxxxxxx podniky, xxx xxxx uznány v xxxxxxxx X2 |
|
900 |
1.2.4 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx dodatečného xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniky v xxxxxxxx X2 |
|
910 |
1.2.5 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX |
|
920 |
1.2.6 |
Xxxxxx xxxxxx úvěrového xxxxxx XX |
|
930 |
1.2.7 |
(-) Vzájemné xxxxxx x xxxxxxxx T2 |
|
940 |
1.2.8 |
(-) Xxxxxxxx T2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
950 |
1.2.9 |
(-) Xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx |
|
960 |
1.2.10 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxx T2 |
|
970 |
1.2.11 |
Přebytek odpočtu x xxxxxxx T2 xxxx xxxxxxxx T2 (xxxxxxxx x XX1) |
|
974 |
1.2.12 |
(-) Xxxxx xxxxxxx z xxxxxxxx X2 xx xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
978 |
1.2.13 |
Xxxxx kapitálu T2 xxxx xxxxxxx - xxxxxxx |
X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2)
Xxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxxxx |
Xxxxxx |
010 |
1 |
XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE |
|
020 |
1* |
Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 95 xxxx. 2 a xxxxxx 98 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx |
|
030 |
1** |
x xxxx: investiční xxxxxxx xxxxx čl. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 97 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx |
|
040 |
1.1 |
XXXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX, XXXXXX PROTISTRANY X XXXXXX XXXXXXXXX A XXXXX DODÁVKY |
|
050 |
1.1.1 |
Standardizovaný xxxxxxx (XX) |
|
060 |
1.1.1.1 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx XX xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
|
070 |
1.1.1.1.01 |
Xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx |
|
080 |
1.1.1.1.02 |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx |
|
090 |
1.1.1.1.03 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
100 |
1.1.1.1.04 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
|
110 |
1.1.1.1.05 |
Xxxxxxxxxxx organizace |
|
120 |
1.1.1.1.06 |
Instituce |
|
130 |
1.1.1.1.07 |
Podniky |
|
140 |
1.1.1.1.08 |
Retail |
|
150 |
1.1.1.1.09 |
Zajištěné xxxxxxxxx xx nemovitosti |
|
160 |
1.1.1.1.10 |
Expozice x xxxxxxx |
|
170 |
1.1.1.1.11 |
Xxxxxxx související xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx |
|
180 |
1.1.1.1.12 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
|
190 |
1.1.1.1.13 |
Xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx úvěrovým xxxxxxxxxx |
|
200 |
1.1.1.1.14 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování (CIU) |
|
210 |
1.1.1.1.15 |
Vlastní xxxxxxx |
|
211 |
1.1.1.1.16 |
Xxxxxxx položky |
|
220 |
1.1.1.2 |
Sekuritizované pozice xxxxx SA |
|
230 |
1.1.1.2* |
z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx |
|
240 |
1.1.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu (XXX) |
|
250 |
1.1.2.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xx interním xxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX xxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
260 |
1.1.2.1.01 |
Xxxxxxxx vlády x xxxxxxxxx banky |
|
270 |
1.1.2.1.02 |
Instituce |
|
280 |
1.1.2.1.03 |
Podniky – xxxx x střední xxxxxxx |
|
290 |
1.1.2.1.04 |
Xxxxxxx – specializované xxxxxxxxx |
|
300 |
1.1.2.1.05 |
Xxxxxxx - ostatní |
|
310 |
1.1.2.2 |
Přístupy XXX, pokud se xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
320 |
1.1.2.2.01 |
Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx |
|
330 |
1.1.2.2.02 |
Xxxxxxxxx |
|
340 |
1.1.2.2.03 |
Xxxxxxx – xxxx a střední xxxxxxx |
|
350 |
1.1.2.2.04 |
Xxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
360 |
1.1.2.2.05 |
Xxxxxxx - ostatní |
|
370 |
1.1.2.2.06 |
Retail – xxxx x xxxxxxx podniky xx xxxxxxxxxx nemovitostmi |
|
380 |
1.1.2.2.07 |
Retail – xxxx než xxxx x střední podniky xx xxxxxxxxxx nemovitostmi |
|
390 |
1.1.2.2.08 |
Retail – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
400 |
1.1.2.2.09 |
Xxxxxx – xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|
410 |
1.1.2.2.10 |
Xxxxxx – xxxxxxx xxxx než malé x xxxxxxx podniky |
|
420 |
1.1.2.3 |
Vlastní xxxxxxx xxxxx XXX |
|
430 |
1.1.2.4 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx podle XXX |
|
440 |
1.1.2.4* |
X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx |
|
450 |
1.1.2.5 |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx povahu xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
460 |
1.1.3 |
Xxxxx rizikové xxxxxxxx xxx příspěvky xx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx protistrany |
|
490 |
1.2 |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XX VYPOŘÁDÁNÍ/DODÁNÍ |
|
500 |
1.2.1 |
Vypořádací xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
510 |
1.2.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x obchodním xxxxxxxxx |
|
520 |
1.3 |
XXXXXXX OBJEM RIZIKOVÉ XXXXXXXX PRO XXXXXXX, XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX |
|
530 |
1.1.3 |
Xxxxx rizikové expozice xxx poziční, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx standardizovaných xxxxxxxx (XX) |
|
540 |
1.3.1.1 |
Xxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx (XXX) |
|
550 |
1.3.1.2 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
|
560 |
1.3.1.3 |
Xxxx |
|
570 |
1.3.1.4 |
Xxxxxxxx |
|
580 |
1.3.2 |
Xxxxx rizikové xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxx a komoditní xxxxxx xxxxx interních xxxxxx (XX) |
|
590 |
1.4 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX PRO XXXXXXXX XXXXXX (XxX) |
|
600 |
1.4.1 |
XxX xxxxx přístupu základního xxxxxxxxx (XXX) |
|
610 |
1.4.2 |
XxX xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX) / xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (ASA) |
|
620 |
1.4.3 |
OpR xxxxx xxxxxxxx pokročilého xxxxxx (XXX) |
|
630 |
1.5 |
XXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX |
|
640 |
1.6 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX |
|
650 |
1.6.1 |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
|
660 |
1.6.2 |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|
670 |
1.6.3 |
Xx xxxxxxx XXX |
|
680 |
1.7 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE XXXXXXXX SE XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
|
690 |
1.8 |
XXXXXX XXXXXXXXX RIZIKOVÝCH XXXXXXX |
|
710 |
1.8.2 |
X toho: dodatečné xxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 458 |
|
720 |
1.8.2* |
X xxxx: požadavky xxx xxxxx expozice |
|
730 |
1.8.2** |
Z xxxx: x důsledku upravených xxxxxxxxxx vah xxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx obytných x xxxxxxxxxx nemovitostí |
|
740 |
1.8.2*** |
Z xxxx: x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx sektoru |
|
750 |
1.8.3 |
Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 459 |
|
760 |
1.8.4 |
Z toho: Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích |
X 03.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXX XXXXXXXX (XX3)
Xxxxx |
XX |
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
010 |
1 |
Xxxxx xxxxxxxx XXX1 |
|
020 |
2 |
Xxxxxxxx(+)/xxxxxxx(-) xxxxxxxx XXX1 |
|
030 |
3 |
Xxxxx xxxxxxxx T1 |
|
040 |
4 |
Přebytek(+)/schodek(-) xxxxxxxx X1 |
|
050 |
5 |
Xxxxxxx kapitálový xxxxx |
|
060 |
6 |
Xxxxxxxx(+)/xxxxxxx(-) xxxxxxxxx kapitálu |
|
Doplňkové xxxxxxx: xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx pilíře II |
|||
070 |
7 |
Poměr xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxx úprav xxxxx pilíře XX |
|
080 |
8 |
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX |
|
090 |
9 |
Xxxxxxxxxx poměr xxxx 1 xxxxxx xxxxx podle xxxxxx XX |
|
100 |
10 |
Xxxxxx kapitálový xxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX |
|
110 |
11 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx úprav xxxxx xxxxxx XX |
|
120 |
12 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx II |
C 04.00 – DOPLŇKOVÉ XXXXXXX (XX4)
Xxxxx |
XX |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx x závazky |
010 |
||
010 |
1 |
Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx celkem |
|
020 |
1.1 |
Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx |
|
030 |
1.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x nevyplývají x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
040 |
1.3 |
Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky závislé xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
050 |
2 |
Xxxxxxxx daňové xxxxxxx xxxxxx |
|
060 |
2.1 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx |
|
070 |
2.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx |
|
080 |
2.2.1 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx související s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
090 |
2.2.2 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx související s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx závisejí xx xxxxxxxx zisku a xxxxxxxxx x dočasných xxxxxxx |
|
Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx a očekávané xxxxxx |
|||
100 |
3 |
Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (-) podle XXX xxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, dodatečných xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx kapitálu x xxxxxxxxx ztráty x xxxxxxx, které xxxxxx x xxxxxxx |
|
110 |
3.1 |
Xxxxxxx úpravy x úvěrové xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx očekávaných xxxxx |
|
120 |
3.1.1 |
Xxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx |
|
130 |
3.1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko |
|
131 |
3.1.3 |
Další úpravy xxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxxxx |
|
140 |
3.2 |
Xxxxxxxxx očekávané xxxxxx xxxxxx |
|
145 |
4 |
Xxxxxxxx (+) xxxx xxxxxxx (-) xxxxx XXX xxxxxxxx xx specifických xxxxx x úvěrové xxxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx |
|
150 |
4.1 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxx riziko a xxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
155 |
4.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx ztráty xxxxxx |
|
160 |
5 |
Xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx limitu xxxxxxxx xxxxxxx způsobilé jako X2 |
|
170 |
6 |
Xxxxxxx xxxxx rezervy xxxxxxxxx x zařazení xx xxxxxxxx T2 |
|
180 |
7 |
Objemy xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx rezervy xxxxxxxxx xxxx X2 |
|
Xxxxxxx hodnoty xxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx Tier 1 |
|||
190 |
8 |
Xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx finančního sektoru, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
200 |
9 |
Xxxxxxx xxxxxxx CET1 xx xxxx 10&xxxx;% |
|
210 |
10 |
Xxxxxxx xxxxxxx XXX1 ve xxxx 17,65&xxxx;% |
|
220 |
11 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx kvalifikovaných investic xxxx xxxxxxxx xxxxxx x velké xxxxxxxx |
|
Xxxxxxxxx xx kapitálu subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici |
|||
230 |
12 |
Investice xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx |
|
240 |
12.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
250 |
12.1.1 |
Xxxxx xxxxx investice xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
260 |
12.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
270 |
12.2 |
Xxxxxxx investice xx xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
280 |
12.2.1 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
290 |
12.2.2 |
(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
291 |
12.3 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž instituce xxxx xxxxxxxxx investici |
|
292 |
12.3.1 |
Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
293 |
12.3.2 |
(-) Povolené xxxxxxxxx krátkých pozic xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výše |
|
300 |
13 |
Investice xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx finančního sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x krátké xxxxxx |
|
310 |
13.1 |
Xxxxx investice xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
320 |
13.1.1 |
Xxxxx přímé xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
330 |
13.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx hrubým xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
340 |
13.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
350 |
13.2.1 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici |
|
360 |
13.2.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx výše |
|
361 |
13.3 |
Syntetické xxxxxxxxx do xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx |
|
362 |
13.3.1 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx finančního sektoru, x nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
|
363 |
13.3.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
370 |
14 |
Xxxxxxxxx xx kapitálu X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, očištěné o xxxxxx xxxxxx |
|
380 |
14.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
390 |
14.1.1 |
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx X2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
400 |
14.1.2 |
(-) Povolené xxxxxxxxx krátkých xxxxx xxxx přímým xxxxxx xxxxxxxxxx zahrnutým xxxx |
|
410 |
14.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
420 |
14.2.1 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
430 |
14.2.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxxx xxxxxx investicím xxxxxxxxx xxxx |
|
431 |
14.3 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx X2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
432 |
14.3.1 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
433 |
14.3.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx investicím xxxxxxxxx xxxx |
|
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|||
440 |
15 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx o xxxxxx xxxxxx |
|
450 |
15.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici |
|
460 |
15.1.1 |
Hrubé xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
470 |
15.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pozic xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
480 |
15.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
490 |
15.2.1 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
500 |
15.2.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zahrnutým xxxx |
|
501 |
15.3 |
Xxxxxxxxxx investice do xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
502 |
15.3.1 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
503 |
15.3.2 |
(-) Xxxxxxxx započtení xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx investicím xxxxxxxxx výše |
|
510 |
16 |
Investice xx xxxxxxxx XX1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, očištěné x xxxxxx xxxxxx |
|
520 |
16.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
530 |
16.1.1 |
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx kapitálu AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
540 |
16.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vůči xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
550 |
16.2 |
Xxxxxxx investice xx xxxxxxxx AT1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici |
|
560 |
16.2.1 |
Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx |
|
570 |
16.2.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pozic xxxx xxxxxxxx xxxxxx investicím xxxxxxxxx výše |
|
571 |
16.3 |
Syntetické xxxxxxxxx xx kapitálu XX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
572 |
16.3.1 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
573 |
16.3.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
580 |
17 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xxxxxxxx x krátké xxxxxx |
|
590 |
17.1 |
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx T2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
600 |
17.1.1 |
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
610 |
17.1.2 |
(-) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pozic vůči xxxxxx hrubým investicím xxxxxxxxx xxxx |
|
620 |
17.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou investici |
|
630 |
17.2.1 |
Hrubé xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
640 |
17.2.2 |
(-) Povolené xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zahrnutým výše |
|
641 |
17.3 |
Syntetické xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 subjektů finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
642 |
17.3.1 |
Xxxxx syntetické xxxxxxxxx xx kapitálu X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž má xxxxxxxxx významnou investici |
|
643 |
17.3.2 |
(-) Xxxxxxxx započtení krátkých xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx |
|
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: |
|||
650 |
18 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx investic xx XXX1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx xxxxxx odečteny xx xxxxxxxx XXX1 instituce |
|
660 |
19 |
Rizikově xxxxxx expozice xxxxxxxx xx AT1 x xxxxxxxxxx finančního sektoru, xxxxx xxxxxx odečteny xx kapitálu XX1 xxxxxxxxx |
|
670 |
20 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx X2 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které nejsou xxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxxx |
|
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx |
|||
680 |
21 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
690 |
22 |
Xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx nástrojů CET1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx instituce xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x dočasnou výjimkou |
|
700 |
23 |
Investice xx kapitálových xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
710 |
24 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx AT1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx výjimkou |
|
720 |
25 |
Investice do xxxxxxxxxxxx nástrojů X2 xxxxxxxx finančního sektoru, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
730 |
26 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xx významnou xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx |
|
Xxxxxxxxxx rezervy |
|||
740 |
27 |
Požadavek xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezervy |
|
750 |
Bezpečnostní xxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
760 |
Xxxxxxxxxxxx rezerva x xxxxxx makroobezřetnostních xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
||
770 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx pro danou xxxxxxxxx |
||
780 |
Xxxxxxxxxx rezerva xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx |
||
790 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce |
||
800 |
Kapitálová xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx |
||
810 |
Xxxxxxxxxx rezerva xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce |
||
Požadavky xxxxx xxxxxx II |
|||
820 |
28 |
Kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx pilíře XX |
|
Xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||
830 |
29 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
|
840 |
30 |
Xxxxxxx xxxxxx xx základě fixních xxxxxxxxx nákladů |
|
Další xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx vykazování |
|||
850 |
31 |
Zahraniční původní xxxxxxxx |
|
860 |
32 |
Xxxxxxx expozice xxxxxx |
|
Xxxxx xxxxx Xxxxx X |
|||
870 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
||
880 |
Xxxxxxx plně xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx Xxxxx X |
||
890 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxx Xxxxx X |
||
900 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxx Xxxxx X – alternativa SA |
C 05.01 - PŘECHODNÁ XXXXXXXXXX (XX5.1)
Xxxxxx XXX1 |
Xxxxxx XX1 |
Xxxxxx X2 |
Xxxxxx xxxxxxxx x XXX |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podíl |
Způsobilá xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx ustanovení |
|||||||
Kód |
ID |
Položka |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
010 |
1 |
ÚPRAVY XXXXXX |
||||||
020 |
1.1 |
XXXXXXXX SE XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxxxxxx x {XX1;x220} |
Xxxxxxxxx x {XX1;x660} |
Xxxxxxxxx x {CA1;r880} |
|||
030 |
1.1.1 |
Nástroje xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx státní xxxxxxx |
||||||
040 |
1.1.1.1 |
Xxxxxxxx zařazené do xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx 2006/48/XX |
||||||
050 |
1.1.1.2 |
Xxxxxxxx emitované xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x členském státě, xxxxx xx zařazen xx ekonomického xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||
060 |
1.1.2 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx x {CA5.2;r010;c060} |
Propojené x {XX5.2;x020;x060} |
Xxxxxxxxx s {XX5.2;x090;x060} |
|||
070 |
1.2 |
XXXXXXXXX XXXXXX A XXXXXXXXXXX |
Xxxxxxxxx x {XX1;x240} |
Xxxxxxxxx x {CA1;r680} |
Propojené x {XX1;x900} |
|||
080 |
1.1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx za menšinové xxxxxx |
||||||
090 |
1.2.2 |
Xxxxxxxxx xxxxxx menšinových xxxxxx x konsolidovaném xxxxxxxx |
||||||
091 |
1.2.3 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu Xxxx 1 x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||
092 |
1.2.4 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu Xxxx 2 x konsolidovaném xxxxxxxx |
||||||
100 |
1.3 |
XXXXXXX PŘECHODNÉ ÚPRAVY |
Propojené x {XX1;x520} |
Xxxxxxxxx x {XX1;x730} |
Xxxxxxxxx x {CA1;r960} |
|||
110 |
1.3.1 |
Nerealizované xxxxx x xxxxxx |
||||||
120 |
1.3.1.1 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||
130 |
1.3.1.2 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
||||||
133 |
1.3.1.3. |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vládám xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „Realizovatelné“ xxxxx xxxxxxxxx XXX39 xxxxxxxxxxx XX |
||||||
136 |
1.3.1.4. |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vládám xxxxxxxxxx x kategorii „Realizovatelné“ xxxxx standardu XXX39 xxxxxxxxxxx XX |
||||||
138 |
1.3.1.5. |
Xxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
140 |
1.3.2 |
Xxxxxxx |
||||||
150 |
1.3.2.1 |
Xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxx |
||||||
160 |
1.3.2.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
||||||
170 |
1.3.2.3 |
Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx budoucím xxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
180 |
1.3.2.4 |
Xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx ratingu (XXX) |
||||||
190 |
1.3.2.5 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx fondu definovaných xxxxxxx |
||||||
194 |
1.3.2.5* |
x toho: xxxxxxxx xxxx standardu IAS 19 - xxxxxx xxxxxxx |
||||||
198 |
1.3.2.5** |
x xxxx: xxxxxxxx xxxx standardu XXX 19 - xxxxxxx xxxxxxx |
||||||
200 |
1.3.2.6 |
Xxxxxxx nástroje |
||||||
210 |
1.3.2.6.1 |
Vlastní nástroje XXX1 |
||||||
211 |
1.3.2.6.1** |
x toho: xxxxx xxxxxxxxx |
||||||
212 |
1.3.2.6.1* |
x toho: xxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
220 |
1.3.2.6.2 |
Xxxxxxx xxxxxxxx AT1 |
||||||
221 |
1.3.2.6.2** |
z xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
||||||
222 |
1.3.2.6.2* |
x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
230 |
1.3.2.6.3 |
Xxxxxxx xxxxxxxx T2 |
||||||
231 |
1.3.2.6.3* |
z toho: xxxxx investice |
||||||
232 |
1.3.2.6.3** |
z xxxx: xxxxxxx investice |
||||||
240 |
1.3.2.7 |
Vzájemné účasti |
||||||
250 |
1.3.2.7.1 |
Vzájemné xxxxxx v xxxxxxxx XXX1 |
||||||
260 |
1.3.2.7.1.1 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx CET1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici |
||||||
270 |
1.3.2.7.1.2 |
Vzájemné xxxxxx x kapitálu CET1 xxxxxxxx finančního sektoru, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
280 |
1.3.2.7.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx XX1 |
||||||
290 |
1.3.2.7.2.1 |
Xxxxxxxx účasti x xxxxxxxx XX1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
300 |
1.3.2.7.2.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
310 |
1.3.2.7.3 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx X2 |
||||||
320 |
1.3.2.7.3.1 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx T2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
330 |
1.3.2.7.3.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx T2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
340 |
1.3.2.8 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
350 |
1.3.2.8.1 |
Xxxxxxxx CET1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
360 |
1.3.2.8.2 |
Xxxxxxxx XX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx |
||||||
370 |
1.3.2.8.3 |
Xxxxxxxx X2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
380 |
1.3.2.9 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
390 |
1.3.2.10 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
400 |
1.3.2.10.1 |
Xxxxxxxx XXX1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx má xxxxxxxxx významnou investici |
||||||
410 |
1.3.2.10.2 |
Nástroje XX1 subjektů finančního xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
420 |
1.3.2.10.3 |
Xxxxxxxx T2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||||
425 |
1.3.2.11 |
Xxxxxxx x xxxxxxx x kapitálových xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx XXX1 |
||||||
430 |
1.3.3 |
Xxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
X 05.02 – XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX PRÁVNÍCH XXXXXX: XXXXXXXX NEPŘEDSTAVUJÍCÍ XXXXXX XXXXXXX (XX5.2)
XX 5.2 – Nástroje xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx podporu |
Výše nástrojů xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx |
Xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxx |
(–) Xxxxxx, xxxxx překračuje xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx zachovaná xxxxxx |
||
Xxx |
XX |
Xxxxxxx |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
010 |
1. |
Xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. x) xxxxxxxx 2006/48/XX |
xxxx xx {XX5.1;x060;x010) |
|||||
020 |
2. |
Xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. xx) a xx. 154 xxxx. 8 x 9 xxxxxxxx 2006/48/XX, x xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx 489 |
xxxx xx {XX5.1;x060;x020) |
|||||
030 |
2.1 |
Xxxxxxx xxxx nástrojů bez xxxxx opce xxxx xxxxxxx ke splacení |
||||||
040 |
2.2. |
Nástroje xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx s xxxxx xxxx xxxx pobídkou xx xxxxxxxx |
||||||
050 |
2.2.1 |
Xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx 49 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx po xxxx xxxxxxxx splatnosti |
||||||
060 |
2.2.2 |
Nástroje x xxxxx opcí xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 49 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx |
||||||
070 |
2.2.3 |
Xxxxxxxx s kupní xxxx uplatnitelnou xx 20. července 2011 xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 49 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx |
||||||
080 |
2.3 |
Xxxxxxxx u xxxxxx xxxxxxxx XXX1 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
||||||
090 |
3 |
Xxxxxxx, xxx vyhovují xxxxxxxxxxx xx. 57 písm. x), x), x) xxxx h) xxxxxxxx 2006/48/XX, s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx 490 |
xxxx xx {XX5.1;x060;x030) |
|||||
100 |
3.1 |
Xxxxxxx xxx xxxxxxx xx splacení celkem |
||||||
110 |
3.2 |
Položky xx zachováním právních xxxxxx s pobídkou xx xxxxxxxx |
||||||
120 |
3.2.1 |
Xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx datu xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x článku 63 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx po xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
130 |
3.2.2 |
Xxxxxxx x kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxx skutečné xxxxxxxxxx |
||||||
140 |
3.2.3 |
Xxxxxxx s kupní xxxx uplatnitelnou xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 63 nařízení x kapitálových požadavcích xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
150 |
3.3 |
Xxxxxxxx u limitu xxxxxxxx XX1 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účinků |
C 06.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX – XXXXXX (XX TOTAL)
ÚDAJE XXXXXXXX SE XXXXXXXXX XXXXXXXX K XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX |
||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL |
POŽADAVKY KOMBINOVANÝCH XXXXXXXXXXXX XXXXXX |
||||||||||||||||||||||
XXXXXXX RIZIKO; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX ROZŘEDĚNÍ, VOLNÝCH XXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX DODÁNÍ |
POZIČNÍ, XXXXXX X KOMODITNÍ RIZIKO |
PROVOZNÍ XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 1 |
XXXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX TIER 2 |
XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXX (–) / (+) XXXXXXXXX XXXXXXXX |
X XXXX: XXXXXXX XXXXXXX TIER 1 |
X XXXX: XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 |
X XXXX: XXXXXXXXX KE XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
X XXXX: (–) XXXXXXXX/(+) NEGATIVNÍ XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX REZERVA |
PROTICYKLICKÁ KAPITÁLOVÁ XXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÁ XXXXXXX, XX-XX XX XXXXXX XXXXXXXXX STÁTU XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX PRO XXXXX SYSTÉMOVÉHO XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX PRO SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX REZERVA XXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX INSTITUCE |
KAPITÁLOVÁ XXXXXXX XXX JINÉ XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX |
||||||||
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 |
XXXXXXXXXXXXX NÁSTROJE TIER 1 XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 |
||||||||||||||||||||||||
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
||
010 |
XXXXXX |
X 06.02 – SKUPINOVÁ XXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (GS)
SUBJEKTY, XXXXX XXXX XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXX |
XXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM |
ÚDAJE XXXXXXXX XX PŘÍSPĚVKU XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXX REZERVY |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
NÁZEV |
KÓD |
Kód XXX |
XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX (ANO / XX) |
XXXXXX XXXXX: XXXXXXXXXX PLNĚ XXXXXXXXXXXXX (XX) XXXX SAMOSTATNĚ XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX (XX) |
XXX XXXX |
XXXXX XXXXXX (%) |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE |
KAPITÁL |
CELKOVÝ XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX ZAHRNUTÝ DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX REZERV |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ÚVĚROVÉ XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX DODÁVEK A XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX, XXXXXX A KOMODITNÍ XXXXXX |
XXXXXXXX RIZIKO |
OBJEMY OSTATNÍCH XXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXX TIER 1 XXXXXX |
XXXXXXX XXXX 2 |
XXXXXXX XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; RIZIKO XXXXXXXXX, VOLNÝCH XXXXXXX X VYPOŘÁDACÍ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX, XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX TIER 1 |
KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXXXX NÁSTROJE ZAHRNUTÉ XX XXXXXXXXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 2 |
DOPLŇKOVÁ XXXXXXX: XXXXXXXX (–) / (+) XXXXXXXXX XXXXXXXX |
X XXXX: XXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
X XXXX: XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 |
X XXXX: PŘÍSPĚVKY XX KONSOLIDOVANÉMU XXXXXXXX |
X XXXX: (–) XXXXXXXX/(+) XXXXXXXXX GOODWILL |
BEZPEČNOSTNÍ KAPITÁLOVÁ XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÁ REZERVA XXXXXXXXXX PRO XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX, XX-XX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX MAKROOBEZŘETNOSTNÍ XXXX SYSTÉMOVÉ RIZIKO |
KAPITÁLOVÁ XXXXXXX PRO XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX REZERVA XXX SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX XXXXXXX TIER 1 |
XXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX KONSOLIDOVANÉHO KMENOVÉHO XXXXXXXX XXXX 1 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX TIER 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
X TOHO: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX NEROZDĚLENÝ XXXX A XXXXXX XXXX |
Z XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 1 |
XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1, SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXXX XXXX X XXXXXX XXXX |
X TOHO: XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NÁSTROJE, SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXXX XXXX, XXXXXX XXXX A XXXXXXX XXXXX |
X TOHO: XXXXXXXXXXXXX VEDLEJŠÍ XXXXXXX XXXX 1 |
Z XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
025 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX X ÚVĚROVÁ XXXXXX XXXXXXXXXXX A XXXXX DODÁVKY: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX XX)
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx XX
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
(-) XXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX XXXXXXXXXXX S PŮVODNÍ XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXX A XXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX PŘED VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE (X*) |
XXXXXXXXX PLNĚ XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX PODROZVAHOVÝCH XXXXXXX XXXXX KONVERZNÍCH XXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX XXXX A XXXXXXX PODNIKY |
OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC PO XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (Xx) |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
SUBSTITUCE XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX VOLATILITY XXX XXXXX XXXXXXXX |
(-) XXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (Xxxx) |
0&xxxx;% |
20&xxxx;% |
50&xxxx;% |
100&xxxx;% |
X TOHO: XXXXXXXXXX Z XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX |
X XXXX: X XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX AGENTUROU |
Z XXXX: X XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXX |
||||||||||||||
(–) XXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX |
(–) XXXXXXXX KOLATERÁL: XXXXXXXXXX XXXXXX |
(–) XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX |
(–) CELKOVÝ ODTOK |
PŘÍTOKY XXXXXX (+) |
X XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NEBO XXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
215 |
220 |
230 |
240 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x CA |
|||||||||||||||||||||||
020 |
z toho: xxxx a střední xxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
030 |
x toho: XXX, xx xxx xx xxxxxxx koeficient podpory xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
040 |
x toho: xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi – xxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
050 |
x xxxx: xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx částečného xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
060 |
x xxxx: xxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x postupným xxxxxxxxx přístupu IRB |
||||||||||||||||||||||||
STRUKTURA XXXXXXXXX EXPOZIC PODLE XXXXX XXXXXXX: |
|||||||||||||||||||||||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku |
||||||||||||||||||||||||
080 |
Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
090 |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů |
||||||||||||||||||||||||
100 |
z xxxx: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
110 |
Xxxxxxxxx x deriváty x s delší xxxxx xxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
120 |
x xxxx: x centrálním xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
130 |
X křížového xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXXXXXXX XXX: |
|||||||||||||||||||||||||
140 |
0&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
150 |
2&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
160 |
4&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
170 |
10&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
180 |
20&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
190 |
35&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
200 |
50&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
210 |
70&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
220 |
75&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
230 |
100&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
240 |
150&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
250 |
250&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
260 |
370&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
270 |
1&xxxx;250&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx |
||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX POLOŽKY |
|||||||||||||||||||||||||
290 |
Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
300 |
Xxxxxxxx v xxxxxxx s rizikovou xxxxx ve xxxx 100&xxxx;% |
||||||||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||||
320 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xx výši 150&xxxx;% |
X 08.01 – XXXXXXX XXXXXX A ÚVĚROVÁ XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: PŘÍSTUP XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXXX (XXX) (XX XXX 1)
Třída xxxxxxxx xxxxx IRB:
Vlastní xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx:
XXXXXXX RATINGOVÝ SYSTÉM |
PŮVODNÍ XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY NA XXXXXXXX |
XXXXXXXX PO ZOHLEDNĚNÍ XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX ZOHLEDŇOVANÉ V XXXXXXXX XXX X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX ZPPRACOVÁNÍ XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXX LGD (%) |
EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX HODNOTA XXX (%) XXX XXXXX XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX A XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXX XXX) |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX POLOŽKY: |
||||||||||||||||||||
OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA: |
(–) XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX XXX: XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX |
(–) XXXXXX XXXXXXX X REZERVY |
POČET DLUŽNÍKŮ |
||||||||||||||||||||||||
PD XXXXXXXXX PODLE XXXXXXXXXXX XXXXXX NEBO SESKUPENÍ XXXXXXXX (%) |
Z TOHO: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX A NEREGULOVANÉ XXXXXXXX XXXXXXXX |
(–) ZÁRUKY |
(–) XXXXXXX DERIVÁTY |
(–) XXXXXXX XXXXX |
XXXXXXX CELKEM (+) |
X XXXX: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
X XXXX: PODROZVAHOVÉ XXXXXXX |
X XXXX: VZNIKAJÍCÍ Z XXXXXXXXX RIZIKA PROTISTRANY |
Z XXXX: VELKÉ SUBJEKTY XXXXXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ SUBJEKTY |
ZÁRUKY |
ÚVĚROVÉ XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX XXXXXX XXX: XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
ZPŮSOBILÝ XXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXX ZPŮSOBILÝ XXXXXXXXX |
X TOHO: VELKÉ XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||
XXXXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx propojená s XX |
||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXX XXXXX XXXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx podléhající xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
Xxxxxxxxxxxx položky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Expozice/transakce podléhající xxxxxxxxx riziku protistrany |
||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
Transakce x financováním xxxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
Xxxxxxxxx x deriváty x x xxxxx xxxxx vypořádání |
|||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
Z křížového xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXXXXXX XXXXXXXX DO XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX PŮJČEK XX XXXXX: XXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX PODLE XXXXXXXXXX VAH CELKOVÝCH XXXXXXX PODLE SPECIALIZOVANÝCH XXXXXXXX XXXXXXXXX PŮJČEK XX PÁSEM: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
RIZIKOVÁ VÁHA: 0&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
50&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
70&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
X xxxx: v xxxxxxxxx 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
90&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
115&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
250&xxxx;% |
|||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
XXXXXXXX X XXXXXXX DODÁVEK XXX XXXXXXXX RIZIKOVÝCH XXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXX ZPRACOVÁNÍ XXXX 100 % A XXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXX ROZŘEDĚNÍ: XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX |
X 08.02 – ÚVĚROVÁ XXXXXX A XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXX XXXXXXX (XXX), XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX DLUŽNÍKA (XX IRB 2)
Xxxxx xxxxxxxx podle IRB:
Vlastní xxxxxx LGD a/nebo xxxxxxxxx faktory:
RATINGOVÝ XXXXXX XXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXX XXXXX) |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX EXPOZICE XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX SE SUBSTITUČNÍMI XXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX PŘED VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXX S XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX SELHÁNÍ |
PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) |
EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%) XXX VELKÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXXXX (XXXXX XXX) |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX PRO MALÉ X XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXX EXPOZICE XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX PODNIKY |
DOPLŇKOVÉ XXXXXXX: |
||||||||||||||||||
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
(–) JINÉ MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XX VLASTNÍ XXXXXX XXX: XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX: |
XXXX OČEKÁVANÝCH XXXXX |
(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||
XX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%) |
X TOHO: VELKÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXX SEKTORU X NEREGULOVANÉ XXXXXXXX XXXXXXXX |
(–) ZÁRUKY |
(–) ÚVĚROVÉ XXXXXXXX |
(–) XXXXXXX ODTOK |
PŘÍTOKY XXXXXX (+) |
X TOHO: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
X TOHO: XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
X TOHO: XXXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXXX DERIVÁTY |
POUŽÍVAJÍ XX XXXXXXX ODHADY XXX: XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
||||||||||||||||
XXXXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXX KOLATERÁL |
POHLEDÁVKY |
|||||||||||||||||||||||||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
255 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
C 09.01 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX SA (XX GB 1)
Xxxx:
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxxx v xxxxxxx |
Xxxx selhání xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxx x úvěrové xxxxxx |
Xxxxxxxxxx úpravy o xxxxxxx riziko |
Z toho: xxxxxx |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx selhání |
HODNOTA XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX PODNIKY |
OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XX UPLATNĚNÍ PODPŮRNÉHO XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
||
010 |
020 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
075 |
080 |
090 |
||
010 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx orgány |
||||||||||
030 |
Subjekty xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
040 |
Xxxxxxxxxxx rozvojové xxxxx |
||||||||||
050 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||||||
060 |
Xxxxxxxxx |
||||||||||
070 |
Xxxxxxx |
||||||||||
075 |
x xxxx: malé x střední podniky |
||||||||||
080 |
Retail |
||||||||||
085 |
z xxxx: malé x xxxxxxx podniky |
||||||||||
090 |
Zajištěné hypotékou xx xxxxxxxxxxx |
||||||||||
095 |
x xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
100 |
Xxxxxxxx v xxxxxxx |
||||||||||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
120 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
||||||||||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxx institucím x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||||||
140 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (CIU) |
||||||||||
150 |
Kapitálové xxxxxxxx |
||||||||||
160 |
Xxxx xxxxxxxx |
||||||||||
Xxxxxxxx xxxxxx |
X 09.02 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX SÍDLA XXXXXXXX: XXXXXXXX IRB (XX XX 2)
Stát:
PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
X xxxx: x xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx dané xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
X xxxx: odpisy |
Úpravy o xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XX XXXXXXXXX XXXXX RATINGOVÉHO XXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX (%) |
XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%) |
X xxxx: x xxxxxxx |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A XXXXXXX XXXXXXX |
X toho: x selhání |
OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PO XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX PODNIKY |
VÝŠE XXXXXXXXXXX XXXXX |
||
010 |
030 |
040 |
050 |
055 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
105 |
110 |
120 |
125 |
130 |
||
010 |
Xxxxxxxx vlády nebo xxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx |
|||||||||||||||
030 |
Xxxxxxx |
|||||||||||||||
040 |
x xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||
050 |
x xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||
060 |
Xxxxxx |
|||||||||||||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem |
|||||||||||||||
080 |
malé x střední xxxxxxx |
|||||||||||||||
090 |
Xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||
100 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||||||||||||||
110 |
Xxxx xxxxxx |
|||||||||||||||
120 |
xxxx a xxxxxxx podniky |
|||||||||||||||
130 |
Jiné než xxxx x střední xxxxxxx |
|||||||||||||||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||||||||
Xxxxxxxx xxxxxx |
X 09.03 – STRUKTURA XXXXXXXXX KAPITÁLOVÝCH XXXXXXXXX X ÚVĚROVÝM XXXXXXX XXXXXXXXXXX ÚVĚROVÝCH XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX (XX XX 3)
Xxxx:
Xxxxxx |
||
010 |
||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx |
X 10.01 – XXXXXXX XXXXXX: VLASTNÍ XXXXXXX – XXXXXXXX XXX KE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX XXX 1)
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXXXX EXPOZICE |
EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) |
OBJEM RIZIKOVĚ XXXXXX EXPOZICE |
DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: |
||||
OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA: |
SUBSTITUCE XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
VÝŠE XXXXXXXXXXX XXXXX |
||||||||
XX PŘIŘAZENÁ XXXXXXXXXXX STUPNI XXXXXXXX (%) |
(–) XXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXX |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX PODLE IRB XXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
||||||||
020 |
XXXXXXX ZALOŽENÝ XX XX/XXX: XXXXXX |
|||||||||
050 |
XXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX: CELKEM |
|||||||||
060 |
STRUKTURA XXXXXXXXX EXPOZIC V XXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX PODLE XXXXXXXXXX VAH: |
|||||||||
070 |
RIZIKOVÁ VÁHA: 190&xxxx;% |
|||||||||
080 |
290&xxxx;% |
|||||||||
090 |
370&xxxx;% |
|||||||||
100 |
XXXXXXX ZALOŽENÝ XX XXXXXXXXX MODELECH |
|||||||||
110 |
AKCIOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX |
X 10.02 – ÚVĚROVÉ XXXXXX: VLASTNÍ KAPITÁL – PŘÍSTUPY XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX. XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XX XX/XXX XXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX (XX XXX XXX 2)
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX (IDENTIFIKÁTOR XXXXX) |
XXXXXXX XXXXXXXXX SYSTÉM |
PŮVODNÍ EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXX XXX (%) |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXX EXPOZICE |
DOPLŇKOVÁ POLOŽKA: |
||
OSOBNÍ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXX XXXXXXXXXXX ZTRÁT |
|||||||
PD XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX (%) |
(–) XXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXX |
||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
X 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (CR XXXX)
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXX |
XXXXXXXX XXXX XXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX POŽADAVKY |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX RIZIKU |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
||
010 |
Nevypořádané transakce x xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxx s XX |
|||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 4 dnů (xxxxxx 0&xxxx;%) |
||||
030 |
Xxxxxxxxx nevypořádané od 5 do 15 xxx (faktor 8 %) |
||||
040 |
Transakce xxxxxxxxxxxx xx 16 xx 30 xxx (xxxxxx 50 %) |
||||
050 |
Transakce xxxxxxxxxxxx xx 31 xx 45 dnů (faktor 75&xxxx;%) |
||||
060 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx 46 xxx xxxx xxxx (xxxxxx 100&xxxx;%) |
||||
070 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxx x CA |
|||
080 |
Transakce xxxxxxxxxxxx xx 4 xxx (faktor 0 %) |
||||
090 |
Transakce xxxxxxxxxxxx od 5 xx 15 dnů (xxxxxx 8&xxxx;%) |
||||
100 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx 16 xx 30 xxx (xxxxxx 50&xxxx;%) |
||||
110 |
Xxxxxxxxx nevypořádané xx 31 do 45 xxx (faktor 75&xxxx;%) |
||||
120 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx po dobu 46 xxx xxxx xxxx (xxxxxx 100&xxxx;%) |
X 12.00 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX XX)
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXXX POZICE |
(–) XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX |
XXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXX X REZERV |
TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX VLIVY XX XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX PO XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX |
(–) XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX RIZIKA OVLIVŇUJÍCÍ XXXXXXX EXPOZICE: XXXXXXX XXXXXXXX KOMPLEXNÍ XXXXXXX XXXXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXX KOLATERÁLEM (Xxxx) |
XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) |
XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE (X*) XXXXXXXXXXXXXX POLOŽEK XXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORŮ |
HODNOTA XXXXXXXX |
XXXXXXXXX HODNOTY EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX |
XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÉ XXXXXXXX |
XXXXXXX ÚČINEK (XXXXXX) X XXXXXXXX PORUŠENÍ XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX |
XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX EXPOZICE |
DOPLŇKOVÁ XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX ODTOKŮM XX SEKURITIZACE XX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA (Cva) |
(–) XXXXXXX ODTOK |
ZACHOVANÁ NEBO XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY |
(–) XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX: XXXXXXXX HODNOTY (Xx) |
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
0&xxxx;% |
&xx;&xxxx;0&xxxx;% x &xx;=20&xxxx;% |
&xx;&xxxx;20&xxxx;% x &xx;=50&xxxx;% |
&xx;&xxxx;50&xxxx;% x &xx;=100&xxxx;% |
(–) XXXXXXXX X XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX |
X RATINGEM (STUPNĚ XXXXXXX XXXXXXX) |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX INTERNÍHO POSOUZENÍ |
||||||||||||||||||||||||
(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX (X*) |
(–) XXXXXXX ODTOK |
CELKOVÝ XXXXXX |
XXX 1 |
XXX 2 |
XXX 3 |
XXX 4 |
VEŠKERÉ XXXXX XXX |
XXX XXXXXXX |
X XXXX: XXXXX ZTRÁTA X XXXX |
X XXXX: PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX VÁHA (%) |
PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX VÁHA (%) |
X XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX LIMITU |
PO XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx propojená x XX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
X TOHO: XXXXXXXXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX A DERIVÁTY |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
SEKURITIZACE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
RESEKURITIZACE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
PŘEDČASNÉ XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
XXXXXXXXXXXX POLOŽKY X XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXX: CELKOVÉ EXPOZICE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
190 |
ROZVAHOVÉ XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
200 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
210 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
220 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
230 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
240 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXX XXX XXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
250 |
XXX 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
260 |
CQS 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
270 |
CQS 3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
280 |
XXX 4 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
290 |
VŠECHNY XXXXXXX XXX X XXX XXXXXXX |
X 13.00 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX SEC XXX)
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX SEKURITIZAČNÍCH XXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX U XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXXXXX PO XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
(–) XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE: XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX KOLATERÁLEM (Xxxx) |
XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) |
XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE (X*) XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX ÚVĚROVÝCH XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXXX XXX |
(–) XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX XXXXX OCENĚNÍ X XXXXXX |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX) X XXXXXXXX PORUŠENÍ XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX |
XXXXXX XXXXXX RIZIKOVĚ XXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX SPLATNOSTÍ |
CELKOVÁ XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXX XXXXXXXX ODPOVÍDAJÍCÍ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXX XX XXXXXX XXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
(–) MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (Xxx) |
(–) CELKOVÝ XXXXX |
XXXXXXXXX XXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA |
PŮVODNÍ EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX |
(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: UPRAVENÉ XXXXXXX (Ga) |
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
0&xxxx;% |
&xx;&xxxx;0&xxxx;% x <=20 % |
> 20 % a &xx;=50&xxxx;% |
&xx;&xxxx;50&xxxx;% a &xx;=100&xxxx;% |
(–) XXXXXXXX X KAPITÁLU |
PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXX XXXX |
XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX (XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX) |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX INTERNÍHO XXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||
(–) XXXXXX ZAJIŠTĚNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX: XXXXXXXX HODNOTY (X*) |
(–) XXXXXXX ODTOK |
CELKOVÝ XXXXXX |
XXX 1 & X/X XXX 1 |
CQS 2 |
XXX 3 |
CQS 4 &xxx; X/X XXX 2 |
XXX 5 |
XXX 6 |
XXX 7 & X/X XXX 3 |
XXX 8 |
XXX 9 |
XXX 10 |
XXX 11 |
XXXXXXX XXXXX CQS |
BEZ XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA (%) |
Z XXXX: SYNTETICKÉ XXXXXXXXXXXX |
XXXX XXXXXXXXXX HORNÍHO LIMITU |
PO XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
|||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx s XX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
X XXXX: XXXXXXXXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
XXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
ROZVAHOVÉ XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
190 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
200 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
210 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
220 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
230 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
240 |
XXXXXXXXXXXX POLOŽKY X XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
250 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
260 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
270 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
280 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
290 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
300 |
XXXXXXX: CELKOVÉ XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
310 |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
320 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
330 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
340 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
350 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
360 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
370 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
380 |
XXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
390 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
400 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
410 |
XXXXXXXXXXXXXX |
X |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
420 |
X |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXX PŘI XXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
430 |
XXX 1 &xxx; X/X CQS 1 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
440 |
XXX 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
450 |
XXX 3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
460 |
XXX 4 &xxx; X/X XXX 2 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
470 |
XXX 5 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
480 |
CQS 6 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
490 |
CQS 7 &xxx; S/T XXX 3 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
500 |
CQS 8 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
510 |
XXX 9 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
520 |
XXX 10 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
530 |
CQS 11 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
540 |
XXXXXXX XXXXXXX XXX X XXX XXXXXXX |
X 14.00 – XXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX (XXX XXXXXXX)
XXXXX XXXXX |
XXXXXXX KÓD |
IDENTIFIKÁTOR XXXXXXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXX XXXXXXXXXXXX: (XXXXXXXX/XXXXXXXXXX) |
XXXXXX XXXXXX: Xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedeny v xxxxxxx nebo xxxx x xx xxxxxxxxxx? |
XXXXXX XXXXXXXXXXXX: Xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx? |
XXXXXXXXXXXX NEBO RESEKURITIZACE? |
PONECHÁNÍ |
ROLE XXXXXXXXX: (XXXXXXX / SPONZOR / PŮVODNÍ VĚŘITEL / XXXXXXXX) |
XXXX NEŽ XXXX PROGRAMY |
SEKURITIZOVANÉ XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX ODEČTENÁ OD XXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXXXX XXXXXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX DRUH XXXXXXXXX |
% XXXXXXXXX X XXXX XXXXXXXXXX |
XXXXXX S XXXXXXXXXX PONECHÁNÍ |
DATUM VZNIKU (xx/xxxx) |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXX |
XXXXX XXXXXXXXX (%) |
XXX |
XXXXXXX PŘÍSTUP (XX/XXX/XXX) |
XXXXX XXXXXXX |
XXXX |
XXXX (%) |
(–) ÚPRAVY XXXXXXX X REZERVY |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX (%) |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X DERIVÁTY |
SPLATNOST |
PŮVODNÍ XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: PODROZVAHOVÉ XXXXXXX A XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
XXX XXXX XXXX XXX XXX? |
XXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (SA) |
||||||||||||||||||||||||||
PŘEDNOSTNÍ XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX |
XXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXX SPLATNOSTI |
ROZVAHOVÉ XXXXXXX |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXX/XXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXX (xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů) |
POUŽITÝ XXXXXXXXX XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX TRANŠE |
TRANŠE XXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX |
XXXX XXXXXXXXXX HORNÍHO XXXXXX |
XX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
X 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (OPR)
BANKOVNÍ XXXXXXXX |
XXXXXXXXXX UKAZATEL |
ÚVĚRY X XXXX XXXXXXXXXX (X XXXXXXX POUŽITÍ XXX) |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
Xxxxxxx objem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXXXXXXXX POLOŽKY XXX, XXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||
XXX –3 |
XXX –2 |
XXXXXX XXX |
XXX –3 |
XXX –2 |
XXXXXX XXX |
X XXXX: X DŮSLEDKU ALOKAČNÍHO XXXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX PŘED XXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX ZTRÁTY, DIVERZIFIKACE X TECHNIK SNIŽOVÁNÍ XXXXXX |
(–) ZMÍRNĚNÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU X XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU X DŮSLEDKU XXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA (POJIŠTĚNÍ X XXXX MECHANISMY XXXXXXX XXXXXX) |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
071 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
||||
010 |
|
Xxxxx xxxxxxxxx x XX2 |
||||||||||||||
020 |
|
Xxxxx propojená x XX2 |
||||||||||||||
XXXXXXXXXXX XXX: |
||||||||||||||||
030 |
XXXXXXXXX XXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
040 |
XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX TRZÍCH (XX) |
|||||||||||||||
050 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (RBr) |
|||||||||||||||
060 |
KOMERČNÍ XXXXXXXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
070 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
080 |
XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXX (PS) |
|||||||||||||||
090 |
SLUŽBY X XXXXXXXX (AS) |
|||||||||||||||
100 |
SPRÁVA XXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
XXXXXXXXXXX XXX: |
||||||||||||||||
110 |
XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (CB) |
|||||||||||||||
120 |
RETAILOVÉ XXXXXXXXXXXX (XX) |
|||||||||||||||
130 |
|
Xxxxx xxxxxxxxx x XX2 |
X 17.00 – XXXXXXXX RIZIKO: XXXXX XXXXXX XXXXX XXXXX PODNIKÁNÍ X XXXX UDÁLOSTÍ X XXXXXXX XXXX (OPR Xxxxxxx)
XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX |
XXXX UDÁLOSTÍ |
TYPY XXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXX POUŽITÁ XXX XXXXX XXX |
|||||||||
XXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXX PŘI XXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX |
XXXXXXX, XXXXXXXX X OBCHODNÍ XXXXXXX |
XXXXX XX XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX A XXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX A ŘÍZENÍ XXXXXXX |
XXXXXXXX |
XXXXXXXX |
||||
Xxxxx |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
010 |
XXXXXXXXX XXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
020 |
Xxxxxxx xxxxx ztrát |
|||||||||||
030 |
Maximální xxxx xxxxx ztráty |
|||||||||||
040 |
Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
110 |
XXXXXXXXXXX XX FINANČNÍCH XXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
130 |
Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
140 |
Xxxxxx xxxx nejvyšších xxxxx |
|||||||||||
210 |
XXXXXXXXX MAKLÉŘSTVÍ [XXx] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
220 |
Xxxxxxx objem ztrát |
|||||||||||
230 |
Maximální xxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
240 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx ztrát |
|||||||||||
310 |
KOMERČNÍ XXXXXXXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
320 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
330 |
Xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
340 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
410 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
420 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
430 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
440 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
510 |
XXXXXXXXX PLATEB X XXXXXXXXXX [PS] |
Počet xxxxxxxx |
||||||||||
520 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
530 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty |
|||||||||||
540 |
Součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
610 |
XXXXXX X XXXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
620 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
630 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty |
|||||||||||
640 |
Součet pěti xxxxxxxxxx ztrát |
|||||||||||
710 |
SPRÁVA XXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
720 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
730 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
740 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||
810 |
XXXXXXXXX XXXXXXX [XX] |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
820 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
830 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx |
|||||||||||
840 |
Xxxxxx xxxx nejvyšších ztrát |
|||||||||||
910 |
LINIE XXXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
920 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxx |
|||||||||||
930 |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty |
|||||||||||
940 |
Součet pěti xxxxxxxxxx xxxxx |
X 18.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXXXXXX DLUHOVÝCH NÁSTROJŮ (XXX XX XXX)
Xxxx:
XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX |
||||||
XXXXXXX POZICE |
ČISTÉ POZICE |
POZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
010 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX2 |
||||||
011 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||||||
012 |
Xxxxxxxx |
|||||||
013 |
Xxxx xxxxxx x xxxxxx |
|||||||
020 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx splatnosti |
|||||||
030 |
Zóna 1 |
|||||||
040 |
0&xxxx;≤&xxxx;1 xxxxx |
|||||||
050 |
&xx;&xxxx;1&xxxx;≤&xxxx;3 měsíce |
|||||||
060 |
> 3 ≤ 6 xxxxxx |
|||||||
070 |
&xx;&xxxx;6&xxxx;≤&xxxx;12 xxxxxx |
|||||||
080 |
Xxxx 2 |
|||||||
090 |
> 1 ≤ 2 (1,9 x kupónu xx méně než 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
100 |
&xx;&xxxx;2&xxxx;≤&xxxx;3 (xx; 1,9&xxxx;≤&xxxx;2,8 x kupónu xx méně než 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
110 |
&xx;&xxxx;3&xxxx;≤&xxxx;4 (xx; 2,8&xxxx;≤&xxxx;3,6 x xxxxxx xx xxxx než 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
120 |
Xxxx 3 |
|||||||
130 |
> 4 ≤ 5 (xx; 3,6 ≤ 4,3 u xxxxxx na xxxx xxx 3&xxxx;%) roky |
|||||||
140 |
> 5 ≤ 7 (xx; 4,3&xxxx;≤&xxxx;5,7 u xxxxxx na xxxx xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
150 |
&xx;&xxxx;7&xxxx;≤&xxxx;10 (xx; 5,7&xxxx;≤&xxxx;7,3 x xxxxxx xx xxxx xxx 3 %) xxxx |
|||||||
160 |
&xx;&xxxx;10&xxxx;≤&xxxx;15 (xx; 7,3&xxxx;≤&xxxx;9,3 u xxxxxx na xxxx xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
170 |
&xx;&xxxx;15&xxxx;≤&xxxx;20 (xx; 9,3&xxxx;≤&xxxx;10,6 x xxxxxx xx méně xxx 3&xxxx;%) roky |
|||||||
180 |
> 20 (xx; 10,6&xxxx;≤&xxxx;12,0 x xxxxxx xx xxxx xxx 3 %) xxxx |
|||||||
190 |
(xx; 12,0&xxxx;≤&xxxx;20,0 u xxxxxx xx méně xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
200 |
(xx; 20,0 x kupónu xx xxxx xxx 3&xxxx;%) xxxx |
|||||||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx trvání |
|||||||
220 |
Zóna 1 |
|||||||
230 |
Zóna 2 |
|||||||
240 |
Xxxx 3 |
|||||||
250 |
Specifické xxxxxx |
|||||||
251 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
|||||||
260 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1 |
|||||||
270 |
Dluhové xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1 |
|||||||
280 |
Xx xxxxxxxxx splatností ≤&xxxx;6 xxxxxx |
|||||||
290 |
Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx > 6 xxxxxx x ≤&xxxx;24 měsíců |
|||||||
300 |
Se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;24 xxxxxx |
|||||||
310 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 1 |
|||||||
320 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx tabulky 1 |
|||||||
321 |
Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx selhání x xxxxxxxx |
|||||||
325 |
Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxxxxxxx nástroje |
|||||||
330 |
Kapitálový xxxxxxxxx xx korelační xxxxxxxx xxxxxxxxx |
|||||||
340 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx riziko x XXX |
|||||||
350 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx opce (xxxxxx xxxx xxx xxxxx) |
|||||||
360 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||
370 |
Xxxxxxx xxxxx xxxx – xxxxxxxxx požadavky xxx xxxxxx gama |
|||||||
380 |
Přístup xxxxx xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxx |
|||||||
390 |
Xxxxxx maticového xxxxxxxx |
X 19.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX V SEKURITIZACÍCH (XXX SA XXX)
XXXXXXX XXXXXX |
(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX POZIC (XXXXXXXX) XXXXX RIZIKOVÝCH VAH XX A XXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX (KRÁTKÝCH) XXXXX XXXXXXXXXX XXX XX A XXX |
XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX) X XXXXXXXX PORUŠENÍ XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX |
XXXX XXXXXXXXXX HORNÍHO LIMITU |
PO XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXX XXXX &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;% |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX VZORCE |
ZOHLEDNĚNÍ |
PŘÍSTUP XXXXXXXXX POSOUZENÍ |
RIZIKOVÉ XXXX &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;% |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXXXXXX POSOUZENÍ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
DLOUHÉ |
KRÁTKÉ |
(–) XXXXXX |
(–) XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
7–10&xxxx;% |
12–18&xxxx;% |
20–35&xxxx;% |
40–75&xxxx;% |
100&xxxx;% |
150&xxxx;% |
200&xxxx;% |
225&xxxx;% |
250&xxxx;% |
300&xxxx;% |
350&xxxx;% |
425&xxxx;% |
500&xxxx;% |
650&xxxx;% |
750&xxxx;% |
850&xxxx;% |
X XXXXXXXX |
XXX RATINGU |
PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX VÁHA (%) |
PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%) |
7–10&xxxx;% |
12–18&xxxx;% |
20–35&xxxx;% |
40–75&xxxx;% |
100&xxxx;% |
150&xxxx;% |
200&xxxx;% |
225&xxxx;% |
250&xxxx;% |
300&xxxx;% |
350&xxxx;% |
425&xxxx;% |
500&xxxx;% |
650&xxxx;% |
750&xxxx;% |
850&xxxx;% |
X XXXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXX XXXXX XXXXXX POZICE |
VÁŽENÉ XXXXX XXXXXX POZICE |
VÁŽENÉ ČISTÉ XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX POZICE |
VÁŽENÉ XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX A XXXXXXXX XXXXX |
|||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
460 |
470 |
480 |
490 |
500 |
510 |
520 |
530 |
540 |
550 |
560 |
570 |
580 |
590 |
600 |
610 |
||||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XXX XX TDI {325:060} |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
Z xxxx: XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
XXXXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
SEKURITIZACE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
RESEKURITIZACE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
SPONZOR: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX POZIC XXXXX XXXXXXXXXXXX TYPŮ: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
190 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
200 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
210 |
|
X 20.00 – TRŽNÍ RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP PRO XXXXXXXXXX RIZIKO X XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX XX XXX)
XXXXXXX XXXXXX |
(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX |
XXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXX XXXXXX (XXXXXX) XXXXX RIZIKOVÝCH XXX XX X XXX |
XXXXXXXXX XXXXX XXXXXX (KRÁTKÉ) XXXXX XXXXXXXXXX VAH XX X IRB |
PŘED XXXXXXXXXX HORNÍHO LIMITU |
PO XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX CELKEM |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
RIZIKOVÉ XXXX &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;% |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX VZORCE |
ZOHLEDNĚNÍ |
PŘÍSTUP XXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXX XXXX &xx;&xxxx;1&xxxx;250&xxxx;% |
1&xxxx;250&xxxx;% |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX VZORCE |
ZOHLEDNĚNÍ |
PŘÍSTUP XXXXXXXXX POSOUZENÍ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
DLOUHÉ |
KRÁTKÉ |
(–) DLOUHÉ |
(–) XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
7–10&xxxx;% |
12–18&xxxx;% |
20–35&xxxx;% |
40–75&xxxx;% |
100&xxxx;% |
250&xxxx;% |
350&xxxx;% |
425&xxxx;% |
650&xxxx;% |
Xxxx |
X XXXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA (%) |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
7–10&xxxx;% |
12–18&xxxx;% |
20–35&xxxx;% |
40–75&xxxx;% |
100&xxxx;% |
250&xxxx;% |
350&xxxx;% |
425&xxxx;% |
650&xxxx;% |
Xxxx |
X XXXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) |
PRŮMĚRNÁ XXXXXXXX XXXX (%) |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX ČISTÉ XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX |
XXXXXX ČISTÉ XXXXXX XXXXXX |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
260 |
270 |
280 |
290 |
300 |
310 |
320 |
330 |
340 |
350 |
360 |
370 |
380 |
390 |
400 |
410 |
420 |
430 |
440 |
450 |
||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx s MKR XX XXX {330:060} |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
XXXXXXX: CELKOVÉ EXPOZICE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
SEKURITIZACE |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
JINÉ XXXXXX XXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
XXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXX POZICE XXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
XXXXXXXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
XXXX XXXXXX XXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
XXXXXXX XXXXXXXX X-XXXX XXXXXXX: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXXXX DERIVÁTY N-TÉHO XXXXXXX |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
XXXX POZICE XXX |
X 21.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXX RIZIKO X XXXXXXX (XXX XX EQU)
Vnitrostátní trh:
POZICE |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
||||||
XXXXXXX POZICE |
ČISTÉ POZICE |
POZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU |
||||||
DLOUHÉ |
KRÁTKÉ |
|||||||
DLOUHÉ |
KRÁTKÉ |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
010 |
AKCIE X OBCHODNÍM PORTFOLIU |
Buňka xxxxxxxxx x XX |
||||||
020 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||||||
021 |
Xxxxxxxx |
|||||||
022 |
Xxxx aktiva x xxxxxx |
|||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||||||
040 |
Xxxx xxxxx než široce xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx obchodované xx xxxxx |
|||||||
050 |
Xxxxxxxxxx riziko |
|||||||
080 |
Zvláštní xxxxxxx pro poziční xxxxxx u XXX |
|||||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx opce (xxxxxx xxxx xxx xxxxx) |
|||||||
100 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||
110 |
Xxxxxxx delta xxxx – dodatečné xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx |
|||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxx plus – dodatečné xxxxxxxxx xxx xxxxxx vega |
|||||||
130 |
Scénář xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
X 22.00 – XXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXX (XXX XX XX)
XXXXXXX XXXXXX |
XXXXX XXXXXX |
XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ KAPITÁLOVÉMU XXXXXXXXX (Xxxxxx redistribuce xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx) |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXX |
XXXXXXXXXXXX |
||||
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
010 |
XXXXXX X NEVYKAZOVANÝCH XXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx s XX |
||||||||
020 |
Xxxxx korelované xxxx |
|||||||||
030 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx XXX xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx) |
|||||||||
040 |
Xxxxx |
|||||||||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx (rizika xxxx xxx xxxxx) |
|||||||||
060 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
070 |
Xxxxxxx delta xxxx – xxxxxxxxx požadavky xxx riziko xxxx |
|||||||||
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx |
|||||||||
090 |
Xxxxxx maticového xxxxxxxx |
|||||||||
XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXX (XXXXXX MĚNY VYKÁZÁNÍ) XXXXX XXXX EXPOZICE |
||||||||||
100 |
Ostatní xxxxxx a xxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx |
|||||||||
110 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||
120 |
Xxxxxxxx |
|||||||||
Xxxxxxxxx xxxxxxx: MĚNOVÉ XXXXXX |
||||||||||
130 |
Xxxx |
|||||||||
140 |
Xxx |
|||||||||
150 |
Xxxxxxxxxxx xxxx |
|||||||||
160 |
Xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
170 |
Xxxxxxxxx xxxx |
|||||||||
180 |
Xxxxxxxxx xxxx |
|||||||||
190 |
Xxxxxxxx dolar |
|||||||||
200 |
Česká xxxxxx |
|||||||||
210 |
Xxxxxx koruna |
|||||||||
220 |
Egyptská xxxxx |
|||||||||
230 |
Xxxxxxx xxxxx |
|||||||||
240 |
Xxxxxx |
|||||||||
250 |
Xxx |
|||||||||
270 |
Xxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
280 |
Xxxxx |
|||||||||
290 |
Xxxxxxx xxxx |
|||||||||
300 |
Xxxxx |
|||||||||
310 |
Xxxxxxxx xxx |
|||||||||
320 |
Xxxxx rubl |
|||||||||
330 |
Srbský dinár |
|||||||||
340 |
Švédská xxxxxx |
|||||||||
350 |
Xxxxxxxxx frank |
|||||||||
360 |
Turecká xxxx |
|||||||||
370 |
Xxxxxx |
|||||||||
380 |
Xxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
390 |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
400 |
Xxxxxx koruna |
|||||||||
410 |
Hongkongský xxxxx |
|||||||||
420 |
Xxxx xxxxxxxxxxx dolar |
|||||||||
430 |
Novozélandský xxxxx |
|||||||||
440 |
Xxxxxxxxxxx dolar |
|||||||||
450 |
Won |
|||||||||
460 |
Juan xxxxxxxx |
|||||||||
470 |
Xxxx |
X 23.00 – TRŽNÍ XXXXXX: STANDARDIZOVANÉ XXXXXXXX XXX XXXXXXXX (XXX XX XXX)
XXXXXXX POZICE |
ČISTÉ XXXXXX |
XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
||||
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||||
XXXXXX |
XXXXXX |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
010 |
XXXXXX V XXXXXXXXXX CELKEM |
Buňka xxxxxxxxx x XX |
||||||
020 |
Xxxxx kovy (xxxxx xxxxx) |
|||||||
030 |
Xxxxxxxx kovy |
|||||||
040 |
Zemědělské xxxxxxxx (netrvanlivé) |
|||||||
050 |
Ostatní |
|||||||
060 |
Z xxxx xxxxxxxxxxx produkty (xxxx, xxxx) |
|||||||
070 |
Xxxxxx splatností |
|||||||
080 |
Rozšířená xxxxxx xxxxxxxxxx |
|||||||
090 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxx xxxxxx |
|||||||
100 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx (xxxxxx xxxx xxx xxxxx) |
|||||||
110 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxx |
|||||||
130 |
Xxxxxxx xxxxx xxxx – dodatečné xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx |
|||||||
140 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
X 24.00 – INTERNÍ XXXXXX XXXXXXX XXXXXX (XXX XX)
XxX |
XXXXXXXX VaR |
KAPITÁLOVÝ XXXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXX SELHÁNÍ A XXXXXXX |
XXXXXXXXXX POŽADAVEK XX XXXX XXXXXXX XXXXXXX XX XXX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx 250 xxxxxxxxxx xxx |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx XxX (xx) |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx XXxX (xx) |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XX DOLNÍ XXXXX XXX – XXXXXX XXXXX DLOUHÉ XXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXX LIMITU |
OČEKÁVANÝ XXXXXXXXX XX XXXXX XXXXX XXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX POZICE XX XXXXXXXXX HORNÍHO XXXXXX |
|||||||
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (mc) x PRŮMĚR XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (XxXxxx) |
XXXXXXXXX DEN (XxXx–1) |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) x PRŮMĚR XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (XXxXxxx) |
XXXXXXXX XXXXXXXX (XXxXx–1) |
XXXXXX MĚŘENÍ XX 12 XXXXX |
XXXXXXXX MĚŘENÍ |
DOLNÍ XXXXX |
XXXXXX XXXXXX XX 12 XXXXX |
XXXXXXXX XXXXXX |
|||||||||
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||
010 |
XXXXXX XXXXXX |
Xxxxx xxxxxxxxx x XX |
|||||||||||||||
Xxxxxxxxx xxxxxxx: XXXXXXXXX XXXXXXX RIZIKA |
|||||||||||||||||
020 |
Obchodované xxxxxxx xxxxxxxx (TDI) |
||||||||||||||||
030 |
TDI – xxxxxx riziko |
||||||||||||||||
040 |
TDI – xxxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
050 |
Xxxxx |
||||||||||||||||
060 |
Xxxxx – xxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
070 |
Xxxxx – xxxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
080 |
Xxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||
110 |
Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
X 25.00 – RIZIKO XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX (XXX)
XXXXXXX XXXXXXXX |
XxX |
XXXXXXXX XxX |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXXX |
XXXXXXXXX XXXXXX XXX |
|||||||||
x toho: xxxxxxxx XXX |
x xxxx: XXX |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (mc) x PRŮMĚR ZA XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (VaRavg) |
PŘEDCHOZÍ XXX (XxXx-1) |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) x PRŮMĚR XX XXXXXXXXXXX 60 PRACOVNÍCH XXX (SVaRavg) |
POSLEDNÍ XXXXXXXX (XXxXx–1) |
Xxxxx protistran |
z toho: xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx použila xxxxxxxxxx |
XXXXXXXXXXXX RIZIKO CVA |
CDS XX JEDNO XXXXX |
XXX XXXXXXXX XX INDEXU |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
||
010 |
Riziko XXX celkem |
Propojené x {XX2;x640;x010} |
|||||||||||||
020 |
Xxxxx pokročilé xxxxxx |
Xxxxxxxxx x {XX2;x650;x010} |
|||||||||||||
030 |
Xxxxx standardizované xxxxxx |
Xxxxxxxxx x {XX2;x660;x010} |
|||||||||||||
040 |
Xx xxxxxxx OEM |
Propojené x {XX2;x670;x010} |
XXXXXXX XX
XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX POŽADAVCÍCH
Obsah
|
1. |
XXXXXXXXX X KONVENCE |
1.1. |
STRUKTURA |
1.2. |
KONVENCE X XXXXXXX XXXXXXXXX |
1.3. |
XXXXXXXX X OBLASTI XXXXXXXX |
|
1. |
XXXXXXX KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI (XX) |
1.1. |
XXXXXX POZNÁMKY |
1.2. |
C 01.00 – XXXXXXX (CA1) |
1.2.1. |
POKYNY XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
1.3. |
X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2) |
1.3.1. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
1.4. |
X 03.00 – KAPITÁLOVÉ XXXXXX X XXXXXX XXXXXXXX (XX3) |
1.4.1. |
XXXXXX PRO KONKRÉTNÍ XXXXXX |
1.5. |
X 04.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXX (XX4) |
1.5.1. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ POZICE |
1.6. |
PŘECHODNÁ XXXXXXXXXX A XXXXXXXX, XXX XXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX, XXXXX NEPŘEDSTAVUJÍ XXXXXX XXXXXXX (XX5) |
1.6.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
1.6.2. |
X 05.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX5.1) |
1.6.2.1. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX |
1.6.3. |
X 05.02 – XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX PRÁVNÍCH XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXX (XX5.2) |
1.6.3.1. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX |
2. |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (GS) |
2.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
2.2. |
XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX SOLVENTNOSTI |
2.3. |
ÚDAJE XXXXXXXX SE PŘÍSPĚVKU XXXXXXXXXXXX SUBJEKTŮ XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX |
2.4. |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX O PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXXX – XXXXXX (XX TOTAL) |
2.5. |
SKUPINOVÁ XXXXXXXXXXX: XXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (GS) |
3. |
ŠABLONY ZAMĚŘENÉ XX XXXXXXX XXXXXX |
3.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.1.1. |
XXXXXXXXXX XXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX |
3.1.2. |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX |
3.2. |
X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX XX) |
3.2.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.2.2. |
XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XX XX |
3.2.3. |
XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXX V XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
3.2.4. |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX ZVLÁŠTNÍCH XXXXXXXXX EXPOZIC XXXXXXXXX X XXXXXX 112 XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX |
3.2.4.1. |
XXXXXXXXX XXXXXXX „XXXXXXXXX“ |
3.2.4.2. |
XXXXXXXXX XXXXXXX „XXXXX XXXXXXXXX“ |
3.2.4.3. |
XXXXXXXXX XXXXXXX „XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX“ |
3.2.5. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
3.3. |
XXXXXXX RIZIKO A XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX) |
3.3.1. |
XXXXXX XXXXXXXXXX ŠABLONY XX XXX |
3.3.2. |
XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX |
3.3.3. |
X 08.01 – XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X VOLNÉ XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX IRB 1) |
3.3.3.1. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
3.3.4. |
X 08.02 – XXXXXXX XXXXXX X ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX DODÁVKY: XXXXXXX XXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XXXXXXXXX XXXXX XXXXXX NEBO SESKUPENÍ XXXXXXXX (XXXXXXX XX XXX 2)) |
3.4. |
XXXXXXX RIZIKO X ÚVĚROVÉ XXXXXX XXXXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXX: XXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX STRUKTURY (XX GB) |
3.4.1. |
C 09.01 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE SÍDLA XXXXXXXX: XXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX (XX XX 1) |
3.4.1.1. |
POKYNY XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX |
3.4.2. |
X 09.02 – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXX XXX (XX XX 2) |
3.4.2.1. |
XXXXXX PRO KONKRÉTNÍ XXXXXX |
3.4.3. |
X 09.03 – XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX, XXXXX SOUVISÍ X XXXXXXXXXX ÚVĚROVÝMI XXXXXXXXXX, XXXXX ZEMĚ (XX XX 3) |
3.4.3.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.4.3.2. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
3.5. |
X 10.01 X X 10.02 – XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXX PŘÍSTUPU XXXXXXXXXX XX INTERNÍM RATINGU (XX EQU IRB 1 X XX XXX XXX 2) |
3.5.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.5.2. |
XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX POZIC (XXXXXXXXXX XX X XXXXXXX XX XXX IRB1 X CR EQU XXX 2) |
3.6. |
C 11.00 – XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (XX XXXX) |
3.6.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.6.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
3.7. |
X 12.00 – XXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXXXXXX – STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (XX XXX XX) |
3.7.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
3.7.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
3.8. |
X 13.00 – XXXXXXX RIZIKO – XXXXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXXX XX VZTAHU XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XXX IRB) |
3.8.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
3.8.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
3.9. |
X 14.00 – XXXXXXXX XXXXX O XXXXXXXXXXXXXX (XXX DETAILS) |
3.9.1. |
OBECNÉ POZNÁMKY |
3.9.2. |
POKYNY XXX XXXXXXXXX POZICE |
4. |
ŠABLONY XXXXXXXX XX XXXXXXXX XXXXXX |
4.1. |
X 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (XXX) |
4.1.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
4.1.2. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
4.2. |
X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: HRUBÉ XXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX A XXXXX XXXXXXXX V XXXXXXX XXXX (XXXXXXXXXXX XXX) |
4.2.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
4.2.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5. |
XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXXXX |
5.1. |
X 18.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP K XXXXXXXX RIZIKŮM V XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXX SA XXX) |
5.1.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.1.2. |
XXXXXX PRO KONKRÉTNÍ XXXXXX |
5.2. |
X 19.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX KE SPECIFICKÉMU XXXXXX V XXXXXXXXXXXXXX (XXX SA XXX) |
5.2.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.2.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.3. |
X 20.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX KE XXXXXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX DO XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXX (XXX SA XXX) |
5.3.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.3.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.4. |
X 21.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX AKCIÍ (XXX XX XXX) |
5.4.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.4.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.5. |
X 22.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPY X XXXXXXXX XXXXXX (XXX XX FX) |
5.5.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
5.5.2. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
5.6. |
X 23.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÉ XXXXXXXX XX XXXXXXXXX (XXX XX COM) |
5.6.1. |
OBECNÉ XXXXXXXX |
5.6.2. |
XXXXXX PRO XXXXXXXXX XXXXXX |
5.7. |
X 24.00 – XXXXXXX MODEL PRO XXXXX RIZIKO (XXX XX) |
5.7.1. |
XXXXXX XXXXXXXX |
5.7.2. |
XXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXX |
5.8. |
X 25.00 – XXXXXX ÚVĚROVÉ XXXXXX V XXXXXXX (XXX) |
5.8.1. |
XXXXXX XXX KONKRÉTNÍ XXXXXX |
XXXX X:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX X XXXXXXXX
1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX
1. |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx ze šablon, xxxxx xxx rozdělit xx xxxx xxxxxx:
|
2. |
Xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy. X xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podávání xxxxx xxxx xxxxxxxx další xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zpráv xx xxxxx skupině xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx specifických xxxxx a xxxx xxxxxxxx x pravidla xxx xxxxxxxxx. |
3. |
Xxxxxxxxx předkládají xxxxx xxxxxxxxxx šablony, x xx v xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx určení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX V XXXXXXX XXXXXXXXX
4. |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx sloupce, xxxxx a buňky xxxxxx, řídí se xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx číselné xxxx jsou xx xxxxx míře xxxxxxxxx x pravidlech xxx xxxxxxxxx. |
5. |
X pokynech xx xxxxxxx xxxxx obecný xxxxx: {xxxxxxx;xxxxx; sloupec}. |
6. |
V xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx šablony, x xxx xx používají xxxxx xxxxx z xxxx šablony, zápis xxxxxxxxxx xx xxxxxxx: {xxxxx; xxxxxxx}. |
7. |
Xx-xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxx: {xxxxxxx; xxxxx}. |
8. |
Xxxxxxxxxx se označuje xxxxxxxxxx, xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řádků xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX X XXXXXXX ZNAMÉNEK
9. |
Jakákoli xxxxxx, xxxxx zvyšuje kapitál xxxx kapitálové xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx kapitál xxxx kapitálové xxxxxxxxx, xx zapisuje xxxx xxxxxxx xxxxx. Xx-xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (–), xxxxxxxxxxx se, xx x této xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx. |
XXXX XX:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXXXXX (XX)
1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX POZNÁMKY
10. |
Šablony XX xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx (xxxxxxx, kapitál xxxx 1, kmenový xxxxxxx xxxx 1), xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxx požadavky) x přechodných ustanoveních x rámci xxxxxx 1 x xxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx:
|
11. |
Xxxxxxx platí pro xxxxxxx xxxxxxxxxx subjekty xxx ohledu xx xx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx řídí, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x čitateli jsou xxxxxxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx oceňování xxxx XXX/XXXX. Údaj xxxxxxx xx jmenovateli xxxxxx souvisí x xxxxxxxxx xxxxxxxx uvedenými x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx expozice. |
12. |
Celkový xxxxxxx se xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx: x xxxxxxxx xxxx 1, který xx xxxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, x x xxxxxxxx tier 2. |
13. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xxxxx:
|
14. |
Xxxxxx x xxxxxxx požadavků x xxxxx xxxxxx XX xx xxxx x XX lišit (xx. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX XX) musí xxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů). Xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích se xxxxxx xxxxx dopad xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx II xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx poměr. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx II xxxx xxxxxxxxx xxxxxx 99 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.
|
1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 01.00 – XXXXXXX (XX1)
1.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice
Řádek |
Odkazy xx xxxxxx předpisy a xxxxxx |
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 118 x xxxxxx 72 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx jejího xxxxxxxx xxxx 1 x xxxx 2. |
015 |
1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx 1 Článek 25 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. |
020 |
1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 Xxxxxx 50 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
030 |
1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxx xxxx kmenový kapitál xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) x x), článků 27 xx 30, čl. 36 odst. 1 xxxx. x) x xxxxxx 42 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
040 |
1.1.1.1.1 Plně xxxxxxxx kapitálové nástroje Ustanovení xx. 26 odst. 1 xxxx. x) x xxxxxx 27 xx 31 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, družstev nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx 27 x 29 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). Xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx zahrnuto. Zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x mimořádných xxxxxxxxx, jsou-li xxxxxxx xxxxxxx podmínky článku 31 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
1.1.1.1.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 28 xxxx. 1 písm. b), x) x x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx uvedené x xxxxxx bodech xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxx xxxxxxxx částka xxxxx xxxx xxx způsobilá x následujících obdobích. Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx emisní xxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxx nástroji. |
060 |
1.1.1.1.3 Emisní ážio Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 124, xx. 26 xxxx. 1 písm. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxx xx xxxxxx význam jako x použitelném účetním xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x xxxx položce, xx xxxxx xxxxxxxxxx se x položce „Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
070 |
1.1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 Ustanovení čl. 36 odst. 1 xxxx. f) a xxxxxx 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 držené xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx. X výhradou xxxxxxx xxxxxxxxx x článku 42 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X tomto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx zahrnuté x položce „Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx ážio xxxxxxxxxxx x vlastními xxxxxxx. Xxxxxxx 1.1.1.1.4 xx 1.1.1.1.4.3 xxxxxxxxxx skutečné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx odkoupit xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 se vykazují xxxxxxxxxx v xxxxxxx 1.1.1.1.5. |
080 |
1.1.1.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 Ustanovení xx. 36 odst. 1 xxxx. f) x článku 42 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 zahrnuté x xxxxxxx 1.1.1.1 xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx konsolidované skupiny. Objem, xxxxx xx být xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx vypočítané xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xx. 42 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
090 |
1.1.1.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
091 |
1.1.1.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 126, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 42 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
092 |
1.1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 Ustanovení čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 42 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx nástrojů zahrnovaných xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx plynoucího x xxxxxxxxxx xxxxxxx“. |
130 |
1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 26 xxxx. 1 písm. x) x xx. 26 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxx. |
140 |
1.1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx let Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 123 x xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V čl. 4 xxxx. 1 xxxx 123 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx nerozdělený xxxx xxxxxxxxx xxxx „xxxxx x xxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx hospodářského výsledku xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx“. |
150 |
1.1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx zisk xxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 121, xx. 26 xxxx. 2 x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. a) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 26 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxx, x xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxx xx xxxxxxx x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
160 |
1.1.1.2.2.1 Zisky xxxx xxxxxx připadající xxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti Ustanovení čl. 26 xxxx. 2 x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx zisků a xxxxx. |
170 |
1.1.1.2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx mezitímního xxxxx xxxx xxxxx xx konci roku, xxxxx není xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 26 odst. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Na tomto xxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx období xxxxxxxx xxxxxx. Důvodem xx xxxxxxxxxx, že xxxxxx xx v xxxxx xxxxxxx odečítají xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx část, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx. 26 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx). Xx xxxxx xxx xx xxxxxxx, xx x xxxxxxx zisků xx xxxxx odvodit xxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx. |
180 |
1.1.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výsledek hospodaření Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 bodu 100 x čl. 26 xxxx. 1 písm. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx být vykázána, xxxx být xxxxxxxx x veškeré xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxx obezřetnostních xxxxxx. Částka, xxxxx xx xxx vykázána, xx určí v xxxxxxx x xx. 13 odst. 4 xxxxxxxx Komise x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;241/2014. |
200 |
1.1.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 117 a xx. 26 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx x nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxxx xxxx „xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx, xxxxx musí xxx zveřejněny xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxx zahrnuté xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx“. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx o veškeré xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx. |
210 |
1.1.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 112 x xx. 26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx 38 xxxxxxxx 86/635/XXX xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx „xxxxxx, o kterých xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx budou xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx“. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx. |
220 |
1.1.1.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úpravy provedené x důsledku xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx xxx platí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 483 odst. 1 xx 3 x článků 484 xx 487 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx kmenovému xxxxxxxx xxxx 1. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, se xxxxx přejímá xx xxxxxxx XX5. |
230 |
1.1.1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 120 x xxxxxx 84 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Součet všech xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx kmenového xxxxxxxx xxxx 1. |
240 |
1.1.1.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podílů Články 479 x 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Tato xxxxxxx se přejímá xxxxx xx šablony XX5. |
250 |
1.1.1.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 v xxxxxxxx obezřetnostních xxxxxx Xxxxxx 32 xx 35 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
260 |
1.1.1.9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx čl. 32 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxxx x použitelným účetním xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx zahrnuje xxxx. xxxxxxx maržový xxxxxx, který pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x prodeje, xxxx xxxxx-xx xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, čistý xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx sekuritizovaných xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx. |
270 |
1.1.1.9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx ze xxxxxxxxx peněžních xxxx Xxxxxxxxxx xx. 33 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, může xxx kladná, nebo xxxxxxx. Xxxxxx je xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx (xx. snižuje xxxxxxx xxxxxxx) x xxxxxx. Xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xx, které xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx musí xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x době xxxxxxx. |
280 |
1.1.1.9.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx vlastním xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 33 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxx být kladná, xxxx záporná. Xxxxxx xx kladná, jestliže x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx úvěrovém xxxxxx xxxxx xx xxxxxx (xx. xx xxxxxxx vlastního kapitálu) x xxxxxx. Xxxxx xx xxxx opačné xxxxxxxx xxx to, xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxx se xx xxxx položky nezahrnuje. |
285 |
1.1.1.9.4. V xxxxxx xxxxxxx vyjádřené xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x souvislosti x derivátovými xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 33 odst. 1 xxxx. c) x xx. 33 xxxx. 2 nařízení x kapitálových požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxx být xxxxxx, xxxx záporná. Xxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxx v důsledku xxxx xx vlastním xxxxxxxx xxxxxx došlo xx xxxxxx, x xxxxxx. Xxxxx se xxxx opačné xxxxxxxx xxx xx, xxxxx xx použito x xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxx xx xx xxxx xxxxxxx nezahrnuje. |
290 |
1.1.1.9.5 (–) Xxxxxx xxxxxxx plynoucí x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 34 x 105 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x přísnějších xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx 105 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
300 |
1.1.1.10 (–) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 113, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) a článku 37 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
310 |
1.1.1.10.1 (–) Goodwill xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 113 a čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx v použitelném xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, která xxx xx xxx xxxxxxxx, bude totožná x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx. |
320 |
1.1.1.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Goodwill xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx investic Ustanovení xx. 37 xxxx. b) x článku 43 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
330 |
1.1.1.10.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 37 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx závazků, xxxxx xx xxxxxxx, kdyby xxxxx xx snížení xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
340 |
1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 115, xx. 36 xxxx. 1 písm. x) x čl. 37 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx považují xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardu xxx xxxxxxxxx xxxxxx dle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardu. |
350 |
1.1.1.11.1 (–) Xxxx xxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx závazků Ustanovení čl. 4 xxxx. 1 xxxx 115 a xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx použitelného xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vyjma xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx. |
360 |
1.1.1.11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 37 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Výše xxxxxxxxxx daňových xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx ke xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx odúčtování xxxxx xxxxxxxxxxx účetního standardu. |
370 |
1.1.1.12 (–) Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx x nevyplývají z xxxxxxxxxxx rozdílů, po xxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 38 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
380 |
1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxx x xxxxx očekávaných xxxxx úpravami x xxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx ratingu (IRB) Ustanovení xx. 36 xxxx. 1 písm. x) x článků 40, 158 a 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, se „xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nebo x xxxx xxxxxxxxx daňové xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx očekávaných xxxxx“ (xxxxxx 40 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
390 |
1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx penzijního fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 109, xx. 36 odst. 1 xxxx. x) a xxxxxx 41 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
400 |
1.1.1.14.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 109 x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků jsou xxxxxxxx jako „xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx plánu, xx xxxxxxx o xxxxxx závazků xxxxxx xxxxx nebo xxxxx“. Xxxxxx, xxxxx xxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx (předkládá-li se xxxxxxxxxx). |
410 |
1.1.1.14.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s aktivy xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 108 a 109 x xx. 41 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx závazků, xxxxx xx xxxxxxx, kdyby xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx penzijního xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků xxxx xxxxxx odúčtování xxxxx příslušného účetního xxxxxxxxx. |
420 |
1.1.1.14.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx požitků, xxx xxxxxxxxx xxxx bez xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 109 x xx. 41 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx souhlas xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jež xx xxx odečtena. Aktiva xxxxxxx xx tomto xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx x xxxxxxxxx riziku. |
430 |
1.1.1.15 (–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 122, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxx 44 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (ve xxxxxx xx. 4 xxxx. 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích) xx xxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxxxx-xx xx x vztah xxxxxxxx účasti x xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, se xxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx pozic x xxxxxxxx položky xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx. |
440 |
1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, který xxxxxxxxx xxxx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx z položky xxxxxxx CA1 nazvané „Xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, který xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1“. Částka xxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. |
450 |
1.1.1.17&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx alternativně xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 36, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) bodu i) x článků 89 xx 91 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx „xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx 10 % xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx práv xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx ovlivňovat řízení xxxxxx xxxxxxx“. X xxxxxxx x xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) bodem i) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx být xxxxxxxxxxxxx xxxxxx alternativně xxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 (xx xxxxxxx této xxxxxxx) nebo xx xx může xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;%. |
460 |
1.1.1.18&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxxx pozice, xx xxxxx xxxx xxx alternativně xxxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 písm. x) xxxx xx), čl. 243 odst. 1 xxxx. x), xx. 244 xxxx. 1 xxxx. x), xxxxxx 258 x xx. 266 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 %, xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xx. 36 xxxx. 1 písm. x) xxx xx) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx). X xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx. |
470 |
1.1.1.19&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx uplatněna xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. k) xxxx xxx) x xx. 379 odst. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Na xxxxx xxxxxxx se uplatní xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;% xx xxxxxxxx pěti xxx xx xxxxx xxxxxxx platbě xxxx xxxxxxx až xx xxxxxx xxxxxxxxx, x xx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx od kmenového xxxxxxxx tier 1 (xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxx xxx) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích). X xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx. |
471 |
1.1.1.20&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx v koši, xxx které instituce xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx IRB x xx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx iv) x xx. 153 xxxx. 8 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X souladu x xx. 36 xxxx. 1 písm. x) bodem iv) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx mohou xxx xxxx xxxxxx v xxxx alternativně odečteny xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 (za xxxxxxx xxxx xxxxxxx) xxxx na xx xxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%. |
472 |
1.1.1.21&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx vlastního kapitálu x rámci xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx interních xxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) bodu x) x xx. 155 xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx x xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx mohou xxx tyto expozice xxxxxxxxxxxx odečteny od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (za využití xxxx xxxxxxx) xxxx xx xx může xxx xxxxxxxxx riziková xxxx 1 250 %. |
480 |
1.1.1.22 (–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27, xx. 36 xxxx. 1 písm. h), xxxxxx 43 až 46, čl. 49 xxxx. 2 x 3 a xxxxxx 79 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Část xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx smyslu xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx odečtena xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. Xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx v xxxxxxx, xx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx (xx. 49 xxxx. 2 x 3). |
490 |
1.1.1.23&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxxxxxxx odložené xxxxxx pohledávky, které xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 písm. x), článku 38 x xx. 48 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Část odložených xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx z přechodných xxxxxxx (bez xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx pohledávkám, xxxxx vyplývají x xxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxx xx. 38 xxxx. 5 xxxx. x)), xxx musí xxx xxxxxxxx, a xx xxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx hodnoty uvedené x čl. 48 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
500 |
1.1.1.24&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nástroje xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 bodu 27, xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xxxxxx 43, 45, 47, čl. 48 xxxx. 1 písm. x), xx. 49 xxxx. 1 xx 3 a xxxxxx 79 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxx xx instituce významnou xxxxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxxx, x xx při xxxxxxxxx 10&xxxx;% prahové xxxxxxx xxxxxxx x čl. 48 odst. 1 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx vědomí xxxxxxxxxxxx xxxxxxx k odpočtu x případě, xx xx použije xxxxxxxxxxx (xx. 49 xxxx. 1, 2 x 3). |
510 |
1.1.1.25&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxxxxxxx 17,65&xxxx;% xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 48 xxxx. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pohledávek, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x přechodných xxxxxxx, a xxxxxxx x xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx), x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, a xx při uplatnění 17,65&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x čl. 48 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
520 |
1.1.1.26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné xxxxxx xxxxxxxxx kapitálu tier 1 Xxxxxx 469 xx 472, 478 x 481 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Úpravy xxxxxxx x xxxxxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx, xx xxxxx přejímá xx xxxxxxx XX5. |
524 |
1.1.1.27&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx článku 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
529 |
1.1.1.28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx nebo odpočty xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 – xxxx Xxxxx řádek xx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx případech, xxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí týkající xx vykazování xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxx xx kapitálu x aktuální xxxxxxx XX1. Tento řádek xx tedy xxxxxxxx xxxxx x případě, xx xxxxxxx kmenového xxxxxxxx tier 1 xxxx popřípadě odpočet xxxx položky xxxxx xxxxxxxx do xxxxxxx x xxxxx 020 xx 524. Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx se xx xxxxxxx ukazatelů xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nezařazují xxxxxxxxxx xxxxxxx či odpočty xx xxxxxxxx, na xxx se nevztahuje xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx. xxx xxxxx xxxxxxx položky/odpočty xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
530 |
1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 Xxxxxx 61 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
540 |
1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 51 písm. a), xxxxxx 52 xx 54, xx. 56 xxxx. x) a xxxxxx 57 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
550 |
1.1.2.1.1 Plně xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje Ustanovení xx. 51 písm. x) a xxxxxx 52 xx 54 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, nezahrnuje xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x těmito xxxxxxxx. |
560 |
1.1.2.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(*) Xxxxxxxxxx položka: nezpůsobilé xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 52 xxxx. 1 xxxx. x), e) x x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx popisují xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx změnit, x xxx xxxxxxxx xxxxxx tudíž xxxx xxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx. |
570 |
1.1.2.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 51 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx x použitelném účetním xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxx „Plně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
580 |
1.1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx nástroje zahrnované xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 52 odst. 1 xxxx. b), xx. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. X výhradou xxxxxxx uvedených x xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx „Xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx“. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx 1.1.2.1.4 xx 1.1.2.1.4.3 nezahrnují xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx odkoupit xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vedlejšího kapitálu xxxx 1 xx xxxxxxxx samostatně x xxxxxxx 1.1.2.1.5. |
590 |
1.1.2.1.4.1 (–) Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114, xx. 52 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 56 xxxx. a) a xxxxxx 57 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Nástroje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxx 1.1.2.1.1 držené xxxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
620 |
1.1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 52 xxxx. 1 písm. x) bodu ii), xx. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
621 |
1.1.2.1.4.3 (–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126, xx. 52 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
622 |
1.1.2.1.5 (–) Xxxxxxxx xxxx podmíněné xxxxxxx odkoupit vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x) x xxxxxx 57 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 56 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx odpočet „xxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx stávajících xxxxxxxxx xxxxxxx“. |
660 |
1.1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx provedené x xxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxx xxx platí xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků Ustanovení xx. 483 odst. 4 x 5 x článků 484 xx 487, 489 x 491 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Hodnota xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxxxx xxxxxx účinky přechodně xxxxxx odpovídají xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána, xx xxxxx xxxxxxx ze xxxxxxx XX5. |
670 |
1.1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vydané xxxxxxxxx podniky x xxxxxx xx vedlejším xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxx 83, 85 x 86 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 dceřiných xxxxxxx, který xx xxxxxx do konsolidovaného xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. Xx xxxxxxx kvalifikovaný xxxxxxxx kapitál tier 1 xxxxxx xxxxxxxxx xxx speciální xxxx (xxxxxx 83 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
680 |
1.1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxx podniky, xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxx 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx vedlejším xxxxxxxx xxxx 1 provedené x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx XX5. |
690 |
1.1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 122, čl. 56 xxxx. b) x xxxxxx 58 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Účasti xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx smyslu xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, jedná-li xx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx, xx jeho xxxxxx xx uměle xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pozic x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx. |
700 |
1.1.2.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nástroje zahrnované xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27, čl. 56 xxxx. c) x xxxxxx 59, 60 x 79 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx musí xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. |
710 |
1.1.2.7 (–) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27, xx. 56 xxxx. x) x xxxxxx 59 x 79 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx investice xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx (ve smyslu xx. 4 xxxx. 1 bodu 27 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx), x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx x plném rozsahu. |
720 |
1.1.2.8 (–) Xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx šablony XX1 xxxxxxx „Odpočet xx položek kapitálu xxxx 2, který xxxxxxxxx výši xxxxxxxx xxxx 2 (odečítá xx od vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1)“. |
730 |
1.1.2.9 Další xxxxxxxxx úpravy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Články 474, 475, 478 x 481 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx ze xxxxxxx XX5. |
740 |
1.1.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxxxxxx xx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1) Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx kapitál xxxx 1 nemůže být xxxxxxx, xxx xx xxxxx, xx odpočty xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 převyšují xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx situace xxxxxxx, vedlejší kapitál xxxx 1 xxxx xxx roven xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxx xxx xxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1. Na xxxxxxx xxxx položky xx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx 1.1.2.1 až 1.1.2.12 xxxx nikdy xxxxx xxx xxxx. Xxxxx xx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx číslo, položka 1.1.1.16 je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx čísla. |
744 |
1.1.2.11 Dodatečné xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx článku 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
748 |
1.1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 – xxxx Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx vykazování a xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx šabloně XX1. Xxxxx řádek xx xxxx xxxxxxxx xxxxx v případě, xx položku xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx popřípadě odpočet xxxx položky xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx 530 xx 744. Prostřednictvím xxxx xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx. sem xxxxx zařadit položky/odpočty xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích)! |
750 |
1.2 KAPITÁL XXXX 2 Xxxxxx 71 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
760 |
1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x podřízené xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 62 písm. x), xxxxxx 63 xx 65, xx. 66 písm. x) x článku 67 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
770 |
1.2.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx uhrazené xxxxxxxxxx xxxxxxxx a podřízené xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 62 xxxx. a) x xxxxxx 63 x 65 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx. |
780 |
1.2.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(*) Xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx x xxxxxxxxx půjčky Ustanovení xx. 63 písm. x), e) x x) x xxxxxx 64 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx uvedené x těchto xxxxxx xxxxxxxx xxxxx situace xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx x následujících xxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx související x těmito nástroji. |
790 |
1.2.1.3 Emisní xxxx Xxxxxxxxxx xx. 62 xxxx. x) x xxxxxx 65 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx standardu. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x této xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx se k xxxxxxx „Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. |
800 |
1.2.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 63 xxxx. x) xxxx x), xx. 66 písm. x) x xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Vlastní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 držené xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. X výhradou xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 67 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx „Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx“. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx akciemi. Položky 1.2.1.4 xx 1.2.1.4.3 nezahrnují xxxxxxxx xxxx podmíněné xxxxxxx odkoupit xxxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxx xxxx 2. Xxxxxxxx xxxx podmíněné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 se xxxxxxxx samostatně v xxxxxxx 1.2.1.5. |
810 |
1.2.1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 63 xxxx. x), xx. 66 xxxx. x) a xxxxxx 67 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx v xxxxxxx 1.2.1.1 držené institucemi x rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
840 |
1.2.1.4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114, čl. 63 xxxx. b), xx. 66 písm. x) x článku 67 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
841 |
1.2.1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Syntetické xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 bodu 126, xx. 63 xxxx. x), xx. 66 xxxx. a) x xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
842 |
1.2.1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 66 xxxx. x) x xxxxxx 67 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se provede xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do vedlejšího xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xx instituce xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx“. |
880 |
1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx provedené x xxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 a podřízených xxxxxx, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 483 xxxx. 6 x 7 x xxxxxx 484, 486, 488, 490 x 491 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx kapitálových xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx účinky xxxxxxxxx nadále xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx ze xxxxxxx XX5. |
890 |
1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx x xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxx 83, 87 x 88 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx všech xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu dceřiných xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2. Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kapitál xxxx 2 xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxx 83 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
900 |
1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx uznání xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx dceřinými podniky, x kapitálu xxxx 2 Xxxxxx 480 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Tato položka xx xxxxxxx xxxxx xx šablony XX5. |
910 |
1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx x porovnání xx způsobilými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx XXX Xxxxxxxxxx xx. 62 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. U xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx expozice x xxxxxxx x xxxxxxxxx XXX, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx ztrát, které xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx 2. |
920 |
1.2.6 Obecné xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu Ustanovení xx. 62 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X institucí, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx obecné xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx jako kapitál xxxx 2. |
930 |
1.2.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 122, čl. 66 písm. b) x xxxxxx 68 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 27 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx xxxx 2, jedná-li xx x vztah xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx, že jeho xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx položky kapitálu xxxx 2 x xxxx 3 pojišťovny. |
940 |
1.2.8 (–) Xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 bodu 27 x xx. 66 xxxx. x) x xxxxxx 68 xx 70 x 79 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxx finančního sektoru (xx xxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxx od kapitálu xxxx 2. |
950 |
1.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Nástroje xxxxxxxxxx do kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 27, čl. 66 xxxx. d) x článků 68, 69 x 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxxx čl. 4 xxxx. 1 bodu 27 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích), x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, se xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx. |
960 |
1.2.10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx přechodné úpravy xxxxxxxx xxxx 2 Xxxxxx 476 xx 478 x 481 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, se xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx XX5. |
970 |
1.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx přesahuje xxxx xxxxxxxx tier 2 (xxxxxxx xx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1) Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. e) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Kapitál xxxx 2 xxxxxx xxx xxxxxxx, ale xx xxxxx, xx xxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxxx xxxxxx kapitálu tier 2 a souvisejícího xxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx 2 xxxx xxx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 2 musí xxx xxxxxxxx od vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 Xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx součet položek 1.2.1 až 1.2.13 xxxxx xxxxx xxx xxxx. Xxxxx je x xxxx xxxxxxx xxxxxxx kladné xxxxx, xxxxxxx 1.1.2.8 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx. |
974 |
1.2.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Dodatečné xxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 x xxxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích Článek 3 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
978 |
1.2.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 – xxxx Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx vykazování a xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxxxx zvláštních xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx XX1. Xxxxx řádek xx xxxx vyplňuje xxxxx x případě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxx xxxxxxxxx odpočet této xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx jednoho x xxxxx 750 xx 974. Xxxxxxxxxxxxxxx xxxx buňky xx xx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, (xxxx. sem nelze xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 02.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX2)
1.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
||||
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 3 x xxxxxx 95, 96 x 98 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
020 |
1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 95 xxxx. 2 x článku 98 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 95 xxxx. 2 x xxxxxx 98 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
030 |
1**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X toho: investiční xxxxxxx xxxxx čl. 96 odst. 2 x xxxxxx 97 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx Xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 97 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
040 |
1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PRO ÚVĚROVÉ XXXXXX, XXXXXXX RIZIKO XXXXXXXXXXX A RIZIKO XXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) x x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
050 |
1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (SA) Šablony XX XX x XXX SA na xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||
060 |
1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxx xx vztahuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxxxxxxxxx pozic Šablona XX XX xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx uvedeny x xxxxxx 112 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx sekuritizované xxxxxx. |
||||
070 |
1.1.1.1.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xxxx centrální xxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
080 |
1.1.1.1.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx vlády nebo xxxxxx orgány Viz xxxxxxx XX XX. |
||||
090 |
1.1.1.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx veřejného xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
100 |
1.1.1.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
110 |
1.1.1.1.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
120 |
1.1.1.1.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
130 |
1.1.1.1.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx Xxx šablona CR XX. |
||||
140 |
1.1.1.1.08&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxxx XX SA. |
||||
150 |
1.1.1.1.09 Zajištění xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
160 |
1.1.1.1.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XX. |
||||
170 |
1.1.1.1.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx spojené x obzvlášť xxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XX. |
||||
180 |
1.1.1.1.12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx dluhopisy Viz xxxxxxx XX XX. |
||||
190 |
1.1.1.1.13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x krátkodobým úvěrovým xxxxxxxxxx Xxx šablona XX XX. |
||||
200 |
1.1.1.1.14&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování Viz xxxxxxx XX XX. |
||||
210 |
1.1.1.1.15&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XX. |
||||
211 |
1.1.1.1.16&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx položky Viz xxxxxxx XX XX. |
||||
220 |
1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx pozice, xx něž se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx XX XXX XX xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. |
||||
230 |
1.1.1.2.*&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxx XX SEC XX xx xxxxxx xxxxx xxxxx sekuritizace. |
||||
240 |
|
||||
250 |
1.1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx IRB, xxx nichž xx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (LGD), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx XX XXX xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xx nepoužívají vlastní xxxxxx XXX a/nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx). |
||||
260 |
1.1.2.1.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx x centrální xxxxx Xxx šablona XX XXX. |
||||
270 |
1.1.2.1.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx Xxx šablona XX XXX. |
||||
280 |
1.1.2.1.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XXX. |
||||
290 |
1.1.2.1.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx xxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
300 |
1.1.2.1.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX IRB. |
||||
310 |
1.1.2.2 Přístupy XXX, xxx nichž se xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx CR XXX xx xxxxxx celkových xxxxxxx (pokud se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX a/nebo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx). |
||||
320 |
1.1.2.2.01&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx Xxx xxxxxxx CR XXX. |
||||
330 |
1.1.2.2.02&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XXX. |
||||
340 |
1.1.2.2.03&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – malé x xxxxxxx xxxxxxx Xxx šablona XX XXX. |
||||
350 |
1.1.2.2.04&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx úvěry Viz xxxxxxx XX XXX. |
||||
360 |
1.1.2.2.05&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx – xxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XXX. |
||||
370 |
1.1.2.2.06&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxx šablona XX XXX. |
||||
380 |
1.1.2.2.07&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx oblast – xxxx xxx xxxx x střední podniky xx xxxxxxxxxx nemovitostmi Viz xxxxxxx CR XXX. |
||||
390 |
1.1.2.2.08&xxxx;&xxxx;&xxxx;–Xxxxxxxxx xxxxxx – kvalifikované xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
400 |
1.1.2.2.09&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx oblast – xxxxxxx malé x xxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXX. |
||||
410 |
1.1.2.2.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxx xxxxxxx jiné xxx xxxx x střední Viz xxxxxxx CR IRB. |
||||
420 |
1.1.2.3 Kapitálové xxxxxxxx podle přístupu XXX Xxx šablona CR XXX IRB. |
||||
430 |
1.1.2.4 Sekuritizované xxxxxx xxxxx xxxxxxxx XXX Xxxxxxx XX XXX IRB xx xxxxxx všech xxxxx sekuritizace. |
||||
440 |
1.1.2.4* Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxx XX XXX XXX xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. |
||||
450 |
1.1.2.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx závazku Částka, xxxxx xx xxx vykázána, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic, který xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x článkem 156 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
460 |
1.1.3 Objem xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx fondu xxx xxxxxx xxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx Xxxxxx 307 až 309 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
490 |
1.2 CELKOVÝ OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXX/XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) bodu ii) x čl. 92 xxxx. 4 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
500 |
1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx riziko/riziko xxxxxx v investičním xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx XX XXXX. |
||||
510 |
1.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxxx CR XXXX. |
||||
520 |
1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXX, XXXXXXXX X KOMODITNÍHO XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 odst. 3 písm. x) xxxx x) a xxxx. x) xxxx x) a iii) x xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
530 |
|
||||
540 |
1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx XXX XX XXX xx xxxxxx celého xxxxxxx xxx. |
||||
550 |
1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx Xxxxxxx MKR XX XXX xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx. |
||||
560 |
1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx xxxx Xxx šablona XXX XX XX. |
||||
570 |
1.3.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxx xxxxxxx XXX XX XXX. |
||||
580 |
1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxx expozice x xxxxxxxxx, xxxxxxxx x komoditního xxxxxx xxxxx interních modelů Viz xxxxxxx XXX XX. |
||||
590 |
1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX X OPERAČNÍHO XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 odst. 3 xxxx. x) x čl. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 95 odst. 2, xx. 96 xxxx. 2 x xxxxxx 98 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
600 |
1.4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX) Xxx xxxxxxx OPR. |
||||
610 |
1.4.2 Operační xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX)/xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (ASA) Viz šablona XXX. |
||||
620 |
1.4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX) Xxx xxxxxxx XXX. |
||||
630 |
1.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X DŮSLEDKU XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 95 odst. 2, xx. 96 odst. 2, článku 97 x xx. 98 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 95 xxxx. 2, čl. 96 xxxx. 2 x článku 98 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Viz xxxx xxxxxx 97 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 96 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxx xxxxxx 97, xxxxxxxxxxx faktorem 12,5. Investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx 95 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
|
||||
640 |
1.6 CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXX ÚPRAVY X XXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx. 3 xxxx. d) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx CVA. |
||||
650 |
1.6.1 Pokročilá xxxxxx Xxxxxxxxxx požadavky x xxxxxx xxxxxxx úpravy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx 383 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxxxxx XXX. |
||||
660 |
1.6.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx úvěrové xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx 384 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx šablona XXX. |
||||
670 |
1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x ocenění xxxxx xxxxxx 385 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx XXX. |
||||
680 |
1.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXX X OBCHODNÍM XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) bodu xx) x xxxxxx 395 xx 401 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
690 |
1.8 OSTATNÍ XXXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX Xxxxxx 3, 458 a 459 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nelze xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx 1.1 až 1.7. Xxxxxxxxx vykazují částky, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Xxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx, xxxxx ukládá Xxxxxx, x to x souladu s xxxxxx 458 x 459 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||
710 |
1.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;X toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 458 Článek 458 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
720 |
1.8.2* Z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 458 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
730 |
1.8.2**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: x xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizikových xxx pro ošetření xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x obchodních xxxxxxxxxxx Xxxxxx 458 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
740 |
1.8.2*** Z xxxx: Z xxxx: x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx sektoru Článek 458 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
750 |
1.8.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 459 Xxxxxx 459 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
760 |
1.8.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: Objem dodatečné xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx Xxxxxx 3 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Patří xxx xxxxx dodatečné xxxxxx (xxxx. xxxx-xx xx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx 100 xxxxxxxx váha ve xxxx 20&xxxx;% x xxxxxxxxx uplatňuje xx xxxxxxx článku 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rizikovou váhu 50&xxxx;%, xxxxxx xx xxxxxxx 30). |
1.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 03.00 – KAPITÁLOVÉ XXXXXX X XXXXXX KAPITÁLU (XX3)
1.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx |
|
010 |
1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 92 odst. 2 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Poměr xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 je xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx celkového xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
020 |
2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) kmenového xxxxxxxx xxxx 1 V xxxx položce xx x absolutní xxxxxxx xxxxx xxxxxx přebytku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx v xx. 92 xxxx. 1 xxxx. a) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx (4,5&xxxx;%), což xxxxxxx, xx v kapitálovém xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezervy a xxxxxxxxx ustanovení. |
030 |
3 Kapitálový xxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx tier 1 xx kapitál tier 1 instituce vyjádřený xxxx xxxxxxxxx podíl xxxxxxxxx xxxxxx rizikové xxxxxxxx. |
040 |
4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+)/xxxxxxxxxx (–) xxxxxxxx xxxx 1 X xxxx položce xx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx částka xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xx. 92 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích (6&xxxx;%), xxx xxxxxxx, xx x xxxxxxxxxxx poměru xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
050 |
5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitálový poměr Ustanovení xx. 92 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx kapitál instituce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx celkového objemu xxxxxxxx expozice. |
060 |
6 Přebytek (+)/xxxxxxxxxx (–) celkového kapitálu V xxxx xxxxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx přebytku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xx. 92 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích (8&xxxx;%), což xxxxxxx, xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezervy a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
070 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxx úprav podle xxxxxx II Ustanovení xx. 92 xxxx. 2 xxxx. x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx x čl. 104 xxxx. 2 směrnice x kapitálových xxxxxxxxxxx XX. Xxxx buňka xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx rozhodnutí xxxxxxxxxxx xxxxxx dopad xx xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. |
080 |
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 v xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX. Xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx tehdy, xxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1. |
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX Xxxxxxxxxx čl. 92 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x čl. 104 xxxx. 2 směrnice x kapitálových xxxxxxxxxxx XX. Xxxx buňka xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxxx příslušného xxxxxx dopad xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1. |
100 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx II Ustanovení čl. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx IV. Tato xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, rozhodne-li xxxxxxxxx xxxxx, xx instituce xxxx dosáhnout xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx 1. |
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 2 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 104 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX. Xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, má-li xxxxxxxxxx příslušného xxxxxx xxxxx na celkový xxxxxxxxxx xxxxx. |
120 |
Xxxxxx celkový xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx úprav podle xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 104 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx XX. Xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxx-xx příslušný xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vyšší xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 04.00 – XXXXXXXXXX XXXXXXX (XX4)
1.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx |
|||||||
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky xxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x xxxx položce, xx xxxxx částce xxxxxxx x xxxxxxxxxx ověřené/auditované xxxxxx rozvaze. |
||||||
020 |
1.1 Odložené daňové xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx Xxxxxx 39 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Odložené xxxxxx pohledávky, které xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx zisku, a xxxxx xx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx. |
||||||
030 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx, xxxxx jsou závislé xx budoucím xxxxx x xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x) a xxxxxx 38 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx zisku, xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x tudíž xx xx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xx. x xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1). |
||||||
040 |
1.3 Odložené xxxxxx pohledávky, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xxxxxx 38 x xx. 48 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xx xxxxxxxx prahové xxxxxxx xx výši 10&xxxx;% x 17,65 % xxxxx xxxxxx 48 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
050 |
2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx odložené daňové xxxxxxx Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx ověřené/auditované xxxxxx xxxxxxx. |
||||||
060 |
2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, které xxxxx xxxxxxx xx odložených xxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zisku Ustanovení xx. 38 odst. 3 x 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxx nejsou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xx. 38 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxxxx tedy xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, jiných nehmotných xxxxx nebo aktiv xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xx xxxxxxx pořadí v xxxxxxxxx 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 x 1.1.1.14.2), která xx xxx odečtena. |
||||||
070 |
2.2 Odložené xxxxxx závazky, xxxxx xxx xxxxxxx od xxxxxxxxxx daňových pohledávek xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 38 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
080 |
2.2.1 Odpočitatelné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závislé xx xxxxxxxx zisku x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 38 xxxx. 3, 4 x 5 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx závazky, xxxxx xxxxx snižovat xxxxxx xxxxxxxxxx daňových pohledávek xxxxxxxxx xx budoucím xxxxx xxxxx xx. 38 xxxx. 3 x 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x které nelze xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x jsou vymezeny x čl. 38 xxxx. 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
090 |
2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx závazky xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 38 xxxx. 3, 4 x 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx závazky, které xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx budoucím xxxxx xxxxx xx. 38 odst. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x které xx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, jež xxxx závislé na xxxxxxxx xxxxx, vyplývají x přechodných xxxxxxx x jsou xxxxxxxx x xx. 38 xxxx. 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
100 |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+) xxxx schodek (-) xxxxx IRB xxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxx riziko, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x dalšího xxxxxxx xxxxxxxx x očekávané xxxxxx z xxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 62 xxxx. x) x xxxxxx 158 a 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tuto položku xxxxx xxxxx instituce xxxxxxxxxxx přístup XXX. |
||||||
110 |
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx o úvěrové xxxxxx, dodatečné xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx do xxxxxxx výše očekávaných xxxxx Xxxxxx 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tuto xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx používající xxxxxxx XXX. |
||||||
120 |
3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 159 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx položku uvádí xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. |
||||||
130 |
3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx riziko Článek 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx položku xxxxx xxxxx instituce xxxxxxxxxxx přístup XXX. |
||||||
131 |
3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 34, 110 a 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup IRB. |
||||||
140 |
3.2 Celkové xxxxxxxxx očekávané xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 158 odst. 5, 6 x 10 x článku 159 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx položku xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x expozicemi, x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx. |
||||||
145 |
4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (+) xx xxxxxxxxxx (–) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx riziko u xxxxxxx, x nichž xxxxx x selhání, xxx xxxxxxxx XXX Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 písm. x), xx. 62 xxxx. x) x xxxxxx 158 x 159 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx položku uvádí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx IRB. |
||||||
150 |
4.1 Specifické xxxxxx x xxxxxxx riziko x pozice, s xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 159 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx uvádí pouze xxxxxxxxx používající xxxxxxx XXX. |
||||||
155 |
4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx způsobilé xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 158 xxxx. 5, 6 x 10 x xxxxxx 159 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx uvádí xxxxx xxxxxxxxx používající xxxxxxx XXX. Xxxxxxxx xx xxxxx očekávaná xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, x nichž došlo x xxxxxxx. |
||||||
160 |
5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx přebytku xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx tier 2 Ustanovení xx. 62 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X institucí xxxxx xx. 62 xxxx. x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX xx xxxxxxxx xxxxxx (ke xxxxx xxxxxxxxxxx ztrát), xxxxx xxx xxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2, xxxxxx stropem xx výši 0,6&xxxx;% xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx XXX. Xxxx, který xx xxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 0,6&xxxx;%). Tato xxxxxx xx základem xxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||||
170 |
6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx rezerva, kterou xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 Ustanovení xx. 62 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V této xxxxxxx se xxxxx xxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx zahrnout xx xxxxxxxx xxxx 2, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
||||||
180 |
7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx rizikově vážených xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx tier 2 Xxxxxxxxxx xx. 62 xxxx. c) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx. 62 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2, omezeny xxxxxxx xx xxxx 1,25&xxxx;% rizikově xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx, představuje xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxx xxxxxx vynásobenou xxxxxxxx 1,25&xxxx;%). Tato xxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx. |
||||||
190 |
8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxxx xx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 46 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tato xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, do xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx získána xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx hodnoty, x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx 10&xxxx;%. |
||||||
200 |
9&xxxx;&xxxx;&xxxx;10&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 48 xxxx. 1 písm. x) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx položce xx xxxxx 10 % xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x pro odložené xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zisku a xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xx získána xxxxxxx xxxxx položek, xxxxx jsou základem xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx 10&xxxx;%. |
||||||
210 |
10&xxxx;&xxxx;&xxxx;17,65&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 48 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxx xx xxxxx 17,65&xxxx;% prahová xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx použije xx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx hodnota xx xxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx těchto xxxx položek, xxxxxxx xxx vyšší než 15&xxxx;% kmenového xxxxxxxx xxxx 1; xxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx a xxx zohlednění xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||||
220 |
11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx finanční sektor x xxx účely xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 71. „Použitelný kapitál“ xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx mimo xxxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx definován jako xxxxxx xxxxxxxx tier 1 x tier 2, xxxxx je xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx kapitálu xxxx 1. |
||||||
230 |
12&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, po xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 44 xx 46 x 49 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
240 |
12.1 Přímé kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxx 44, 45, 46 x 49 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
250 |
12.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 44, 46 x 49 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxx:
|
||||||
260 |
12.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx 45 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx 45 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx krátké xxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
270 |
12.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 44 x 45 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
280 |
12.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 114 x xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx nepřímým kapitálovým xxxxxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxx xxxx podobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx investice, x xxxxx xx zachází xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx zde xxxxxxxxxxxx. |
||||||
290 |
12.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxx kapitálovým investicím xxxxxxxx výše Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a xxxxxx 45 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Ustanovení xx. 45 písm. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx krátkých xxxxx x téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx pozice xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jeden xxx. |
||||||
291 |
12.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
292 |
12.3.2 Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x článků 44 a 45 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
293 |
12.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x článku 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
300 |
13&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, xx zohlednění xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 58 xx 60 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
310 |
13.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 58, 59 x čl. 60 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
320 |
13.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 58 x xx. 60 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx x výjimkou:
|
||||||
330 |
13.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx 59 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 59 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx splatnost krátké xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jeden xxx. |
||||||
340 |
13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 58 x 59 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
350 |
13.2.1 Hrubé nepřímé xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x článků 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx podobu kapitálových xxxxxxxx do indexových xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx pomocí výpočtu xxxxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnutým xx těchto xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s nimiž xx xxxxxxx xxxx xx vzájemnými xxxxxxx xxxxx čl. 56 xxxx. b) nařízení x kapitálových požadavcích, xx zde xxxxxxxxxxxx. |
||||||
360 |
13.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Ustanovení xx. 59 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx splatnost krátké xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jeden xxx. |
||||||
361 |
13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 a xxxxxx 58 x 59 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
362 |
13.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 126 x článků 58 x 59 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
363 |
13.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x článku 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
370 |
14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxxx X2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx Xxxxxx 68 xx 70 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
380 |
14.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 68, 69 x xx. 70 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
390 |
14.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v nichž xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx Xxxxxx 68 a xx. 70 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx:
|
||||||
400 |
14.1.2 (–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx kapitálovým investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxx 69 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 69 xxxx. x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx splatnost xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx rok. |
||||||
410 |
14.2 Nepřímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
420 |
14.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxx výpočtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx investice, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx účastmi xxxxx xx. 66 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxx nezohledňují. |
||||||
430 |
14.2.2 (–) Xxxxxx xxxxxx x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 bodu 114 x článku 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx čl. 69 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxx pozic v xxxx xxxxxxxxxx expozici xx předpokladu, že xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo její xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jeden rok. |
||||||
431 |
14.3 Syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 126 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
||||||
432 |
14.3.1 Hrubé xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx nemá významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
433 |
14.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké pozice x povolenou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx syntetickým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 bodu 126 x xxxxxx 69 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
440 |
15&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 44, 45, 47 x 49 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
450 |
15.1 Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Články 44, 45, 47 x 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
460 |
15.1.1 Hrubé xxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 44, 45, 47 x 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx, x výjimkou:
|
||||||
470 |
15.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x hrubým xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeným xxxx Xxxxxx 45 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 45 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povoluje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x téže podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx krátké xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx pozice nebo xxxx xxxxxxxx splatnost xxxx nejméně xxxxx xxx. |
||||||
480 |
15.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitálové investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení čl. 4 odst. 1 xxxx 114 x xxxxxx 44 a 45 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
490 |
15.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a článků 44 x 45 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která má xxx vykázána, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím x xxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxx xx pomocí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx těchto xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||
500 |
15.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a článku 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Ustanovení xx. 45 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kompenzaci xxxxxxxx pozic v xxxx xxxxxxxxxx expozici xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxxxxxx xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx nebo její xxxxxxxx splatnost xxxx xxxxxxx jeden xxx. |
||||||
501 |
15.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 a xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
502 |
15.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do kmenového xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx finančního sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 44 x 45 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
503 |
15.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x xxxxxx 45 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
||||||
510 |
16 Kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
520 |
16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Články 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
530 |
16.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx významnou investici Článek 58 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Přímé kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x výjimkou:
|
||||||
540 |
16.1.2 (–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující se x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxx 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 59 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx splatnost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nejméně xxxxx xxx. |
||||||
550 |
16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 58 x 59 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
560 |
16.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x článků 58 a 59 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx x obchodním portfoliu xxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx pomocí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x nimiž xx zachází xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||
570 |
16.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx investicím xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 a xxxxxx 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Ustanovení xx. 59 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x téže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx pozice xxxx xxxx zbytková xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx jeden xxx. |
||||||
571 |
16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
572 |
16.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 bodu 126 a xxxxxx 58 x 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
573 |
16.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Xxxxxx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x článku 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
580 |
17&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx zohlednění krátkých xxxxx Xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
590 |
17.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Články 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
600 |
17.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx 68 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Přímé xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního sektoru, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, x výjimkou:
|
||||||
610 |
17.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx přímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxx 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 69 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx podkladové xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx splatnost xxxx nejméně jeden xxx. |
||||||
620 |
17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
630 |
17.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nepřímé kapitálové xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 114 x xxxxxx 68 a 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxx nepřímým xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx podobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx pomocí xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx finančního sektoru xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx. |
||||||
640 |
17.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;(–) Krátké xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 114 x xxxxxx 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 69 xxxx. x) nařízení x kapitálových požadavcích xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxx pozice odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxx činí xxxxxxx xxxxx xxx. |
||||||
641 |
17.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2 subjektů xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx. 1 xxxx 126 x xxxxxx 68 x 69 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
642 |
17.3.1 Hrubé xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž má xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 bodu 126 x článků 68 x 69 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
||||||
643 |
17.3.2 (–) Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx funkcí xxxxxxxxxx xx x xxxxxx syntetickým kapitálovým xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxxx xx. 4 odst. 1 xxxx 126 x xxxxxx 69 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
650 |
18&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vážené expozice x kapitálových xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které se xxxxxxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 46 xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
660 |
19&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx expozice u xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x xxxxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx vedlejšího kapitálu xxxx 1 instituce Ustanovení xx. 60 odst. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
670 |
20&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 70 odst. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
680 |
21 Kapitálové investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xx vztahuje xxxxxxx výjimka Článek 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxx, že účelem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x záchraně daného xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx vykazují xxxxxx x xxxxxxx 12.1. |
||||||
690 |
22&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, v xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, na xxxxx xx vztahuje xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx dočasně xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx o odpočtech xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxxxx, xx účelem těchto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pomoc xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx daného subjektu. Nepřehlédněte, xx xxxx nástroje xx xxxxxxxx xxxxxx x položce 15.1. |
||||||
700 |
23&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx dočasná výjimka Článek 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx upustit xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu tier 1 v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx domnívá, xx xxxxxx xxxxxx kapitálových xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x záchraně xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx rovněž x xxxxxxx 13.1. |
||||||
710 |
24&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici, xx xxxxx xx vztahuje xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1 x důsledku kapitálových xxxxxxxx xx nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx finanční xxxxx xxxxxx k reorganizaci x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, xx tyto xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx 16.1. |
||||||
720 |
25&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx finančního xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx významnou investici, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výjimka Článek 79 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx orgán xxxx dočasně xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxx od xxxxxxxxx kapitálu tier 1 v důsledku xxxxxxxxxxxx investic do xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxxxxx xx xxxxxxx, že xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx 14.1. |
||||||
730 |
26&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx investice xx xxxxxxxx zahrnovaných xx kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 79 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx uplatňování xxxxxxxxxx o odpočtech xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investic xx nástrojů xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx, xx účelem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx subjektu. Nepřehlédněte, xx xxxx xxxxxxxx xx vykazují xxxxxx x položce 17.1. |
||||||
740 |
27&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 128 odst. 6 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
750 |
Xxxxxxxxxxxx kapitálová xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx 1 x xxxxxx 129 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Bezpečnostní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 129 xxxx. 1 dodatečný xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. Xxxxxxxx x xxxx, xx 2,5&xxxx;% xxxxx bezpečnostní xxxxxxxxxx rezervy xx xxxxxxxx, xxxx rezervy xx xxxxxxxx x xxxx xxxxx. |
||||||
760 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zjištěno xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx systémové xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 458 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx iv) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X této buňce xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zjištěno xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx být x souladu x xxxxxxx 458 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxxx xxxx doplněk x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||
770 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx 2, xxxxxx 130 a 135 až 140 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
780 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx systémového xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 128 bodu 5 x článků 133 a 134 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
790 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx významné instituce Článek 131 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx uplatňuje xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||
800 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx pro globální xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 128 bodu 3 a článku 131 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
810 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 128 xxxx 4 x článku 131 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
820 |
28&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx podle xxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 104 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx příslušný xxxxx xxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, xxxxx vyplývají z xxxxxx XX, vypočítat xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxx xxxxx. |
||||||
830 |
29&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 12 x 28 xx 31 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 93 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
840 |
30&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx fixních xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 96 xxxx. 2 xxxx. x), článku 97 x xx. 98 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
850 |
31&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx vykazování x xxxxx xxxxxxx XX XX xxxxx čl. 5 xxxx. a) xxxx 4 prováděcích xxxxxxxxxxx xxxxx. Výpočet xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx podle původní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx-xx expozicemi vůči xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxxx, x němž se xxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||||
860 |
32&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx prahové xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx CR XX xxxxx čl. 5 xxxx. a) xxxx 4 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx norem. Xxxxxxx xxxxxxx hodnoty xx xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxx před vynásobením xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||||
870 |
Xxxxxx vlastního xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 500 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
880 |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxx Xxxxx I Ustanovení xx. 500 xxxx. 1 písm. b) x xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||||
890 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx Basel X Xxxxxxxxxx xx. 500 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||
900 |
Xxxxxxxxxx požadavky pro xxxxxx Basel X – xxxxxxxxxxx XX Xxxxxxxxxx xx. 500 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX, XXX XXX XXXXX ZACHOVÁNÍ PRÁVNÍCH XXXXXX: NÁSTROJE, XXXXX XXXXXXXXXXXXX STÁTNÍ PODPORU (XX5)
1.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
15. |
Šablona CA5 xxxxxxx výpočet prvků x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxxxxxx ustanovení xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 465 xx 491 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
16. |
Šablona XX5 xx strukturována xxxxxxxxxx:
|
17. |
X xxxxxxx xxxxxxx sloupcích instituce xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 a xxxxxxxx xxxx 2 stejně xxxx xxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx vážená aktiva. Xxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx 050 x xxxxxxxxxx částku xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx 060. |
18. |
Instituce xxxxxxxx xxxxxxx CA5 xxxxx po xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx desátou xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
19. |
Některými xxxxxxxxxxx ustanoveními xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx 1. X xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx částka xxxxxxx xx odpočtů xxxxxx xx kapitálu xxxx 1 a xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 nedostatečná, xxx xxxx částku absorbovala, xxxxxxxx se odečte xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1. |
1.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.01 – PŘECHODNÁ XXXXXXXXXX (XX5.1)
20. |
X tabulce 5.1 xxxxxxxxx xxxxxxxx přechodná xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xx xxxxxx kapitálu, xxx xx stanoveno x článcích 465 xx 491 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx XX části xxxxx xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
21. |
X xxxxxxx 020 xx 060 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 010 až 030 xxxxx 060 šablony XX5.1, xxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XX5.2. |
22. |
X xxxxxxx 070 až 092 xxxxxxxxx vykazují údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x menšinovým xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxx tier 2 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (v xxxxxxx x xxxxxx 479 x 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích). |
23. |
V xxxxx 100 x xxxxxxxxxxxxx řádcích instituce xxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x ztrátám, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx. |
24. |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxxxxx xx kmenového xxxxxxxx xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxx kapitálu xxxx 2 instituce. Tento xxxxx – xxxxxxx-xx x přechodných xxxxxxxxxx – xx vykazuje x xxxxxxx XX1 xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx XX5 neobsahují žádné xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx, xx xxxx x dispozici xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
1.6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx kmenového kapitálu xxxx 1 |
020 |
Xxxxxx vedlejšího xxxxxxxx tier 1 |
030 |
Xxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 |
040 |
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv Ve xxxxxxx 050 xx xxxxx xxxxxxxxx zbytková xxxxxx, tj. před xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitoly 2 xxxx 3 xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Zatímco xxxxxxx 010 až 030 jsou xxxxx xxxxxx na xxxxxxx XX1, úpravy zahrnuté xx rizikově vážených xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx úvěrového rizika. Xxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úpravy, xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx XX SA, XX XXX xxxx XX XXX IRB. Xxxx xxxxxx se xxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 040 šablony XX5.1. Xxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
050 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
060 |
Xxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xx xxxxxxx 060 xx xxxxx xxxxxx za každý xxxxxxx, a xx xxxx uplatněním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Jedná se xxxx x xxxxxxxx xxxxxx, x níž xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
Xxxxx |
|||||
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx X tomto řádku xx zobrazen celkový xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx kapitálu xxxxxxxx x rizikově vážené xxxxxx vyplývající z xxxxxx xxxxx. |
||||
020 |
1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků Články 483 xx 491 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x různých druhů xxxxxxxx. |
||||
030 |
1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx: nástroje, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 483 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
040 |
1.1.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2006/48/XX xx kapitál Ustanovení xx. 483 odst. 1, 2, 4 x 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
050 |
1.1.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx vydané xxxxxxxxxxx se xxxxxx x členském xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx ekonomický xxxxxxxx program Ustanovení xx. 483 xxxx. 1, 3, 5, 7 x 8 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
||||
060 |
1.1.2 Nástroje, xxxxx nepředstavují státní xxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, se xxxxxxxxx xx sloupce 060 xxxxxxx XX5.2. |
||||
070 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 479 x 480 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ustanovení xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jako kmenový xxxxxxx xxxx 1, xx xxxxxxxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 1 zahrnuté xx konsolidovaného xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxxxxxxx kapitál xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2. |
||||
080 |
1.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx menšinové podíly Článek 479 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xxxxxxxx xxxxxx, xxx lze xxxxxxxxx xx konsolidované xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx nařízením. |
||||
090 |
1.2.2 Přechodné xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 84 a 480 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, představuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||
091 |
1.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx uznání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x rámci xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 85 x 480 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 tohoto xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx přechodných xxxxxxxxxx. |
||||
092 |
1.2.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu Články 87 a 480 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||
100 |
1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx úpravy Články 467 xx 478 x 481 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx učiněných x xxxxxxxxx od xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplývající z xxxxxx úprav. |
||||
110 |
1.3.1 Nerealizované zisky x ztráty Články 467 x 468 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxx je xxxxxxxx celkový xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
||||
120 |
1.3.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx zisky Ustanovení xx. 468 xxxx. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
130 |
1.3.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 467 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
133 |
1.3.1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx zisky x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx zařazených xx xxxxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxxx XXX 39 potvrzeného XX Xxxxxx 468 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
136 |
1.3.1.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx vládám xxxxxxxxxx xx kategorie „Xxxxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxxx IAS 39 xxxxxxxxxxx XX Xxxxxx 467 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
138 |
1.3.1.5 V reálné xxxxxxx xxxxxxxxx zisky x ztráty, xxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxxxx xxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 468 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
140 |
1.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 a xxxxxx 469 xx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx řádek xxxxxx xxxxxxx dopad xxxxxxxxxxx ustanovení xx xxxxxxx. |
||||
150 |
1.3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx rok Ustanovení xx. 36 odst. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 3 x xxxxxx 478 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X jakých xxxxxxxxx xxxx podniky xxxxxxx xxxxxxx xxxxx podstatné xxxxxx:
|
||||
160 |
1.3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 4 x xxxxxx 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, která xx xxx odečtena, xxxxxxxxx xxxxx x úvahu xxxxxxxxxx xxxxxx 37 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx původní xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
170 |
1.3.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky, které xxxx závislé xx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 písm. x), čl. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 5 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx určování xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xx být xxxxxxxx, xxxxx instituce x xxxxx xxxxxxxxxx článku 38 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx snížení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx závazky. Částka, xxxxx má být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxx čl. 469 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
180 |
1.3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na interním xxxxxxx (XXX) Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 6 x článku 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx rezerv xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx založeném xx xxxxxxxx xxxxxxx (XXX), která má xxx odečtena, instituce xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx článku 40 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána ve xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
190 |
1.3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 33 xxxx. 1 písm. x), čl. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 7 x xxxxxx 473 x 478 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Při xxxxxxxx xxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 41 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Částka, xxxxx má být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
194 |
1.3.2.5* Z xxxx: xxxxxxxx změn standardu XXX 19 – xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 473 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
198 |
1.3.2.5**&xxxx;&xxxx;&xxxx;X xxxx: zavedení xxxx xxxxxxxxx XXX 19 – xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx 473 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
200 |
1.3.2.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 písm. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 8 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která má xxx vykázána xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
210 |
1.3.2.6.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 8 x článku 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu tier 1, xxxxx má xxx odečtena, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx článku 42 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx k xxxx, xx xxxxxxx ke „xxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx zahrnovaných do xxxxxxxxx xxxxxxxx na „xxxxx“ x „xxxxxxx“. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx ve sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
211 |
1.3.2.6.1**&xxxx;&xxxx;&xxxx;x xxxx: xxxxx kapitálové xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve sloupci 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nástrojů, které xx instituce xxxxx xxx povinna xxxxxxxx xx xxxxxxx stávajícího xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 469 xxxx. 1 xxxx. x) a čl. 472 xxxx. 8 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
||||
212 |
1.3.2.6.1*&xxxx;&xxxx;&xxxx;x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx má xxx vykázána xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx podmíněného xxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 469 xxxx. 1 xxxx. b) x xx. 472 xxxx. 8 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
||||
220 |
1.3.2.6.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 56 písm. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 2 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx ustanovení xxxxxx 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx „xxxxxxxx xxxxxx“ se xxxx x xxxxxxxxxx na xxxxxx konkrétního xxxxxxxx (xx. 475 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx „xxxxx“ x „nepřímé“ investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, je: xxxxxxx odpočet podle xx. 56 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
221 |
1.3.2.6.2** z xxxx: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx instituce xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx smluvního xxxxxxx (čl. 474 xxxx. b) x xx. 475 xxxx. 2 písm. a) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx). |
||||
222 |
1.3.2.6.2*&xxxx;&xxxx;&xxxx;x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx investice Částka, která xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxx částka xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx odkoupit xx xxxxxxx stávajícího xxxx xxxxxxxxxxx smluvního xxxxxxx (xx. 474 xxxx. x) a xx. 475 xxxx. 2 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích). |
||||
230 |
1.3.2.6.3 Vlastní xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxxx tier 2 Ustanovení xx. 66 písm. x), článku 476, xx. 477 odst. 2 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Při xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, instituce xxxxx x úvahu xxxxxxxxxx xxxxxx 67 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x tomu, xx xxxxxxx xx „zbytkové xxxxxx“ xx xxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. 477 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx na „přímé“ x „nepřímé“ investice xx nástrojů xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx odpočet podle xx. 66 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
231 |
X toho: xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, xx: celková xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx odkoupit xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx. 476 xxxx. b) a xx. 477 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
||||
232 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxx nepřímých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx být xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx stávajícího xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazku (xx. 476 xxxx. x) x xx. 477 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
||||
240 |
1.3.2.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx x tomu, xx xxxxxxx ke „xxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxx v xxxxxxxxxx xx xxx, zda xx kmenový xxxxxxx xxxx 1, vedlejší xxxxxxx xxxx 1 xxxx xxxxxxx tier 2 x subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx (xx. 472 xxxx. 9, xx. 475 xxxx. 3 x xx. 477 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x nevýznamné xxxxxxxxx. |
||||
250 |
1.3.2.7.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, čl. 472 xxxx. 9 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx podle xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
260 |
1.3.2.7.1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. g), xx. 469 odst. 1, čl. 472 xxxx. 9 písm. x) a xxxxxx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx řádku, xx: xxxxxxxx xxxxxx podle xx. 469 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
270 |
1.3.2.7.1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, xx. 472 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 tohoto řádku, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 469 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
280 |
1.3.2.7.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx vedlejším xxxxxxxx xxxx 1 Ustanovení čl. 56 písm. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 3 x článku 478 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx podle čl. 56 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
290 |
1.3.2.7.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 subjektů finančního xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 56 xxxx. x), článku 474, xx. 475 xxxx. 3 xxxx. x) a xxxxxx 478 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 475 odst. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
300 |
1.3.2.7.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení čl. 56 xxxx. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 3 xxxx. x) x xxxxxx 478 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Částka, xxxxx xx být xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: xxxxxxxx částka xxxxx čl. 475 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
310 |
1.3.2.7.3 Vzájemná xxxxx na xxxxxxxx xxxx 2 Ustanovení xx. 66 xxxx. x), xxxxxx 476, čl. 477 xxxx. 3 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: původní xxxxxxx xxxxx čl. 66 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
320 |
1.3.2.7.3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investici Ustanovení xx. 66 písm. x), xxxxxx 476, xx. 477 xxxx. 3 xxxx. x) x článku 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: zbytková xxxxxx podle xx. 477 xxxx. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
330 |
1.3.2.7.3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx účast xx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, x xxxxx xx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 66 xxxx. x), xxxxxx 476, xx. 477 xxxx. 3 xxxx. x) x xxxxxx 478 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: zbytková xxxxxx xxxxx xx. 477 odst. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
340 |
|
||||
350 |
1.3.2.8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx zahrnované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 36 xxxx. 1 xxxx. x), čl. 469 odst. 1, xx. 472 odst. 10 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 36 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
360 |
1.3.2.8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xxxxxxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 56 xxxx. c), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 4 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx má být xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
||||
370 |
1.3.2.8.3 Nástroje xxxxxxxxxx do kapitálu xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 66 xxxx. x), xxxxxx 476, xx. 477 xxxx. 4 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 66 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
380 |
1.3.2.9&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx budoucím xxxxx x vyplývají z xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx kapitálu tier 1 subjektů finančního xxxxxxx, v nichž xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 470 xxxx. 2 a 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xx sloupci 060 xxxxxx xxxxx, je: Xxxxxxxxxx čl. 470 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
390 |
|
||||
400 |
1.3.2.10.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx instituce významnou xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 36 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 469 xxxx. 1, čl. 472 odst. 11 x xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 060 tohoto xxxxx, xx: původní xxxxxxx xxxxx čl. 36 odst. 1 xxxx. i) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
410 |
1.3.2.10.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 56 písm. x), xxxxxx 474, xx. 475 xxxx. 4 a xxxxxx 478 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx řádku, je: xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 56 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
420 |
1.3.2.10.2 Nástroje xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, v xxxxx xx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 66 xxxx. x), xxxxxx 476, xx. 477 xxxx. 4 x xxxxxx 478 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxx xxxxx, xx: xxxxxxx xxxxxxx podle čl. 66 písm. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
425 |
1.3.2.11&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x odpočtu xxxxxxxxxxxx investic do xxxxxxxxxx xx položek xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 Xxxxxx 471 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
430 |
1.3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx Xxxxxx 481 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tento řádek xxxxxx celkový xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx. |
25. |
X xxxxxxx 1.3.3. xxxxxxxxx v souladu x xxxxxxx 481 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx vykazují xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx vnitrostátní prováděcí xxxxxxxx x xxxxxxx 57 x 66 xxxxxxxx 2006/48/XX x xxxxxx 13 a 16 xxxxxxxx 2006/49/XX x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
1.6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 05.02 – Xxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx účinků: nástroje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx podporu (XX5.2)
26. |
Xxxxxxxxx vykazují xxxxx xxxxxxxx xx přechodných xxxxxxxxxx k xxxxxxxxx, xxx něž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx nepředstavují xxxxxx xxxxxxx (xxxxxx 484 xx 491 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
1.6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx Xxxxxxxxxx xx. 484 xxxx. 3 xx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx každý xxxxxxxxx řádek, včetně x nimi xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. |
020 |
Xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 486 odst. 2 xx 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 486 xxxx. 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
040 |
Xxxxx Xxxxxxxxxx čl. 486 xxxx. 2 xx 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
(–) Částka, xxxxx převyšuje limity xxxxxxxxx právních xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 486 xxxx. 2 xx 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
060 |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx, která xx xxx vykázána, xx xxxxx xxxxxxx uvedeným x xxxxxxxxxxx sloupcích xxxxx 060 šablony XX5.1. |
Xxxxx |
|
010 |
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx vyhovují xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. x) směrnice 2006/48/XX Xxxxxxxxxx xx. 484 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx. |
020 |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. ca) x xx. 154 xxxx. 8 a 9 směrnice 2006/48/XX, x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 489 Xxxxxxxxxx xx. 484 xxxx. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
030 |
2.1 Celková xxxx xxxxxxxx bez xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xx splacení Článek 489 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, zahrnuje xxxxxxxxxxx emisní xxxx. |
040 |
2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxx xxxx x pobídkou xx xxxxxxxx, pro xxx xxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxx Xxxxxx 489 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
2.2.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx splňují xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 49 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 489 xxxx. 3 a xx. 491 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx. |
060 |
2.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxx vykazování, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx nesplňují xxxxxxxx xxxxx článku 49 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 489 xxxx. 5 x čl. 491 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ážio. |
070 |
2.2.3 Nástroje x xxxxx opcí xxxxxxxxxxxxx xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 49 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 489 xxxx. 6 x xx. 491 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx. |
080 |
2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx zahrnovaných xx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1, xxx xxx xxxxx zachování xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 487 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1, xxx něž platí xxxxxxxxx právních xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx x nástrojům, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx odpovídat xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. |
090 |
3. Položky, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx. 57 xxxx. x), x), x) xxxx x) xxxxxxxx 2006/48/XX, s xxxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx 490 Ustanovení čl. 484 odst. 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
100 |
3.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxx 490 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
110 |
3.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x pobídkou xx xxxxxxxx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 490 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
120 |
3.2.1 Položky x xxxxx opcí xxxxxxxxxxxxx po xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx datu xxxxxxxx xxxxxxxxxx splňují podmínky xxxxx xxxxxx 63 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 490 xxxx. 3 a xx. 491 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx související emisní xxxx. |
130 |
3.2.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x kupní xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx 63 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích Ustanovení čl. 490 odst. 5 x xx. 491 xxxx. a) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx. |
140 |
3.2.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx s xxxxx opcí xxxxxxxxxxxxx xx 20. xxxxxxxx 2011 xxxxxx, xxxxx xx datu skutečné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 490 xxxx. 6 a xx. 491 xxxx. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx emisní xxxx. |
150 |
3.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx nástrojů zahrnovaných xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1, pro xxx platí zachování xxxxxxxx účinků Ustanovení čl. 487 odst. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X přebytku xxx xxxxx limitu xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx vedlejšího xxxxxxxx tier 1, xxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účinků, xx přistupuje jako x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx odpovídat xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxx xxxx 2. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX)
2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX
27. |
Xxxxxxx X 06.01 a X 06.02 xx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx částí x xxxxx xxxxxx xx shromáždit různé xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx instituce) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
|
28. |
xxxxxxxxx, pro něž xxxxx výjimky xxxxx xxxxxx 7 nařízení x kapitálových požadavcích, xxxxxxxx pouze xxxxxxx 010 až 060 x 250 xx 400. |
2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XX SKUPINOVÉ XXXXXXXXXXXX
29. |
Xxxxx xxxx této xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx týkající xx xxxxxxxxx solventnosti) xxxxxxxx sloupci 070 xx 210 je xxxxxxxx xxx, aby x xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x jiných xxxxxxxxxxxx finančních institucích, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Tato xxxx xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx z těchto xxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x každé xxxxxxxxx xxxxxx x výše xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx. |
30. |
Xxxxxxx údaje xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x kapitálem xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX KE XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX
31. |
Xxxxx xxxxx části xxxx šablony (xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx subjektů, xxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx) xxxxxxxx sloupci 250 xx 400 xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x tržně xxxxxxx xxxxxxx, x xx xx základě xxxxx, xxxxx jsou xxxxxx x xxxxxxxxx xxxx mohou xxx xxx obtíží xxxxx xxxxxxxxxx, aniž by xxxx nutno xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx poměr na xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Na xxxxxx xxxxxxxx představují xxxxxxx xxxxx o xxxxxx x xxxxxxxx příspěvky x xxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx porovnávat. |
32. |
Třetí xxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, kvalifikovaného xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2, xxxxx xxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
33. |
Xxxxxxxx x xxxx, xx xxxx xxxxx část xxxxxxx xxxxxxxx xx „xxxxxxxxx“, xxxxxxx údaje, xxxxx xx x ní xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx odkazují xx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
34. |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxx, xx xx xxxxx xxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x rámci xxxx xxxxxxx jak x xxxxxxxx rizik, tak xxxxxxxx, xxx bylo xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x konsolidované xxxxxxx XX xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxx za xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“. X případech, kdy xxxx xxxxxxxxxx 1 % xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x přímé xxxxx na šablonu XX. |
35. |
Xxxxxxxxx definují xxxxxxxxxxxx xxxxxx rozdělení xxxx xxxxxxxxxx subjekty, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx diverzifikační efekty, xxxxx xxx o xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. |
36. |
Xx možné, xxx jedna xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx začleněna xx jiné konsolidované xxxxxxx. Xx xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx x xxxxx podskupiny xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx šablony XX celé skupiny, x když x xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podávat xxxxxx, vykáže xxxx xxxxxxx GS xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx úrovně. |
37. |
Instituce xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx objemu rizikové xxxxxxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;% xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx skupiny xxxx xxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1&xxxx;% xxxxxxxxx kapitálu xxxxxxx. Xxxx prahová xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx kapitálu tier 1 xxxx xxxxxxxx xxxx 2 xxxxxxxxxxxx xx kapitálu). |
2.4. C 06.01 – XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX: XXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX – XXXXXX (XX XXXXX)
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
250–400 |
XXXXXXXX, KTERÉ XXXX ZAHRNUTY XX XXXXXXXXXXX Xxx pokyny k xxxxxxx X 06.02. |
410–480 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX Xxx xxxxxx x xxxxxxx X 06.02. |
Xxxxx |
Xxxxxx |
010 |
XXXXXX Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vykázaných xx xxxxx řádcích šablony X 06.02. |
2.5. C 06.02 – XXXXXXXXX SOLVENTNOST: XXXXX O PŘIDRUŽENÝCH XXXXXXXXXX (GS)
Sloupce |
Pokyny |
010–060 |
SUBJEKTY, XXXXX XXXX ZAHRNUTY DO XXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxxx této xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xx konsolidace podle xxxxxxxx 2 hlavy XX xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx se xxxxxxxxxxx xx každý xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
010 |
XXXXX Xxxxx subjektu xxxxxxxxxx do konsolidace. |
020 |
KÓD Tento xxx je xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx, xxxxx xx přidělen subjektu xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xxxx závisí xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
025 |
XXX LEI Identifikační xxx xxxxxxxxx xxxxx (XXX) xx referenční kód xxxxxxxx Xxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx (XXX) x schválený skupinou X20; xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx celosvětový xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx globální xxxxxx LEI plně xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxx. „xxx-XXX“, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx Výbor xxx xxxxxxxxxxx dohled (xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx nalézt xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx: xxx.xxxxxx.xxx). Xxxxxxxx-xx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx XXX, musí xxx používán x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx. |
030 |
XXXXXXXXX XXXX EKVIVALENT: XXX/XX „XXX“ xx uvede x případě, xx xx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ustanovením xxxxx Xxxxx. „XX“ xx xxxxx x jiných xxxxxxxxx. &xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xx. 81 xxxx. 1 písm. x) xxx ii) x čl. 82 xxxx. 1 xxxx. x) xxx ii) Pro xxxxx menšinových xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 x xxxxxxxx tier 2 xxxxxxxx dceřinými xxxxxxx xx dceřinými xxxxxxx, xxxxxxx nástroje xxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx podniky, xxxxx xx základě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx práva xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
040 |
ROZSAH XXXXX: INDIVIDUÁLNÍ XXXX XXXXXXXXXXXXX (XX) XXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX (XX) „XX“ se uvede x individuálních xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx. „XX“ se xxxxx u xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků, které xxxx částečně konsolidovány. |
050 |
KÓD XXXX Xxxxxxxxx uvedou dvoupísmenný xxx xxxx v xxxxxxx s normou XXX 3166-2. |
060 |
XXXXX ÚČASTI (%) Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí skutečný xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx plné xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx např. 70 %. X xxxxxxx x xx. 4 bodem 16 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx podniku xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx, získá xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx dceřinými podniky. |
070–240 |
ÚDAJE X XXXXXXXXXX, XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX X xxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx údajů (xx. xxxxxxx 070 xx 240) se xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx x podskupinách, xxxxx xxxxxxxx k xxxx, xx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx 2 hlava XX xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx nebo ustanovením, xxx xxxx přinejmenším xxxxxxxxxx ustanovením xxxxx Xxxxx (xx. xx xxxxxxx 030 xx xxxxxxx „xxx“). Xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx konsolidované xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, a xx xxx ohledu xx xx, kde xx xxxxxxxxx. Xxxxx xx v xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx solventnostními pravidly xxxxx xxxx, kde xxxxxxxxx působí (u xxxx šablony xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx). Jestliže xx místní xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx odlišují xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx doplněny, xxxxx xxxx, xxx xxxx x xxxxxxxxx. Xxxx xxxx je tedy xxxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxxxx xxxxxxx prováděné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx skutečnost, že xxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podléhat xxxxxxxx solventnostním pravidlům. Vykazování xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx: Xxxxxxxxxx firmy xxxxxxx do xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx požadavky související x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článků 95, 96, 97 x 98 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 100 xxxxx 2 této šablony. |
070 |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE Vykáže xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 080 xx 110. |
080 |
ÚVĚROVÉ XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, XXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX Xxxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx x tomto xxxxxxx, xxxxxxxx součtu xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx vykázaným v xxxxx 040 „XXXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX XXX XXXXXXX XXXXXX, XXXXXXX RIZIKO PROTISTRANY X XXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX“, x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx nebo rovnocenné xx xxxxxx x xxx, xxx je xxxxx vykázat x xxxxx 490 „XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ EXPOZICE X VYPOŘÁDACÍHO XXXXXX X XXXXXX XXXXXX“ xxxxxxx XX2. |
090 |
XXXXXXX, XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxx, xxxxx xx být xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxx 520 „XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÉ XXXXXXXX X POZIČNÍHO, XXXXXXXX A XXXXXXXXXXX XXXXXX“ xxxxxxx CA2. |
100 |
OPERAČNÍ XXXXXX Xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, odpovídá xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou stejné xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx 590 „XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX EXPOZICE X XXXXXXXXXX XXXXXX“ xxxxxxx XX2. Xx tohoto xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx fixní xxxxxxx náklady, xxxxxx xxxxx 630 „XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX“ šablony XX2. |
110 |
XXXXXXX OBJEMY XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxx, která xx xxx vykázána x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx rizikových expozic, xxxxx xxxxxx konkrétně xxxxxxx xxxx. Xxxxx xx o součet xxxxxx x xxxxxxx 640, 680 x 690 šablony XX2. |
120–240 |
XXXXXXXX XXXXX X XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX SE XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX Xxxxx xxxxxxxxxx x následujících xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pravidlech solventnosti x závislosti na xxx, kde xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. |
120 |
XXXXXXX Xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx nebo rovnocenný xx xxxxxx ke xxxxxxxx, xxxxx výše xxxx být vykázána x řádku 010 „XXXXXXX“ xxxxxxx XX1. |
130 |
X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxx 82 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tento sloupec xx xxxxxxxx xxxxx xx dceřiné podniky, x xxxxxxx xxxxxxx xx údaje vykazují xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxxx účastmi xx x případě xxxx specifikovaných xxxxxxxxx xxxxxxx rozumí xxxxxxxx (xxxx související xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx osobami xxx podniky xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, zahrnuje xxxxxx xxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Xxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx dni vykazování. |
140 |
SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXX, SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXXX XXXX, EMISNÍ XXXX A OSTATNÍ XXXXX Xxxxxxxxxx xx. 87 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
150 |
KAPITÁL XXXX 1 XXXXXX Xxxxxx 25 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
160 |
X XXXX: KVALIFIKOVANÝ XXXXXXX TIER 1 Xxxxxx 82 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx základě x xxxxx xxxx xxxx konsolidovány x xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx jinými xxxxxxx xxx podniky xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Částka, která xx být xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx o částku xxxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx. |
170 |
XXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÉ XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX X EMISNÍ ÁŽIO Ustanovení xx. 85 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
180 |
XXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 Xxxxxx 50 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
190 |
X XXXX: XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx 81 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx sloupec xx xxxxxxxx xxxxx x případě xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných podniků, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, x výjimkou dceřiných xxxxxxx uvedených x xx. 84 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx všech xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle článku 84 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v souladu x čl. 84 xxxx. 2; v xxxxxx případech xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx x této šablony xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx ážio) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přechodných xxxxxxxxxx. Jedná xx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx dni vykazování. |
200 |
SOUVISEJÍCÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXX, XXXXXX XXXX X OSTATNÍ XXXXX Xxxxxxxxxx xx. 84 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
210 |
VEDLEJŠÍ XXXXXXX XXXX 1 Článek 61 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
220 |
X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX KAPITÁL XXXX 1 Xxxxxx 82 a 83 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tento xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze x plně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxx institucemi, x xxxxxxxx dceřiných xxxxxxx uvedených x xx. 85 xxxx. 2) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxx výpočtů xxxxxxxxxxxx xxxxx článku 85 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx subkonsolidovaném xxxxxxx v xxxxxxx x xx. 85 xxxx. 2; x xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx individuálním xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zahrnované xx vedlejšího xxxxxxxx xxxx 1 (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx) xxxxxxxxx jinými osobami xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx konsolidace xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx všech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Jedná se x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx. |
230 |
XXXXXXX XXXX 2 Článek 71 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
240 |
X XXXX: XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX TIER 2 Xxxxxx 82 a 83 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx sloupec se xxxxxxxx pouze u xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxxxxx dceřiných xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 87 xxxx. 2) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx účely xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 87 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxx podnik, xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xx subkonsolidovaném xxxxxxx x xxxxxxx x xx. 87 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; x xxxxxx případech xx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx 2 (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx ážio) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx dopady xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx. xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx. |
250–400 |
XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXXXX K XXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
250–290 |
XXXXXXXXX X XXXXXXX Xxxxx xxxxxxx x následujících xxxxxxxxx xx vykazují x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
250 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE Vykáže se xxxxxx hodnot xxxxxxxxx xx sloupcích 260 xx 290. |
260 |
ÚVĚROVÉ XXXXXX; XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX; XXXXXX XXXXXXXXX, VOLNÝCH XXXXXXX X VYPOŘÁDACÍ XXXXXX/XXXXXX DODÁNÍ Částka, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx vypořádací xxxxxx a riziko xxxxxx podle xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výjimkou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx konsolidovaného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx skupiny. |
270 |
POZIČNÍ, XXXXXX X KOMODITNÍ XXXXXX Xxxxxx xxxxxxxxxx expozic x xxxxxxx rizik xx počítají xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Subjekty xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx rizikových expozic x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx skupiny. Xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx částce vykázané x řádku 520 „XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX U XXXXXXXXX, XXXXXXXX X KOMODITNÍHO XXXXXX“ x konsolidované xxxxxx. |
280 |
XXXXXXXX XXXXXX X xxxxxxx, xx se používají xxxxxxxxx přístupy x xxxxxx operačního xxxxxx, xxxxxxxx objemy xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx diverzifikační xxxxxx. X xxxxx sloupci xx uvedou xxxxx xxxxxxx náklady. |
290 |
OSTATNÍ XXXXXX XXXXXXXX EXPOZICE Hodnota, xxxxx xx xxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx objemu rizikových xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx uvedeny xxxx. |
300–400 |
XXXXXXXXX XX XXXXXXXX Xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx celkového kapitálového xxxxxx xx úrovni xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx 300 xx 350 xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx ke xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx 360 xx 400 xxxxxxxx xx všechny xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx přispívají xx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu. Kapitál, který xx xxxxxxxx přinesou xxxxxxx subjekty v xxxxx vykazujícího xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx; x xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx ke kapitálu xxxxxxx, xxxxxxx se xxxxx zejména o xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx uvedené x následujících sloupcích xx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx vykazující xxxxxxxxx. |
300–350 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX ZAHRNOVANÝ XX XXXXXXXXXXXXXXX KAPITÁLU Částka, xxxxx xx xxx xxxxxxxx xxxx „XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX“, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx XX části xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx zajistily xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx. |
300 |
XXXXXXXXXXXXX KAPITÁL ZAHRNOVANÝ XX KONSOLIDOVANÉHO XXXXXXXX Xxxxxx 87 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
310 |
XXXXXXXXXXXXX NÁSTROJE XXXX 1 XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 Xxxxxx 85 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
320 |
XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 Článek 84 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx xx xxx vykázána, xxxxxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx xxxxxx dceřiného xxxxxxx xxxxxxxxx xx konsolidovaného xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 podle nařízení x kapitálových požadavcích. |
330 |
KVALIFIKOVANÉ XXXXXXXX TIER 1 XXXXXXXX DO XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXX 1 Xxxxxx 86 nařízení x kapitálových požadavcích. Částka, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx výši xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 dceřiného podniku xxxxxxxxx xx konsolidovaného xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 podle xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
340 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX NÁSTROJE XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXXXXX KAPITÁLU XXXX 2 Xxxxxx 89 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, která xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxx xxxxxxx zahrnutou xx xxxxxxxxxxxxxxx kapitálu xxxx 2 podle xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
350 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXX (–)/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX |
360–400 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxx 18 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx, xxxxx má být xxxxxxxx xxxx „XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX“, xx částkou xxxxxxxx x rozvahy x vyloučením xxxxxxxx, xxxxx zajistily jiné xxxxxxxx ve xxxxxxx. |
360 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX |
370 |
X XXXX: XXXXXXX XXXXXXX TIER 1 |
380 |
X XXXX: VEDLEJŠÍ XXXXXXX XXXX 1 |
390 |
X XXXX: XXXXXXXXX KE KONSOLIDOVANÉMU XXXXXXXX Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx výsledku (xxxx xxxx xxxxxx (–)). Xxxxxxxxxxxx xx sem xxxxxxxx, xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx podílům. |
400 |
Z XXXX: (–) XXXXXXXX/(+) XXXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxx se xxx goodwill xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
410–480 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx XX se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX4 x xxxxxxx xxxxxxxxxx koncepci xxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx GS xx příslušné xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx rezervy, xxx xxxxxxx, xx se xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx vypočítávají xx xxxxxxxxxxxxx, subkonsolidované xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
410 |
XXXXXXXXX KOMBINOVANÝCH XXXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
420 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx. 1 a xxxxxx 129 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xx. 129 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1. Vzhledem x xxxx, xx 2,5&xxxx;% xxxxx bezpečnostní kapitálové xxxxxxx je stabilní, xxxx rezervy se xxxxxxxx x xxxx xxxxx. |
430 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX PRO XXXXX INSTITUCI Ustanovení xx. 128 bodu 7, xxxxxx 130 x xxxxxx 135 až 140 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxx xx vykazuje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
440 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX, XX-XX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX MAKROOBEZŘETNOSTNÍ XXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 458 xxxx. 2 xxxx. d) bodu xx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V této xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx rezervy, xx-xx xx xxxxxx xxxxxxxxx státu zjištěno xxxxxxxxxxxxxxxxxx nebo systémové xxxxxx, xxxxx xxxx xxx v xxxxxxx x článkem 458 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx vyžadována xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
450 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX KRYTÍ XXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx 133 x 134 směrnice o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxxx kapitálové xxxxxxx xxx krytí xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
460 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXXX VÝZNAMNÉ XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 128 xxxx. 4 směrnice x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx systémově xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
470 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXXXXXX SYSTÉMOVĚ XXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxx 131 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. |
480 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX XXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxx 131 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X této xxxxx se vykazuje xxxxxx kapitálové xxxxxxx xxx xxxx systémově xxxxxxxx instituce. |
3. ŠABLONY XXXXXXXX XX XXXXXXX RIZIKO
3.1. OBECNÉ XXXXXXXX
38. |
Xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx XXX xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx soubory xxxxxx. Kromě xxxx xx předkládají xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx struktuře xxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xx. 5 xxxx. a) xxxx 4. |
3.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx substitučním vlivem
39. |
V xxxxxx 235 nařízení x kapitálových požadavcích xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx x xxxxx rozsahu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. |
40. |
X xxxxxx 236 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx výpočtu xxxxxxx, na xxx xx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxxxxx – xxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
41. |
Xxxxxx 196, 197 x 200 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx. |
42. |
Xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x poskytovatelům xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx do xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxx xx i xxxxxx z téže xxxxxxxxx xxxxxxx. |
43. |
Xxxxx osobnímu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx druh xxxxxxxx. |
44. |
Xxxxxxxx xx expozice xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxx. do xxxxxxxxx expozic xxxxxxxx, x xxxx přítok xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění. Xxxxx xxxxx x kategorii xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx expozice. |
45. |
Substituční xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx XXXXX odráží xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vah, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx krytou xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx expozice je xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x souladu xx standardizovaným přístupem x vykazuje xx x xxxxxxx CR XX. |
3.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx
46. |
Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x pozic xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx XX XX xxxx XX IRB bez xxxxxx xx xx, xxx se xxxxx x položky x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx. |
3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 07.00 – XXXXXXX XXXXXX A XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X VOLNÉ DODÁVKY: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XX XX)
3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
47. |
Xxxxxxx XX XX xxxxxxxxx nezbytné xxxxxxxxx o výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx poskytují xxxxxxxx xxxxxxxxx o:
|
3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx šablony XX XX
48. |
Xxxxx xxxxxx 112 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zařadí xx xxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, aby bylo xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
49. |
Xxxxx v šabloně XX SA xx xxxx xxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxxxx expozic x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx expozic, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx údaje xx xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
50. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx působnosti šablony XX XX:
|
51. |
Do xxxxxxxxxx šablony CR XX patří následující xxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
52. |
Do xxxxxxxxxx xxxxxxx patří xxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxx hlavou XX kapitolami 4 x 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx uplatňují xx. 94 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx své xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx (část xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 x 6 x xxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx expozice (xxxx. x rozvahových xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx), ale xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx rizikových xxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
53. |
X xxxxxxx XX SA xx xxxxx x řádcích 290 až 320 xxxxxxx xxxxxxxxxx položky x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx informace o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x expozicích v xxxxxxx. |
54. |
Xxxx doplňující xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx následujících xxxxxxxxx xxxxxxx:
|
55. |
Vykazování xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx objemů xxxxxxxx vážených expozic x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 112 xxxx. x) až x) x x) xx x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx podle čl. 112 xxxx. x) x x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x šabloně XX XX. |
56. |
Xxxxx x těmito xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx dlužníka xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx kategorií xxxxxxx, xxxxx xxxx „x xxxxxxx“ xxxx xxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“. Xxxxxxxx xx zde xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx mají xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx“, „xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxx“, „xxxxxxxx xxxxxxxxx sektoru“, „xxxxxxxxx“, „xxxxxxx“ x „retailová xxxxxx“ x xxxxxxx XX XX, xxxxx xxxx xxxxxxxx nebyly xxxxxxxx xx kategorií xxxxxxx „v selhání“ xxxx „xxxxxxxxxxx nemovitostmi“. |
57. |
Např. x expozice, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx počítá xxxxx xxxxxx 127 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxx 20&xxxx;%, se xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx CR SA x xxxxx 320 x xxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxx xxxxxxx „x xxxxxxx“. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx instituci, xxxxx xxxx se xxxxxx xxxxxx v xxxxx 320 x xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxx“. |
3.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu
58. |
Pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxx x xxxxxx 112 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx:
|
59. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxx zařazení původní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic (xxxxx xxxx), aniž xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx vlivy na xxxxxxxx nebo xxxx xx dotčeno zacházení (xxxxxxxx xxxx), xxxxx xx použije na xxxxxx konkrétní xxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
60. |
Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx se xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx (vezměte xx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxx zohledněny x xxxxx fázi), ledaže xx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx kategorie expozic, xxxx xx tomu x xxxxxxx kategorie xxxxxxx xxxxxxx x xx. 112 xxxx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (expozice xxxxxxxxx nemovitostmi). |
61. |
V článku 112 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xx xx xxxxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx různých xxxxxxxxx xxxxxxx, nejsou-li x xxxxxxxxxx pro posuzování xxxxxxxx xxxxxxx stanoveny xxxxx xxxxxxxx. Nejzřetelnější xxxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xx. 112 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx. 112 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích)/expozicemi xxxx xxxxxxxx (xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X tomto případě xx jasné, že xxxxxxxx xxxx v xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx nastaveny xxxxxxxxxx, xxxxx nejprve xx xxxxx posoudit, xxx xxx xxxxxxx expozici xxxxxxx xxxx krátkodobé xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x podnikům, x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xx xxxxx, xx x opačném případě xx nikdy xxxxxx xxxxx zařadit xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx je xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx, ale xxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx podotknout, xx xxxxxxxx používaná xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx standardizovaného xxxxxxxx xxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx atd.), xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
62. |
Xxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx kritéria pro xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx o zařazení xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx konverzním faktorem xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx by xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx váha), xxxxx xx vztahuje xx xxxxxx konkrétní expozici x rámci určené xxxxxxxxx xxxxxxx. Kritéria xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxx rozhodovacího xxxxxx x jsou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx podmínek, xxx xxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx určité kategorie xxxxxxx, a xx-xx xx xxxxxx xxxxxx, xxxx xx rozhodnutí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx dohled, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx určitých kategorií xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx by xxxxx xxx x xxxxxxx x ustanoveními xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx postup xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx uplatňovaly xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx mohou xxx xxxxxx v souladu xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x x jejich xxxxxxx xxxxxxxx příslušnými xxxx. |
63. |
Xxxxxx xxxxxxxxx expozic se xxx xxxxxxxxxx pořadí x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx ostatními (xxxxxxx se tedy xxxxxxx, zda xxx xxxxxxxx zařadit xx xxxx xxxxxxxxx, xxxx xx dotčen xxxxxxxx xxxxxxxxx posouzení), xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxx existovala možnost, xx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx expozice. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx taková xx xxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxx znázorněna v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx stromu, xxxxxxxxx x postupné xxxxxxxxxx. |
64. |
Xx základě xxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx stromu xxxxxxx x xxxxx xxxxxx:
|
65. |
X xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx jednotek x xxxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, a xx-xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx (xx. 132 xxxx. 3 xx 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích), xx xxxxxxxxxx podkladové expozice xxxxxxx x xxxxxxx xx odpovídající xxxxxx xxxxxxxx váhy podle xxxxxxxxx, xxx všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
66. |
Xxxxxxx deriváty x-xxxx selhání, xxxxx xxxx upřesněny v xx. 134 odst. 6 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxxx. Xxxxx nejsou xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xx kategorie expozic „xxxxxxx xxxxxxx“. V xxxxx posledním xxxxxxx xx nominální hodnota xxxxxxx vykazuje jako xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx konverzními faktory x xxxxx „xxxxxxx xxxxxxxx xxxx“ (použitá xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxx uvedeným x čl. 134 xxxx. 6 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
67. |
X xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx expozic poskytovatele xxxxxxxxx, a to x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY XX KATEGORIÍ XXXXXXX XXX XXXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU X XXXXXXX S XXXXXXXXX O XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
|
3.2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 112 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx
3.2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx expozic „xxxxxxxxx“
68. |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxx čl. 113 xxxx. 6 x 7 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx následovně: |
69. |
Expozice, které xxxxxxx požadavky xx. 113 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx vykazují x příslušných kategoriích xxxxxxx, x nichž xx xx xxxxxxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
70. |
X xxxxxxx x xx. 113 xxxx. 6 a 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx „xx xxxx instituce x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxx uplatňovat xxxxxxxxx xxxxxxxx 1 tohoto xxxxxx na své xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx jejím xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx mateřského xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx vzájemném vztahu xxxxx xx. 12 xxxx. 1 směrnice 83/349/XXX“. Xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx nemusí být xxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxx také xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xx jedná x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xx. 12 xxxx. 1 směrnice 83/349/XXX. Xxxxxxxx uvnitř xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic. |
3.2.4.2. Kategorie xxxxxxx „xxxxx xxxxxxxxx“
71. |
Xxx standardizovaném xxxxxxxx probíhá xxxxxxxx xxxxxxx xx kategorie xxxxxxx „xxxxx dluhopisy“ xxxxxxxxxx: |
72. |
Xx kategorie xxxxxxx „xxxxx xxxxxxxxx“ xx xxxxxxxx dluhopisy xxxxxxxxxx x xx. 52 xxxx. 4 xxxxxxxx 2009/65/XX, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx. 129 xxxx. 1 x 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx ověřeno x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xx. 52 xxxx. 4 xxxxxxxx 2009/65/XX xxxxxx xxxx 31. prosincem 2007 xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx „kryté xxxxxxxxx“, a xx x xxxxxxx xx xx. 129 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.2.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx expozic „xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx“
73. |
Xx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx. 132 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx nebo podílových xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xx xxxxxxxx jakožto rozvahové xxxxxxx podle čl. 111 xxxx. 1 xxxxx věty xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
3.2.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|||||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX PŘED VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xxxxxxxx xxx zohlednění úprav xxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xx. 111 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx obchodů, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx obchodů xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xx. 92 xxxx. 3 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxx xxxxx úvěrového xxxxxx protistrany xxxxxxxxxx xxxxx metod xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Hodnoty expozic x pronájmů se xxxxxx podle xx. 134 xxxx. 7 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 219 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx přijatého xxxxxxxxxxxx kolaterálu. U rámcových xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx komodit xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx 010 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx formě rámcových xxxxx o započtení xxxxxxxxx v xx. 220 xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (E*) vypočítaná xxxxx článků 220 x 221 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 010 xxxxxxx CR XX. |
||||
030 |
(–) Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx související x xxxxxxx expozicí Články 24 a 110 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||
040 |
Xxxxxxxx xxx xxxxx ocenění x xxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x sloupcích 010 x 030. |
||||
050–100 |
TECHNIKY XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI VLIVY XX XXXXXXXX Xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx 57 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx úvěrové xxxxxx expozice xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx substituce xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxx x důsledku snižování xxxxxxxxx xxxxxx“. Xx-xx použití xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxx xx xxxxxxxx xxx technikách xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx vlivy na xxxxxxxx), xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxx xxxx xxxxxxx:
Xxx také xxxxxx xxxxxxx x xxxx 4.1.1. |
||||
050–060 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika: upravené xxxxxxx (Xx) Xxxxxx 235 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xx. 239 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx. |
||||
050 |
Xxxxxx
|
||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 204 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
070–080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxx xxxxxxx odkazují xx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx podle čl. 4 xxxx 58 x xxxxxx 196, 197 a 200 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X těchto xxxxxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxx dohody o xxxxxxxxx (xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktory). Úvěrové xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x použitelných xxxxx x xxxxxxxxxx započtení xxxxx xxxxxx 218 x 219 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx považují xx xxxxxxxxxx kolaterál. |
||||
070 |
Finanční xxxxxxxxx: xxxxxxxxxx metoda Ustanovení čl. 222 odst. 1 xx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx 232 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
090–100 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO RIZIKA Ustanovení xx. 222 xxxx. 3, čl. 235 xxxx. 1 xx 2 x xxxxxx 236 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx částka xx xxxxxxxx za přítok xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx x přítoky x xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx přítoků xx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx. |
||||
110 |
XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX Xxxxxxx xxxxxxxx bez xxxxx xxxxxxx x po xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x důsledku XXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX EXPOZICI. |
||||
120–140 |
TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX NA XXXXXXX XXXXXXXX. MAJETKOVÉ XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX, XXXXXXXXX METODA XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 x 228 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx 218 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 218 a 219 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx považují xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx 223, 224, 225, 226, 227 x 228 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
120 |
Xxxxxxxxxx volatility xxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 223 odst. 2 xx 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, je xxxxx xxxxxxx koeficientu xxxxxxxxxx na xxxxxxxx (XXX–X) = X * Xx. |
||||
130 |
(–) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (Xxxx) Xxxxxxxxxx čl. 239 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx portfoliu tato xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 299 odst. 2 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx Cvam = X * (1–Xx–Xxx) * (t–t*)/(T–t*). Xxx definici X, Xx, Hfx, t, X x x* xxx xxxx třetí xxxxx XX kapitola 4 xxxxx 4 x 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
140 |
Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 223 odst. 1 x čl. 239 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a úpravy xxxxxxxxxx (Xxxx–X) = X * [(1–Hc–Hfx) * (x–x*)/(X–x*)–1], xxx xxxxx koeficientu volatility xx (Xxx–X) = X * [(1–Hc–Hfx)–1] x xxxxx úpravy xxxxxxxxxx xx (Cvam–Cva) = C * (1–Xx–Xxx) * [(x– x*)/(X –x*)–1]. |
||||
150 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (E*) Ustanovení xx. 220 xxxx. 4, xx. 223 xxxx. 2 xx 5 x čl. 228 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
160–190 |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 111 xxxx. 1 a xx. 4 xxxx. 56 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxx xxxx čl. 222 xxxx. 3 x xx. 228 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
200 |
Hodnota xxxxxxxx Xxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 4 xxxxx 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Hodnota expozice xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, všech xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, k xxx mají xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxxx xxxxxx 113 x xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 2 xxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
210 |
X xxxx: hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, půjček xx výpůjček cenných xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxx x xxxxxxx expozice xxx účely xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx vypočítanou xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 oddílech 2, 3, 4 x 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
215 |
Objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 113 odst. 1 až 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx a střední xxxxxxx xxxxx xxxxxx 501 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
220 |
Objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxx xxxxxxxxxx koeficientu xxx malé x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 113 odst. 1 xx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx malé x xxxxxxx podniky xxxxx xxxxxx 500 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
230 |
X xxxx: xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx agenturou |
||||
240 |
Z xxxx: xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahující xx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxx |
Xxxxxx |
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
020 |
X xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxx xx vykazuje xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxxxx: retailové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x expozice xxxxxxxxx nemovitostmi. Vykazují se xxx všechny expozice xxxx malým x xxxxxxxx podnikům. |
030 |
Z xxxx: xxxx a střední xxxxxxx, na xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro malé x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx u xxxxxxx xxxxxxxx a x xxxxxx kategorií: retailové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx článku 501 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
X xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx – xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 125 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx se pouze x expozice xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“. |
050 |
X xxxx: xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xx. 150 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
060 |
X xxxx: xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, v xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx poskytl xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx IRB Expozice, xx xxx xx xxxxxxxx xx. 148 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
070–130 |
STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX PODLE XXXXX XXXXXXX Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx „xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xx podle xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx protistrany. Pozice xxxxxxxxxx xxxxxxxxx určené xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx patří do „xxxxxxxxxx portfolia“, xxxxx xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) x čl. 299 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany. Xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx. 94 xxxx. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx x „xxxxxxxxx xxxxxxxxx“ xx xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x článku 24 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx do transakcí x financováním cenných xxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx x delší xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx v xxxxxxx 090, 110 x 130, x xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxx řádku. Volné dodávky xxxxx xx. 379 xxxx. 1 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxxx-xx xxxxxxxx) nejsou xxxxxxxxxxx položkami, xxxxx xxxxxxxx se x xxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 90 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 89 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx x případě, xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx 030. |
080 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze I xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx zahrnovány xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x transakcí s xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení, xx vykazují x xxxxxxx 040 x 060, x tudíž xx xxxxxxxxxx x xxxxx řádku. Expozice xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx protistraně xxxxx xx. 4 xxxx. 90 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx riziko xxxxxxx podle xx. 4 xxxx. 89 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxxx x xxxxxxx, xx xx považují xx xxxxxxxxxxxx položky. |
090 |
Transakce x financováním xxxxxxx xxxxxx Xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx 17 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx bankovní xxxxxx nazvaném The Xxxxxxxxxxx xx Xxxxx XX xx Trading Xxxxxxxxxx and xxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxx Xxxxxxx Effects (Uplatňování xxxxx Basel XX xx xxxxxxxx činnosti x xxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), xxxxx: x) xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx v čl. 4 bodě 82 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a dále xxxxxx xx výpůjčky xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx; xx) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xx. 272 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
100 |
X xxxx: x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 306 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx podle xx. 4 xxxx 88 xx spojení s xx. 301 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx 91 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
110 |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx dobou vypořádání Mezi xxxxxxxx patří xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx. 272 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx vykazují x xxxxx 130, xx xxxxxxxxxx v tomto xxxxx. |
120 |
X xxxx: s xxxxxxxxxx prováděným centrálně xxxxxxxxxxxxxxx způsobilé xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx 306 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx způsobilé xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 88 ve xxxxxxx x xx. 301 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 91 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
130 |
X xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení (xxx je vymezeno x xx. 272 xxxx. 11 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích) xxxxxxx mezi xxxxxxxx x transakce x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx, se vykazují x xxxxx řádku. |
140–280 |
STRUKTURA XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX |
140 |
0&xxxx;% |
150 |
2&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 306 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
160 |
4&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 305 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
170 |
10&xxxx;% |
180 |
20&xxxx;% |
190 |
35&xxxx;% |
200 |
50&xxxx;% |
210 |
70&xxxx;% Xxxxxxxxxx čl. 232 odst. 3 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
220 |
75 % |
230 |
100 % |
240 |
150 % |
250 |
250 % Ustanovení xx. 133 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
260 |
370 % Článek 471 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
270 |
1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxxxxxx čl. 133 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
280 |
Ostatní xxxxxxxx xxxx Xx xxxxxx xxxxx xxxxx zahrnovat xxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxx expozice, xxxxx xxxxxxxxxxx rizikovým xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 113 odst. 1 xx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx bez xxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. 134 xxxx. 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx vykazují x xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx expozic „xxxxxxx xxxxxxx“. Xxx xxxx čl. 124 odst. 2 x čl. 152 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
290–320 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxx xxxxxxxxx účelu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxx k xxxxxxx XX SA. |
290 |
Expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxx x doplňující xxxxxxx. Nezávisle xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx 124 a 126 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx v tomto xxxxx xxxxx toho, xxx jsou expozicemi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
300 |
Xxxxxxxx x selhání, které xxxxxxxxx rizikové xxxx xx xxxx 100&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx x xxxxxxx“, xxxxx by xxxxxxx xx xxxx kategorie xxxxxxx, xxxxx xx x nich xxxxxxx x selhání. |
310 |
Expozice zajištěné xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx pouze x doplňující xxxxxxx. Xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x expozic xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi v xxxxxxx x články 124 x 125 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx se expozice xxxxxxxxxx a xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx xxxx, xxx xxxx expozicemi zajištěnými xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
320 |
Xxxxxxxx v xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ve xxxx 150&xxxx;% Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx zahrnuté xx xxxxxxxxx expozic „expozice x xxxxxxx“, xxxxx xx spadaly xx xxxx kategorie expozic, xxxxx xx u xxxx xxxxxxx x xxxxxxx. |
3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXX: XXXXXXX XXX XX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM (XX XXX)
3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX XXX
74. |
Xx xxxxxxxxxx xxxxxxx XX IRB xxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx:
|
75. |
Xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxx 151 až 157 xxxxx xxxxx hlavy XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (o xxxxxxxx XXX). |
76. |
Xxxxxxx XX IRB xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx údaje:
|
77. |
X xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx vlastní odhady XXX x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x úvěrovému xxxxxx, xx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx:
Xxx xxxxxxxxxx portfolií xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx vždy uvedeno „XXX“. X případě, že xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx LGD pro xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx části svých xxxxxxx v rámci xxxxxxxx XXX x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx LGD xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x rámci xxxxxxxx XXX, xxxx xxx x xxxxxxx XX IRB xxxxxxxx xxxxxxx hodnota xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX a xxxxxxx hodnota xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX. |
3.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx šablony XX XXX
78. |
Xxxxxxx CR XXX xxxxxxx xx xxxx dílčích xxxxxx. Xxxxxxx XX XXX 1 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX x představuje xxxxx xxxxxx xxxxxxx celkových xxxxxx rizikových xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx XX XXX 2 xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx dlužníků. Šablony XX IRB 1 x XX XXX 2 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x uvádějí xx v xxxx xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:
X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx expozic 4.1*, 5.1* a 5.4* xx xxxxxxxx pouze xxxxx 010 (xxxxxxx xxxxxxxx). Xxxxxxxxxxx dílčí xxxxxx označované xxxx „x toho“ x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx 4.1, 5.1 x 5.4. |
3.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 08.01 – Úvěrové xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx: xxxxxxx IRB xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (XX XXX 1)
3.3.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice
Sloupce |
Pokyny |
||||
010 |
SYSTÉM XXXXXXXXX RATINGŮ/PRAVDĚPODOBNOST XXXXXXX (XX) XXXXXXXX XX XXXXXX NEBO XXXXXXXXX XXXXXXXX (%) XX xxxxxxxxx xxxxxx nebo seskupení xxxxxxxx, která má xxx vykázána, vychází x ustanovení xxxxxx 180 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx jednotlivého xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx PD xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx. Xxxxx jde o xxxxxxx xxxxx odpovídající xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (např. xxxxxxx xxxxxxxx), uvedou xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx pravděpodobností xxxxxxx přiřazených xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xxxxxxx PD xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (sloupec 110). X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx PD xxxxxxxxx konkrétnímu xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx rizikové xxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systémech, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx nutné xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rámcovou xxxxxxxx (xxx. master scale). Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx jedinečný xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx vykazování xx xxxxxxx interní xxxxxxx stupnice, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. X xxxxxx xxxxxxxxx xx provede xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx následujících xxxxxxxx: Xxxxxx dlužníka xxxxxxx xxxxxxxxxxx systémů xx xxxxxxx x seřadí xx nižší XX xxxxxxxxx xxxxxxx stupni xxxxxxxx xx vyšší. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stupňů nebo xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx povolit xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx stupňů xxxx seskupení. Přejí-li si xxxxxxxxx vykazovat xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, musí xx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx vážení xxxxxxxx hodnoty PD xx xxxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 110. Xxx xxxxxxx expozicí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX (xxxx. xxx účely xxxxxxx xxxxxxxx) musí xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx expozic, x nichž xxxxx x selhání. Expozicemi, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx ratingového stupně/ratingových xxxxxx x xxxxxxxx XX xxxxxxxxxx xx 100&xxxx;%. |
||||
020 |
XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX FAKTORY Instituce xxxxxxxx xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx jakýchkoli xxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx faktorů x xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 24 x xx. 166 xxxx. 1, 2 x 4 xx 7 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx z xx. 166 xxxx. 3 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dopad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx) se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxx výši původní xxxxxxxx. |
||||
030 |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxx xxxxxxxx x všech xxxxxxx definovaných x xx. 142 xxxx. 4 x 5 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 153 xxxx. 2 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
040–080 |
XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX RIZIKA XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX NA XXXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xx. 4 bodě 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx úvěrové riziko xxxxxxxx xxxx expozic xxxxxxxxxxxxxxx substituce expozic, xxx xx xxxxxxxxxx xxxx v položce „XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO XXXXXX“. |
||||
040–050 |
XXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx v xx. 4 xxxx 59 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Má-li xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxx xxx technikách xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx vlivy na xxxxxxxx), xxxx výše xx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxx. |
||||
040 |
XXXXXX Xxxxxxxx se xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx vypočítává xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vlivu, xxxxx xx upravená xxxxxxx (Xx), jak xx xxxxxxxxxx x xxxxxx 236 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xx xxxx expozic, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 220. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxxx xx xxxxxxxx hodnota (Xx), xxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxx 236 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx používány xxxxxxx odhady LGD: xxxxxx 183 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx odstavce 3. Xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx záruk. Záruky xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 x xxxxxxx, že xxxxxxx XXX není upravena. Xx-xx hodnota LGD xxxxxxxx, xxxxxxx záruky xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 150. |
||||
050 |
ÚVĚROVÉ XXXXXXXX Xxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX, uvede se xxxxxxxx hodnota (Xx), xxx xx definováno x xxxxxx 216 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx XXX xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 160. Co xx xxxx xxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxx xxxxxxx selhání, xxxxxxx xxxxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 220. |
||||
060 |
XXXX XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxx nejsou používány xxxxxxx xxxxxx LGD: xxxxxx 232 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pokud xxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX: xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 212 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx se xx xxxxxxx 060 v xxxxxxx, že xxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx XXX xxxxxxxx, xxxxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 170. |
||||
070–080 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx odpovídají xxxxx xxxxx xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx kategorie xxxxxxx dlužníka, xxxxxxxxx xx stupně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxxxx se zařazuje xx kategorie expozic xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, popřípadě xx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x odtoky x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx expozic a xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx vyplývající x xxxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx. |
||||
090 |
XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x důsledku xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx substitučními xxxxx na xxxxxxxx. |
||||
100, 120 |
X xxxx: xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx pokyny x xxxxxxx XX SA. |
||||
110 |
HODNOTA XXXXXXXX Xxxxxxxx xx xxxxxxx x souladu x xxxxxxx 166 a xx. 230 odst. 1 druhou xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx X xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx (xx. 166 odst. 8 xx 10 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích) xxx ohledu xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx zvolila. Hodnota expozice xxxxxxx x xxxxxxx 040 xx 060 (xxxxxxxxx s financováním xxxxxxx papírů, xxxxxxxx x transakce x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x expozice, xxxxx xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx započtení), xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany xxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx stanovenými x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 6 xxxxxxxx 3, 4, 5, 6 a 7 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxx 130 „Z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxx protistrany“. |
||||
130 |
Z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx k xxxxxxx XX XX. |
||||
140 |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx expozice x xxxxx expozic xxxxxxxxxxxx x xx. 142 xxxx. 4 x 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx korelaci xxxxx xx. 153 xxxx. 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
150–210 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXXX V ODHADECH XXX X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx dopad xx XXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX: Xxxxxxxxxx čl. 228 xxxx. 2, čl. 230 odst. 1 x 2 x xxxxxx 231 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX:
|
||||
150 |
XXXXXX Xxx xxxxxx ke sloupci 040. |
||||
160 |
XXXXXXX XXXXXXXX Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 050. |
||||
170 |
X XXXXXXX, ŽE SE XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXX: XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxx xxxxxxx kritéria xxxxxxx v článku 212 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
180 |
ZPŮSOBILÝ FINANČNÍ XXXXXXXXX X xxxxxxx operací x obchodním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx v xxxxxxx x xx. 299 xxxx. 2 písm. x) xx x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx považují xx xxxxxxxxxx kolaterál. Pokud nejsou xxxxxxxxx vlastní xxxxxx XXX: xxxxxxx x xxxxxxx s xx. 193 xxxx. 1 xx 4 x xx. 194 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxx) xxxxxxxxx x xx. 223 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX: finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx XXX podle xx. 181 odst. 1 xxxx. e) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxx, xxxxx má xxx xxxxxxxx, xxxxxxxx odhadované xxxxx hodnotě xxxxxxxxxx. |
||||
190–210 |
XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX: xxxxxxxxxx xx. 199 odst. 1 xx 8 x xxxxxx 229 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx používány xxxxxxx xxxxxx XXX: jiný xxxxxxxxx zohledňovaný x xxxxxxxx LGD xxxxx xx. 181 xxxx. 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
190 |
XXXXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx používány vlastní xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx. 199 xxxx. 2 xx 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Zohledňuje xx xxx i xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xx. 199 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxx xxxx xxxxxx 229 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxxx LGD, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. |
||||
200 |
XXXXXXX XXXXXX KOLATERÁL Pokud xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, vykazují xx xxxxxxx xxxxx xx. 199 xxxx. 6 a 8 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxx x xxxxxxxx xxxxxx majetku xxx xxxxxxxxxxx (viz xx. 199 xxxx. 7 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). Xxx také xx. 229 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||
210 |
XXXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxx xx o xxxxxxx xxxxx čl. 199 xxxx. 5 x čl. 229 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pokud xxxx používány vlastní xxxxxx LGD, xxxxxxxx xx odhadovaná tržní xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||
220 |
XXXXXXXX, KTERÉ XXXXXXXXX PŘÍSTUPU DVOJÍHO XXXXXXX: XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA Záruky x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx vztahují xx xxxxxxxx podléhající xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 202 x xx. 217 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Viz xxxx xxxxxxx 040 „Xxxxxx“ x 050 „Xxxxxxx deriváty“. |
||||
230 |
EXPOZICÍ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) Xxxxxxxxxx xx celkový xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx XXX, jak xx xxxxxxx v xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxxxx 3 x 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. X případě, že xxxxxxxx podléhají xxxxxxxx xxxxxxx selhání, xxxxxxxx xxxxxxx XXX, která xx xxx vykázána, xxxxx z možností xxxxx xx. 161 xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx, u xxxxx došlo k xxxxxxx, se xxxxxxxxx x ustanovením xx. 181 odst. 1 xxxx. h) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pro xxxxxxx xxxxxxx vážených xxxxxxxxxx hodnot xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 110). Zohledňují xx xxxxxxx xxxxxx (xx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx). X institucí, xxxxx uplatňují xxxxxxx XXX, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx odhady XXX, xx dopady xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx v X*, tedy xxxx xxxxxxxx xxxxxxx expozice, x následně xx xxxxxx x LGD* x xxxxxxx x xx. 228 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Expozicí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx LGD xxxxxxxxx xx každé xxxxxxx XX xxx „xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx“ vyplývá x xxxxxxx obezřetnostních hodnot XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx daná xxxxxxx XX xxx xxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx expozice xxxxxxxx xx sloupci 110. Xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx 175 a xx. 181 xxxx. 1 x 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx LGD, která xx být vykázána, xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx. 161 xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx LGD xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx používají x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příslušným xxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x čl. 153 xxxx. 5. Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxx 230 xx xxxxxxxxxx expozice a xxxxxxxxx hodnoty LGD xxxxxxxxxxx s velkými xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxx; xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx pouze xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx sloupci 240. |
||||
240 |
XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) XXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ SUBJEKTY Expozicí xxxxxx průměrná hodnota XXX (%) pro xxxxxxx expozice xxxxxxxxxx x xx. 142 xxxx. 4 x 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 153 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||
250 |
EXPOZICÍ XXXXXX PRŮMĚRNÁ XXXXXXXXX (XXXXX DNŮ) Vykazovaná xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 162 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pro xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnot xx xxxxxxx xxxxxxx expozice (xxxxxxx 110). Průměrná xxxxxxxxx xx vykazuje xx dnech. Tento xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxx expozice, x xxxxxxx xxxxxxx splatnost xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Znamená to, xx xxxxx sloupec xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx „retailové xxxxxxxx“. |
||||
255 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX X XXXXXXX PODNIKY Pro xxxxxxxx vlády a xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xx. 153 xxxx. 1 x 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx retailovou xxxxxx viz čl. 154 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 501 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
260 |
XXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX PO XXXXXXXXX XXXXXXXXXX KOEFICIENTU XXX XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX Xxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx banky, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xx. 153 xxxx. 1 a 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx. 154 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 501 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
270 |
X XXXX: XXXXX XXXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXX X XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic xx uplatnění podpůrného xxxxxxxxxxx xxx malé x xxxxxxx podniky x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xx. 142 xxxx. 4 x 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx čl. 153 odst. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||||
280 |
XXXX OČEKÁVANÝCH ZTRÁT Pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrát xxx xx. 5 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích x pro výpočet xxxx očekávaných xxxxx xxx článek 158 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx očekávaných xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx x rizikových xxxxxxxxx, xxxxx xx skutečně xxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||
290 |
(–) ÚPRAVY XXXXXXX X REZERVY Vykazují xx xxxxxx xxxxxxx x xxxx specifické x xxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 159 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx rezervy xx vykazují xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx – xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx u xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
||||
300 |
XXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 172 xxxx. 1 x 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxx expozic x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx subjektů/dlužníků, kteří xxxx ohodnoceni xxxxxxxxxx, x xx bez xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx. X rámci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx přiřazeny x xxxxxxxx ratingovému stupni xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx-xx xx čl. 172 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxxx může xxx xxxxxxx do xxxx xxx xxxxxxx stupně. Vzhledem x xxxx, xx xx tento sloupec xxxxxxxx xx prvek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx před xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xx xxxxx x úvahu xxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx). |
Xxxxx |
Xxxxxx |
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX |
020–060 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXX: |
020 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx riziku Aktiva xxxxxxx v xxxxxx 24 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxxx xx jiné kategorie. Expozice, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx vypořádání xxxx xxxx xxxxxxxxx smluvního xxxxxxxxx započtení, xx xxxxxxxx x xxxxxxx 040 až 060, x tudíž xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 379 odst. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxx-xx xxxxxxxx) nejsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, avšak vykazují xx v xxxxx xxxxx. Xxxxxxxx vyplývající x xxxxx poskytnutých xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 91 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx fondu xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 4 xxxx 89 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx uvedou x případě, xx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxx 030. |
030 |
Podrozvahové xxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrovému xxxxxx Xxxx xxxxxxxxxxxx pozice patří xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx výsledkem xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxx x řádcích 040 xx 060, x xxxxx se xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxxxx podle xx. 4 xxxx. 91 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x expozice x xxxxxxxxx fondu xxx riziko xxxxxxx xxxxx čl. 4 xxxx. 89 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích xx xxx xxxxxx x případě, že xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
040–060 |
Xxxxxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx |
040 |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx 17 xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx nazvaném Xxx Xxxxxxxxxxx xx Xxxxx XX to Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxx Xxxxxxxxx xx Double Xxxxxxx Xxxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx II xx xxxxxxxx xxxxxxxx x přístup x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx), xxxxx: i) xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx v xx. 4 odst. 82 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx a dále xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxx xxxxxxx a xx) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx čl. 272 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx zahrnuty do xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx x xxxxx 060, xx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx. |
050 |
Xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx Xxxx deriváty xxxxx kontrakty xxxxxxxxxxx x příloze XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx x řádku 060, xx nevykazují v xxxxx řádku. |
060 |
Z křížového xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxxxx CR XX. |
070 |
XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX XXXX SESKUPENÍ XXXXXXXX: XXXXXX Xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx bankám xxx xx. 142 xxxx. 1 xxx 6) x xx. 170 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx retailové xxxxxxxx xxx čl. 170 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx expozice xxxxxxxxxx x pohledávek xxxxxxxx xx xxxxxx viz xx. 166 xxxx. 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nabytých xx xxxxxx xx nevykazují xxxxx stupňů xxxx xxxxxxxxx dlužníků x xxxxxxxx xx x xxxxx 180. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, příslušné xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx počtu xxxxxx xxxx seskupení. Nepoužívá xx xxxxxxx stupnice. Xxxxxxxxx namísto toho xxxx xxxxxxx stupnici, xxxxxx xxxxxxx. |
080 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXX EXPOZICE SPECIALIZOVANÉHO XXXXXXXXX: XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 153 xxxx. 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx expozic: xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx. |
090–150 |
XXXXXXXXX CELKOVÝCH XXXXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX X RÁMCI XXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXX XXXXXXXX SPECIALIZOVANÉHO XXXXXXXXX |
120 |
X xxxx: x xxxxxxxxx 1 Xxxxxxxxxx čl. 153 xxxx. 5 xxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
160 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 193 xxxx. 1 x 2, xx. 194 xxxx. 1 xx 7 x xx. 230 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
170 |
EXPOZICE X XXXXXXX XXXXXXX XXX APLIKACI XXXXXXXXXX XXX PODLE XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXX 100 % X XXXX EXPOZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle čl. 379 odst. 2 xxxxxxx pododstavce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxx xx xxx xx xxxxxxx 100 % xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 379 xxxx. 2 xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx selhání xxx xxxxxxx xxxxx xx. 153 odst. 8 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx rizikovým xxxxx xxxxxxxxxxxx v jiných xxxxxxx. |
180 |
XXXXXX XXXXXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXX Xxx xxxxxxxx rizika xxxxxxxxxx xxx xx. 4 xxxx. 53 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx rozmělnění xxx xx. 157 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx x čl. 166 xxxx. 6 nařízení x kapitálových požadavcích xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx získá xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx snížením xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. |
3.3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 08.02 – Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x volné xxxxxxx: xxxxxxx IRB xx kapitálovým požadavkům (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx (xxxxxxx XX IRB 2))
Xxxxxxx |
Xxxxxx |
005 |
Xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxxxx) Xxxxx xxx je xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xx xxx xxxxx xxxxx xx daném xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx pořadové xxxxx 1, 2, 3 xxx. |
010–300 |
Xxxxxx pro xxxxx x těchto xxxxxxx xx xxxxxxx s xxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx sloupce v xxxxxxx XX XXX 1. |
Xxxxx |
Xxxxxx |
010–01 – 010–XXX |
Xxxxxxx xxxxxxxx v těchto xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xx xxxxxxxx, x xx xxxxx XX xxxxxxxxx stupni xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. XX xxxxxxxx x selhání xxxx 100 %. Xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx alternativní xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxxx (možné xxxxx xxxxx, pokud nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx XXX), xx xxxxxxxxxx xxxxx hodnoty XX xxxxxxxx a nevykazují xx v xxxx xxxxxxx. |
3.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX RIZIKO A XXXXXXX XXXXXX PROTISTRANY X VOLNÉ XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (CR XX)
79. |
Xxxxxxxxx, které dosahují xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 5 xxxx. x) bodu 4 tohoto xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx země. Xxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx 1 a 2. |
80. |
Xxxxxx „sídlo xxxxxxxx“ xxxxxxxx xx zemi, x xxx xxxxxxx xxxxx. Tuto xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx přístupu xxxxxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx tedy xxxxx xxxxxxxx xxxxx x přidělení expozice x xxxxxx zemi. Xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x zemi sídla xxxxxxxxx, ale x xxxxxxxxx oblasti „xxxx xxxx“ xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx expozic, xx xxx se xxxxxxxx xxxx nadnárodním xxxxxxxxxxx přiřazuje. |
81. |
Údaje xxxxxxxx xx „xxxxxxx expozice xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx“ se xxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxx, xxx sídlí xxxxxxx dlužník. Xxxxx xxxxxxxx xx „xxxxxxx xxxxxxxx“ x „objemů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxxxx xxxxx xxxx, kde xxxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
3.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.01 – Geografická xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX GB 1)
3.4.1.1. Pokyny xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX PŘED XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx sloupec 010 xxxxxxx CR XX. |
020 |
Xxxxxxxx x selhání Původní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx u xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx „expozice, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx“. Xxxx doplňující položka xxxxxxxxx dodatečné informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zařazených xx xxxxxxxxx „v xxxxxxx“. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx x případě, xx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxx x xxxxxxx“. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx „x xxxxxxx“ xxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
Xxxx selhání xxxxxxxx pro xxxx xxxxxx Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vykazování xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „expozice x selhání“, xx xxxxxxxx proti kategorii xxxxxxx, xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
050 |
Xxxxxx xxxxxx x úvěrové xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 110 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
055 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxx riziko xxxxx xxxxxx 110 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
060 |
Xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx (XXXX 7 odst. X5 xxxx. x) xxx x)), xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx znehodnocených finančních xxxxx (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x bod xx)). |
070 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx x nově xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx úprav x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx, u xxxxx xxxxx x xxxxxxx“ v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. |
075 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 200 xxxxxxx XX SA. |
080 |
OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX MALÉ X XXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx se x xxxxxxxx určenou xxx sloupec 215 xxxxxxx XX XX. |
090 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX PRO XXXX X STŘEDNÍ XXXXXXX Xxxxxxx xx s xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 220 xxxxxxx XX XX. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxx vlády nebo xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 písm. a) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
030 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 písm. x) nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
040 |
Mezinárodní rozvojové xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. d) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
050 |
Mezinárodní xxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. e) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
060 |
Xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
Xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. g) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
075 |
X xxxx: malé x střední podniky Shoduje xx x xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx 020 šablony XX XX. |
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
085 |
X xxxx: malé x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xx s definicí xxxxxxx pro xxxxx 020 šablony CR XX. |
090 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi Ustanovení xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
095 |
Z toho: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx se s xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx 020 šablony XX SA. |
100 |
Expozice v xxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
110 |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx rizikem Ustanovení xx. 112 xxxx. k) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
120 |
Xxxxx dluhopisy Ustanovení čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
130 |
Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x podnikům s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnocením Ustanovení xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
140 |
Xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 112 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
160 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 112 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.02 – Geografická xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx: xxxxxxxx x rámci přístupu XXX (CR XX 2)
3.4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI FAKTORY Shoduje xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx sloupec 020 xxxxxxx XX XXX. |
030 |
X xxxx: x xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx jako „xxxxxxxx, u xxxxx xxxxx k xxxxxxx“ x xxxxxxx s xxxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx byly x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx posledního xxxxxxxxxxxx data xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxx v selhání“, xx vykazuje proti xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
050 |
Xxxxxx úpravy x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 110 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
055 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx x úvěrové xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 110 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
060 |
Xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx přímo x xxxxx nebo xxxxxx (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. x) bod x)), xxx xxxxxxx částek xxxxxxxxx xxxxxxx zúčtovaných xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX 7 xxxx. X5 xxxx. b xxx xx)). |
070 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx/xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxx x úvěrové xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx, x xxxxx došlo x xxxxxxx“ x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. |
080 |
XXXXXX XXXXXXXXX RATINGŮ/PRAVDĚPODOBNOST XXXXXXX (PD) XXXXXXXX XX STUPNĚ NEBO XXXXXXXXX XXXXXXXX (%) Xxxxxxx xx s definicí xxxxxxx xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX XXX. |
090 |
XXXXXXXX VÁŽENÁ XXXXXXXX XXXXXXX LGD (%) Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx 230 xxxxxxx XX XXX. Použije xx xxxxxxxxxx čl. 181 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx se xxxxxxxxxx x případě xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx x xx. 153 odst. 5. |
100 |
X xxxx: x selhání Expozicí xxxxxx xxxxxxx LGD x expozic, xxxxx xxxx zařazeny xxxx „xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxx“ x souladu x xxxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
105 |
Hodnota xxxxxxxx Xxxxxxx se x xxxxxxxx určenou xxx xxxxxxx 110 xxxxxxx XX XXX. |
110 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX PŘED XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXX XXXX A XXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx sloupec 255 xxxxxxx XX XXX. |
120 |
X xxxx: x selhání Objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx zařazeny jako „xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx x selhání“ x xxxxxxx s xxxxxxx 178 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
125 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX EXPOZIC XX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX PRO XXXX X XXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxx xx s xxxxxxxx xxxxxxx xxx sloupec 260 xxxxxxx XX XXX. |
130 |
XXXX XXXXXXXXXXX ZTRÁT Shoduje xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx sloupec 280 šablony XX XXX. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxx vlády x xxxxxxxxx banky (Ustanovení xx. 147 xxxx. 2 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.) |
020 |
Instituce (Ustanovení xx. 147 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.) |
030 |
Xxxxxxx (Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 147 odst. 2 xxxx. c).) |
040 |
Z xxxx: specializované úvěry (Ustanovení xx. 147 odst. 8 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.) Xxxxx xx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x čl. 153 xxxx. 5. |
050 |
X xxxx: Malé x xxxxxxx podniky (Ustanovení xx. 147 xxxx. 2 xxxx. c) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.) |
060 |
Xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxx retailové xxxxxxxx xxxxx čl. 147 xxxx. 2 písm. x). |
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxx – xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx nemovitostmi. |
080 |
Malé x střední podniky Retailové xxxxxxxx xxxxx xx. 147 odst. 2 xxxx. d) xx xxxxxxx x xx. 153 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxxx nemovitostmi. |
090 |
Jiné xxx xxxx x střední xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
100 |
Xxxxxxxxx oblast – xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (Xxxxxxxxxx xx. 147 xxxx. 2 písm. x) xx xxxxxxx x čl. 154 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích.) |
110 |
Ostatní xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) nevykázané x xxxxxxx 070 xx 100. |
120 |
Xxxx a xxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx podle čl. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx x xx. 153 odst. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
130 |
Xxxx xxx xxxx x xxxxxxx podniky Ostatní xxxxxxxxx expozice xxxxx xx. 147 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
140 |
Xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.4.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 09.03 – Xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx souvisí x xxxxxxxxxx úvěrovými xxxxxxxxxx, xxxxx země (XX GB 3)
3.4.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
82. |
X xxxxxxx x xx. 128 xxxxx 7 xx xxxxxxx x xxxxxx 130 x 140 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x „xxxxxxxx průměru xxxxx xxxxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx“. Vážený průměr xx xxxxxxxxxx následovně:
|
83. |
Xxxxxx xxxx xxxxxxx xx získat xxxx xxxxx ohledně xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x souladu x xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xx x xxxxxxx podle xxxx. |
84. |
Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. Prahová xxxxxxx stanovená x xx. 5 xxxx. x) xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx vykazování xxxxxx xxxxxxxxxx. |
3.4.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxxxx požadavky x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 10.01 X X 10.02 – XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXX ZALOŽENÉHO NA XXXXXXXX XXXXXXX (XX XXX XXX 1 X CR XXX XXX 2)
3.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
85. |
Xxxxxxx XX XXX XXX xxxxxxx ze dvou xxxxxxx šablon: Šablona XX XXX XXX 1 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx IRB x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx metody xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx expozic. X xxxxxxx XX XXX XXX 2 xx xxxxxxx rozčlenění xxxxxxxxx xxxxxxx zařazených xx xxxxxx dlužníka v xxxxxxxxxxx x xxxxxxx XX/XXX. Použitím xxxxxx „XX XXX IRB“ xx x následujících xxxxxxxx xxxxxxxx jak xx xxxxxxx XX XXX XXX 1, xxx xxxxxxxx x xx xxxxxxx XX XXX IRB 2. |
86. |
Xxxxxxx XX XXX XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx objemů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx (čl. 92 odst. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích) xx základě metody XXX (xxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích) v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xx. 147 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
87. |
Xxxxx xx. 147 xxxx. 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx zařazují xxxx xxxxxxxx:
|
88. |
X xxxxxxx XX XXX XXX xx vykazují rovněž xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, x xxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx zjednodušené xxxxxxxx váhy, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 152 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
89. |
Podle xx. 151 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx šablonu CR XXX XXX tehdy, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx tří xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx 155 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích:
Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přístup XXX xxxxx x šabloně XX EQU IRB xxxxxxxx xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxx váhou (xxxx xx xx x nimi ovšem xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxxx či trvalého) xxxxxxxxxx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. kapitálové xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx riziková xxxx xx výši 250&xxxx;% xxxxx čl. 48 xxxx. 4 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx riziková xxxx xx xxxx 370&xxxx;% xxxxx čl. 471 xxxx. 2 xxxxx xxxxxxxx)). |
90. |
X xxxxxxx CR XXX XXX xx xxxxxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
|
3.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx (vztahující xx x xxxxxxx XX XXX XXX1 x XX XXX XXX 2)
Sloupce |
|
005 |
STUPEŇ XXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXX XXXXX) Xxxxxx dlužníka xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xx xxx xxxxx řádek tabulky xxxxxxxxx. Má xxxxxxxx xxxxx 1, 2, 3 xxx. |
010 |
XXXXXXX RATINGOVÝ XXXXXX XX PŘIŘAZENÁ XXXXXXXXXXX XXXXXX DLUŽNÍKA (%) Xxxxxxxxx, xxxxx používají xxxxxx XX/XXX xxxxxxxx ve xxxxxxx 010 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (XX) vypočítanou xxxxx xxxxxxxxxx čl. 165 odst. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx PD xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, která má xxx xxxxxxxx, musí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 3 xxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx jednotlivého xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx XX přiřazená xx konkrétnímu xxxxxx xxxx seskupení xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se odvozují xx základě rizikových xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systémech, xxxxx xxxx schváleny xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxx x číselné xxxxx xxxxxxxxxxxx souhrnné xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. „xxxxxxx xxxxxxxx“), uvedou xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx pravděpodobností xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx souhrnné xxxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxxxxx expozicí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxx, x xxxxx xxxxx x selhání. Xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx hodnoty XX xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobní zajištění xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 060). |
020 |
XXXXXXX EXPOZICE PŘED XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX Xx xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 167 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x úvěrové xxxxxx. Xxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx nominální xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x úvěrové xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 020 xxxxxx podrozvahové xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx I nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx. „xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx“). Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zjednodušené rizikové xxxx xxxx xxxxxx XX/XXX (xxx xx xxxxxxx x xx. 165 odst. 1), xxxxxxxxxx rovněž kompenzační xxxxxxxxxx xxxxx xx. 155 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030–040 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX SE XXXXXXXXXXXXX XXXXX NA XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX Xxx xxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx rizikově vážených xxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx instituce xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx kapitálových expozic (xx. 155 xxxx. 2, 3 a 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích). Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx metodu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx metodu PD/LGD, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx 030 a 040 xxxxxxx osobního zajištění xxxxxxxxx rizika xx xxxxx xxxxx (xxxxxxx 030) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 040) xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX NA XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX SNIŽOVÁNÍ XXXXXXXXX XXXXXX (–) XXXXXXX ODTOK Ve xxxxxxx 050 instituce xxxxxxxx část xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vynásobením xxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xx krytá osobním xxxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxx x xxxxxxx x metodami xxxxxxxxxxx x xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
060 |
HODNOTA EXPOZICE Instituce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikové xxxx xxxx xxxxxx XX/XXX, xxxxxxxx xx xxxxxxx 060 xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx substitučních xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (čl. 155 xxxx. 2 a 3 x xxxxxx 167 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se hodnotou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx 167 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
070 |
XXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXX (%) Instituce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XX/XXX, vykazují xx xxxxxxx 070 xxxxxxx XX XXX IRB 2 expozicí xxxxxx xxxxxxxx hodnoty LGD xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxx xxxxx xxx xxxxx 020 xxxxxxx XX XXX IRB. Xxx xxxxxxx expozicí xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XX xx použije hodnota xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx (xxxxxxx 060). Xxxxxxxxx xxxxx v xxxxx ustanovení xx. 165 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
080 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX Xx xxxxxxx 080 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic x xxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx článku 155 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxx PD/LGD xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx selhání xxxxxxxxxx x xxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx váhy xx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx upraví x xxxxxx xxxxxxxx 1,5 (xx. 155 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx X (xxxxxxxxx) x xxxxxx rizikové váhy, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx let (xx. 165 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
090 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXXX XXXXX Xx sloupci 090 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v souladu x xx. 158 xxxx. 4, 7, 8 x 9 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
91. |
X xxxxxxx s xxxxxxx 155 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx (metoda xxxxxxxxxxxx rizikové váhy, xxxxxx XX/XXX nebo xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx) xxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx. V xxxxxxx XX EQU XXX xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálových xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx xx x xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x metodou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xxxxxxx (xxxxxxxxx xx trvalého) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx).
|
3.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 11.00 – VYPOŘÁDACÍ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX (XX XXXX)
3.6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
92. |
V této xxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx x transakcích x xxxxxxxxx i xxxxxxxxxxx portfoliu, které xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx, x dále x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k vypořádacímu xxxxxx xxxxx xx. 92 odst. 3 xxxx. x) xxxx xx) x xxxxxx 378 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
93. |
X xxxxxxx XX SETT xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx riziku/riziku xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx nástroji, akciemi, xxxxxx měnami a xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
94. |
Xxxxx xxxxxx 378 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx repo xxxxxxx, půjčky či xxxxxxxx cenných papírů xxxx komodit x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, akciemi, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx xxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx po xxxxxx datu dodání, xxxxxx xxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx x vypořádacímu xxxxxx/xxxxxx xxxxxx, jak xx stanoveno x xxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
95. |
X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx vypočítávají xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
96. |
Xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tabulky 1 x xxxxxx 378 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
97. |
Xxx xxxxxxx xxxxxx rizikové expozice xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vypořádacímu xxxxxx/xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx 12,5, a xx x souladu s xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x). |
98. |
Xx xxxxx vzít na xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 379 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx CR XXXX; xxxxx dodávky xx xxxxxxxx x šablonách xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx (XX SA, XX IRB). |
3.6.2. Pokyny pro xxxxxxxxx pozice
Sloupce |
|
010 |
NEVYPOŘÁDANÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX CENOU V xxxxxxx s xxxxxxx 378 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx instituce xx xxxxxxx 010 xxxxxxxx nevypořádané xxxxxxxxx xx xxxxxx datu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxx 010 se xxxxxxx všechny nevypořádané xxxxxxxxx bez ohledu xx xx, xxx x nich xx xxxxxx dni vypořádání xxxxxxx zisk, nebo xxxxxx. |
020 |
XXXXXXXX Z CENOVÉHO XXXXXXX X DŮSLEDKU XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X xxxxxxx x článkem 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxxx 020 vykazují xxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxxx vypořádací xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx instituci ztrátu. Ve xxxxxxx 020 xx xxxxxxxx xxxxx nevypořádané xxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx. |
030 |
XXXXXXXXX XX KAPITÁL Ve xxxxxxx 030 xxxxxxxxx xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX U XXXXXX XXXXXXXXXX X souladu s xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx instituce vynásobí xxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 030 faktorem 12,5x xxx xxxxxxx objem xxxxxxxx expozice u xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x investičním xxxxxxxxx X xxxxx 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx souhrnný xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx rizika/rizika xxxxxx x xxxxx v xxxxxxxxxxx portfoliu (x xxxxxxx x xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxx xx) x xxxxxxx 378 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxx 010 sloupci 010 xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx transakcí xx řádných datech xxxxxx xxxxxxxxxx odpovídajícími xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. X xxxxx 010 sloupci 020 instituce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx expozice vůči xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ztrátě. V xxxxx 010 sloupci 030 instituce vykazují xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxxxxxxxx transakcím x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxx“ vykázaného xx sloupci 020 xxxxxxxxxx faktorem na xxxxxxx xxxxx pracovních xxx, které uplynuly xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxx 1 xxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
020 xx 060 |
Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do 4 xxx (xxxxxx 0&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 5 až 15 xxx (faktor 8&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 16 xx 30 xxx (faktor 50&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 31 xx 45 xxx (faktor 75&xxxx;%) Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 46 a xxxx xxx (faktor 100&xxxx;%) X xxxxxxx 020 xx 060 xxxxxxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx xx vypořádacího rizika/rizika xxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v tabulce 1 v článku 378 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx transakce, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxx dnů, xx xxxxxxxxxx žádné kapitálové xxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx. |
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxxx 070 xxxxxxxxx xxxxxxxx souhrnný xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx rizika/rizika xxxxxx x xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxx s xx. 92 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxx xx) a článkem 378 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích). V řádku 070 xxxxxxx 010 xxxxxxxxx xxxxxxxx souhrnnou xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx transakcí xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyjádřenou xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vypořádacími cenami. V xxxxx 070 xxxxxxx 020 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozdílu v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx transakcí xxxxxxxxx xx xxxxxx. X xxxxx 070 sloupci 030 instituce vykazují xxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxx“ vykázaného xx xxxxxxx 020 xxxxxxxxxx faktorem na xxxxxxx počtu xxxxxxxxxx xxx, které xxxxxxxx xx řádném xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxx x tabulce 1 xxxxxx 378 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
080 xx 120 |
Transakce, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx do 4 xxx (xxxxxx 0&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 5 xx 15 dnů (faktor 8&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 16 xx 30 xxx (xxxxxx 50&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 31 xx 45 xxx (xxxxxx 75&xxxx;%) Xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají xxxxxxxxxxxx 46 x xxxx xxx (xxxxxx 100&xxxx;%) X xxxxxxx 080 xx 120 instituce xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx xxxxxx x xxxxx x obchodním xxxxxxxxx xx xxxxxxx kategorií xxxxxxxxx x xxxxxxx 1 x xxxxxx 378 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx, xxxxx zůstávají nevypořádané xxxx xxx pět xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxxx žádné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxx/xxxxxx dodání. |
3.7. C 12.00 – ÚVĚROVÉ RIZIKO: XXXXXXXXXXXX – STANDARDIZOVANÝ XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (CR XXX XX)
3.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
99. |
X xxxx xxxxxxx je nutné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx sekuritizacích, x xxxxx xx uznán xxxxxx významného xxxxxx x x xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxx sekuritizace xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx, jsou xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx tedy xxxxxx xxx vykazování ze xxxxxx xxxxxxx, sponzorů x investorů. |
100. |
V xxxxxxx XX XXX XX xx shromažďují xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v bankovním xxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxx x čl. 242 odst. 10 xxxx. 11 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
3.7.2. Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX Xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, musí x všech stávajících xxxxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx, a xx bez xxxxxx xx to, kdo xx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xx zde xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx) x stejně xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx (např. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, likviditní xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, swapy xxxxxxxxx xxxxxxx atd.), xxxxx xxxxxxx xxx sekuritizaci. V xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx původce xxxxxxxxxxxx xxxxx sekuritizaci xxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx XX XXX SA xxxx XX SEC XXX. Xxx xxxxx xxxx zahrnují sekuritizované xxxxxx xxxxxx původcem xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx definovány x xx. 242 odst. 12 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
020–040 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX SEKURITIZOVANÝCH EXPOZIC XXXXX XXXXXXXXX RIZIKU Podle xxxxxxxxxx xxxxxx 249 x 250 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx jedná x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx neexistoval xxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
020 |
(-) MAJETKOVÉ XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA (XXX) Xxxxxxxx postup výpočtu xxxxxxx kolaterálu xxxxxxxx x xxxxxxxxxx (XXX), xxx xx xxx xxxxxxxx x tomto xxxxxxx, xx xxxxxxxx x xx. 223 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030 |
(–) XXXXXXX XXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA (X*) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx „xxxxxx“ a „xxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx sloupci xx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx osobního zajištění xxxxxxxxx xxxxxx) objeví xxxx „xxxxxx“ x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx (XX XX xxxx CR XXX) x x xxxxxxxxx expozic. Postup xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx riziko (X*) xx stanoven x xx. 233 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXXXXX XXXX ZPĚTNĚ XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA Všechny xxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxx xxxx zpětně xxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx v nominální xxxxxxx. Xxx xxxxxxx ponechané xxxx xxxxxx nabyté xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx nezohledňuje xxxxx regulatorních srážek x zajištění úvěrového xxxxxx. |
050 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx. 246 xxxx. 1 písm. x), x) x x) a xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx riziku x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x rezerv. Započtení xx xxxxxx xxxxx x ohledem xx xxxxxxxxxxx derivátové xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx, na niž xx xxxxxxxx použitelná xxxxxx x xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx x rezervy, xxxxx xxxx být xxxxxxxx x tomto xxxxxxx, se týkají xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx ocenění u xxxxxxxxxxxxxxxx pozic se xxxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx x předčasném xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx „xxxxxx původce“, xxx xx xxxxxxxxxx x xx. 256 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx), jsou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx 010 xx 040. |
060 |
(–) XXXXXX OCENĚNÍ X XXXXXXX Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx (článek 159 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx) na xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x souladu s xxxxxxx rámcem, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x zisku xxxx xxxxxx na xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx jejich xxxxxxxxxxx uznání x xxxxxxx (xxxxxx xxxxx x důsledku úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx reálnou hodnotou, xxxxx se xxxxxxxxxxx xx hodnoty xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx. 166 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx úvěrových ztrát x xxxxxxxxxxxxxx položkách. |
070 |
EXPOZICE XXX ÚPRAV XXXXXXX X XXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 246 xxxx. 1 x 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích bez xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 040 xxxxxxxx xxxxxxx XX SA. |
080–110 |
TECHNIKY XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XX SUBSTITUČNÍMI VLIVY XX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 bodu 57 x xxxxx xxxxx xxxxx II xxxxxxxx 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tato skupina xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, kterými xx xxxxxxxx úvěrové xxxxxx expozice či xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx substituce xxxxxxx (xxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx a xxxxxx). Xxx xxxxxx x xxxxxxx XX XX (Vykazování xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx). |
080 |
(–) OSOBNÍ ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX: UPRAVENÉ XXXXXXX (XX) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika je xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx 59 x xxxxxxxx x xxxxxx 235 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Viz xxxxxx x šabloně XX XX (Vykazování xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx). |
090 |
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx v xx. 4 xxxx 58 x xxxxxxxx v xxxxxxxx 195, 197 x 200 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Úvěrové xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx započtení xxxxx xxxxxx 218 xx 236 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx považují xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxx x xxxxxxx CR XX (Vykazování xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika xx xxxxxxxxxxxx vlivem). |
100–110 |
SUBSTITUCE XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA: Vykazují xx xxxxxx přítoky x xxxxxx v xxxxx xxxxxxxx kategorií xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx dlužníka. |
100 |
(–) XXXXXXX XXXXX Xxxxxxxxxx čl. 222 xxxx. 3 x xx. 235 xxxx. 1 x 2. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx úprav xxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxx stupňů xxxxxxxx. Xxxxx xxxx souvisí se xxxxxxxx 090 [(–) Xxxxxxx xxxxx] souhrnné xxxxxxx XX SA. |
110 |
CELKOVÝ XXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx pozice, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a způsobilým xxxxxxxxx kolaterálem podle xx. 197 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx vykazují xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx 100 (Celkový xxxxxx) xxxxxxxx šablony XX XX. |
120 |
XXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXX SUBSTITUČNÍCH XXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX KONVERZNÍMI XXXXXXX Xxxxxxxx zařazená xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x kategorie xxxxxxx po zohlednění xxxxxx x přítoků x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového rizika xx xxxxxxxxxxxxx vlivy xx expozici. Tento xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx 110 xxxxxxxx xxxxxxx XX SA. |
130 |
(–) TECHNIKY XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX HODNOTU XXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX – UPRAVENÁ XXXXXXX FINANČNÍHO XXXXXXXXXX (XXXX) XXX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxx úvěrové dluhové xxxxx xxxxxx (článek 218 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx údaj xxxxxxx xx xxxxxxx 120 x 130 xxxxxxxx xxxxxxx CR XX. |
140 |
XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (E*) Sekuritizované pozice xxxxx článku 246 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktorů stanovených x xx. 246 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxx se sloupcem 150 souhrnné xxxxxxx XX SA. |
150–180 |
STRUKTURA XXXX XXXXXXXX HODNOTY XXXXXXXX (X*) PODROZVAHOVÝCH POLOŽEK XXXXX KONVERZNÍCH FAKTORŮ V xx. 246 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxxxxx, xx za xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxx nominální xxxxxxx vynásobená xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tento xxxxxxxxx xxxxxx činí 100 %, xxxx-xx x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jinak. Viz xxxxxxx 160 xx 190 xxxxxxxx xxxxxxx XX XX. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx plně upravená xxxxxxx xxxxxxxx (E*) xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxxx čtyř xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktorů: 0&xxxx;%, [0 %, 20 %], [20&xxxx;%, 50 %] x [50&xxxx;%, 100&xxxx;%]. |
190 |
XXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx podle článku 246 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx údaj xxxxxxx se xxxxxxxx 200 xxxxxxxx šablony XX SA. |
200 |
(–) XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX OD XXXXXXXX X xxxxxx 258 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených expozic xxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxx od xxxxxxxx. |
210 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX Xxxxxxx expozice, xx xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. |
220–320 |
XXXXXXXXX HODNOTY XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXXX XXX |
220–260 |
XXXXXX S XXXXXXXX X xx. 242 xxxx. 8 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxx. Xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxx kvality, xxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 251 (tabulce 1) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
270 |
1&xxxx;250&xxxx;% (XXXXXX XXX XXXXXXX) X xx. 242 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx |
280 |
XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM Články 253, 254 a čl. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx sloupcích xxxxxxxxxx xx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xx xxxxx x úvahu xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx, u nichž xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx koncentrace). |
290 |
PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXX – X XXXX: XXXXX ZTRÁTA X XXXX Xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx ztráty xxxx xxxxx tranši x xxxxx xxxxxxxx XXXX, xx xxxxxxxxx x xxxxxx 254 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xx. 242 odst. 9 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXXX). |
300 |
XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX – X XXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx expozice. |
310 |
METODA XXXXXXXXX HODNOCENÍ (IAA) Ustanovení xx. 109 xxxx. 1 x xx. 259 odst. 3 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Hodnota xxxxxxxx x sekuritizovaných pozic x rámci xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
320 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXX): XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX (%) Xxxxx xx průměrná xxxxxxxx xxxx vážená xxxxxxxx xxxxxxxx. |
330 |
XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÝCH XXXXXXX Xxxxxxx xxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx vypočítaný xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx před xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péči x x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic, xxxxx odpovídá xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx odtoků xx xxxx šablony. |
340 |
Z XXXX: XXXXXXXXXX SEKURITIZACE Vykazují xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx částka, xxx má být xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
350 |
XXXXXXX DOPAD (XXXXXX) X XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX O XXXXXXXX XXXX X xx. 14 xxxx. 2, xx. 406 odst. 2 x článku 407 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx je stanoveno, xx xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky x xxxxxxxx 405, 406 xxxx 409 uvedeného xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx výši nejméně 250&xxxx;% xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx se xxxxxxx xx příslušné xxxxxxxxxxxxxx pozice podle xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx riziková váha xxxxxxxxxx 1&xxxx;250&xxxx;%). Xxxxxxxx xxxxxxxxx riziková váha xxxx být xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx na xxxxxxx, sponzory x xxxxxxx xxxxxxxx. |
360 |
XXXXXX XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx se xxxxxxxx XX* – RW(SP) xxxxx definice x xxxxxx 250 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxx je přiřazena xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;% x x xxxxx xx xxxxxxxx nulová xxxxxx. Je xxxxx xxxx xx xxxxxx, xx RW(SP) xxxxxxxxxx xxxxx objemy rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx sloupci 330, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx jiných xxxxxx. |
370–380 |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX: XXXX XXXXXXXXXX LIMITU/PO XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxx xxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x souladu x xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx uplatněním (xxxxxxx 370)/xx xxxxxxxxx (xxxxxxx 380) limitů xxxxxxxxxxx x xxxxxx 252 xxxxxxxxx nařízení – xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx x obzvlášť vysokým xxxxxxx – xxxx x xx. 256 xxxx. 4 xxxxxxxxx xxxxxxxx – xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx revolvingových xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
390 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH XXXXXXX ODPOVÍDAJÍCÍ XXXXXXX XX SEKURITIZACE V XXXXX STANDARDIZOVANÉHO XXXXXXXX XX JINÝCH KATEGORIÍ XXXXXXX Xxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x které se xxxxxxxxxx xxx výpočtu xxxxxx sekuritizovaných xxxxx. |
101. |
Xxxxx x šabloně CR XXX SA xxxx xxxxxxxxx xx tří xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xx x xxxx údaje o xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxx nebo nabytých xxxxxxxxxx x případě xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx. U každého x xxxx xxxx xxxxx rozčleněny xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxx xxxxx sekuritizací x xxxxxxxxxxxxxx. |
102. |
Xxxxxxx expozice (ke xxx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na počátku (xxxxxxxx xxxxxxx řádků). Xxxx údaje xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx i xxxxxxxxx.
|
3.8. C 13.00 – XXXXXXX XXXXXX – SEKURITIZACE: XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXXXX RATINGU VE XXXXXX XX KAPITÁLOVÝM XXXXXXXXXX (XX XXX XXX)
3.8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
103. |
X xxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx informace x xxxxx sekuritizacích, x xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx rizika x v xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx. |
104. |
Xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxxxxx, jsou xxxxxxx xx úloze instituce x rámci xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx strany xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx. |
105. |
Xxxxxx působnosti xxxxxxx XX XXX XXX xx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx XX XXX XX, xxxxxxx xx v xx společné xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx držených x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
3.8.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx pozice
Sloupce |
|
010 |
CELKOVÝ XXXXX SEKURITIZOVANÝCH EXPOZIC X XXXXXXX X xxxxx xxx celkové xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx částka xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx nesplacenému zůstatku xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx vykazování. Viz sloupec 010 x xxxxxxx XX XXX XX. |
020–040 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX PROTI XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx 249 x 250 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X upravené xxxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx nezohledňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
020 |
(-) XXXXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX (XXX) Xxxxxxxx xxxxxx výpočtu xxxxxxx xxxxxxxxxx upravené x xxxxxxxxxx (XXX), xxx xx xxx vykázána x tomto xxxxxxx, xx xxxxxxxx x xx. 223 odst. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
030 |
(–) CELKOVÝ XXXXX: XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX (G*) Podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxx „přítok“ x „xxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxx 030 xxxxxxx XX XXX XXX xxxxx xxxxxxx „xxxxxx“ x odpovídající xxxxxxx xxx úvěrové riziko (XX XX xxxx XX XXX) x x kategorii xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxx převedena xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištění úvěrového xxxxxx). Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx (X*) xx xxxxxxxx x xx. 233 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
040 |
PONECHANÁ XXXX XXXXXX NABYTÁ XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxx první xxxxxx, se xxxxxxxx x nominální hodnotě. Při xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx dopad xxxxxxxxxxxxx srážek x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
050 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXX EXPOZICE XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx držené xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx. 246 odst. 1 xxxx. x), x) a x) x xxxx. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx, xxx uplatnění xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx riziku a xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx. Započtení je xxxxxx pouze s xxxxxxx xx vícenásobné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sekuritizované xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x započtení. Úpravy ocenění x xxxxxxx, xxxxx xxxx být vykázány x tomto sloupci, xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic. Úpravy xxxxxxx u xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx hodnotu „xxxxxx xxxxxxx“, xxx xx xxxxxxxxxx x xx. 256 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Pokud xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, které původce xxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx), jsou výsledkem xxxxxx xxxxxxx 010 xx 040. |
060–090 |
XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXX Xxx ustanovení xx. 4 odst. 1 xxxx 57 a xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitoly 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx expozic xxxxxxxxxxxxxxx substituce expozic (xxx xx xxxxxxx xxxx k xxxxxxx x xxxxxx). |
060 |
(–) XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA: XXXXXXXX HODNOTY (XX) Xxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxxxx v xx. 4 odst. 1 xxxx 59 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxx 236 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxxxx XX x případě xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxx xxxxxxxxx – xxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx pohledávek. Tento xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 040 x 050 xxxxxxx XX XXX. |
070 |
(–) XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA Majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx v xx. 4 odst. 1 xxxx 58 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx x xxxx, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního kolaterálu, xx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 200 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx údaj xxxxxxx xx xxxxxxxx 060 xxxxxxx XX XXX. |
080–090 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX: Xxxxxxxx xx rovněž xxxxxxx x xxxxxx x xxxxx stejných xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx dlužníka. |
080 |
(–) XXXXXXX ODTOK Článek 236 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx odpovídají kryté xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx, která xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx dlužníka x xxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx zařazuje xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x případně xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx dlužníka. Tato částka xx xxxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zajištění, xxxxxxxxx xx rizikových xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx údaj xxxxxxx xx sloupcem 070 xxxxxxx CR XXX. |
090 |
XXXXXXX XXXXXX Xxxxx xxxx souvisí xx xxxxxxxx 080 xxxxxxx XX IRB. |
100 |
EXPOZICE XX ZOHLEDNĚNÍ XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXX VYNÁSOBENÍM XXXXXXXXXXX FAKTORY Expozice zařazená xx odpovídající xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx xxxxx na expozici. Tento xxxx souvisí xx xxxxxxxx 090 xxxxxxx XX XXX. |
110 |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX EXPOZICE: XXXXXXXXX XXXXXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX – XXXXXXXX XXXXXXX FINANČNÍHO KOLATERÁLU (XXXX) XXX UPLATNĚNÍ XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxxx 218 xx 222 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx 218 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
120 |
XXXX XXXXXXXX HODNOTA XXXXXXXX (X*) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 246 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, tedy bez xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx faktorů xxxxxxxxxxx v xx. 246 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
130–160 |
XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (X*) PODROZVAHOVÝCH XXXXXXX XXXXX KONVERZNÍCH XXXXXXX X xx. 246 xxxx. 1 xxxx. x) xx xxxxxxxxx, xx xx hodnotu xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx konverzní faktor 100&xxxx;%. X xxxxx ohledu xx konverzní xxxxxx xxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 56 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (X*) xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx: 0&xxxx;%, [0&xxxx;%, 20&xxxx;%], [20&xxxx;%, 50&xxxx;%] a [50 %, 100&xxxx;%]. |
170 |
XXXXXXX EXPOZICE Sekuritizované pozice xxxxx článku 246 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx souvisí xx xxxxxxxx 110 xxxxxxx XX XXX. |
180 |
(–) XXXXXXX EXPOZICE ODEČTENÁ XX XXXXXXXX X xx. 266 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxx xx použije xxxxxxxx xxxx 1&xxxx;250&xxxx;%, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx zařazení xxxx xxxxxx do xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx hodnotu xxxx expozice xx xxxxxxxx. |
190 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX |
200–320 |
XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX (XXXXXX XXXXXXX XXXXXXX) Xxxxxx 261 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx pozice x xxxxx xxxxxxxx IRB x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx. 259 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx jako xxxxxx s xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxx stupňů xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxx xxxxxxx IRB xxxxxxxxx v xxxxxxx 4 xxxxxx 261 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
330 |
METODA XXXXXXXXXXXXX VZORCE Metoda regulatorního xxxxxx xxx xxxxxx 262 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Riziková xxxx xxx sekuritizované xxxxxx xx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx 7&xxxx;% a rizikové xxxx, xxxxx má xxx xxxxxxx x xxxxxxx s uvedenými xxxxxx. |
340 |
XXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXX: XXXXXXXX XXXXXXXX VÁHA Nástroje xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx x sekuritizovaných xxxxx xxx uznat x xxxxxxx s článkem 264 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx případě xxxxxxxxx xxxx „xxxxxxxxx rizikovou xxxx“ xxxxxx, xxxxx xxxx dosaženo úplného xxxxxxxxx, x xx x souladu x xxxxxxxxxxx čl. 264 xxxx. 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx váha xx xxxxxxxxx objemu xxxxxxxx xxxxxx expozice xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx hodnotou expozice xxxx xxxxxx, a xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 100). Xxxxx xx xx pozici xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx „X“ xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxxxx x xx. 264 odst. 3 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X tomto xxxxxxx xx xxxxxxxx vážené xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. |
350 |
XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM Ve xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx zahrnuty xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx, u xxxxx se riziková xxxx odvozuje xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx riziková xxxx x rámci xxxxxxxxx). X xx. 263 xxxx. 2 a 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx je stanoven xxxxxxxxx postup xxx xxxxxxx, xxx nelze xxxxxxxxx Kirb. Nevyčerpaná částka xxxxxxxxxxxx příslibů se xxxxxxxx xxxx „xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx“. Xxxxxxxx xx na původce xxxxxxxx xxxxxxxxx postup xxx případy, xxx xxxxx vypočítat xxxxxxx Xxxx, xxxxxxxx váha xxxxxxxxx xx hodnotu xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů, xxxxx xxxxxxxxx postupu xxxxxxxxxxx x článku 263 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx 350. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx čl. 256 xxxx. 5 x článek 265 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
360 |
XXXXXXX SE ZOHLEDNĚNÍM: XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX Xxxxx xx průměrná xxxxxxxx xxxx vážená hodnotou xxxxxxxx. |
370 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxx xx. 259 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx se x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x programech XXXX xxxxxxx „metoda xxxxxxxxx xxxxxxxxx“. |
380 |
XXXXXX INTERNÍHO HODNOCENÍ (XXX): XXXXXXXX RIZIKOVÁ XXXX X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. |
390 |
(–) XXXXXXX XXXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX ÚPRAV XXXXXXX X XXXXXX Xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxx IRB, xx xxxx xxxxx xx. 266 xxxx. 1 (platí pouze xxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx není xxxxxxxx xx xxxxxxxx) a xxxx. 2 nařízení x kapitálových požadavcích. Úpravy xxxxxxx a xxxxxxx (xxxxxx 159 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xx krytí xxxxxxxxx xxxxx provedené x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Úpravy xxxxxxx zahrnují veškeré xxxxxx uznané x xxxxx xxxx xxxxxx xx krytí úvěrových xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx jejich xxxxxxxxxxx xxxxxx x rozvaze (xxxxxx ztrát x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx oceněných xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx. 166 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položkách. |
400 |
OBJEM RIZIKOVĚ XXXXXXXX XXXXXXX Xxxx xxxxx xxxxx XX kapitola 5 xxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx provedením xxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxx xxxxxxxxx přeřazeným xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx. |
410 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX – X XXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX Xxxxxxxx xx zde xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxx došlo x xxxxxxxxx splatností, xxxxxxx xxxxxx, xxx má xxx uvedena x xxxxx xxxxxxx, nebere x xxxxx jakýkoli xxxxxxxx splatností. |
420 |
CELKOVÝ DOPAD (XXXXXX) V XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX O XXXXXXXX XXXX X čl. 14 xxxx. 2, xx. 406 xxxx. 2 a článku 407 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx některé xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx zajistí, xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx 250&xxxx;% xx rizikové xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx sekuritizované xxxxxx podle xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx 1&xxxx;250&xxxx;%). |
430 |
XXXXXX XXXXXX RIZIKOVĚ XXXXXXXX EXPOZIC V XXXXXXXX NESOULADU XXXXXXXXXX X xxxxxxx xxxxxxxxx splatností x syntetických xxxxxxxxxxxx xx zohlední XX* – XX(XX) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 250 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx tranší, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 250 % a x xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx částka. Xx xxxxx vzít xx xxxxxx, že XX(XX) nezahrnuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxx 400, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které byly xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx odtoků xx jiných šablon. V xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
440–450 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX: XXXX UPLATNĚNÍM XXXXXX/XX UPLATNĚNÍ LIMITU Celkový xxxxx xxxxxxxx vážených xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx před xxxxxxxxxx (sloupec 440)/xx xxxxxxxxx (xxxxxxx 450) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 260 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx článek 265 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dodatečné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx sekuritizace xxxxxxxxxxxxxx expozic s xxxxxxxx o předčasném xxxxxxx). |
460 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXX XXXXXXXX VÁŽENÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX ZE XXXXXXXXXXXX IRB XX XXXXXX XXXX EXPOZICE Objem xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxxxxxxxxx x expozic, xxxxx byly xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx zmírnění xxxxxx, a proto xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx šabloně, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
106. |
Xxxxx v xxxxxxx XX SEC XXX xxxx xxxxxxxxx xx tří xxxxxxxx xxxxxx x shromažďují xx x xxxx xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x sponzorů. U xxxxxxx z xxxx xxxx xxxxx rozčleněny xxxxx rozvahových položek x xxxxxxxxxxxxxx položek x derivátů x xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vah x xxxxxxxxxxxx a resekuritizací. |
107. |
Celkové xxxxxxxx (xx xxx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx). Tyto xxxxx xxxxxxxx původci, xxxxxxxx x xxxxxxxxx.
|
3.9. C 14.00 – XXXXXXXX XXXXX X SEKURITIZACÍCH (XXX XXXXXXX)
3.9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
108. |
Prostřednictví xxxx xxxxxxx se xx úrovni transakce (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx XX XXX XX, XX XXX XXX, XXX XX SEC x XXX XX CTP) xxxxxxxxxxx údaje x xxxxx sekuritizacích, x xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce. Xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx charakteristiky každé xxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
109. |
Xxxx xxxxxxx se vyplňuje xxx:
|
110. |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxx;(2) xx xxxxxx xx xxxxxx xxxx, xxx xx na xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xx zapojeno xxxx xxx jeden xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
111. |
Xxxxxxxxxx xxxxx x této šabloně xx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x to xx xxxxxxx xx. 406 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx investující xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x těchto xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Konkrétně vyplňují xxxxxxx 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400 x 420–470. |
112. |
Instituce, které xxxx úlohu původních xxxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx původců xxxx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx stejném xxxxxxx xxxx investoři. |
3.9.2. Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|||||||||||||||||||||||||||||||
005 |
XXXXX XXXXX Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x je xxx xxxxx řádek xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx číslo 1, 2, 3 atd. |
||||||||||||||||||||||||||||||
010 |
INTERNÍ XXX Xxxxxxx (alfanumerický) xxx, xxxxx instituce používá x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxx souvisí x identifikátorem xxxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
020 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX (xxx/xxxxx) Xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx registraci xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxx kterým je xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxx, není-li xxxxxx xxx k xxxxxxxxx. Xx-xx x dispozici xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxx xxxxxx (XXXX), xxxxx se xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxx sloupci xxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxx sekuritizace. |
||||||||||||||||||||||||||||||
030 |
IDENTIFIKÁTOR XXXXXXX (xxx/xxxxx) X tomto xxxxxxx xx vykazuje kód, xxxxx xxxxxxx přidělil xxxxx xxxxxxx, nebo xxxx-xx k xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx skupiny, xxxxx se na xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx takový xxx x xxxxxxxxx nebo xxxx vykazujícímu subjektu xxxx, xxxx xx xxxxx xxxxx instituce. |
||||||||||||||||||||||||||||||
040 |
DRUH XXXXXXXXXXXX: (TRADIČNÍ/SYNTETICKÁ) Uvedou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
Xxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ xxxx xxxxxxx v xx. 242 odst. 10 x 11 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||||||||||||||||||||||||||
050 |
ÚČETNÍ XXXXXXX: JSOU SEKURITIZOVANÉ XXXXXXXX XXXXXXXXXX V XXXXXXX XXXX XXXX X XX XXXXXXX? Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
Xxxxx sloupec xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx původci xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx vyjmuty x xxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx „X“ (xxxxxxxxx xx). X xxxxxxx sekuritizace závazků xxxxxxx xxxxx sloupec xxxxxxxxxx. Xxxxxxx „P“ (xxxxxxxx xxxxxxxxxx) se xxxxx, xxxxxxxx xxxx sekuritizovaná xxxxxx zaúčtována x xxxxxxx x rozsahu xxxxxxxx spoluodpovědnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jak je xxxxxxxx x xxxxxx 30 xx 35 xxxxxxxxx XXX 39. |
||||||||||||||||||||||||||||||
060 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXXXX POŽADAVKŮM? Pouze xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
Xxxxxx 109, 243 x 244 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. V xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Uvádí xx xxx, xxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx portfolio/obchodní xxxxxxxxx). Xxxxx xxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx xxxxxxxx významného xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx vykazuje x šabloně XX XX x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx x xxxxxxx XX XXX v případě, xx uplatňuje xxxxxxx xxxxxxxx xx interním xxxxxxx. Xxxx-xx kapitálové požadavky xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x bankovním xxxxxxxxx (xxxxx xxxx převodem xxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx riziku xx xxxxxxxx x xxxxxxx XX XXX XX xxxx x xxxxxxx XX SEC IRB. Xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x obchodním xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx XXX XX XXX (xxxxxxxxxxxxxxx obecné xxxxxxx riziko) x XXX XX XXX xx MKR XX XXX (xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx) xxxx x xxxxxxx XXX XX (xxxxxxx modely). V xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
070 |
XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXXXX? X xxxxxxx x xxxxxxxxxx „xxxxxxxxxxxx“ x „resekuritizace“ xxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxxxx 61 x 62 xx 64 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
080–100 |
XXXXXXXXX Xxxxxx 404 xx 410 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||||||||||||||||||||||||||
080 |
POUŽITÝ XXXX XXXXXXXXX X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x původce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx 405 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
090 |
% XXXXXXXXX X XXXX XXXXXXXXXX Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x případě xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx než 5&xxxx;% (x datu xxxxxx). Xxx ohledu xx xx. 405 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx lze xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx byly xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, a xxxxxx xxx xxxx xxxxxx vytvořeny (xxxx. xxxxxx, když xxxx xxxxxxxxxx xxxxx poprvé xxxxxxxxxx). Xxxxxx výše xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xx 5&xxxx;% xx podílem xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx x xxxx, xxx xxxx tato úroveň xxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. při první xxxxxxxxxxxx xxxxxxx); dynamické xxxxxxxxx určování x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x průběhu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxx v případě, xx ve xxxxxxx 080 (xxxxxxx druh xxxxxxxxx) jsou xxxxxxx xxxx „X“ (výjimka) xxxx „N“ (xxxxxxxxx xx). |
||||||||||||||||||||||||||||||
100 |
XX XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXX? Xxxxxxxxxx čl. 405 xxxx. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x případě, xx ve sloupci 080 (použitý xxxx xxxxxxxxx) jsou uvedeny xxxx „X“ (xxxxxxx) xxxx „N“ (nepoužije xx). |
||||||||||||||||||||||||||||||
110 |
XXXXX XXXXXXXXX: (PŮVODCE/SPONZOR/PŮVODNÍ XXXXXXX/XXXXXXXX) Xxxxxx se následující xxxxxxx:
Xxx definice x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 13 (xxxxxxx) x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 14 (sponzor) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx investory xx považují xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx 406 a 407 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
120–130 |
XXXXXXXXX XXXXXXXX ABCP Programy XXXX (definované x xx. 242 xxxx. 9 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx ke xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx z xxxxxxxxxx xx sloupcích 120 x 130. |
||||||||||||||||||||||||||||||
120 |
DATUM XXXXXX (mm/rrrr) Měsíc x xxx data xxxxxx (xx. datum xxxxxxxx xxxx xxxxxxx datum xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx: „xx/xxxx“. Xxxx xxxxx, xxx u xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx došlo xxxx xxxx vykazování ke xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zde xx xxxxx xxxxxx xxxxx první emise xxxxxxx papírů. Tento xxxx xx xxxxxxxx x x případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx žádné xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
130 |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXX XXXXXX X xxxxx xxxxxxx xx uvádí xxxxx (x xxxxxxx x xxxxxxxxx expozicemi xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxxxxx portfolia xx xxx vzniku. U sekuritizačních xxxxxxx podložených otevřenými xxxxxxxxxxx xx uvede xxxxx xx dni xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxx sekuritizací xx xxxxxxxxxxxx žádná xxxx aktiva xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxx xxxxxxxxxxxxx (tj. x více než xxxxxx xxxxxxxx) se xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem. Tento xxxx se xxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx subjekt x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
140–220 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX Xx xxxxxxxxx 140 až 220 xxxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx rysů sekuritizovaného xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
140 |
XXXXXXX XXXXX Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx sekuritizovaného xxxxxxxxx xx dni xxxxxxxxxx, xx. xxxxxxxxxx zůstatek xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx tradičních xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxx xxxxxxxxxxxxx (xx. x více xxx xxxxxx původcem) se xxxxxxxx xxxxx objem xxxxxxxxxxxx příspěvku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podložených xxxxxxxxxx seskupeními (xx. xxxxxxxxx sekuritizovaných aktiv xxxxx po dni xxxxxx xxxxxxxx) se xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx se xxxxxxxx x v xxxxxxx, xx vykazující xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
150 |
XXXXX XXXXXXXXX (%) Xxxxxxxx xx xxxxx instituce (xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxx místy) x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx xx xxx vykazování. Číselný xxxx, xxxxx se xxxxxxxx x tomto xxxxxxx, standardně xxxx 100&xxxx;% s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx xx xxxxx xx xxxxxxx 140 v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx). Xxxxx xxxx xx vykazuje x x případě, xx xxxxxxxxxx subjekt v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
160 |
XXXX X xxxxx sloupci xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx aktiv („1“ xx „8“) xxxx xxxxxxx („9“ x „10“) x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx uvést jeden x těchto xxxxxxxxx xxxx:
Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx kombinací xxxx xxxxxxxxx xxxxx, instituce xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx. X případě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx odkazuje xx xxxxxx xxxxxxxxxx seskupení xxxxx. Xxxx „10“ (xxxx závazky) zahrnuje xxxxxx dluhopisy x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx uzavřenými xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
170 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX (XXXXXXXXXXXXXXX/XXX/XXXXXXXXXXX) X tomto xxxxxxx xx xxxxxxx údaje x xxxxxxxx, který xx instituce uplatnila xx sekuritizované xxxxxxxx x xxx vykazování. Uvedou xx následující zkratky:
Xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 050 xxxxxxx „X“, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx v xxxxxxx CR XXX XX. Xxxxx je xx xxxxxxx 050 xxxxxxx „X“ v případě xxxxxxxx IRB, výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx XX XXX XXX. Xxxxx xx xx sloupci 050 xxxxxxx „X“ x případě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx IRB, výpočet xxxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx v xxxxxxx XX SEC SA x XX XXX XXX. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x v xxxxxxx, xx vykazující xxxxxxx x sekuritizaci xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 261 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx povinně xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx sekuritizované xxxxxx xxxxxxxxx přístup XXX (x xx sloupci 170 xxxx xxxxxx „X“). Xxxxxxxxx vykazuje xxxxxxxxx xxxxx expozic. Tento xxxxxxx se nevyplňuje, xxxxx se xxxxx x xxxxxxxxxxxx závazků xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx požadavky založeny xx xxxxxxxxxxxxxxxx expozicích (x případě xxxxxxxxxxxx xxxxx). Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx sloupec nevyplňují xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
190 |
XXXX Xxxxxxxx se kód (XXX 3166-1 xxxxx-2) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, tj. xxxx původního xxxxxxxx x xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx (přístup xx xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx se xxxxxxxxx sekuritizací xxxxxx x xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx uvede nejvýznamnější xxxx. Pokud xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx 20&xxxx;% xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx/xxxxx, xxxxx xx „XX“ (ostatní). |
||||||||||||||||||||||||||||||
200 |
ELGD (%) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu XXX (XXXX) vykazují xxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxxx metodu xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (x xx xxxxxxx 170 xxxx xxxxxx „X“). XXXX xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx s čl. 262 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx sloupec se xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo pokud xxxx kapitálové požadavky xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx). Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx nedrží xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx nevyplňují sponzoři. |
||||||||||||||||||||||||||||||
210 |
(–) XXXXXX OCENĚNÍ A XXXXXXX Xxx xxxxxxx 060 x xxxxxxx XX XXX XX a xxxxxxx 390 v xxxxxxx XX XXX XXX. X xxxxx sloupci xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x rezervách, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Tento xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx žádné xxxxxx. Xxxxx sloupec xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
220 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX (%) X tomto xxxxxxx se xxxxx xxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx portfolio v xxxxxxx, xx nedošlo x xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxxx ztrát xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx (xxxx), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx xxx desetinná místa) xx celkových sekuritizovaných xxxxxxxxxx ke xxx xxxxxx. xxxx je xxxxxxxxxx x xx. 242 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xx xx jedná x xxxxxxxxxxxx závazků. X případě sekuritizace xxxxx se tento xxxx xxxxxxxx x x případě, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxx nevyplňují xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
230–300 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX X xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx (xxxxxxxxxx, mezaninové xxxx tranše první xxxxxx) a xxxxxxxxxx. X xxxxxxx sekuritizací x xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxx tranši první xxxxxx vykazuje xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx přidělená xxxx xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
230–250 |
XXXXXXXXX XXXXXXX X xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx shromažďují údaje x xxxxxxxxxxx položkách xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx, mezaninové xxxx xxxxxx první xxxxxx). |
||||||||||||||||||||||||||||||
230 |
XXXXXXXXXX XXXXXX Xx této xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx považovat xx mezaninové xxxx xx tranše první xxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
240 |
XXXXXXXXXXX TRANŠE Viz xx. 243 odst. 3 (xxxxxxxx sekuritizace) x xx. 244 xxxx. 3 (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
250 |
XXXXXX XXXXX XXXXXX Xxxxxx xxxxx ztráty xx xxxxxxxxxx x xx. 242 odst. 15 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
260–280 |
XXXXXXXXXXXX POLOŽKY X XXXXXXXX X této skupině xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a derivátech xxxxxxxxxxxx podle xxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx). Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx položek. |
||||||||||||||||||||||||||||||
290 |
PRVNÍ XXXXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxx datum xxxxxxxx xxxx sekuritizace x xxxxxxx na x ní xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx očekávanou xxxxxxxx xxxxxxx. Obecně xx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxx:
Xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ukončení xx xxxxxxxx xx xxxxxxx: „xx/xxxx“. |
||||||||||||||||||||||||||||||
300 |
XXXXXXX XXXXXXX DATUM XXXXXXXXXX Xxxxx, x němuž xxxx být xxx xxxxxx splaceny xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx (xx xxxxxxx dokumentace x xxxxxxxxx). Xxxxx x xxx xxxxxxxxx zákonného xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx: „xx/xxxx“. |
||||||||||||||||||||||||||||||
310–400 |
XXXXXXXXXXXXXX POZICE: XXXXXXX XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXX X xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx (xxxxxxxxxx, mezaninové xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx) xx xxx xxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
310–330 |
XXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxx zde xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
340–360 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXX Xxxxx xxx stejná xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
370–400 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXXXXXXXX POLOŽKY X DERIVÁTY V této xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx podrozvahových xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx (xxxxx xxxx již xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx 340 xx 360). |
||||||||||||||||||||||||||||||
370 |
PŘÍMÉ XXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxx x xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx x xxxxxxxx X xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx se za xxxxx úvěrové substituty xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxx:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
380 |
XXX/XXX XXX xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx XXX znamená xxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx II xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
390 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx v xx. 242 odst. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanovených x xx. 255 xxxx. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx XXX). |
||||||||||||||||||||||||||||||
400 |
XXXXXXX (XXXXXX XXXXXXXXXXXXX LIKVIDITNÍCH XXXXXXXX) Xxxxx xxxxxxx je věnován xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (tj. xxxxxxxxxx přísliby xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xx. 255 odst. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích). |
||||||||||||||||||||||||||||||
410 |
PŘEDČASNÉ XXXXXXX: XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX X xx. 242 xxxx. 12, čl. 256 xxxx. 5 (standardizovaný xxxxxxx) x xx. 265 xxxx. 1 (xxxxxxx IRB) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx stanoven xxxxxx xxxxxxxxxxx faktorů, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx investorů (xxx výpočet objemů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx systémů s xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx (xx. revolvingových xxxxxxxxxxxx). Xxxxx xx. 256 xxxx. 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx má xxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx skutečného xxxxxxx xxxxxxxxxx rozpětí xx xxx xxxxxx. Xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx sloupec xx nevyplňuje. Xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx 100 šablony XX XXX SA x xxxxxx 160 xxxxxxx CR XXX XXX. |
||||||||||||||||||||||||||||||
420 |
(–) HODNOTA XXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX Xxxxx xxxx xxxx souvisí xx xxxxxxxx 200 xxxxxxx XX XXX XX x xxxxxxxx 180 xxxxxxx XX XXX XXX. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
||||||||||||||||||||||||||||||
430 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx rizikově xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx (tj. x xxxxxxx sekuritizačních xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika). X xxxxxxx sekuritizačních systémů xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx-xx se x xxxxxxxxxxxx závazků, xxxxx xxxxxxx xx nevyplňuje. |
||||||||||||||||||||||||||||||
440 |
CELKOVÝ XXXXX RIZIKOVĚ VÁŽENÝCH XXXXXXX PO XXXXXXXXX XXXXXX X tomto sloupci xx xxxxxxxxxxx údaje x xxxxxx rizikově xxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxx limitu xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx. x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx). X případě xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx) xx xxxxx sloupec xxxxxxxxxx. Xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, tento xxxxxxx xx nevyplňuje. |
||||||||||||||||||||||||||||||
450–510 |
SEKURITIZOVANÉ POZICE – XXXXXXXX PORTFOLIO |
||||||||||||||||||||||||||||||
450 |
CTP XXXX XXXX XXX XXX? Xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx:
|
||||||||||||||||||||||||||||||
460–470 |
XXXXX POZICE – XXXXXX/XXXXXX Xxx xxxxxxx 050 xxxxxxx MKR SA XXX xxxx sloupec 060 šablony MKR XX CTP. |
||||||||||||||||||||||||||||||
480 |
CELKOVÉ XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX) – XXXXXXXXXX XXXXXX Xxx xxxxxxx 610 šablony XXX SA XXX xxxx sloupec 450 xxxxxxx XXX SA XXX. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ZAMĚŘENÉ XX XXXXXXXX XXXXXX
4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 16.00 – XXXXXXXX XXXXXX (XXX)
4.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
113. |
Xxxx šablona xxxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků x xxxxxxx x xxxxxx 312 xx 324 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxx přístupu základního xxxxxxxxx (XXX), xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (TSA), xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (ASA) x pokročilých xxxxxxxx x xxxxxx (XXX). Xx individuální xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx přístupy TSA x ASA xxx xxxxxxx podnikání „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“. |
114. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX, XXX nebo XXX xxxxxxxxxxxx svůj xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx použít xxxxxxxx xxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, instituce xxxxxxxx xx auditované xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Odchylky xx xxxx xxxxxx „xxxx xxxxx“ jsou možné xxxxxxxxx tehdy, xxxxx xxxx x průběhu xxxxxx období xxxxxxx xxxxxxxx výjimečných okolností, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo zbavení xx subjektů xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx. |
115. |
Xxxxx xxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xx – x důsledku xxxxxxxxxxx okolností, xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xx některých xxxxxxxx či sloučení xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx – použití tříletého xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx ukazatele xxxxx xx zkreslenému odhadu xxxxxxxxxxxx požadavku k xxxxxxxxxx riziku, může xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx tyto skutečnosti xxxxxxxxx. Příslušný xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx požadovat, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx činnost po xxxx kratší xxx xxx xxxx, může xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxxxxxxx xxxxxxxx odhady, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx budou x dispozici xxxxxxxxxx xxxxx, začne xx xxxxxxxx. |
116. |
X jednotlivých xxxxxxxxx xxxx šablony xx xxxxxxx xxxxx, a xx za xxxxxxxx xxx xxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx činností, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x x xxxxxxx xxxxx x xxxxx (xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx možno xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx ASA). Dále xx xxxxxxxx xxxxx x xxxx kapitálového xxxxxxxxx k operačnímu xxxxxx. Xxxxxxxxx je xxxxx upřesnit, xxxx xxxx xxxx hodnoty xx výsledkem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xx xx xxxx xxxxxxxx XXX, xxxxx se doplňující xxxxxxx, xxxxxxx účelem xx xxxxxxxxxx podrobnosti x dopadu očekávané xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. |
117. |
X jednotlivých xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podnikání pro xxxxxxx XXX a XXX. |
118. |
Xxxx šablonu xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. |
4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–030 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku x xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxx XXX, XXX x XXX) používají xxxxxxxxxx xxxxxxxx, vykazují xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx příslušné xxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 030. X případě, že xx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx 314 nařízení x kapitálových požadavcích, xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx účely xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx XXX. Xxxxx xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx banky xxxxxxxxxxx přístup XXX. Xxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxx“ dále xxxxxxxx xx „xxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxxxx xxxx, jak xx xxxxxxxxx x xxxxxxx 1 xx. 316 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx řadu xxxxx x „xxxxxxxxxxx ukazateli“, xxxxxxxx historické údaje (xxxxxxxxxx údaje) xx xxxxx xxxxxxxx přiřadí xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxx. k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx jeden rok, xxxxxx xx ve xxxxxxx 030. Xx-xx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xx tedy xxxxxx xx sloupci 020 (xxxxxx xxx xxxxxx rok) x xx xxxxxxx 010 (xxxxxx xxx xxx +&xxxx;2). Xxxxx mimoto xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x „xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
040–060 |
XXXXX A XXXXXX (V PŘÍPADĚ, XX XX UPLATŇUJE XXXXXXX XXX) Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x záloh xxx xxxxxxx xxxxxxxxx „komerční xxxxxxxxxxxx“ a „retailové xxxxxxxxxxxx“, xxx xx xxxxxxx x xx. 319 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx slouží xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx XXX (xx. 319 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxxxx oblasti xxxxxxxxx „komerční xxxxxxxxxxxx“ xx xxx zohlední xxxxxx xxxxx papíry xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
070 |
XXXXXXXXXX POŽADAVEK Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx přístupu x xxxxxxx x xxxxxx 312 až 324 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx sloupci 070. |
071 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXX RIZIKA Ustanovení xx. 92 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxx 070 vynásobené xxxxxxxx 12,5. |
080 |
Z TOHO: X XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 18 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxx se skutečnosti, xx xxx xxxxxxxxxxx xx. 312 xxxx. 2 uvedeného xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx používanou x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x operačnímu xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx subjekty xx skupině, x xxx x xxxxx xxxxxxxx xx mají xx systému měření xxxxxx – xxxxx xxxxxxxxx mateřské xxxxxxx xxxxxxxxx v XX x xxxxxx dceřiné xxxxxxx xxxx které xxxxxxxx používají mateřské xxxxxxxx xxxxxxxxxx společnosti x XX xxxx xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxxx společnosti v XX – xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx efekty). |
090–120 |
DOPLŇUJÍCÍ XXXXXXX X XXXXXXXX AMA, XXXXX XXXX XXX X XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX |
090 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX PŘED XXXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX ZTRÁTY, DIVERZIFIKACE X XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxx xx sloupci 090, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx 070, xxxxx x jeho xxxxxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (viz xxxx). |
100 |
(–) XXXXXXXX KAPITÁLOVÝCH XXXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX X OBCHODNÍCH XXXXXXXXX Xx xxxxxxx 100 xx xxxxxxxx xxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx ztráty zachycené x interních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (jak xx xxxxxxx x čl. 322 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
110 |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX V XXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxx efekt xxxxxxxxxx xx sloupci 110 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx kategorii xxxxxxxxxx xxxxxx (xx. xxxxxxx „xxxxxxxx závislosti“) x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavky, xxx xxxxxxx výpočtu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx (xx. xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx „xxxxxxxx xxxxxxxxx“). Xxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“ xxxxxxx xx „xxxxxxxxxxx xxxxxxx“, xx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx xxx kategorie rizika xxxxxxxxx xxxxxxxxx explicitních xxxxxxxx, pak xx xxxxxxxxxx požadavky x xxxxx xxxxxxxx AMA xxxxxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx vybraných xxxxxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx případě xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx kategoriemi xxxxxx xxxx 100&xxxx;% x x xxxxx xxxxxxx xx uvede xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx sloupci xxxx xxxxx rozdíl xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx XXX, xxx vyplývají xx „xxxxxxxxxxxx případu“, x xxxxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx hodnota xxxxxx „diverzifikační kapacitu“ xxxxxx XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x jsou následkem xxxxxxxxxx xxxxx. Ve xxxxxxx 110 xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx uvažovaná xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx AMA za xxxxxxxxxxx 100 % korelace. |
120 |
(–) XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA (XXXXXXXXX X XXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX) Xx sloupci 120 se vykazuje xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 323 odst. 1 xx 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
Xxxxx |
|
010 |
XXXXXXXX XXXXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX (BIA) V xxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx podléhají xxx xxxxx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx přístupu XXX (články 315 x 316 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
020 |
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXXX STANDARDIZOVANÉMU (XXX)/XXXXXXXXXXXXXX STANDARDIZOVANÉMU (ASA) XXXXXXXX Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx požadavek xxxxxxxxxx xxxxx přístupů XXX x XXX (xxxxxx 317 xx 319 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx). |
030–100 |
XXXXXXXXXXX PŘÍSTUPU XXX Xx-xx xxxxxxxx přístup XXX, xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx příslušný xxx xx v řádcích 030 xx 100 xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx 2 článku 317 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xx řídí xxxxxxxx popsanými x xxxxxx 318 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. |
110–120 |
PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXX XXX Xxxxxxxxx používající xxxxxxx XXX (xxxxxx 319 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx samostatně xx každou xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx 030 xx 050 x 080 xx 100 a xx xxxxxxx podnikání „xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ a „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x řádcích 110 x 120. V xxxxxxx 110 x 120 se uvádí xxxx xxxxxxxxxxxx ukazatele x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX, přičemž xx rozlišuje mezi xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx oblasti xxxxxxxxx „komerční xxxxxxxxxxxx“ x xxxxxxxxx odpovídajícími xxxxxxx xxxxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ (xxxxxx 319 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx xxx xxxxxxxx i xxxxx xxxxxxxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x „xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx“ x xxxxx xxxxxxxx XXX (řádky 060 x 070) a xxxxxx xxx v xxxxx xxxxxxxx ASA, xxxx xxxxx 110 x 120 (xxxx. xxxxxxx-xx dceřiný podnik xxxxxxx XXX, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx ASA). |
130 |
BANKOVNÍ XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X MĚŘENÍ (XXX) Xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přístup XXX (xx. 312 xxxx. 2 x xxxxxx 321 xx 323 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). X xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx použití xxxxxxx xxxxxxxx, jak xx xxxxxxx x článku 314 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx ukazateli pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX. Platí xx xxxx xxx všechny xxxxxxx banky xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX. |
4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 17.00 – XXXXXXXX XXXXXX: XXXXX XXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXX XXXXXXXX V XXXXXXX ROCE (PODROBNOSTI XXX)
4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
119. |
V xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx o hrubých xxxxxxxx, které instituce xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx, x to xxxxx druhů událostí x oblastí xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. |
120. |
Xxxxx xx xxxxxxxxxx tak, xx xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx mezi xxxxxxx xxxxxxxxx (jak xxxx xxxxxxxxxx x tabulce 2 xxxxxx 317 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x to xx zohledněním dodatečné xxxxxxx xxxxxxxxx „podnikové xxxxxxx“, jak xx xxxxxxx x čl. 322 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) x xxxx druhy xxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxxxxxx v článku 324 xxxxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxx xx možné, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx jedné xxxxxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. |
121. |
Xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx podnikání xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, a xxxxxxxx-xx xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx a nejvyšší xxxxxxx xxxxxx. |
122. |
X xxxxxxx xx prezentují xxxxxxx xxxxxxxxx a v xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx se uvádějí xxxxx o xxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty x xxxxxx pěti xxxxxxxxxx xxxxx (bez ohledu xx počet ztrát). |
123. |
Tuto xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx XXX xxxx XXX/XXX. |
124. |
Xxxxxxxxx, xx xxx se vztahuje xx. 5 xxxx. x) xxx 2) xxxxxx ii) xxxxxx xxxxxxxx mohou v xxxxxxx Podrobnosti XXX xxxxxxxxx pouze xxxxxxxxxxx xxxxx týkající se xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 080):
|
4.2.2. Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–070 |
XXXXX XXXXXXXX X příslušných xxxxxxxxx 010 xx 070 xxxxxxxxx vykazují ztráty xxxxx druhů xxxxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxxx x xxxxxx 324 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přístupu XXX xxxx ASA, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, v xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx události xxxxxx xx xxxxxxx 080. |
080 |
XXXXX XXXXXXXX XXXXXX Xx xxxxxxx 080 instituce xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx celkový „xxxxx xxxxxxxx“ a xxxxxx „xxxxxxx xxxx xxxxx“ xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx událostí x celkových xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 070. „Xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty“ xx xxxxxxx 080 xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx xxxx „maximálními xxxxxx xxxxxxxxxxxx hrubých xxxxx“ xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 010 xx 070. Xx se xxxx součtu xxxx xxxxxxxxxx ztrát, ve xxxxxxx 080 se xxxxx součet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx v xxxxx jedné xxxxxxx xxxxxxxxx. |
090–100 |
XXXXXXXXXX POLOŽKA: XXXXXXX XXXXXX XXXXXXX PŘI XXXXX ÚDAJŮ Ve sloupcích 090 x 100 xxxxxxxxx xxxxxxxx minimální xxxxxxx xxxxxx ztrát, xxxxx používají xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx v xxxxxxx x xx. 322 xxxx. 3 xxxx. c) poslední xxxxx nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx úroveň xxx každou linii xxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxx sloupec 090. X xxxxxxx, že xxxx v rámci xxxx regulační oblasti xxxxxxxxx xxxxxxxxx různé xxxxxxx úrovně, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prahová hodnota (xxxxxxx 100). |
Řádky |
|||||||||
010–840 |
OBLASTI PODNIKÁNÍ: XXXXXXXXX XXXXXXX, XXXXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX XXXXXX, XXXXXXXXX MAKLÉŘSTVÍ, XXXXXXXX XXXXXXXXXXXX, RETAILOVÉ XXXXXXXXXXXX, XXXXXXXXX XXXXXX A XXXXXXXXXX, SLUŽBY X XXXXXXXX, SPRÁVA XXXXX, XXXXXXXXX POLOŽKY Pro každou xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 2 čl. 317 xxxx. 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx „podnikové xxxxxxx“, xxx je xxxxxxx x čl. 322 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxxx xxxxxxxx, x pro xxxxx druh xxxxxxxx xxxxxxxxx v závislosti xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx následující informace: xxxxx událostí, xxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx ztráty x xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx. U xxxxxx, xxxxx xx xxxxx na xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx „xxxxxxx xxxx xxxxx“ xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx podnikání. |
||||||||
910–940 |
OBLASTI XXXXXXXXX XXXXXX X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx 010 xx 080) se xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx (čl. 322 xxxx. 3 písm. x, c) x x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx):
|
||||||||
910–940/080 |
XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXX UDÁLOSTÍ XXXXXX
|
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXX XXXXXX
125. |
Xxxx pokyny se xxxxxx šablon, v xxxxx se vykazuje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx (XXX SA XX), xxxxxxxxxxx xxxxxx (MKR XX XXX), xxxxxxxxx xxxxxx (XXX SA XXX, MKR XX XXX, MKR XX XXX) a xxxxxxxxx xxxxxx (XXX XX XXX), x xx xx xxxxx xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. V xxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx (XXX XX). |
126. |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nástroje (nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx) xx pro xxxxx výpočtu kapitálového xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx rozděluje na xxx xxxxxx. Xxxxx xx složka xxxxxxxxxxxx xxxxxx – to xx riziko xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx ve vztahu x xxxx emitentovi xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx k emitentovi xxxxxxxxxxxx nástroje. Xxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx – to je xxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxxxxx nástroje (x xxxxxxx obchodovaného xxxxxxxxx nástroje xxxx xxxxxxxxx derivátu) x xxxxxxxx změny x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx (v případě xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx pohybu xx akciovém xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xx upraven v xxxxxxxx 326 xx 333 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 18.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX K XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX (XXX XX TDI)
5.1.1. Obecné xxxxxxxx
127. |
X xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx informace x pozicích a xxxxxxxxxxxxx kapitálových požadavcích x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (článek 102 x xx. 105 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). V jednotlivých xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx rizika x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx XXX SA XXX x MKR XX XXX se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx XXX XX XXX. Kapitálové požadavky xxxxxxxxxx x těchto xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxx {325;060} (xxxxxxxxxxxx) x {330;060} (xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx). |
128. |
Xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx „xxxxxx“ x xxxxx xxxx je xxxxx xxxxx údaje x předem definovaného xxxxxxx xxxxxx xxx: XXX, ALL, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, HUF, ISK, XXX, LTL, XXX, XXX, XXX, RON, XXX, XXX, XXX, XXX, TRY, XXX, XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx měny. |
5.1.2. Pokyny xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX A XXXXXX) Xxxxxx 102 a xx. 105 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, ale s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xx které xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (druhá xxxx xxxxxx 345 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Pro rozlišení xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxx xxxx hrubé xxxxxx, xxx xx. 328 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
030–040 |
XXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X XXXXXX) Xxxxxx 327 xx 329 x 334 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxx xx. 328 xxxx. 2 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXXXX POŽADAVKU Čisté xxxxxx, xx xxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
060 |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 4 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výsledek xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx faktorem 12,5. |
Xxxxx |
|
010–350 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX NÁSTROJE X XXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x s xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xx. 92 xxxx. 3 písm. x) xxxxx x) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx a částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 2 xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx x závislosti na xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x používaném xxxxxxxx. |
011 |
XXXXXX XXXXXX |
012 |
Xxxxxxxx Xxxxxxxx zahrnované do xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, popřípadě xx xxxxxxxxxxx xxxxxx 328 až 331. |
013 |
Ostatní xxxxxx x pasiva Jiné xxxxxxxx xxx deriváty xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx u xxxxx v obchodním xxxxxxxxx. |
020–200 |
XXXXXXX ZALOŽENÝ XX XXXXXXXXXX Xxxxxx x obchodovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, na xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx založený na xxxxxxxxxx xxxxx xx. 339 odst. 1 xx 8 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x xx. 339 xxxx. 9 xxxxxxxxx nařízení. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxx 1, 2 a 3 x xxxx xxxx xx dělí xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
210–240 |
XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX NA XXXXXX Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástrojích, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx. 340 odst. 1 xx 6 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené v xx. 340 xxxx. 7 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx rozdělují xxxx zóny 1, 2 a 3. |
250 |
XXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx částek xxxxxxxxxx x xxxxxxx 251, 325 x 330. Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podléhající kapitálovému xxxxxxxxx ke specifickému xxxxxx x s xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xx. 92 xxxx. 3 písm. x), xxxxxxx 335, xx. 336 xxxx. 1 xx 3 x xxxxxx 337 x 338 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx xxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxx xx. 327 xxxx. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
251–321 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx 260 až 321. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx derivátům x-xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xx. 332 xxxx. 1 xxxx. x) odst. 1 x 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích – „xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx“). Úvěrové deriváty x-xxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx (čl. 332 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) se xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx 321. Xxxxxxxxxx xxxxx, xx něž se xxxxxxxx čl. 336 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: Xxx xxxxxxxxx, jimž je x bankovním xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 10&xxxx;%, je podle xx. 129 odst. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx polovinu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx druhé xxxxxxxxx xxxxxxx 1 xxxxxx 336 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tyto xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx 280 xx 300 xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xx obecné xxxxxx u xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx úvěrovými xxxxxxxx, uplatní xx xxxxxx 346 x 347. |
325 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx nástroje Celkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 610 šablony XXX XX XXX. X šabloně MKR XX XXX xx xxxxx se pouze xxxxxxx částka. |
330 |
Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 450 xxxxxxx MKR XX XXX. X xxxxxxx MKR XX XXX xx xxxxx xx pouze xxxxxxx xxxxxx. |
340 |
XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXX XXXXXX XXX XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX Xxxxxx 348 xx 350 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx x případě, xx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx dopady xxxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx-xx xx zvláštní xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx 348 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, vykazuje xx xxxxxx xx xxxx 32&xxxx;% xxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx-xx xx zvláštní xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx 348 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx se xxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxx: 32&xxxx;% xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx mezi 40&xxxx;% xxxx čisté xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx s expozicí xxxxxxxx kolektivního investování. |
350–390 |
DODATEČNÉ XXXXXXXXX X XXXXX (XXXX XXXXXX XXX XXXXXX DELTA) Ustanovení čl. 329 odst. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxxx delta, xx xxxxxxx u xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx výpočtu. |
5.2. C 19.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX V XXXXXXXXXXXXXX (XXX XX XXX)
5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
129. |
X xxxx xxxxxxx se vykazují xxxxx o xxxxxxxx (xxxxx/xxxxxxx x dlouhých/krátkých) x souvisejících xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pozičního xxxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx) x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu. |
130. |
V xxxxxxx XXX XX SEC xx xxxxxx kapitálový xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozic podle xxxxxx 335 ve xxxxxxx x xxxxxxx 337 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Jsou-li xxxxxxxxxxxxxx pozice v xxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěny xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 x 347 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx vytvořena xxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx skutečnost, xxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx rizikové xxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx přístup xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx požadavky x xxxxxxxx riziku x těchto pozic xx xxxxxxxx x xxxxxxx XXX XX XXX xxxx XXX XX. |
131. |
Xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx váha 1&xxxx;250&xxxx;%, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx od kmenového xxxxxxxx xxxx 1 (xxx xx. 243 xxxx. 1 xxxx. x), xx. 244 xxxx. 1 xxxx. x) a xxxxxx 258 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Jedná-li xx x xxxxx xxxxxx, uvedené pozice xxxx být xxxxxxxx x řádku 460 xxxxxxx CA1. |
5.2.2. Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX POZICE (XXXXXX X KRÁTKÉ) Článek 102 x čl. 105 xxxx. 1 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx 337 xxxxxxxxx xxxxxxxx (sekuritizované xxxxxx). Xxx rozlišení xxxx dlouhými x xxxxxxxx pozicemi, které xxxxx x xxx xxxx xxxxx pozice, xxx čl. 328 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
030–040 |
(–) XXXXXX ODEČTENÉ OD XXXXXXXX (DLOUHÉ X XXXXXX) Xxxxxx 258 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050–060 |
XXXXX XXXXXX (XXXXXX A XXXXXX) Xxxxxx 327 xx 329 a 334 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx viz xx. 328 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
070–520 |
STRUKTURA XXXXXXX XXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX Xxxxxx 251 (tabulka 1) a čl. 261 xxxx. 1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx a xxx xxxxxx xxxxxx. |
230–240 x 460–470 |
1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxx 251 (xxxxxxx 1) a xx. 261 xxxx. 1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
250–260 x 480–490 |
METODA XXXXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 337 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx 262 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx sloupce se xxxxxxxx x xxxxxxx, xx instituce používají xxxxxx regulatorního vzorce, xxxxx xxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx xxxxxxx funkci xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx. |
270 x 500 |
XXXXXXX XX XXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxxxxxxx přístup: Xxxxxx 253, 254 x xx. 256 xxxx. 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx zaměřených xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx berou x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic (průměrná xxxxxxxx váha xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx koncentrace). Přístup XXX: Xxxxxxxxxx xx. 263 xxxx. 2 a 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pro xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xx. 265 xxxx. 1 a čl. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
280–290/510–520 |
XXXXXX INTERNÍHO XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 109 odst. 1 xxxxx xxxx x xx. 259 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx posílením, xxx xxxxx (včetně xxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxxxxxx xx účelové xxxxxxxx (xxx. xxxxxxxx) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx aktivy. Xxxxxx xxxxxxxxx hodnocení xxxxxxxxx xx metodikách xxxxxxx ratingové agentury xxx xxxxxx pouze xx expozice xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx počátku. |
530–540 |
CELKOVÝ XXXXX (XXXXXX) X XXXXXXXX PORUŠENÍ XXXXXXXXXX X XXXXXXXX PÉČI Ustanovení xx. 337 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx s xxxxxxx 407 uvedeného xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 14 xxxx. 2 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
550–570 |
XXXX XXXXXXXXXX STROPU – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX X XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X KRÁTKÝCH XXXXX Xxxxxx 337 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 335 xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx výsledek xxxxxx x xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx ztráty související x xxxxxxx xxxxxxx. |
580–600 |
XX XXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX XXXXX XXXXXX/XXXXXX XXXXXX A XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X KRÁTKÝCH POZIC Článek 337 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 335 xxxxxxxxx nařízení. |
610 |
KAPITÁLOVÉ XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxx čl. 337 xxxx. 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx po xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx 31. xxxxxxxx 2014 xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx čisté xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 580) x své vážené xxxxx xxxxxx pozice (xxxxxxx 590). Kapitálovým xxxxxxxxxx xx vyšší x xxxxxx xxxxxx (xx uplatnění xxxxxx). X xxxxxxx s xx. 337 xxxx. 4 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxxxx xx xxxx 2015 xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxxxx své xxxxxx xxxxx pozice xxx ohledu na xx, xxx jsou xxxxxx nebo krátké (xxxxxxx 600). |
Xxxxx |
|||||||||||||||||||||
010 |
XXXXXXX EXPOZICE Celková xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx/x xxxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx x/xxxx xxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||
040, 070 x 100 |
SEKURITIZACE Ustanovení xx. 4 bodů 61 x 62 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||
020, 050, 080 x 110 |
XXXXXXXXXXXXXX Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx 63 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||
030–050 |
XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||
060–080 |
XXXXXXXX Xxxxxxx instituce, xxxxx drží sekuritizované xxxxxx x xxxxxxxxxxxx, x jejímž případě xxxx původcem ani xxxxxxxxx. |
||||||||||||||||||||
090–110 |
XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 14 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx vlastní xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx. |
||||||||||||||||||||
120–210 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX SOUČTU XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX POZIC XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX Xxxxxxxx věta xx. 337 xxxx. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv xx řídí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx Xxxxxxxxxxx SEC(sloupec „druh“):
X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nejvýznamnější druh xxxxxx, jestliže seskupení xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxx. |
5.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 20.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX PŘÍSTUP XX XXXXXXXXXXXX XXXXXX V XXXXXXX POZIC ZAŘAZENÝCH XX PORTFOLIA XXXXXXXXXXX X XXXXXXXX (XXX XX CTP)
5.3.1. Obecné xxxxxxxx
132. |
X xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx (xxxxx sem xxxxxxxxxxxx, úvěrové deriváty x-xxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx zahrnuté xxxxx xx. 338 xxxx. 3) a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx přístupu. |
133. |
V xxxxxxx MKR XX XXX se xxxxxx xxxxxxxxxx požadavky xxxxxxxx xx pouze xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zařazených xx xxxxxxxxx obchodování x xxxxxxxx podle xxxxxx 335 ve xxxxxxx x čl. 338 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxx-xx pozice x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx zajištěny úvěrovými xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx 346 x 347 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Je xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x korelací xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxx určení rizikové xxxx každé pozice xxxxx části třetí xxxxx XX xxxxxxxx 5 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uplatňuje xxxxxxxxxxxxxxx přístup xxxx xxxxxxx založený xx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x obecnému xxxxxx x těchto xxxxx xx vykazují x xxxxxxx XXX XX XXX xxxx XXX XX. |
134. |
X takto xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx pozice, xxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx x ostatní xxxxxx x portfoliu xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxx xxxx xxxxxxxx x řádcích 030, 060 xxxx 090 (x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx). Xxxxxxx deriváty x-xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx v xxxxx 110. „Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx“ xxxxxx ani sekuritizovanými xxxxxxxx, ani xxxxxxxxx xxxxxxxx n-tého xxxxxxx (xxx definice v xx. 338 xxxx. 3 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích), xxx xxxx výslovně „spojeny“ (xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxx z xxxxxx xxxx xxxxx. X xxxxxx xxxxxx xx zařazují xxx xx xxxxx položky „xxxxxxxxxxxx“, xxxx „xxxxxxx xxxxxxx n-tého selhání“. |
135. |
Pozice, xxxxxx xx přiřazena xxxxxxxx xxxx 1 250 %, xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (viz xx. 243 xxxx. 1 písm. x), xx. 244 xxxx. 1 písm. b) x xxxxxx 258 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx-xx xx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxx 460 xxxxxxx XX1. |
5.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 102 x xx. 105 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx zařazenými xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx čl. 338 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Pro rozlišení xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxx x xxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx čl. 328 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
030–040 |
(–) XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 258 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050–060 |
XXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxxx 327 xx 329 x 334 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx rozlišení xxxx dlouhou a xxxxxxx pozicí xxx xx. 328 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
070–400 |
STRUKTURA XXXXXXX XXXXX XXXXX RIZIKOVÝCH XXX (XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXX) Xxxxxx 251 (tabulka 1) x xx. 261 xxxx. 1 (xxxxxxx 4) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
160 x 330 |
XXXXXXX Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx n-tého selhání xx jedná xxxxx x xx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx deriváty n-tého xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx x xxxxxxx XXX SA TDI (xxxxx 321), xxxx xxxx-xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx obchodování x xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. |
170–180 x 360–370 |
1&xxxx;250&xxxx;% Xxxxxx 251 (tabulka 1) x xx. 261 xxxx. 1 (xxxxxxx 4) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
190–200 x 340–350 |
XXXXXX REGULATORNÍHO XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 337 xxxx. 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx s xxxxxxx 262 uvedeného xxxxxxxx. |
210/380 |
XXXXXXX XX ZOHLEDNĚNÍM Standardizovaný xxxxxxx: Xxxxxx 253, 254 x čl. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx expozic xxx ratingu, x xxxxx xx xxxxxxxx xxxx odvozuje x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic (xxxxxxxx xxxxxxxx váha xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx koeficientu xxxxxxxxxxx). Xxxxxxx XXX: Xxxxxxxxxx čl. 263 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx předčasná umoření xxx xx. 265 xxxx. 1 x xx. 256 xxxx. 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
220–230 x 390–400 |
XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 259 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
410–420 |
XXXX XXXXXXXXXX XXXXXX – XXXXXX ČISTÉ XXXXXX/XXXXXX XXXXXX Xxxxxx 338 xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx 335 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
430–440 |
XX UPLATNĚNÍ XXXXXX – VÁŽENÉ XXXXX DLOUHÉ/KRÁTKÉ XXXXXX Xxxxxx 338 se zohledněním xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx 335 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX |
450 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx požadavek xx stanoví jako xxxxx z těchto xxxx xxxxxxxxx: x) xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, který xx xx xxxxxxxx pouze xx xxxxx xxxxxx xxxxxx (sloupec 430), xxxx ii) požadavek xx xxxxxxxxxxxx riziku, xxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxx 440). |
Xxxxx |
|||||||
010 |
XXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x korelací) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx/x xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. |
||||||
020–040 |
XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 bodu 13 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||||||
050–070 |
INVESTOR Úvěrová xxxxxxxxx, xxxxx xxxx sekuritizované xxxxxx v xxxxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx původcem xxx xxxxxxxxx. |
||||||
080–100 |
XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 4 xxxx 14 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx sponzor sekuritizuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, x řádku xxxxxxx xxx xxxxxxx vyplní xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx sekuritizovaných xxxxx. |
||||||
030, 060 a 090 |
SEKURITIZACE Do xxxxxxxxx obchodování s xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx deriváty x-xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x čl. 338 xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x také xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx obchodování s xxxxxxxx se započítávají xx xxxxx „xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx“. |
||||||
110 |
XXXXXXX XXXXXXXX N-TÉHO XXXXXXX Xxxxxxxx xx xxx úvěrové xxxxxxxx x-xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx zajištěny úvěrovými xxxxxxxx x-xxxx selhání xxxxx xxxxxx 347 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx, investor x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx x-xxxx selhání. Na xxxxxxx hlediska xxxxxxxxx xxxxxxxx x-xxxx selhání xxxxx nelze provést xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
||||||
040, 070, 100 x 120 |
XXXXXXX POZICE V XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX S XXXXXXXX Xxxxxx v:
xx xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx. |
5.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 21.00 – XXXXX RIZIKO: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX V XXXXXXX XXXXX (MKR XX XXX)
5.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
136. |
X xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx u xxxxx xxxxxxxx v obchodním xxxxxxxxx, x nimiž xx xxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
137. |
Xxxxxxx musí být xxxxxxxx samostatně x xxxxxxx „celkem“ a xxxxx toho xx xxxxx uvést xxxxx x xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx: Xxxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxx jugoslávská xxxxxxxxx Xxxxxxxxx, Xxxxx republika, Xxxxxx, Egypt, Estonsko, Xxxxxx, Francie, Irsko, Xxxxxx, Itálie, Xxxxxxxx, Xxxx, Xxxxxxxxxxxxxxx, Xxxxx, Xxxxxxxx, Xxxxxxxxxxx, Maďarsko, Xxxxx, Německo, Nizozemsko, Xxxxxx, Xxxxxx, Xxxxxxxxxxx, Xxxxxxxx, Xxxxxxxx, Xxxxx xxxxxxxx, Řecko, Xxxxxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxxx xxxxxxxxxx, Xxxxxx, Španělsko, Xxxxxxx, Xxxxxxxxx, Xxxxxxx, Xxxxxxxx x USA. Zvláštní xxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx zpráv xx xxxxxxx „xxx“ rozumí „xxxx“. |
5.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx pro konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ X XXXXXX) Xxxxxx 102 x xx. 105 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxxx xx x xxxxx pozice xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxx upsaných xxxxx, xxxxx upsaly xxxx za xxxxx xxxxxxxxx třetí xxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxx 345 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). |
030–040 |
XXXXX XXXXXX (XXXXXX A XXXXXX) Xxxxxx 327, 329, 332, 341 a 345 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx, xx xxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích vztahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Kapitálový xxxxxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxx trh. |
060 |
POŽADAVKY XX XXXXXXX Xxxxxxxxxx požadavek xx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx XX xxxxxxxx 2 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
XXXXXXX OBJEM XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5. |
Xxxxx |
|
010–130 |
XXXXX X OBCHODNÍM XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x pozičnímu xxxxxx podle čl. 92 xxxx. 3 xxxx. x) bodu x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx třetí hlavy XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
020–040 |
XXXXXX XXXXXX Xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx riziku (xxxxxx 343 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx) a x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavek podle xxxxx třetí hlavy XX xxxxxxxx 2 xxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Obě xxxxxxxxxx (xxxxx 021/022 x 030/040) se xxxxxx všech xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx 021 x 022 se xxxxxxx údaje o xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxx základ pro xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xx xxxxxxx pouze xxxxxxxxxx v řádcích 030 x 040. |
021 |
Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx článků 329 x 332. |
022 |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx Xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
030 |
Xxxxxxx xx akciové xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xx xxx se xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx na xxxxxxx indexy obchodované xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx ně zvláštní xxxxxxx xxxxx xx. 344 odst. 1 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xxxx pozice xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx riziku, x proto xx xxxxx je vykazovat x řádku 050. |
040 |
Xxxx xxxxx než futures xx akciové xxxxxx xxxxxxxxxxx xx burze, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, a xxxxxxxxxxxx kapitálové požadavky xxxxx xxxxxx 343 x xx. 344 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx v xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 342 x xx. 344 xxxx. 4 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
080 |
ZVLÁŠTNÍ XXXXXXX XXXXXXXX XX POZIČNÍHO XXXXXX XXX XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích není xxxxxxxx stanoveno xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx vykazování xx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx XXX XX EQU. Pozice x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx. 348 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx x xxxxxxx, xx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxx podkladovými xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx stanovenými x xxxxx xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 5 (x názvem „Využití xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx“) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xx. 348 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx se částka xx xxxx 32&xxxx;% xxxxx xxxxxx dotčené xxxxxxxx v subjektech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xx. 348 odst. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxx z xxxxxx dvou xxxxxx: 32&xxxx;% čisté xxxxxx xxxxxxxxx expozice subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx 40&xxxx;% xxxx xxxxx xxxxxx x kapitálovými požadavky xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování. Pokud xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx článku 350 nařízení o xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxxxxxxx xxxxxx pozic xx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx XXX XX TDI xxxx XXX XX XXX. |
090–130 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX K OPCÍM (XXXX XXXXXX NEŽ XXXXXX DELTA) Ustanovení xx. 329 xxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx požadavky k xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, než xxxx rizika delta, xx xxxxxxx x xxxxxx používané x xxxxxx xxxxxxx. |
5.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 22.00 – TRŽNÍ XXXXXX: XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXX (MKR XX XX)
5.5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky
138. |
Instituce xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxx xxxx (xxxxxx xxxx xxxxxxxx) a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx každé xxxx (xxxxxx xxxx), xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx 100 xx 470 xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, i xxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx vypočítat xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x měnovému xxxxxx podle xxxxxx 351 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
139. |
Doplňující xxxxxxx xx x šabloně xxxxxxxx zvlášť xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx x xxxxxxxxxxx xxxx: XXX, CHF, XXX, XXX, XXX, AUD, XXX, RSD, ALL, XXX, MKD, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, ICK, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, CNY a xxxxxxx xxxxxxx xxxx. |
5.5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
020–030 |
XXXXXXX XXXXXX (DLOUHÉ A XXXXXX) Xxxxx xxxxxx vyplývající x xxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx, x podobných xxxxxxx uvedených v xx. 352 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Xx xxxxxxx xx. 352 xxxx. 2 a xx xxxxxxxx příslušných xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx působení xxxx xxxxxxxx kurzu xx xxx poměry xxxxxxxx xxxxx čl. 92 xxxx. 1, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xx odečteny xxx xxxxxxx xxxxxxxx. |
040–050 |
XXXXX XXXXXX (XXXXXX A XXXXXX) Xxxxxxxxxx xx. 352 xxxx. 3 a xxxx. 4 xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx 353 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxx každou xxxx, proto xxx xxxxxxxx xxxxxxxx dlouhé x krátké pozice. |
060–080 |
POZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 352 odst. 4 třetí xxxx x xxxxxx 353 x 354 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
060–070 |
XXXXXX, XX XXX XX XXXXXXXX KAPITÁLOVÝ XXXXXXXXX (XXXXXX A XXXXXX) Xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx celkových xxxxxxxx xxxxx od xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxx docílení xxxxxx čisté xxxxxx x xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxx. Xxx docílení xxxxxx xxxxx pozice x určité měně xx xxxxxxxxxxx krátké xxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxx. Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx, na něž xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxx (řádek 030) xx xxxxxxx 060 xxxx 070 xxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx krátké, xxxx dlouhé. |
080 |
POZICE XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (XXXXXXXXXXXX) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx silně xxxxxxxxxx xxxx. |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX X RIZIKU (%) Jak xx xxxxxxxx v xxxxxxxx 351 a 354; xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx se xxxxx x xxxxxxxxxx. |
|
090 |
XXXXXXXXX XX KAPITÁL Kapitálový xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
100 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE Ustanovení xx. 92 xxxx. 4 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5. |
Xxxxx |
|||||
010 |
XXXXXXX POZICE X XXXXXX XXXXXX NEŽ X XXXXXX XXXXXXXX Xxxxxx x xxxxxx měnách xxx x měnách xxxxxxxx x x xxxx xxxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxx podle xx. 92 xxxx. 3 xxxx. c) xxxx x) a xx. 352 odst. 2 x 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx na xxxx vykázání). |
||||
020 |
SILNĚ KORELOVANÉ XXXX Xxxxxx a x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx v xxxxxx 354 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
030 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXX (včetně subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx xx zachází xxxx x xxxxxx xxxxxx) Xxxxxx x x xxxx související xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 351 x čl. 352 xxxx. 2 x 4 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx xx zachází xxxx xx samostatnými xxxxxx podle xxxxxx 353 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích: K xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, s xxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx může xxx xxxxx výpočtu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx způsoby:
Xxxxxxxxxx xxxxxx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
||||
040 |
XXXXX Xxxxxx x x nimi xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxx podléhajícím obecnému xxxxxxx xxxxx článku 351 x xx. 352 odst. 2 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
050–90 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXX (XXXX XXXXXX NEŽ XXXXXX XXXXX) Xxxxxxxxxx xx. 352 odst. 5 x 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Dodatečné xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx s jinými xxxxxx, než jsou xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxx. |
||||
100–120 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx pozic (xxxxxx měny vykázání) xxxxx druhů xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxx xx rozčleňují xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x pasiv x podrozvahových položek. |
||||
100 |
Ostatní xxxxxx a xxxxxx xxxx než xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx 110 nebo 120. |
||||
110 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx transakcí x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx křížového xxxxxxxxx. |
||||
120 |
Xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 352 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||||
130–470 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX: XXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxx xx v šabloně xxxxxxxx zvlášť pro xxxxxxx měny členských xxxxx Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxx: XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, EGP, XXX, BRL, MXN, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX, XXX x xxxxxxx ostatní xxxx. |
5.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 23.00 – XXXXX XXXXXX: STANDARDIZOVANÉ XXXXXXXX XX KOMODITÁM (XXX XX COM)
5.6.1. Obecné xxxxxxxx
140. |
X xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x odpovídající xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x nimiž xx xxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
5.6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010–020 |
XXXXXXX XXXXXX (XXXXXX X XXXXXX) Xxxxx dlouhé/krátké xxxxxx považované za xxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxx podle xx. 357 xxxx. 1 x 4 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích (xxx xxxx xx. 359 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx). |
030–040 |
XXXXX POZICE (XXXXXX X XXXXXX) Xxx xx vymezeno v xx. 357 odst. 3 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX Xxxxx xxxxxx, xx xxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v části xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
060 |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx xxxxx části xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
070 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Výsledek vynásobení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5. |
Xxxxx |
|
010 |
XXXXXXX POZICE V XXXXXXXXXX Xxxxxx v xxxxxxxxxx x x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx požadavky x xxxxxxx riziku xxxxx xx. 92 xxxx. 3 písm. x) bodu xxx) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 4 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
020–060 |
XXXXXX PODLE KATEGORIE XXXXXXXX Xxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx seskupují xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedených x xxxxxxx 2 xxxxxx 361 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
070 |
METODA XXXXXXXXXX Xxxxxx x komoditách, xx xxx se xxxxxxxx xxxxxx splatností, xxx xx xxxxxxx x xxxxxx 359 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
080 |
ROZŠÍŘENÁ XXXXXX XXXXXXXXXX Xxxxxx v xxxxxxxxxx, xx xxx xx vztahuje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx uvedena v xxxxxx 361 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
090 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx x komoditách, xx xxx se xxxxxxxx zjednodušená xxxxxx, xxx xx xxxxxxx x článku 360 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
100–140 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXX (JINÁ XXXXXX XXX RIZIKA XXXXX) Xxxxxxxxxx xx. 358 xxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x opcím xxxxxxxxxxxx x jinými riziky, xxx xxxx xxxxxx xxxxx, se uvádějí x xxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxx. |
5.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 24.00 – INTERNÍ XXXXX PRO TRŽNÍ XXXXXX (XXX XX)
5.7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx
141. |
X xxxx xxxxxxx xx uvádí xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx (XxX) a xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx (XXxX) xxxxx xxxxxxx xxxxxxx rizik (xxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx, komoditní) x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
142. |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxx vykazují údaje x obecnému a xxxxxxxxxxxx xxxxxx odděleně, xxxx dohromady. Xxxxx xxxxx xxx rozčlenění XxX xx xxxxxxxxxx XxX xx kategorií xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx). Xxxxxxxxx nemusí xxxxxxxx xxxx zmíněná xxxxxxxxxx, prokáže-li, že xx bylo vykazování xxxxxx údajů nepřiměřeně xxxxxxxxxx. |
5.7.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|||
030–040 |
XxX Xxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx maximální xxxxxxxxxxx ztráta, xxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxx časovém xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxx. |
||
030 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše XxX xx xxxxxxxxxxx 60 xxxxxxxxxx dnů (VaRavg)
|
||
040 |
Xxxxx xxxx XxX x xxxxxxxxxxx xxx (VaRt–1) Ustanovení čl. 364 xxxx. 1 xxxx. a) xxxx x) x xx. 365 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
050–060 |
Xxxxxxxx XxX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx potenciální xxxxxx, která xx x danou pravděpodobností x xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x ceně, vypočítaná xx xxxxxx vstupních xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx souvislého xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx portfolio xxxxxxxxx. |
||
050 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (ms) xxxxxxxxxx xxxxxxxx výše XXxX xx xxxxxxxxxxx 60 pracovních xxx (XXxXxxx) Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx xx) x xx. 365 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
060 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx stresová hodnota (XXxXx-1) Xxxxxxxxxx čl. 364 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x) x čl. 365 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
070–080 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX K DODATEČNÉMU XXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx by xxxxxxx xx změny x ceně xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x xx. 364 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx x částí třetí xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 2 xxxx. b) xxxx xx) xx spojení x částí xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 5 xxxxxxx 4 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
||
080 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 364 odst. 2 xxxx. b) xxxx x) xx spojení x xxxxx xxxxx xxxxxx IV xxxxxxxxx 5 oddílem 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
090–110 |
XXXXXXXXXX XXXXXXXXX KE XXXX XXXXXXX RIZIKŮM X XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX S XXXXXXXX |
||
090 |
XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 3 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích = 8&xxxx;% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx byl xxxxxxxx x souladu s xx. 338 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx „xxxx xxxxxxx xxxxxxx“. |
||
100–110 |
XXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXXX XXXXX X XXXXXXXXXX HODNOTA Ustanovení čl. 364 xxxx. 3 xxxx. x). |
||
110 |
XXXXXXXXXX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 364 xxxx. 3 písm. x). |
||
120 |
XXXXXXXXX XX XXXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxx 364 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se týká xxxxx rizikových xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx i xxxxx korelace x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx cenových xxxxx x případě xxxxxxxxx obchodování x xxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx sekuritizačních xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx derivátům x-xxxx xxxxxxx xxxxx xx. 364 xxxx. 2 xxxxxxxxx nařízení. |
||
130 |
CELKOVÝ XXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Výsledek vynásobení xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxxxxx 12,5. |
||
140 |
Xxxxx překročení (za xxxxxxxxxxx 250 pracovních xxx) Xxxxxxx x článku 366 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
||
150–160 |
Multiplikační xxxxxx XxX (xx) x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx XXxX (xx) Xxx xx uvedeno x článku 366 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
||
170–180 |
XXXXXXXXXXXXX POŽADAVEK X XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXX – XXXXXX XXXXX DLOUHÉ/KRÁTKÉ POZICE XX XXXXXXXXX XXXXXX X xxxxxxxx, které xxxx xxx vykázány x xxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku xxx xxxxxxx cenová xxxxxx xxxxx xx. 364 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích, xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 355 xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx, xx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx použité váhy x xxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx selhání. |
Řádky |
|
010 |
CELKOVÉ XXXXXX Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xx. 363 odst. 1 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, která xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v xx. 367 odst. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Co xx xxxx xxxxxxx 030 xx 060 (XxX x xxxxxxxx XxX), xxxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx XxX/xxxxxxxx XxX xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. To xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx doplňující xxxxxxx. |
020 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 363 xxxx. 1 nařízení x kapitálových požadavcích, xxxxx souvisí x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxx x xx. 367 xxxx. 2 uvedeného nařízení. |
030 |
OBCHODOVANÉ XXXXXXX XXXXXXXX – XXXXXX RIZIKO Obecné xxxxxx xxxxxxxxxx v článku 362 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX – SPECIFICKÉ XXXXXX Xxxxxxxxxx riziko xxxxxxxxxx x článku 362 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
050 |
XXXXX Xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx. 363 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích, xxxxx xxxxxxx x rizikovými xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxx x xx. 367 odst. 2 xxxxxxxxx nařízení. |
060 |
AKCIE – XXXXXX RIZIKO Obecné xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx 362 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
070 |
XXXXX – XXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 362 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
080 |
MĚNOVÉ XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 363 xxxx. 1 a xx. 367 xxxx. 2 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
090 |
XXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 363 xxxx. 1 x xx. 367 xxxx. 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
100 |
XXXXXXX XXXXXXX OBECNÉHO XXXXXX Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxx. VaR xxx xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx faktorů (xxxxxxxx xx zohledněním xxxxx xxxxxxxx). |
110 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXX Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nástrojů x xxxxx. XxX xxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (případně xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx). |
5.8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 25.00 – XXXXXX ÚVĚROVÉ ÚPRAVY X XXXXXXX (CVA)
5.8.1. Pokyny xxx konkrétní xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 271 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx 382 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx ze xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx úpravě v xxxxxxx. |
020 |
X xxxx: XXX xxxxxxxx Xxxxxx 271 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxxxxxx x xx. 382 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x XXX xxxxxxxx. Tento xxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx používajících metodu xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx XXX xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx. |
030 |
X xxxx: XXX Xxxxxx 271 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x souladu x čl. 382 xxxx. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika protistrany xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxx xxxx vyžadován xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx XXX xxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx xx stejné xxxxxxx transakcí xx xxxxxxxxxx. |
040 |
XXXXXXXXXXXXX XXXXXX (xx) XXXXXXXXXX XXXXXXXX XxX XX PŘEDCHOZÍCH 60 XXXXXXXXXX XXX (XxXxxx) Xxxxxx 383 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích v xxxxxxx x čl. 363 xxxx. 1 xxxx. x) uvedeného xxxxxxxx. Xxxxxxx VaR xxxxxxxx xx xxxxxxxxx modelech xxx xxxxx riziko. |
050 |
PŘEDCHOZÍ XXX (XxXx-1) Xxx pokyny xx xxxxxxx 040. |
060 |
MULTIPLIKAČNÍ XXXXXX (xx) x XXXXXX XX XXXXXXXXXXX 60 XXXXXXXXXX XXX (XXxXxxx) Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040. |
070 |
POSLEDNÍ DOSTUPNÁ XXXXXXXX HODNOTA (XXxXx–1) Xxx xxxxxx xx xxxxxxx 040. |
080 |
XXXXXXXXX NA XXXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 92 odst. 3 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx požadavky x xxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx úpravou x xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
090 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX EXPOZICE Ustanovení xx. 92 xxxx. 4 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 12,5. |
Doplňující položky |
|
100 |
Počet xxxxxxxxxx Xxxxxx 382 nařízení x kapitálových požadavcích. Počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x úvěrovou xxxxxxx x xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx představují xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxx x nich uvažovat xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx jednoduše druhou xxxxxxx stranou. |
110 |
Z xxxx: xxx určení úvěrového xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxxx x případě, xx xxx xxx určení xxxxxxxxx rozpětí použit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx tržních xxxxx. |
120 |
XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. |
130 |
XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXX XXXXX Xxxxxxxxxx xx. 386 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Celkové pomyslné xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx. |
140 |
XXX XXXXXXXX NA XXXXXX Xxxxxxxxxx xx. 386 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx selhání xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx souvisejícímu x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x ocenění Součet řádků 020 xx 040. |
020 |
X xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x článku 383 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
030 |
V xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx metodou Standardizovaná xxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxxx x úvěrovou xxxxxxx v xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx 384 xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. |
040 |
Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx expozice Objemy, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxx 385 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
XXXXXXX XXX
XXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX IFRS
ŠABLONY XXXXXX XXX IFRS |
||
ČÍSLO XXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXX ŠABLONY NEBO XXXXXXX ŠABLON |
ČÁST 1 [XXXXXXXXXX XXXXXXX] |
||
Xxxxxxx [výkaz xxxxxxxx xxxxxx] |
||
1.1 |
X 01.01 |
Rozvaha: xxxxxx |
1.2 |
X 01.02 |
Xxxxxxx: xxxxxxx |
1.3 |
X 01.03 |
Xxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxx |
2 |
X 02.00 |
Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx |
3 |
X 03.00 |
Xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv podle xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||
4.1 |
X 04.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxx x obchodování |
4.2 |
F 04.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: finanční xxxxxx x reálné xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx |
4.3 |
X 04.03 |
Xxxxxxxxx finančních aktiv xxxxx nástroje x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxx finanční aktiva |
4.4 |
F 04.04 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
4.5 |
X 04.05 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
5 |
X 05.00 |
Xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
6 |
X 06.00 |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx NACE |
7 |
F 07.00 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx finančních xxxxxxx |
||
8.1 |
X 08.01 |
Xxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx odvětví protistrany |
8.2 |
F 08.02 |
Xxxxxxxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky x xxxx poskytnuté xxxxxxxx |
||
9.1 |
X 09.01 |
Xxxxxxxxxxxx expozice: xxxxxxx přísliby, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
9.2 |
X 09.02 |
Xxxxxxx xxxxxxx přísliby, finanční xxxxxx x xxxx xxxxxxx |
10 |
X 10.00 |
Deriváty – xxxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx |
||
11.1 |
X 11.01 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx |
12 |
X 12.00 |
Xxxxxx opravných položek xx ztráty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x znehodnocení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx |
||
13.1 |
X 13.01 |
Struktura xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx |
13.2 |
X 13.02 |
Xxxxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx [xxxxxxxx k xxxx vykazování] |
13.3 |
F 13.03 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx [xxxxxx xxxxxx], xxxxxxxxxx |
14 |
X 14.00 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx |
15 |
X 15.00 |
Odúčtování x xxxxxxxx závazky související x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxx vybraných xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx |
||
16.1 |
X 16.01 |
Úrokové výnosy x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
16.2 |
X 16.02 |
Xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx jednotlivých nástrojů |
16.3 |
F 16.03 |
Xxxxx nebo xxxxxx x finančních aktiv x závazků x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
16.4 |
X 16.04 |
Xxxxx x ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x závazků x xxxxxxxxxxx xxxxx rizika |
16.5 |
F 16.05 |
Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx závazků x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
16.6 |
X 16.06 |
Xxxxx x ztráty xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
16.7 |
X 16.07 |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx konsolidace xxxxx XXX: Xxxxxxx |
||
17.1 |
X 17.01 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxx |
17.2 |
X 17.02 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx konsolidace a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx – úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx přísliby |
17.3 |
F 17.03 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx konsolidace a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: závazky |
18 |
F 18.00 |
Xxxxxxx x nevýkonné xxxxxxxx |
19 |
X 19.00 |
Xxxxxxxx s úlevou |
ČÁST 2 [ČTVRTLETNÍ X XXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXXX] |
||
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||
20.1 |
X 20.01 |
Geografická xxxxxxxxx xxxxx xxxxx místa xxxxxxxx |
20.2 |
X 20.02 |
Geografická struktura xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx |
20.3 |
X 20.03 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx podle xxxxx xxxxxxxx |
20.4 |
X 20.04 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
20.5 |
X 20.05 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx expozic xxxxx xxxxx protistrany |
20.6 |
F 20.06 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx sídla xxxxxxxxxxx |
20.7 |
X 20.07 |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx XXXX a podle xxxxx xxxxxxxxxxx |
21 |
X 21.00 |
Hmotná x nehmotná xxxxxx: xxxxxx x operačním xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
||
22.1 |
X 22.01 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x provizí x xxxxxxx na xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
22.2 |
X 22.02 |
Xxxxxx xxxxxxxx xx poskytovaných xxxxxx |
XXXX 3 [POLOLETNÍ] |
||
Podrozvahové xxxxxxxx: xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||
30.1 |
X 30.01 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
30.2 |
X 30.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxx x nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx činností |
Spřízněné xxxxxx |
||
31.1 |
X 31.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxx: závazky x pohledávky |
31.2 |
F 31.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxx |
XXXX 4 [XXXXX] |
||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
||
40.1 |
X 40.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx: „xxxxxxx jednotlivě“ |
40.2 |
F 40.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx: „xxxxxxxx jednotlivě“ |
Reálná xxxxxxx |
||
41.1 |
X 41.01 |
Hierarchie xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x naběhlé xxxxxxx |
41.2 |
X 41.02 |
Xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
41.3 |
X 41.03 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
42 |
F 42.00 |
Hmotná x nehmotná xxxxxx: xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx oceňování |
43 |
F 43.00 |
Xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
44.1 |
X 44.01 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x plánech xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
44.2 |
X 44.02 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků |
44.3 |
F 44.03 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxx xx nákladů na xxxxxxxxxxx] |
Xxxxxxxxx vybraných xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx |
||
45.1 |
X 45.01 |
Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a závazků x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx podle xxxxxxxx portfolia |
45.2 |
F 45.02 |
Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx x obchodování |
45.3 |
F 45.03 |
Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy x xxxxxxx |
46 |
X 46.00 |
Výkaz xxxx xxxxxxxxx kapitálu |
1. Rozvaha [xxxxx xxxxxxxx xxxxxx]
1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx, hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. i) |
||
020 |
Pokladní xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 1 |
||
030 |
Xxxxxxxx x centrálních xxxx |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 2 |
||
040 |
Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 3 |
5 |
|
050 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx ii); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX 14 |
||
060 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
10 |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
4 |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
4 |
|
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 24 a 27 |
4 |
|
100 |
Finanční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo ztráty |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
4 |
|
110 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
4 |
|
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 a 26 |
4 |
|
130 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx první xxxx. 24 a 27 |
4 |
|
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. d); IAS 39 xxxx. 9 |
4 |
|
150 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
4 |
|
160 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
170 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
4 |
|
180 |
Xxxxx a xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, XX16 x XX26; příloha X xxxx xxxxx odst. 16 |
4 |
|
190 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 a 26 |
4 |
|
200 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 24 x 27 |
4 |
|
210 |
Investice xxxxxx xx splatnosti |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, AG16 x XX26 |
4 |
|
220 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
230 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
4 |
|
240 |
Deriváty – zajišťovací xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9 |
11 |
|
250 |
Xxxxx xxxxxx hodnoty zajišťovaných xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxx xxxxxxxxx riziku |
IAS 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
||
260 |
Xxxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. e); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 4 |
4, 40 |
|
270 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||
280 |
Xxxxxxx, budovy x xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
21, 42 |
|
290 |
Investiční xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 5; XXX 1 odst. 54 xxxx. x) |
21, 42 |
|
300 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); xx. 4 odst. 1 xxx 115 XXX |
||
310 |
Xxxxxxxx |
XXXX 3 xxxx. X67 xxxx. x); xx. 4 odst. 1 xxx 113 XXX |
||
320 |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
IAS 38 xxxx. 8, 118 |
21, 42 |
|
330 |
Daňové pohledávky |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. n–o) |
||
340 |
Krátkodobé daňové xxxxxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 písm. x); XXX 12 xxxx. 5 |
||
350 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. o); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 odst. 1 xxx 106 XXX |
||
360 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 5 |
||
370 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx x prodeji |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); IFRS 5 xxxx. 38, příloha X xxxx xxxxx xxxx. 6 |
||
380 |
XXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) a xxxx. IG 6 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx v xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx ii); XXX 39 odst. 9, XX 14–15 |
8 |
|
020 |
Deriváty |
IAS 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx.x) |
10 |
|
030 |
Xxxxxx pozice |
IAS 39 AG 15 xxxx. x) |
8 |
|
040 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx druhá xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx první xxxx. 30 |
8 |
|
050 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 31 |
8 |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
8 |
|
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 9 |
8 |
|
080 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 příloha II xxxx xxxxx xxxx. 9; příloha X xxxx první xxxx. 30 |
8 |
|
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 31 |
8 |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx první xxxx. 32–34 |
8 |
|
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 47 |
8 |
|
120 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx druhá xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
8 |
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx první xxxx. 31 |
8 |
|
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
8 |
|
150 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví |
IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 23 |
8 |
|
160 |
Změny reálné xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 odst. 89X písm. x) |
||
170 |
Xxxxxxx |
XXX 37 xxxx. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
43 |
|
180 |
Xxxxxxx x penzijních x xxxxxx xxxxxxxxxxxx požitků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 19 xxxx. 63; IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 7 |
43 |
|
190 |
Xxxx dlouhodobé xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 153; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); příloha V xxxx xxxxx odst. 8 |
43 |
|
200 |
Xxxxxxxxxxxxxxxxx |
XXX 37 xxxx. 71, xxxx. 84 xxxx. x) |
43 |
|
210 |
Xxxxxxxxxx právní xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx |
XXX 37 příloha X xxxxxxxx 6 x 10 |
43 |
|
220 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x záruky |
IAS 37 xxxxxxx X xxxx. 9 |
43 |
|
230 |
Xxxxx xxxxxxx |
43 |
||
240 |
Xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x–x) |
||
250 |
Xxxxxxxxxx daňové xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. n); XXX 12 xxxx. 5 |
||
260 |
Xxxxxxxx daňové xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 odst. 1 xxx 108 XXX |
||
270 |
Xxxxxxxx xxxxxxx splatný xx požádání |
IAS 32 xxxx. XX 33; XXXXX 2; příloha X část druhá xxxx. 9 |
||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 10 |
||
290 |
Závazky xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x prodeji |
IAS 1 xxxx. 54 písm. x); XXXX 5 xxxx. 38, xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 11 |
||
300 |
ZÁVAZKY XXXXXX |
XXX 1 odst. 9 xxxx. b) x xxxx. XX 6 |
1.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx |
Struktura x xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), xxxxxx 22 XXX |
46 |
|
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxxx nesplacený xx xxxxx |
XXX 1 odst. 78 xxxx. e); xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 14 |
||
040 |
Xxxxxx xxxx |
XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 bod 124 XXX |
46 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx než xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 15–16 |
46 |
|
060 |
Kapitálová složka xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů |
IAS 32 xxxx. 28–29; Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 15 |
||
070 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 16 |
||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 2 xxxx. 10; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 17 |
||
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
xx. 4 odst. 1 bod 100 XXX |
46 |
|
095 |
Xxxxxxx, které nebudou xxxxxxxxx do xxxxxx xxxxx x ztráty |
IAS 1 odst. 82A xxxx. a) |
||
100 |
Hmotná xxxxxx |
XXX 16 xxxx. 39–41 |
||
110 |
Nehmotná xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 85–87; |
||
120 |
Xxxxxxxx xxxxx nebo (–) ztráty z xxxxxxxxxx plánů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 |
||
122 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx určené x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 a xxxx. XX xxxxxxx 12 |
||
124 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x nákladů xxxxxxxx do dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx. 11 |
||
128 |
Xxxxxxx, xxxxx mohou xxx přeřazeny xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx |
XXX 1 odst. 82X písm. x) |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx [účinný xxxxx] |
XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxx |
XXX 21 xxxx. 52 xxxx. x); XXX 21 xxxx. 32 x xxxx. 38–49 |
||
150 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx toku [xxxxxx xxxxx] |
XXXX 7 xxxx. 23 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 95–101 |
||
160 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 písm. x) xxx xx); XXX 39 odst. 55 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x prodeji |
IFRS 5 xxxx. 38 x odst. XX xxxxxxx 12 |
||
180 |
Podíl xxxxxxxxx xxxxxxxx výnosů x xxxxxxx investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 písm. x); XXX 28 xxxx. 11 |
||
190 |
Xxxxxxxxxxx zisk |
čl. 4 odst. 1 xxx 123 CRR |
||
200 |
Rezervní xxxxx z xxxxxxxxx |
XXXX 1 xxxx. 30 x X5–X8; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 18 |
||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. e) |
||
220 |
Rezervní xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků |
IAS 28 odst. 11; Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 19 |
||
230 |
Xxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 19 |
||
240 |
(–) Vlastní xxxxx |
XXX 1 xxxx. 79 xxxx. x) xxx xx); XXX 32 xxxx. 33–34, XX14 a XX36; Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 20 |
46 |
|
250 |
Xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 27 odst. 28; XXX 1 xxxx. 81 xxxx. x) xxx ii) |
2 |
|
260 |
(–) Xxxxxx xx dividendy |
IAS 32 xxxx. 35 |
||
270 |
Xxxxxxxxx podíly [xxxxxxxxxxx xxxxxx] |
XXX 27 xxxx. 4; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 27 odst. 27 |
||
280 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný výsledek xxxxxxxxxxx |
XXX 27 xxxx. 27–28; čl. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX |
46 |
|
290 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX 27 odst. 27–28 |
46 |
|
300 |
VLASTNÍ XXXXXXX CELKEM |
IAS 1 xxxx. 9 písm. x)x xxxx. IG6 |
46 |
|
310 |
VLASTNÍ XXXXXXX X ZÁVAZKY XXXXXX |
XXX 1 xxxx. XX6 |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxx nebo xxxxxx
Xxxxxx |
Struktura x xxxxxxx |
Xxxxx období |
||
010 |
||||
010 |
Úrokové xxxxxx |
XXX 1 odst. 97; XXX 18 xxxx. xxxx. b) xxx xxx); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 21 |
16 |
|
020 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx i) x xxxx. B5 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx druhá odst. 24 |
||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) a xxxx. X5 písm. x) |
||
040 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční aktiva |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 55 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
050 |
Úvěry x xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. 46 písm. x) |
||
060 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x); XXX 39 odst. 9 x xxxx. 46 písm. x) |
||
070 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví, xxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 23 |
||
080 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 25 |
||
090 |
(Xxxxxxx náklady) |
IAS 1 xxxx. 97; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 21 |
16 |
|
100 |
(Finanční xxxxxxx x obchodování) |
IFRS 7 odst. 20 xxxx. a) xxx x) x xxxx. X5 xxxx. e); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 |
||
110 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) x odst. X5 xxxx. x) |
||
120 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx x naběhlé xxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 47 |
||
130 |
(Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx, úrokové xxxxxx) |
XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 23 |
||
140 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 26 |
||
150 |
(Xxxxxxx xx základní xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx) |
XXXXX 2 xxxx. 11 |
||
160 |
Výnosy x dividend |
IAS 18 xxxx. písm. b) xxx x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 28 |
||
170 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod x) x xxxx. X5 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) xxx i) x xxxx. X5 xxxx. e); XXX 39 xxxx. 9 |
||
190 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx ii); XXX 39 xxxx. 9; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
200 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
22 |
|
210 |
(Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
22 |
|
220 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x závazků neoceňovaných x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxxx xx–x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 97 |
16 |
|
230 |
Realizovatelná finanční xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 odst. 9; XXX 39 odst. 55 xxxx. x) |
||
240 |
Xxxxx x pohledávky |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) xxx xx); XXX 39 odst. 9 a 56 |
||
250 |
Investice xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xxx); IAS 39 xxxx. 9 x 56 |
||
260 |
Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx hodnotě |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx v); XXX 39 xxxx. 56 |
||
270 |
Xxxx |
|||
280 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
16 |
|
290 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo ztráty |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
16, 45 |
|
300 |
Čisté xxxxx xxxx (–) xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx účetnictví |
IFRS 7 xxxx. 24; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 30 |
16 |
|
310 |
Xxxxxxx xxxxxxx [xxxx xxxx (–) ztráta], xxxxx |
XXX 21 xxxx. 28, xxxx. 52 xxxx. x) |
||
330 |
Xxxxx zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 34 |
45 |
|
340 |
Xxxxxxx xxxxxxxx výnosy |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 141–143 |
45 |
|
350 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 141–143 |
45 |
|
355 |
XXXXXXX PROVOZNÍ XXXXXX (XXXXX) |
|||
360 |
(Xxxxxxx náklady) |
|||
370 |
(Náklady xx zaměstnance) |
IAS 19 xxxx. 7; XXX 1 odst. 102 x odst. XX 6 |
44 |
|
380 |
(Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx) |
|||
390 |
(Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) |
XXX 1 xxxx. 102, 104 |
||
400 |
(Pozemky, xxxxxx a xxxxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 104; XXX 16 odst. 73 xxxx. e) xxx vii) |
||
410 |
(Investiční xxxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 104; XXX 40 xxxx. 79 písm. x) xxx iv) |
||
420 |
(Ostatní xxxxxxxx xxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 104; IAS 38 odst. 118 xxxx. x) xxx xx) |
||
430 |
(Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx rezerv) |
IAS 37 xxxx. 59 x 84; IAS 1 xxxx. 98 xxxx. x), x) x x) |
43 |
|
440 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx) |
|||
450 |
(Xxxxx rezervy) |
|||
460 |
(Ztráty ze xxxxxxxxxxxx nebo (–) xxxxxx reverzování x xxxxxxxxxx xxxxx neoceňovaných xxxxxxx xxxxxxxx vykázanou xx xxxxx xxxx xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
16 |
|
470 |
(Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 66 |
||
480 |
(Realizovatelná finanční xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 odst. 67 |
||
490 |
(Xxxxx a xxxxxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63 |
||
500 |
(Xxxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti) |
IFRS 7 odst. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 63 |
||
510 |
(Ztráty xx xxxxxxxxxxxx nebo (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x investic do xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 28 xxxx. 40–43 |
16 |
|
520 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx) |
XXX 36 xxxx. 126 písm. x) a x) |
16 |
|
530 |
(Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx) |
XXX 16 xxxx. 73 xxxx. e) xxxx x-xx) |
||
540 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx majetek) |
IAS 40 xxxx. 79 xxxx. d) xxx x) |
||
550 |
(Xxxxxxxx) |
XXXX 3 dodatek X67 xxxx. d) xxx v); XXX 36 odst. 124 |
||
560 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx iv)(v) |
||
570 |
(Ostatní) |
IAS 36 odst. 126 xxxx. a) a x) |
||
580 |
Xxxxxxx xxxxxxxx vykazovaný xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 3 dodatek X64 xxxx. x) xxx x) |
||
590 |
Xxxxx xx xx zisku xxxx (–) ztrátě x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) |
||
600 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x prodeji, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 37; xxxxxxx V část xxxxx odst. 27 |
||
610 |
ZISK XXXX (–) XXXXXX XXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ |
IAS 1 xxxx. 102 x xxxx. XX 6 XXXX 5 odst. 33 X |
||
620 |
(Xxxxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 77 |
||
630 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX PO XXXXXXX X POKRAČUJÍCÍCH XXXXXXXX |
XXX 1 xxxx. XX 6 |
||
640 |
Zisk xxxx (–) xxxxxx xx xxxxxxx x ukončovaných xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. a) x odst. 33A |
||
650 |
Zisk xxxx (–) xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx činností |
IFRS 5 xxxx. 33 písm. x) xxx x) |
||
660 |
(Xxxxxx xxxxxx nebo (–) xxxxx x souvislosti x ukončovanými xxxxxxxxx) |
XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. b) xxx xx), xxx xx) |
||
670 |
XXXX XXXX (–) ZTRÁTA XX XXX |
XXX 1 xxxx. 81A xxxx. x) |
||
680 |
Xxxxxxxxxxxx menšinovým podílům [xxxxxxxxxxxx podílům] |
IAS 1 xxxx. 83 písm. x) bod i) |
||
690 |
Přiřaditelné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 81X xxxx. x) xxx xx) |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx o xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx za rok |
IAS 1 xxxx. 7, 81 písm. b), 83 xxxx. x) xxxx. XX 6 |
|
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, 81 xxxx. x) xxxx. XX 6 |
|
030 |
Položky, xxxxx nebudou xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82A xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx aktiva |
IAS 1 xxxx. 7 odst. XX 6; XXX 16 xxxx. 39–40 |
|
050 |
Nehmotná xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7; XXX 38 xxxx. 85–86; |
|
060 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x penzijních xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX 6; XXX 19 xxxx. 93A |
|
070 |
Neoběžná xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
080 |
Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx jednotek xxxxxxxx xxxxxx ekvivalenční xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) xxxx. XX 6; XXX 28 xxxx. 11 |
|
090 |
Xxx x xxxxxx xxxxxxxx xx položek, které xxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 91 písm. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 31 |
|
100 |
Xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx přeřazeny do xxxxxx xxxxx x xxxxxx |
XXX 1 odst. 82X xxxx. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx investic xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx [účinný xxxxx] |
XXX 39 xxxx. 102 xxxx. a) |
|
120 |
Zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx |
XXX 39 odst. 102 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, xxxx. 92–95; XXX 39 xxxx. 102 xxxx. a) |
|
140 |
Jiné reklasifikace |
||
150 |
Přepočet xxxxxx xxx |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX 6; XXX 21 xxxx. 52 xxxx. x) |
|
160 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 21 xxxx. 32 a xxxx. 38–47 |
|
170 |
Xxxxxxxxx do xxxxx nebo ztráty |
IAS 1 xxxx. 7, xxxx. 92–95; XXX 21 xxxx. 48–49 |
|
180 |
Jiné xxxxxxxxxxxxx |
||
190 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx [xxxxxx xxxxx] |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX 6; XXXX 7 odst. 23 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 95 xxxx. x)-96 |
|
200 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. IG 6; XXX 39 xxxx. 95 xxxx. a)-96 |
|
210 |
Převedeno xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 x 92–95, xxxx. XX 6; XXX 39 odst. 97–101 |
|
220 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty zajištěných xxxxxxx |
XXX 1 odst. XX 6; XXX 39 xxxx. 97–101 |
|
230 |
Jiné xxxxxxxxxxxxx |
||
240 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 x xxxx. XX 6; IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 1 xxxx. XX 6; IAS 39 xxxx. 55 xxxx. b) |
|
250 |
Zisky nebo (–) xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx xx); XXX 1 xxxx. XX 6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
|
260 |
Xxxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty |
IFRS 7 odst. 20 xxxx. a) bod xx); IAS 1 xxxx. 7, IAS 1 xxxx. 92–95, XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
|
270 |
Xxxx reklasifikace |
IFRS 5 xxxx. IG; xxxxxxx 12 |
|
280 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
290 |
Xxxxx xxxx (–) ztráty z xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
300 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, xxxx. 92–95; IFRS 5 odst. 38 |
|
310 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. XX; xxxxxxx 12 |
|
320 |
Xxxxx xxxxxxxxx uznaných xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) xxxx. XX 6; IAS 28 xxxx. 11 |
|
330 |
Daň x xxxxxx týkající xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 91 písm. x) xxxx. IG 6; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 31 |
|
340 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx celkem |
IAS 1 xxxx. 7 a xxxx. 81X xxxx. x); IG 6 |
|
350 |
Přiřaditelný xxxxxxxxxx podílům [xxxxxxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 1 odst. 83 písm. b) xxx x), xxxx. XX 6 |
|
360 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniku |
IAS 1 xxxx. 83 xxxx. x) xxx ii), xxxx. IG 6 |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx
4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx úvěrového xxxxxx |
||
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
||
020 |
x xxxx: x xxxxxxxxxx ceně |
IAS 39 xxxx. 46 xxxx. x) |
||
030 |
x xxxx: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
x toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||
070 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
||
090 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
||
100 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
||
130 |
Centrální banky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. b) |
||
150 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||
170 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty
Odkazy |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 9 písm. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
020 |
z xxxx: x xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. x) |
||
030 |
x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
||
040 |
z xxxx: jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
050 |
x toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. e) |
||
060 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 a 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. c) |
||
100 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. d) |
||
110 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
||
120 |
Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||
150 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. d) |
||
170 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
||
180 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
190 |
XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXX XXXXXXX VYKÁZANÉ XX XXXXX XXXX XXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx hodnota xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx znehodnocených aktiv |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx |
||
XXX 39 xxxx. 58–62 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 34 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
||||
020 |
z xxxx: x xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. x) |
||||
030 |
x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||
040 |
x xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
050 |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
060 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první odst. 35 písm. x) |
||||
080 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
090 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
||||
120 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
Příloha X část první xxxx. 24 x 27 |
||||
130 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
||||
140 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. b) |
||||
150 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
160 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
||||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
190 |
XXXXXXXXXXXXXX FINANČNÍ AKTIVA |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
4.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx držené do xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx [hrubá xxxxxx xxxxxxx] |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx [xxxxx xxxxxx xxxxxxx] |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančním xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktivům jednotlivě xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx položky x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx znehodnocení |
Účetní xxxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. b); XXXX 7 xxxx. XX 29 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 58–59 |
IAS 39; XX 84–92; xxxxxxx X část druhá xxxx. 36 |
IAS 39; XX 84–92; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 37 |
IAS 39; XX 84–92; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 38 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 39 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
|||
010 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 24 a 26 |
||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. b) |
||||||
040 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||||
050 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
070 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
120 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
130 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||||
140 |
XXXXX X XXXX XXXXXXXXXX |
XXX 39,9 XX 16, XX 26; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 16 |
||||||
150 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 a 26 |
||||||
160 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
170 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||
180 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
||||||
190 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||
200 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||
210 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
||||||
220 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. a) |
||||||
230 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||||
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
250 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||
260 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
270 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
280 |
XXXXXX XX XXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9, AG 16 a AG 26 |
4.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx finanční xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
020 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
|
030 |
PODŘÍZENÁ [XXX XXXXXXXX] XXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 40 x 54 |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx instituce |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx podniky |
Domácnosti |
|||
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Xxxxx xxxxxxxx |
010 |
Xx xxxxxxxx [xxxx] x s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [běžný xxxx] |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||
020 |
Xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx karet |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
040 |
Xxxxxxxx leasing |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 41 písm. x) |
|||||||
050 |
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
060 |
Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
070 |
Xxxxxxxxxx jiné xxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 41 xxxx. x) |
|||||||
080 |
XXXXX X XXXX XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
|||||||
Xxxxx xxxxxxxxxx |
090 |
x xxxx: hypoteční xxxxx [úvěry xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx] |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||
100 |
x xxxx: xxxx zajištěné xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
Xxxxx xxxxx |
110 |
x xxxx: xxxxxxxxxxxxxx úvěry |
Příloha X xxxx druhá odst. 41 xxxx. j) |
||||||
120 |
z xxxx: úvěry xx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. k) |
|||||||
Podle xxxxxxxxxxxx |
130 |
x xxxx: xxxxx na xxxxxxxxxx financování |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx XXXX
Xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
Xxxxx účetní xxxxxxx |
X xxxx: nevýkonné |
Kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx rizika |
|||||
Příloha X část xxxxx xxxx. 45 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 46 |
|||||
010 |
012 |
020 |
|||||
010 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
020 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
030 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
040 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
050 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
060 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
070 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
080 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
090 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
100 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
110 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
120 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
130 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
140 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
150 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
160 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
170 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
180 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
190 |
XXXXX X XXXX XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx první odst. 24, 27, 42, 43 |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx splatnosti nebo xx znehodnocením
Odkazy |
Xx xxxxxxxxxx, ale xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx aktiv xx znehodnocením |
Specifické xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamným |
Opravné xxxxxxx x portfoliu xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivě xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx odpisy |
|||||||
≤ 30 xxx |
&xx;&xxxx;30 xxx ≤&xxxx;60 xxx |
&xx;&xxxx;60 dnů ≤&xxxx;90 xxx |
&xx;&xxxx;90 dnů ≤&xxxx;180 xxx |
&xx;&xxxx;180 xxx ≤ 1 xxx |
&xx;&xxxx;1 rok |
||||||||
IFRS 7 xxxx. 37 xxxx. x); XX 26–28; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 47–48 |
XXX 39 odst. 58–70 |
IAS 39; XX 84–92; XXXX 7 odst. 37 písm. b); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 36 |
XXX 39; XX 84–92; xxxxxxx X část xxxxx odst. 37 |
XXX 39; XX 84–92; xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 38 |
XXX 39; XX 84–92; XXXX 7 xxxx. 16, xxxx. 37 xxxx. x); X5 xxxx. x); příloha X xxxx druhá xxxx. 49–50 |
||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
010 |
Kapitálové nástroje |
IAS 32 odst. 11 |
|||||||||||
020 |
x xxxx: x xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. x) |
|||||||||||
030 |
x xxxx: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||
040 |
x xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
|||||||||||
050 |
z xxxx: xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||
060 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
080 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
090 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
100 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. e) |
|||||||||||
120 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
|||||||||||
140 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
150 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||
160 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||
170 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||
190 |
XXXXXX |
||||||||||||
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx kolaterálu x xxxxx podřízenosti |
|||||||||||||
200 |
Na požádání [xxxx] a x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [xxxxx xxxx] |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 písm. x) |
|||||||||||
210 |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
220 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 41 xxxx. c) |
|||||||||||
230 |
Finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. d) |
|||||||||||
240 |
Reverzní xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
250 |
Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
260 |
Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
270 |
x xxxx: hypoteční xxxxx [xxxxx xxxxxxxxx nemovitostmi] |
Příloha X část xxxxx xxxx. 41 písm. x) |
|||||||||||
280 |
x xxxx: jiné xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||||||
290 |
x xxxx: spotřebitelské xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 41 písm. x) |
|||||||||||
300 |
x xxxx: úvěry xx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 41 xxxx. k) |
|||||||||||
310 |
z xxxx: xxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 41 písm. x) |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx produktu x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx z titulu xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx, xxxxxx xx ze xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx |
|||||
X xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
|||||
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod ii); XXX 39 odst. 9, XX 14–15 |
IFRS 7 odst. 8 xxxx. x) bod x); IAS 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 písm. x); IAS 39 xxxx. 47 |
IFRS 7 xxxx. 22 písm. x); IAS 39 xxxx. 9 |
xx. 30 xxxx. x), čl. 424 xxxx. 1 xxxx. x) xxx x) XXX |
||||
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
050 |
|||
010 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 písm. x) |
||||||
020 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 xxxx. x) |
||||||
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||
040 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||||
050 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx první xxxx. 30 |
||||||
060 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx první odst. 35 písm. x) |
||||||
070 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX část xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
080 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
090 |
Xxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx odst. 9.3 XXX/2008/32; příloha V xxxx xxxxx xxxx. 51 |
||||||
100 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
110 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
120 |
Xxxxx xxxx / jednodenní xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
130 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
140 |
Xxxxxx s výpovědní xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx odst. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx V xxxx druhá odst. 51 |
||||||
150 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX část xxxxx čl. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
160 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
170 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
180 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část xxxxx xx. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
190 |
Xxxxxx s výpovědní xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; příloha X xxxx druhá xxxx. 51 |
||||||
200 |
Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
210 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||||||
220 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xx. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
230 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx xxxxx xx. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
240 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx druhá odst. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 51 |
||||||
250 |
Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx druhá xx. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
260 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
270 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
280 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx xxxxx čl. 9.2 ECB/2008/32 |
||||||
290 |
Vklady s xxxxxxxxx lhůtou |
Příloha II xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 51 |
||||||
300 |
Xxxxxx o xxxxxxx odkupu |
Příloha XX xxxx xxxxx xx. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
320 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.1 XXX/2008/32 |
||||||
330 |
Xxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část xxxxx xx. 9.2 XXX/2008/32 |
||||||
340 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx xxxx. 9.3 XXX/2008/32; příloha X xxxx druhá odst. 51 |
||||||
350 |
Xxxxxx o zpětném xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx xxxxx čl. 9.4 XXX/2008/32 |
||||||
360 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 52 |
||||||
370 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 52 xxxx. x) |
||||||
380 |
Xxxxx papíry xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 bod 61 XXX |
||||||
390 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
xx. 129 xxxx. 1 XXX |
||||||
400 |
Xxxxxxxx kontrakty |
IAS 39 xxxx. 10–11, XX 27, XX 29; XXXXX 9; xxxxxxx X část druhá xxxx. 52 xxxx. x) |
||||||
410 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 52 písm. x) |
||||||
420 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. XX 31 |
||||||
430 |
Xxxxxxxxxxxxxxx |
|||||||
440 |
Xxxxxxx finanční závazky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
||||||
450 |
FINANČNÍ ZÁVAZKY |
8.2 Podřízené xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx hodnota |
||||
Odkazy |
Xxxxxxxx v reálné xxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty |
V naběhlé xxxxxxx |
||
XXXX 7 odst. 8 písm. x) xxx x); IAS 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 47 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx II xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 30 |
||
020 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 31 |
||
030 |
PODŘÍZENÉ XXXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 53–54 |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx expozice: úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
||
XXXX 7 odst. 36 xxxx. x), X10 xxxx. x) písm. x); Příloha X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 62 |
|||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx úvěrové přísliby |
IAS 39 xxxx. 2 xxxx. x), xxxx. 4 xxxx. a) x x), BC 15; příloha X XXX; příloha X xxxx druhá odst. 56–57 |
|
021 |
x xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 145–162 |
|
030 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx instituce |
Příloha V xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|
050 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
|
070 |
Nefinanční podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 odst. 9 XX4, XX 21; IFRS 4 xxxxxxx X; příloha X XXX; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 56, 58 |
|
101 |
z xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 145–162 |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. b) |
|
130 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|
140 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
150 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
160 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
170 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xxxxxxx X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56, 59 |
|
181 |
z xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
|
190 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|
200 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
220 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
230 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|
240 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx, finanční xxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxx záruky, x xxx lze xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
||
XXXX 7 odst. 36 písm. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 63 |
příloha X část druhá xxxx. 63 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Přijaté xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 2 písm. x), xxxx. 4 xxxx. x) x x), XX 15; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 56–57 |
||
020 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
070 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 XX4, XX 21; XXXX 4 xxxxxxx X; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 56, 58 |
||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. a) |
||
100 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
110 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
120 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
||
140 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxx přísliby |
příloha X xxxx xxxxx xxxx. 56, 59 |
||
160 |
Centrální banky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||
200 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
210 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. f) |
10. Deriváty – xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxx rizika / xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx |
X obchodování xxxxxx |
x xxxx: xxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 69 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 69 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 70–71 |
Příloha X xxxx druhá odst. 72 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
020 |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 74 |
||||
030 |
OTC xxxx |
|||||
040 |
XXX xxxxxxx |
|||||
050 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
060 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 67 xxxx. x) |
||||
080 |
x xxxx: ekonomické xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 74 |
||||
090 |
OTC xxxx |
|||||
100 |
XXX xxxxxxx |
|||||
110 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||||
120 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
130 |
Xxxx xxxx a xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. c) |
||||
140 |
z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 74 |
||||
150 |
XXX xxxx |
|||||
160 |
XXX ostatní |
|||||
170 |
Opce xx xxxxxxxxxxxxx trhu |
|||||
180 |
Organizovaný xxx – xxxxxxx |
|||||
190 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
200 |
x xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 74 |
||||
210 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
220 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
230 |
Xxxxx xxxxxxxxx výnosů |
|||||
240 |
Jiné |
|||||
250 |
Komodity |
Příloha X část druhá xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
260 |
x toho: ekonomické xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 74 |
||||
270 |
Xxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 67 písm. x) |
||||
280 |
x toho: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 74 |
||||
290 |
XXXXXXXX |
XXX 39 odst. 9 |
||||
300 |
z xxxx: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x), xxxx druhá odst. 75 xxxx. x) |
||||
310 |
x xxxx: XXX – xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x), xxxx druhá xxxx. 75 xxxx. x) |
||||
320 |
x xxxx: XXX – ostatní |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 75 xxxx. c) |
11. Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
11.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx
Xxxxx produktu nebo xxxx xxxx |
Xxxxxx |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxx hodnota |
|||
aktiva |
závazky |
Zajištění xxxxxx |
x xxxx: prodáno |
|||
Příloha V xxxx xxxxx odst. 69 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 69 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 70, 71 |
Příloha X část xxxxx xxxx. 72 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
020 |
XXX opce |
|||||
030 |
OTC xxxxxxx |
|||||
040 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
050 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – ostatní |
|||||
060 |
Vlastní xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. b) |
||||
070 |
OTC xxxx |
|||||
080 |
XXX xxxxxxx |
|||||
090 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
100 |
Xxxxxxxxxxxx trh – xxxxxxx |
|||||
110 |
Xxxx xxxx x xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 67 xxxx. c) |
||||
120 |
OTC xxxx |
|||||
130 |
XXX xxxxxxx |
|||||
140 |
Xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
150 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
160 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
180 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
190 |
Xxxxx xxxxxxxxx výnosů |
|||||
200 |
Jiné |
|||||
210 |
Komodity |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 67 písm. x) |
||||
220 |
Xxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
230 |
XXXXXXXXX REÁLNÉ XXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 odst. 86 xxxx. x) |
||||
240 |
Xxxxxxx sazba |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 67 písm. x) |
||||
250 |
XXX xxxx |
|||||
260 |
XXX ostatní |
|||||
270 |
Opce xx organizovaném trhu |
|||||
280 |
Organizovaný xxx – xxxxxxx |
|||||
290 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 67 xxxx. x) |
||||
300 |
XXX xxxx |
|||||
310 |
XXX xxxxxxx |
|||||
320 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
330 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
340 |
Xxxx xxxx x xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 67 xxxx. x) |
||||
350 |
XXX xxxx |
|||||
360 |
XXX xxxxxxx |
|||||
370 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||||
380 |
Xxxxxxxxxxxx xxx – xxxxxxx |
|||||
390 |
Xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 67 xxxx. x) |
||||
400 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
410 |
Xxxx úvěrového xxxxxxx |
|||||
420 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
430 |
Xxxx |
|||||
440 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 67 xxxx. x) |
||||
450 |
Xxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
460 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX TOKŮ |
IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 86 xxxx. x) |
||||
470 |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX DO ZAHRANIČNÍ XXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 písm. b); XXX 39 xxxx. 86 xxxx. x) |
||||
480 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX REÁLNÉ XXXXXXX PORTFOLIA |
IAS 39 xxxx. 89X, XX 1–31 |
||||
490 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA XXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX |
XXX 39 XX X6 1–3 |
||||
500 |
XXXXXXXX – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); XXX 39 xxxx. 9 |
||||
510 |
x xxxx: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x), xxxx xxxxx xxxx. 75 xxxx. x) |
||||
520 |
x xxxx: XXX – jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x), xxxx xxxxx xxxx. 75 xxxx. x) |
||||
530 |
x xxxx: XXX – xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 75 xxxx. x) |
12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx opravných xxxxxxx xx ztráty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx vyčleněných xx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx úvěrového xxxxxx xx účetní xxxxxx |
Xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx účetní období |
Snížení x důsledku xxxxxx xxxxxxxxx proti xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxx opravnými xxxxxxxxx |
Xxxxxxx opravné xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx uvedené přímo xx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxxxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 77 |
Příloha X část xxxxx xxxx. 77 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 78 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 78 |
||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx aktivům |
IAS 39 xxxx. 63–70, XX 84–92; IFRS 7 xxxx. 37 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 36 |
|||||||||
030 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 26 |
|||||||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
050 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
070 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
080 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
090 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 27 |
|||||||||
100 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. a) |
|||||||||
110 |
Vládní instituce |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
120 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
130 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
140 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. e) |
|||||||||
150 |
Domácnosti |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
|||||||||
160 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx položky k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 59, 64; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 37 |
|||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 26 |
|||||||||
180 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
190 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
200 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
210 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
220 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
230 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 27 |
|||||||||
240 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
250 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
260 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||
270 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
280 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
290 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
300 |
Xxxxxxx xxxxxxx x portfoliu xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 59, 64; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 38 |
|||||||||
310 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 26 |
|||||||||
320 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 27 |
|||||||||
530 |
Xxxxxx |
13.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx
13.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, x níž lze xxxxxxxx |
|||||||
Xxxxxx x xxxxxxxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx [úvěry xxxxxxxxx nemovitostmi] |
Jiné xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx záruky |
|||
Na xxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxxx [xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx |
||||
XXXX 7 xxxx. 36 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 81 písm. a) |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 81 písm. c) |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
010 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 81 |
|||||
020 |
x toho: xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|||||
030 |
x toho: nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||
040 |
x xxxx: Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx získané xxxxxxxxx xxxxx období [xxxxxx k xxxxxxxxxxx xxx]
Xxxxxx |
Účetní xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 7 odst. 38 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxxx, xxxxxx x zařízení |
IFRS 7 xxxx. 38 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxx nástroje |
IFRS 7 odst. 38 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxxxx |
13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx převzetím [xxxxxx xxxxxx], xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx [xxxxxx xxxxxx] |
XXXX 7 odst. 38 xxxx. x); xxxxxxx X část xxxxx odst. 84 |
14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: finanční xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx |
Hierarchie xxxxxx xxxxxxx XXXX 13.93 xxxx. x) |
Xxxxx reálné xxxxxxx xx xxxxxx XXX V xxxx xxxxx xxxx. 86 |
Xxxxxxxxxx xxxxx reálné hodnoty xxxx xxxxxxxx XXX X část druhá xxxx. 87 |
|||||||
Xxxxxx 1 |
Úroveň 2 |
Xxxxxx 3 |
Xxxxxx 2 |
Úroveň 3 |
Xxxxxx 1 |
Xxxxxx 2 |
Xxxxxx 3 |
|||
XXXX 13 xxxx. 76 |
XXXX 13 xxxx. 81 |
XXXX 13 xxxx. 86 |
XXXX 13 odst. 81 |
XXXX 13.86, 93 xxxx. x) |
XXXX 13 xxxx. 76 |
IFRS 13 xxxx. 81 |
IFRS 13 xxxx. 86 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
|||
XXXXXX |
||||||||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x obchodování |
IFRS 7 xxxx. 8 písm. x) xxx ii); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX 14 |
||||||||
020 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||||||
030 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 11 |
||||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 a 26 |
||||||||
050 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 a 27 |
||||||||
060 |
Xxxxxxxx aktiva v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku nebo xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx x); IAS 39 xxxx. 9 |
||||||||
070 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||||||
090 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
||||||||
100 |
Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. h) xxxx. d); IAS 39 xxxx. 9 |
||||||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
120 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||||||
130 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||||
140 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví |
IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 19 |
||||||||
ZÁVAZKY |
||||||||||
150 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9, AG 14–15 |
||||||||
160 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. x) |
||||||||
170 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 xxxx. x) |
||||||||
180 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 příloha II xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 30 |
||||||||
190 |
Xxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||||||||
200 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
||||||||
210 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 odst. 9 |
||||||||
220 |
Vklady |
ECB/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 30 |
||||||||
230 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||||||||
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
||||||||
250 |
Xxxxxxxx – zajišťovací účetnictví |
IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 19 |
15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx x finanční xxxxxxx xxxxxxxxxxx x převedenými xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx |
Převedená xxxxxxxx xxxxxx zaúčtovaná x xxxxx rozsahu |
Převedená xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx převedených finančních xxxxx, odúčtovaných x xxxxx xxxxxxx, x xxxx si xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx související xx správou |
Částky xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
Xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx ITS X xxxx xxxxx xxxx. 89 |
Nesplacená xxxxxxx xxxxxxx původních aktiv |
Účetní xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx [xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx] |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||||||
Xxxxxx xxxxxxx |
X toho: xxxxxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: sekuritizace |
Z xxxx: xxxxxx o zpětném xxxxxx |
||||||||
XXXX 7 odst. 42X xxxx. e) |
IFRS 7 xxxx. 42X xxxx. x); čl. 4 xxxx. 1 xxx 61 CRR |
IFRS 7 xxxx. 42X xxxx. x); Xxxxxxx X část druhá xxxx. 91, 92 |
XXXX 7 odst. 42X xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 42X písm. x) |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. e); Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 91, 92 |
XXXX 7 odst. 42X písm. x) |
XXXX 7 odst. 42X xxxx. x); příloha X část xxxxx xxxx. 89 |
xxxxxx 109 XXX; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 90 |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
|||
010 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx ii); IAS 39 xxxx. 9 x odst. AG 14 |
|||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
030 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 24 x 26 |
|||||||||||
040 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
|||||||||||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
|||||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 24 a 26 |
|||||||||||
080 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
090 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční aktiva |
IFRS 7 odst. 8 xxxx. d); IAS 39 odst. 9 |
|||||||||||
100 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
|||||||||||
110 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
130 |
Úvěry x xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, AG 16 x AG 26 |
|||||||||||
140 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx první xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
150 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
160 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 x AG 26 |
|||||||||||
170 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
|||||||||||
180 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 a 27 |
|||||||||||
190 |
Xxxxxx |
16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxx zisku xxxx xxxxxx
16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxx |
||||
Xxxxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 95 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 95 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxx – obchodovatelné |
IAS 39 xxxx. 9; Příloha X xxxx druhá xxxx. 96 |
||
020 |
Dluhové cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 26 |
||
030 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první odst. 35 písm. c) |
||
060 |
jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 písm. d) |
||
070 |
nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. e) |
||
080 |
Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 27 |
||
090 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. a) |
||
100 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
||
110 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||
120 |
xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
||
130 |
xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 51 |
||
160 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 příloha XX xxxx druhá odst. 9 |
||
170 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx první xxxx. 35 xxxx. a) |
||
180 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
||
190 |
Úvěrové instituce |
Příloha X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
200 |
xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
210 |
xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||
220 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||
230 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 31 |
||
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
||
250 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 95 |
||
260 |
Ostatní závazky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 10 |
||
270 |
XXXX |
XXX 18 xxxx. 35 písm. x); XXX 1 xxxx. 97 |
16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx neoceňovaných x xxxxxx xxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů
Odkazy |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
|
020 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 26 |
|
030 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 27 |
|
040 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx xxxx. 9 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 31 |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
|
070 |
XXXXX XXXXX NEBO (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX DO XXXXX NEBO XXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) body x)–xxx); XXX 39 xxxx. 55 písm. x) |
16.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx podle nástroje
Odkazy |
Xxxxx období |
||
010 |
|||
010 |
Deriváty |
IAS 39 xxxx. 9 |
|
020 |
Kapitálové nástroje |
IAS 32 odst. 11 |
|
030 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 26 |
|
040 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 27 |
|
050 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx odst. 9 |
|
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 31 |
|
080 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 32–34 |
|
090 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X OBCHODOVÁNÍ |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) xxx x) |
16.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxxx deriváty |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 99 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 99 xxxx. b) |
|
030 |
Obchodování cizími xxxxxx x deriváty xxxxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 99 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx deriváty |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 99 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 99 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 99 xxxx. x) |
|
070 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX A XXXXXXX X XXXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) |
16.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx závazků x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx zisku xxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Běžné xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx reálné hodnoty x titulu xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 100 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
||
020 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X část xxxxx xxxx. 26 |
||
030 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 27 |
||
040 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx odst. 9 |
||
050 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 32–34 |
||
070 |
XXXXX ZISKY XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX AKTIV X XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX NEBO XXXXXX |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxx x) |
16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx a ztráty xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxx xxxxxxxxx] |
XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. a) bod x) |
|
020 |
Xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 odst. 24 xxxx. x) xxx ii) |
|
030 |
Zajištění xxxxxxxxx xxxx neovlivňující xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 písm. x) |
|
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx investic xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx neovlivňující xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 písm. x) |
|
050 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 24 |
16.7 Ztráty xx xxxxxxxxxxxx finančních a xxxxxxxxxxxx aktiv
Běžné xxxxxx |
||||||
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 102 |
Zrušení Příloha X xxxx druhá xxxx. 102 |
Xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx reverzování x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykázanou xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. e) |
||||
020 |
Finanční xxxxxx vykazovaná v xxxxxxxxxx xxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 66 |
||||
030 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 67–70 |
||||
040 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 63–65 |
||||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63–65 |
||||
060 |
Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 28 xxxx. 40–43 |
||||
070 |
Dceřiné xxxxxxx |
XXXX 10 xxxxxxx X |
||||
080 |
Xxxxxxxx podniky |
IAS 28 xxxx. 3 |
||||
090 |
Přidružené xxxxxxx |
XXX 28 xxxx. 3 |
||||
100 |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx reverzování x nefinančních aktiv |
IAS 36 xxxx. 126 xxxx. a) a x) |
||||
110 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 73 xxxx. x) xxxx x-xx) |
||||
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 odst. 79 xxxx. x) xxx x) |
||||
130 |
Xxxxxxxx |
XXX 36 xxxx. 10x; XXX 36 odst. 88–99, 124; IFRS 3 xxxxxxx X67 písm. x) xxx x) |
||||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
IAS 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxxx xx) x x) |
||||
145 |
Xxxx |
XXX 36 xxxx. 126 písm. x) a b) |
||||
150 |
CELKEM |
|||||
160 |
Úrokový xxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. d); XXX 39 xxxx. XX 93 |
17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x obezřetnostní xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: rozvaha
17.1 Aktiva
Odkazy |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx [xxxxxx xxxxxxx] |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x centrálních xxxx x ostatní xxxxxx xx požádání |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. i) |
|
020 |
Pokladní hotovost |
Příloha X část druhá xxxx. 1 |
|
030 |
Xxxxxxxx u xxxxxxxxxxx bank |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 2 |
|
040 |
Xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 3 |
|
050 |
Finanční xxxxxx k xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx xx); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. AG 14 |
|
060 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 24 x 26 |
|
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
100 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
|
110 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 11 |
|
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|
130 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 27 |
|
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
160 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|
170 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
180 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 x XX 26; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 16 |
|
190 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
|
200 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
210 |
Xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 x XX 26 |
|
220 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
|
230 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 22 písm. b); XXX 39 xxxx. 9 |
|
250 |
Xxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
|
260 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 4 |
|
270 |
Xxxxxx x rámci x pojistných a xxxxxxxxxxxxx smluv |
IFRS 4 xxxx. XX 20 xxxx. b) x x); Příloha X xxxx druhá xxxx. 105 |
|
280 |
Xxxxxx xxxxxx |
||
290 |
Xxxxxxxx aktiva |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); xx. 4 odst. 1 xxx 115 XXX |
|
300 |
Xxxxxxxx |
XXXX 3 xxxx. X67 xxxx. d); xx. 4 xxxx. 1 xxx 113 XXX |
|
310 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 8, 118 |
|
320 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n–o) |
|
330 |
Krátkodobé xxxxxx pohledávky |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5 |
|
340 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 xxxx. 1 bod 106 XXX |
|
350 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 5 |
|
360 |
Neoběžná aktiva x vyřazované xxxxxxx xxxxxx x prodeji |
IAS 1 odst. 54 xxxx. j); XXXX 5 xxxx. 38, xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 6 |
|
370 |
AKTIVA XXXXXX |
XXX 1 odst. 9 xxxx. x) x odst. XX 6 |
17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Účetní xxxxxx xxxxxxxxxxx [jmenovitá xxxxxxx] |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby |
IAS 39 xxxx. 2 xxxx. x), xxxx. 4 xxxx. a) x x), BC 15; xxxxxxx X XXX; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 56, 57 |
|
020 |
Xxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 XX 4, BC 21; XXXX 4 X; xxxxxxx I XXX; příloha V xxxx xxxxx xxxx. 56, 58 |
|
030 |
Xxxxxxx poskytnuté xxxxxxxx |
xxxxxxx I XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56, 59 |
|
040 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
17.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx |
Účetní xxxxxx xxxxxxxxxxx [xxxxxx xxxxxxx] |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); IAS 39 xxxx. 9, XX 14–15 |
|
020 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, AG 15 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 30 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 31 |
|
060 |
Ostatní finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 32–34 |
|
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 9 |
|
080 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx druhá xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
|
090 |
Emitované dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
|
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x naběhlé xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 47 |
|
120 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 30 |
|
130 |
Emitované xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 31 |
|
140 |
Ostatní finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 32–34 |
|
150 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 22 xxxx. x); IAS 39 odst. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 23 |
|
160 |
Xxxxx xxxxxx hodnoty zajišťovaných xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
|
170 |
Xxxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx x pojistných xxxxx |
XXXX 4 xxxx. XX20 xxxx. x); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 106 |
|
180 |
Rezervy |
IAS 37 xxxx. 10; XXX 1 odst. 54 xxxx. x) |
|
190 |
Xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x–x) |
|
200 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); XXX 12 odst. 5 |
|
210 |
Xxxxxxxx daňové xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 12 odst. 5; xx. 4 odst. 1 xxx 108 XXX |
|
220 |
Xxxxxxxx kapitál xxxxxxx xx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. XX 33; XXXXX 2; příloha X část xxxxx xxxx. 9 |
|
230 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 10 |
|
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx vyřazovaných skupinách x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); IFRS 5 xxxx. 38, příloha X část xxxxx xxxx. 11 |
|
250 |
ZÁVAZKY |
IAS 1 xxxx. 9 xxxx. x) a xxxx. XX 6 |
|
260 |
Kapitál |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x), xxxxxx 22 XXX |
|
270 |
Xxxxxx xxxx |
XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); čl. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX |
|
280 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx než xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 15–16 |
|
290 |
Xxxx xxxxxxx |
XXXX 2 xxxx. 10; příloha X xxxx druhá odst. 17 |
|
300 |
Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 CRR |
|
310 |
Nerozdělený zisk |
čl. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX |
|
320 |
Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx |
XXXX 1 odst. 30 x X5–X8; |
|
330 |
Xxxxxxx rezervy |
IAS 1 odst. 54; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. e) |
|
340 |
(–) Xxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 79 xxxx. x) xxx vi); XXX 32 xxxx. 33–34, XX 14 x XX 36; Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 20 |
|
350 |
Xxxx xxxx xxxxxx připadající xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 27 odst. 28; XXX 1 xxxx. 83 xxxx. x) xxx ii) |
|
360 |
(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 35 |
|
370 |
Xxxxxxxxx xxxxxx [xxxxxxxxxxx xxxxxx] |
XXX 27 xxxx. 4; XXX 1 odst. 54 xxxx. q); XXX 27 xxxx. 27 |
|
380 |
XXXXXXX XXXXXXX CELKEM |
IAS 1 xxxx. 9 xxxx. x)x xxxx. XX 6 |
|
390 |
XXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. XX 6 |
18. Informace x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x rezervy |
Přijatý kolaterál x finanční záruky |
||||||||||||||||||||
Výkonné |
Nevýkonné |
výkonné xxxxxxxx |
xxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||||||||||||||||
Xx xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx <= 30 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;30 xxx &xx;= 60 xxx |
Xx xxxxxxxxxx > 60 xxx &xx;= 90 xxx |
Xxxxxx xxxxxxx uhrazeny, xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx &xx;= 90 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;90 xxx &xx;= 180 xxx |
Xx splatnosti &xx;&xxxx;180 dnů &xx;= 1 rok |
Po xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;1 xxx |
X toho: x xxxxxxx |
X xxxx: xx xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx nebudou xxxxxxxx, ale xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx po xxxxxxxxxx &xx;= 90 xxx |
Xx xxxxxxxxxx > 90 dnů &xx;= 180 xxx |
Xx xxxxxxxxxx > 180 xxx &xx;= 1 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;1 rok |
Kolaterál xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x nevýkonným expozicím |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
|||
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 45, 109, 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
Příloha X část xxxxx xxxx. 158 |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 158 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 158 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 159 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 159 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 159 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 159 |
xxxxxx 178 XXX; xxxxxxx X část xxxxx odst. 61 |
IAS 39 odst. 58–70 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 46 |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 161 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 161 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 159, 161 |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 159, 161 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 159, 161 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 159, 161 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 162 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 162 |
|||
010 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
|||||||||||||||||||||
040 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
050 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
070 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. a) |
|||||||||||||||||||||
090 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. b) |
|||||||||||||||||||||
100 |
Úvěrové instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
120 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
130 |
X xxxx: xxxx a xxxxxxx podniky |
článek 1 x xx. 2 xxxx. a) XXX |
|||||||||||||||||||||
140 |
X xxxx: xxxxxxxx nemovitosti |
||||||||||||||||||||||
150 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
160 |
X toho: xxxxxxxx xx obytné xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||||
170 |
X xxxx: spotřebitelské úvěry |
||||||||||||||||||||||
180 |
DLUHOVÉ XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 13 xxxx. d) x x) |
|||||||||||||||||||||
190 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||||||||||||
200 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
210 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
220 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
230 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
240 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
250 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X část první xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||||||||||||
260 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
270 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
290 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
300 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
320 |
XXXXXXX XXXXXXXX OCENĚNÉ X XXXXXX XXXXXXX xxxx xxx X XXXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 13 xxxx. x) x x) |
|||||||||||||||||||||
330 |
XXXXXXX XXXXXXXX xxxx xxx K OBCHODOVÁNÍ |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 13 písm. x), c), d) x e) |
|||||||||||||||||||||
340 |
Poskytnuté xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), xxxx. 4 xxxx. x) a c), XX 15; xxxxxxx X CRR; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 56–57 |
|||||||||||||||||||||
350 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
360 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
370 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. c) |
|||||||||||||||||||||
380 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
390 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
400 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
410 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 XX 4, XX 21; IFRS 4 A; příloha X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56, 58 |
|||||||||||||||||||||
420 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
430 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
440 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
|||||||||||||||||||||
450 |
Jiné xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
460 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
470 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
480 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx přísliby |
příloha X XXX; příloha X xxxx xxxxx odst. 56, 59 |
|||||||||||||||||||||
490 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
500 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
510 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
520 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
530 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
540 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
550 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 55 |
19. Informace o xxxxxxxxxx s xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx hodnota expozic x opatřeními xxxxxxxxxx xx xxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení, kumulované xxxxx reálné xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||
Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx |
Xxxxxxxxx expozice x xxxxxxxxxx týkajícími se xxxxx |
xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx |
xxxxxxxxx expozice x xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx |
|||||||||||||||||
Xxxxxxxx x úpravami xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
x xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xx zkušební xxxx |
Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
x xxxx: x xxxxxxx |
x xxxx: xx xxxxxxxxxxxxx |
x xxxx: Xxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx týkajícími xx úlevy |
Finanční záruky xxxxxxx k xxxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxxx xx xxxxx |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 45, 109, 163–182 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 164 xxxx. x), xxxx. 177, 178, 182 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 164 xxxx. b), xxxx. 177, 178, 181, 182 |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 176 xxxx. x), xxxx. 177, 180 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V část xxxxx odst. 164 xxxx. a), xxxx. 179–180, 182 |
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 164 písm. b), xxxx. 179–182 |
xxxxxx 178 XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 61 |
XXX 39 odst. 58-70 |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 172 xxxx. a), xxxx. 157 |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 46, 183 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 145-183 |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 145-183 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 164 xxxx. a), xxxx. 179–180, 182, 183 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 179-183 |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 162 |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 162 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
050 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
070 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. c) |
||||||||||||||||||
110 |
Jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
120 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
130 |
X xxxx: malé x střední xxxxxxx |
xxxxxx 1 x xx. 2 xxxx. x) XXX |
||||||||||||||||||
140 |
X xxxx: nebytové xxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
160 |
X xxxx: xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||
170 |
X toho: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXX XXXXXXXX V XXXXXXX HODNOTĚ |
Příloha X xxxx xxxxx odst. 13 písm. d) x x) |
||||||||||||||||||
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
||||||||||||||||||
200 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
210 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
220 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
||||||||||||||||||
230 |
jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||||||||||||||
240 |
nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
250 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
||||||||||||||||||
260 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
270 |
Xxxxxx instituce |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
||||||||||||||||||
290 |
jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||||||||||||||
300 |
nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 35 xxxx. f) |
||||||||||||||||||
320 |
DLUHOVÉ XXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX xxxx xxx X XXXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx první odst. 13 xxxx. x) x x) |
||||||||||||||||||
330 |
XXXXXXX XXXXXXXX xxxx než X XXXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 13 xxxx. x), x), x) x x) |
||||||||||||||||||
340 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), xxxx. 4 xxxx. a) x x), XX 15; xxxxxxx X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 56–57 |
20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
20.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura xxxxx xxxxx xxxxx činnosti
Odkazy |
Xxxxxx hodnota |
|||
Vnitrostátní xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 107 |
Příloha X část druhá xxxx. 107 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Pokladní hotovost, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxxx xx požádání |
IAS 1 odst. 54 xxxx. i) |
||
020 |
Pokladní hotovost |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 1 |
||
030 |
Hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 2 |
||
040 |
Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 3 |
||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx x obchodování |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX 14 |
||
060 |
Deriváty |
IAS 39 xxxx. 9 |
||
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. 11 |
||
080 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
||
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 27 |
||
100 |
Finanční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx i); XXX 39 odst. 9 |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
||
130 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||
140 |
Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); IAS 39 xxxx. 9 |
||
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
160 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 x 26 |
||
170 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část první xxxx. 24 x 27 |
||
180 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 9, AG 16 x XX 26; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 16 |
||
190 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 24 a 26 |
||
200 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||
210 |
Xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. b); XXX 39 xxxx. 9, AG 16 x XX 26 |
||
220 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 24 x 26 |
||
230 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||
240 |
Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 odst. 9 |
||
250 |
Xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxx úrokovému xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. a) |
||
260 |
Investice xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 4 |
||
270 |
Xxxxxx aktiva |
|||
280 |
Nehmotná aktiva |
IAS 1 odst. 54 xxxx. x); xx. 4 odst. 1 xxx 115 XXX |
||
290 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x–x) |
||
300 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 5 |
||
310 |
Neoběžná xxxxxx x vyřazované xxxxxxx určené x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); XXXX 5 xxxx. 38 |
||
320 |
XXXXXX |
XXX 1 odst. 9 xxxx. x) x odst. XX 6 |
20.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxxxxxxxx činnosti |
Zahraniční xxxxxxxx |
|||
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 107 |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 107 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx ii); XXX 39 odst. 9, AG 14–15 |
||
020 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX 15 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx druhá xxxx. 9; příloha X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
||
050 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 31 |
||
060 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 32–34 |
||
070 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx i); IAS 39 xxxx. 9 |
||
080 |
Vklady |
ECB/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx odst. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 31 |
||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 32–34 |
||
110 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 47 |
||
120 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx druhá xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx první xxxx. 30 |
||
130 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 31 |
||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 32–34 |
||
150 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; příloha X xxxx první odst. 23 |
||
160 |
Xxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx zajišťovacích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 odst. 89A xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxx |
XXX 37 xxxx. 10; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. l) |
||
180 |
Daňové xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n–o) |
||
190 |
Základní kapitál xxxxxxx xx požádání |
IAS 32 xxxx. XX 33; XXXXX 2; xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 09 |
||
200 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 10 |
||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38 |
||
220 |
XXXXXXX |
XXX 1 odst. 9 xxxx. x) x xxxx. XX 6 |
20.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxxx xxxxxxx výkazu xxxxx a ztráty xxxxx místa činnosti
Odkazy |
Xxxxx období |
|||
Vnitrostátní xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 107 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 107 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Úrokové výnosy |
IAS 1 xxxx. 97; XXX 18 xxxx. xxxx. x) xxx xxx); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 21 |
||
020 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 97; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 21 |
||
030 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx kapitál splatný xx xxxxxxxx) |
XXXXX 2 xxxx. 11 |
||
040 |
Xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 18 xxxx. xxxx. b) bod x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 28 |
||
050 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
||
060 |
(Xxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
||
070 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx neoceňovaných x xxxxxx hodnotě xx zisku xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxxx xx až x) |
||
080 |
Xxxxx zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x obchodování |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 55 písm. x) |
||
090 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx vykázané do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 |
||
110 |
Kurzové rozdíly [xxxx xxxx (–) xxxxxx], xxxxx |
XXX 21 xxxx. 28, 52 xxxx. a) |
||
130 |
Čisté xxxxx xxxx (–) ztráty x odúčtování xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 34 |
||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 141–143 |
||
150 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 141–143 |
||
155 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX (ČISTÉ) |
|||
160 |
(Správní xxxxxxx) |
|||
170 |
(Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) |
XXX 1 xxxx. 102, 104 |
||
180 |
(Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxxx) |
XXX 37 xxxx. 59 x 84; IAS 1 xxxx. 98 xxxx. x), x) x x) |
||
190 |
(Xxxxxx ze znehodnocení xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty) |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. e) |
||
200 |
(Ztráty ze xxxxxxxxxxxx nebo (–) xxxxxx reverzování x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 28 xxxx. 40–43 |
||
210 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx) |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x) x b) |
||
220 |
Záporný goodwill xxxxxxxxxx do zisku xxxx ztráty |
IFRS 3 xxxxxxx X64 xxxx. x) xxx i) |
||
230 |
Podíl xx xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x investic do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků |
IAS 1 xxxx. 82 xxxx. x) |
||
240 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx x dlouhodobých xxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx určených x xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 37; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 27 |
||
250 |
XXXX NEBO (–) XXXXXX PŘED ZDANĚNÍM X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXX 1 xxxx. 102 x odst. XX 6 XXXX 5 xxxx. 33 A |
||
260 |
(Daňové xxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
XXX 1 odst. 82 xxxx. x); XXX 12 odst. 77 |
||
270 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXX 1 xxxx. XX 6 |
||
280 |
Xxxx xxxx (–) ztráta xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 písm. x); XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) x xxxx. 33X |
||
290 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX ZA XXX |
XXX 1 odst. 81A xxxx. x) |
20.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx z |
Země sídla xxxxxxxxxxx |
|||||
Xxxxxx |
Hrubá účetní xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx xxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx kumulované xxxxx xxxxxx hodnoty x xxxxxx úvěrového xxxxxx |
||
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 109 |
Příloha V xxxx xxxxx odst. 163–183 |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 145–162 |
Příloha X část xxxxx xxxx. 46 |
|||
010 |
022 |
025 |
031 |
|||
010 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||
020 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
030 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 35 xxxx. x) |
||||
040 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 11 |
||||
050 |
Z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
060 |
X toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
070 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
080 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
100 |
Xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
120 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
130 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx první odst. 35 xxxx. x) |
||||
140 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
||||
150 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. a) |
||||
160 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
180 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část xxxxx xxxx. 35 písm. x) |
||||
190 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. e) |
||||
200 |
Z xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
xxxxxx 1 x xx. 2 xxxx. x) XXX |
||||
210 |
X xxxx: úvěry zajištěné xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
|||||
220 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
230 |
X xxxx: xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nemovitostmi |
|||||
240 |
Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx úvěry |
20.5 Geografická struktura xxxxxxxxxxxxxx expozic podle xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
|||||
Xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: dluhová xxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x záruky |
||
příloha X xxxx druhá odst. 62 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 163–183 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 61 |
|||
010 |
022 |
025 |
030 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby |
IAS 39 odst. 2 xxxx. h), xxxx. 4 xxxx. x) x c), XX 15; příloha X XXX; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 56, 57 |
||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9 XX 4, XX 21; IFRS 4 A; příloha X XXX; příloha X xxxx druhá xxxx. 56, 58 |
||||
030 |
Ostatní xxxxxxxxxx přísliby |
příloha X XXX; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 56, 59 |
20.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
||
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 28, xxxx xxxxx xxxx. 107 |
|||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. x) |
|
020 |
X xxxx: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
|
030 |
Z xxxx: xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx pozice |
IAS 39 XX 15 písm. x) |
|
050 |
X xxxx: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. c) |
|
060 |
Z xxxx: xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|
070 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 příloha XX xxxx xxxxx odst. 9; xxxxxxx X xxxx první xxxx. 30 |
|
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. a) |
|
090 |
Vládní xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 35 xxxx. b) |
|
100 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
|
110 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 35 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 35 písm. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 35 písm. x) |
20.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům podle xxxxxxxxxxx NACE xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
||||||
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||||
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: nevýkonné |
Kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx změny xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||||
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 109 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 46 |
|||||
010 |
012 |
020 |
|||||
010 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
020 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
030 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
040 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
050 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
060 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
070 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
080 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
090 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
100 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
110 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
120 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
130 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
140 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
150 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
160 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
170 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
180 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
190 |
XXXXX X JINÉ XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
21.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x operačním xxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 110–111 |
|||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx |
XXX 16 odst. 6; IAS 1 xxxx. 54 písm. x) |
|
020 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
XXX 17 xxxx. 49; IAS 16 xxxx. 31, xxxx. 73 písm. x) a d) |
|
030 |
Model xxxxxxxxxx ceny |
IAS 17 xxxx. 49; IAS 16 xxxx. 30, xxxx. 73 xxxx. x) x d) |
|
040 |
Investiční xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. XX5; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. b) |
|
050 |
Model xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 17 xxxx. 49; IAS 40, 33–55, 76 |
|
060 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 17 xxxx. 49; XXX 40 xxxx. 56, xxxx. 79 písm. x) |
|
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 8, 118 |
|
080 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
XXX 17 xxxx. 49; XXX 38 xxxx. 75–87, xxxx. 124 xxxx. x) xxx xx) |
|
090 |
Xxxxx xxxxxxxxxx ceny |
IAS 17 xxxx. 49; IAS 38 odst. 74 |
22.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx
22.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x poplatků x xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. c) |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x provizí |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 113–115 |
|
020 |
Xxxxx xxxxxx |
||
030 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 116 xxxx. a) |
|
040 |
Převodní xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. b) |
|
050 |
Jiné |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. c) |
|
060 |
Clearing x xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 116 písm. d) |
|
070 |
Správa xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxx a správa xxxxxx [podle xxxx xxxxxxxxx] |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||
100 |
Xxxx |
||
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 písm. x); Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 117 xxxx. c) |
|
120 |
Svěřenecké xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 117 xxxx. d) |
|
130 |
Platební xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 117 písm. x) |
|
140 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx [xxxxx xxxx xxxxxxxx] |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 117 xxxx. x) |
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||
160 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
||
170 |
Xxxx |
||
180 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. f) |
|
190 |
Vykonávání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x) |
|
200 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 47 xxxx. x) xxx xx); příloha X xxxx druhá xxxx. 116 xxxx. x) |
|
210 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx záruky |
IAS 39 xxxx. 47 xxxx. c) xxx xx); příloha V xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x) |
|
220 |
Xxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 116 xxxx. x) |
|
230 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 113–115 |
|
240 |
(Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx) |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 116 xxxx. x) |
|
250 |
(Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
260 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 116 xxxx. x) |
|
270 |
(Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. i) |
|
280 |
(Přijaté finanční xxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 116 xxxx. x) |
|
290 |
(Xxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx druhá xxxx. 116 písm. j) |
22.2 Aktiva xxxxxxxx do poskytovaných xxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxxxxxxx aktiv [xxxxx xxxx xxxxxxxxx] |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxxxxxx investování |
||
030 |
Penzijní xxxxx |
||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx obhospodařovaná na xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx smluvního xxxxxxxx (portfolio xxxxxxxxxx) |
||
050 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||
060 |
Xxxxxx držená x xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx [xxxxx xxxx xxxxxxxxx] |
Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 117 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||
080 |
Xxxx |
||
090 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx |
||
100 |
Xxxxxxxx správní xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 117 xxxx. c) |
|
110 |
Svěřenecké xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx klientů, xxxxx nejsou obhospodařovány [xxxxx typu produktu] |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||
150 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
||
160 |
Xxxx |
30.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
30.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv vykazovaných x xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vykazovaných x xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx podrozvahových xxxxxxx poskytnutých xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx |
||
XXXX 12 xxxx. 29 písm. a) |
IFRS 12 xxxx. 29 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 118 |
XXXX 12 xxxx. 29 písm. x) |
XXXX 12 odst. X26 písm. x) |
XXXX 12 xxxx. X26 xxxx. b) |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
010 |
Celkem |
30.2 Struktura podílů x nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx povahy xxxxxxxx
Xxxxx povahy xxxxxxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxx činnosti |
|
čl. 4 xxxx. 1 xxx 66 XXX |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 117 xxxx. x) |
||||
Xxxxxx xxxxxxx |
|||||
XXXX 12 xxxx. 28, xxxx. X6 písm. x) |
010 |
020 |
030 |
||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXXX 12 odst. 29 písm. x) x x) |
|||
021 |
x xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 145–162 |
|||
030 |
Deriváty |
IAS 39 xxxx. 9 |
|||
040 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||
050 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||
060 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 27 |
|||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce |
IFRS 12 odst. 29 xxxx. x) x x) |
|||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. 4 |
|||
090 |
Xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 9, XX 15 xxxx. x) |
|||
100 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx xxxxx odst. 9; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 30 |
|||
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 31 |
|||
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
120 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXXX 12 odst. B26 xxxx. x) |
|||
131 |
x xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 145–162 |
31.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx
31.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: závazky x xxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Nesplacené xxxxxxxx |
||||||
Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx vedoucí pracovníci xxxxxxxxx xxxx její xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. a) x x) |
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 120 |
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x) x x) xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 120 |
IAS 24 xxxx. 19 písm. x) |
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. g) |
|||
příloha X část xxxxx xxxx. 120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
|||||
020 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 11 |
|||||
030 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||||
040 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 24 x 27 |
|||||
050 |
x xxxx: xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
|||||
070 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX část xxxxx odst. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
|||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx první xxxx. 31 |
|||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx příslibů, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x); příloha X část xxxxx xxxx. 62 |
|||||
100 |
x toho: x xxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 61 |
|||||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx závazky |
IAS 24.18 xxxx. x); xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 63, 121 |
|||||
120 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx derivátů |
Příloha X xxxx druhá xxxx. 70–71 |
|||||
130 |
Xxxxxxx xxxxxxx x rezervy xx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx, u xxxxx xxxxx x xxxxxxx [Xxxx nahrazeno textem „Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx úvěrového xxxxxx x rezerv na xxxxxxxxx expozice“, xxxxxxx xxxx mít xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx konečnou xxxxxx] |
XXX 24 odst. 18 xxxx. x) |
31.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxx
Xxxxxx |
Běžné xxxxxx |
||||||
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx spoluovládáním a xxxxxxxxxx vlivem |
Dceřiné xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx pracovníci xxxxxxxxx xxxx její mateřské xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||
XXX 24 odst. 19 xxxx. x) x x) |
XXX 24 odst. 19 písm. c); |
IAS 24 xxxx. 19 xxxx. x) x x) |
XXX 24 xxxx. 19 písm. x) |
XXX 24 xxxx. 19 xxxx. x) |
|||
xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Xxxxxxx výnosy |
IAS 24 xxxx. 18 xxxx. x); XXX 18 xxxx. 35 písm. x) xxx xxx); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 21 |
|||||
020 |
Úrokové xxxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 písm. a); XXX 1 xxxx. 97; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 21 |
|||||
030 |
Xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 xxxx. x); XXX 18 xxxx. 35 xxxx. x) xxx x); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 28 |
|||||
040 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 xxxx. x); XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
|||||
050 |
Xxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 xxxx. x); XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
|||||
060 |
Xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty |
IAS 24 odst. 18 xxxx. x); |
|||||
070 |
Xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv |
IAS 24 xxxx. 18 xxxx. a); Příloha X xxxx druhá xxxx. 122 |
|||||
080 |
Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx za xxxxxx xx ztrátách xx xxxxxxxxxxxx a x xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x záruky x přísliby, x xxxxx došlo k xxxxxxx |
XXX 24 xxxx. 18 písm. x) |
40.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx
40.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxxxx xxxxxxxxxx“
Xxx XXX |
Xxx xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxx záznamu |
Základní kapitál |
Vlastní xxxxxxx xxxxxxxx, do xxx se investovalo |
Celková xxxxxx xxxxxxxx, xx xxx se xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx jednotky, do xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxx XXXX |
Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx kapitálu [%] |
Hlasovací xxxxx [%] |
Xxxxxxxxx xxxxxxx [xxxxxx] |
Xxxxxx xxxxxxx [xxxxxxxx xx skupině] |
Účetní přístup [xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx skupině] |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx náklady |
Návaznost goodwillu xx jednotku, xx xxx xx investovalo |
Reálná xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx zveřejňují xxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx druhá odst. 123 a xxxx. 124 xxxx. a) |
Příloha X část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 písm. x) |
XXXX 12 xxxx. 12 písm. x) x xxxx. 21 xxxx. a) xxx x); příloha X xxxx druhá xxxx. 123 a xxxx. 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část druhá xxxx. 123 x xxxx. 124 písm. x) |
Xxxxxxx X část xxxxx odst. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. B12 xxxx. x); příloha X xxxx druhá odst. 123 a odst. 124 písm. f) |
IFRS 12 odst. X12 xxxx. x); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 odst. X12 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 123 x odst. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. 12. xxxx. x) x xxxx. 21. xxxx. a) xxx xxx); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 a xxxx. 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 123 a odst. 124 xxxx. i) |
IFRS 12 xxxx. 21 xxx iv); xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. 21 xxx xx); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
XXXX 12 xxxx. 10 xxxx. x) xxx i); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 123 x odst. 124 xxxx. l) |
IFRS 12 xxxx. 21 xxxx. x); příloha X xxxx druhá odst. 123 a odst. 124 písm. x) |
xxxxxx 18 XXX; příloha X část xxxxx xxxx. 123 a xxxx. 124 písm. x) |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 123 x odst. 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 123 x odst. 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 písm. x) |
XXXX 12 xxxx. 21 xxxx. x) xxx iii); příloha X část xxxxx xxxx. 123 x xxxx. 124 xxxx. x) |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
40.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx skupiny: „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“
Xxx cenného papíru |
Kód xxxxxxxx |
Xxx LEI xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxx holdingové xxxxxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx kapitálu [%] |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx náklady |
Příloha X část xxxxx xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 124 xxxx. x) a xxxx. 125 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 124 xxxx. x) x xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 124 xxxx. x) x odst. 125 xxxx. c) |
Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 124 písm. x) x xxxx. 125 xxxx. x) |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
41.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
41.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty: xxxxxxxx xxxxxxxx v naběhlé xxxxxxx
XXXXXX |
Xxxxxx |
Reálná xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX 13 xxxx. 93 písm. x) a BC216 |
|||
IFRS 7 xxxx. 25–26 |
Xxxxxx 1 XXXX 13 odst. 76 |
Xxxxxx 2 XXXX 13 xxxx. 81 |
Xxxxxx 3 XXXX 13 xxxx. 86 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. c); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 a XX 26 |
||||
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||
030 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první odst. 24 x 27 |
||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9, XX 16 x XX 26 |
||||
050 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
||||
060 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 24 x 27 |
||||
XXXXXXX |
||||||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 47 |
||||
080 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 xxxxxxx XX xxxx druhá xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 30 |
||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 31 |
||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx první xxxx. 32–34 |
41.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx opce xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xx základě xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxx kontrakty |
|||
IFRS 7 xxxx. X5 xxxx. x) |
XXX 39 odst. 9x xxx x) |
XXX 39 xxxx. 9b xxx xx) |
XXX 39 xxxx. 11X–12 |
||
XXXXXX |
010 |
020 |
030 |
||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x reálné hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 9 |
|||
020 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 11 |
|||
030 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V část xxxxx xxxx. 24 x 26 |
|||
040 |
Xxxxx a xxxx pohledávky |
Příloha V xxxx xxxxx xxxx. 24 a 27 |
|||
XXXXXXX |
|||||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 9 |
|||
060 |
Xxxxxx |
XXX/2008/32 příloha XX xxxx xxxxx xxxx. 9; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 30 |
|||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx první xxxx. 31 |
|||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx první xxxx. 32–34 |
41.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontrakty [x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx] |
Xxxxxx |
Účetní xxxxxxx |
|
XXXXXXXX XXXXXX |
010 |
||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x obchodování |
IAS 39 xxxx. 9; Příloha X xxxx xxxxx xxxx. 129 |
|
020 |
Realizovatelné [xxxxxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 130 |
|
030 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx [hostitelské smlouvy] |
IAS 39 odst. 11; Xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 130 |
|
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxx do splatnosti [xxxxxxxxxxx smlouvy] |
IAS 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 130 |
|
XXXXXXXX XXXXXXX |
|||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxxx k obchodování |
IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 129 |
|
060 |
Finanční xxxxxxx v naběhlé xxxxxxx [hostitelské smlouvy] |
IAS 39 xxxx. 11; Xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 130 |
42. Hmotná x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; XXX 16 xxxx. 29; IAS 1 odst. 54 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxx přecenění |
IAS 16 xxxx. 31, xxxx. 73 xxxx. x) a x) |
|
030 |
Xxxxx xxxxxxxxxx ceny |
IAS 16 xxxx. 30, odst. 73 xxxx. x) x x) |
|
040 |
Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 5, 30; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxx oceňování xxxxxxx hodnotou |
IAS 40 xxxx. 33–55, 76 |
|
060 |
Model xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 40 xxxx. 56, odst. 79 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
IAS 38 xxxx. 8, 118, 122; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 132 |
|
080 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
XXX 38 xxxx. 75–87, xxxx. 124 xxxx. x) xxx xx) |
|
090 |
Xxxxx pořizovací xxxx |
XXX 38 xxxx. 74 |
43.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx hodnota |
||||||||
Závazky x xxxxxxxxxx a xxxxxx definovaných xxxxxxx xx skončení xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx právní problémy x xxxxxx spory |
Poskytnuté xxxxxxxx a xxxxxx |
Xxxxx xxxxxxx |
Xxxxxx |
|||
XXX 19 xxxx. 63; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 7 |
XXX 19 xxxx. 153; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); xxxxxxx X xxxx xxxxx odst. 8 |
XXX 37 xxxx. 70–83 |
XXX 37 xxxxxxx X.6–10 |
XXX 37 xxxxxxx X.9; IAS 39 xxxx. 2 xxxx. x), odst. 47 xxxx. c) x x), odst. BC 15 x AG 4 |
XXX 37 xxxx. 14 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
|||
010 |
Xxxxxxxxx zůstatek [xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx] |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
|||||||
020 |
Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx stávajících xxxxxx |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
|||||||
030 |
(–) Xxxxxxx xxxxxx |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
|||||||
040 |
(–) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx během xxxxxx |
XXX 37 odst. 84 xxxx. x) |
|||||||
050 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx [x průběhu xxxx] a xxxx xxxx xxxxxxxxx sazby |
IAS 37 odst. 84 xxxx. x) |
|||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxx |
||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx] |
XXX 37 odst. 84 xxxx. x) |
44.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
44.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx čistých xxxxx x pasiv x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxx hodnota xxxxx xxxxx definovaných xxxxxxx |
XXX 19 odst. 140 xxxx. x) xxx x), xxxx. 142 |
|
020 |
X xxxx: Finanční xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 143 |
|
030 |
Kapitálové xxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 142 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 142 xxxx. c) |
|
050 |
Nemovitosti |
IAS 19 xxxx. 142 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxx aktiva xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
070 |
Xxxxxxxx hodnota xxxxxxx z definovaných xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx xx) |
|
080 |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 19 odst. 140 písm. x) xxx xxx) |
|
090 |
Xxxxx aktiva xxxxxxxxxxxx požitků [xxxxxx xxxxxxx] |
XXX 19 xxxx. 63; xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 136 |
|
100 |
Xxxxxxx na závazky x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx požitků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx [účetní xxxxxxx] |
XXX 19 xxxx. 63, XXX 1 xxxx. 78 písm. x); xxxxxxx V část xxxxx odst. 7 |
|
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: reálná xxxxxxx xxxxx na náhradu xxxxxx vykazovaného jako xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) |
44.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x závazcích x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxxxxxx xxxxxxx] |
XXX 19 odst. 140 xxxx. a) xxx xx) |
|
020 |
Xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. a) |
|
030 |
Úrokové xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. b) |
|
040 |
Placené xxxxxxxxx |
XXX 19 odst. 141 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxxx (–) xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. c) bod xx) |
|
060 |
Xxxxxxxx (–) xxxxx xxxx ztráty xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) xxx xxx) |
|
070 |
Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xx xxxxxxx změny xxxxx xxxxxx xxx |
XXX 19 xxxx. 141 písm. x) |
|
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
100 |
Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
110 |
Xxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx |
||
120 |
Xxxxxxx xxxxxxxx [současná xxxxxxx] |
XXX 19 odst. 140 písm. x) xxx xx); příloha X xxxx xxxxx xxxx. 138 |
44.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx položky [xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx]
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 139 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx |
XXXX 2 xxxx. 44; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 139 xxxx. x) |
45.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zisku xxxx xxxxxx
45.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x finančních xxxxx x xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxxxxx závazky v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
030 |
XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXX ZTRÁTY |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) |
45.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx jiných než xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 odst. 69; XXX 1 xxxx. 34 xxxx. x), 98 xxxx. x) |
|
030 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 113–115X; IAS 1 xxxx. 34 xxxx. a) |
|
040 |
Ostatní xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 34 xxxx. x) |
|
050 |
XXXXX NEBO (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX |
XXX 1 odst. 34 |
45.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx
Xxxxxx |
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxx reálné xxxxxxx hmotných xxxxx xxxxxxxxx pomocí xxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 76 písm. x); příloha V xxxx xxxxx xxxx. 141 |
||
020 |
Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx |
XXX 40 odst. 75 xxxx. f); xxxxxxx X xxxx druhá xxxx. 141 |
||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 17 xxxx. 50, 51, x xxxx. 56 xxxx. x); xxxxxxx X část xxxxx xxxx. 142 |
||
040 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 143 |
||
050 |
XXXXXXX PROVOZNÍ XXXXXX X XXXXXXX |
Xxxxxxx V xxxx xxxxx odst. 141–142 |
46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx |
Kapitál |
Emisní ážio |
Emitované xxxxxxxxxx nástroje xxxx xxx kapitál |
Jiný xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxx |
Xxxxxxxx fondy x xxxxxxxxx |
Xxxxxxx rezervy |
(–) Xxxxxxx xxxxx |
Xxxx nebo (–) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
(–) Xxxxxx na xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx |
||
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx hospodaření |
Ostatní položky |
|||||||||||||||
IAS 1 xxxx. 106, xxxx. 54 písm. x) |
XXX 1 xxxx. 106, 78 xxxx. x) |
XXX 1 odst. 106, xxxxxxx V xxxx druhá odst. 15–16 |
XXX 1 xxxx. 106; xxxxxxx V xxxx xxxxx xxxx. 17 |
XXX 1 odst. 106 |
xx. 4 xxxx. 1 bod 123 XXX |
XXXX 1 xxxx. 30 D5–D8 |
IAS 1 xxxx. 106, xxxx. 54 písm. x) |
XXX 1 xxxx. 106; XXX 32 xxxx. 34, 33; xxxxxxx X xxxx xxxxx xxxx. 20 |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x), xxxx. 83 xxxx. a) bod xx) |
XXX 1 odst. 106; XXX 32 xxxx. 35 |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), xxxx. 106 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27–28 |
IAS 1 odst. 54 xxxx. x), odst. 106 xxxx. a); XXX 27 xxxx. 27-28 |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. c) x xxxx. XX 6 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
|||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxx xxxxxxxxxxxxx] |
|||||||||||||||
020 |
Xxxx xxxxx xxxx |
XXX 1 odst. 106. xxxx. x); XXX 8 xxxx. 42 |
||||||||||||||
030 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106. xxxx. x); IAS 1 odst. XX 6; XXX 8 xxxx. 22 |
||||||||||||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx [xxxxx xxxxxx] |
|||||||||||||||
050 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
060 |
Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
070 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) |
||||||||||||||
080 |
Uplatnění xxxx xxxxxxxx jiných xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
090 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx kapitál |
IAS 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
110 |
Xxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) bod xxx); XXX 32 xxxx. 35; IAS 1 xxxx. XX 6 |
||||||||||||||
120 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod iii); XXX 32 xxxx. 33 |
||||||||||||||
130 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXX 32 odst. 33 |
||||||||||||||
140 |
Xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů xx xxxxxxx xx vlastního xxxxxxxx |
XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
||||||||||||||
160 |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) bod xxx) |
||||||||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. d) xxx xxx) |
||||||||||||||
180 |
Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXXX 2 xxxx. 10 |
||||||||||||||
190 |
Xxxx xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx vlastního xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) |
||||||||||||||
200 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxx celkem |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxxx x)–xx); XXX 1 xxxx. 81X xxxx. c); XXX 1 xxxx. XX 6 |
||||||||||||||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxx [xxxxx období] |
PŘÍLOHA XX
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXXXX ÚČETNÍCH XXXXXXXXX
XXXXXXX XXXXXX XXX IFRS |
||||||
ČÍSLO XXXXXXX |
XXX XXXXXXX |
XXXXX XXXXXXX XXXX XXXXXXX ŠABLON |
||||
ČÁST 1 (XXXXXXXXXX XXXXXXX) |
||||||
Xxxxxxx (Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx) |
||||||
1.1 |
X 01.01 |
Xxxxxxx: xxxxxx |
||||
1.2 |
X 01.02 |
Rozvaha: xxxxxxx |
||||
1.3 |
X 01.03 |
Xxxxxxx: vlastní xxxxxxx |
||||
2 |
X 02.00 |
Výkaz zisku xxxx ztráty |
||||
3 |
F 03.00 |
Xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx protistrany |
||||||
4.1 |
F 04.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx |
||||
4.2 |
X 04.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxx x reálné hodnotě xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
||||
4.3 |
X 04.03 |
Struktura xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
||||
4.4 |
F 04.04 |
Struktura xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxx x pohledávky x xxxxxxxx xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx |
||||
4.5 |
X 04.05 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
||||
4.6 |
F 04.06 |
Struktura xxxxxxxxxx aktiv podle xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
||||
4.7 |
X 04.07 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx x podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx: neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do zisku xxxx xxxxxx |
||||
4.8 |
X 04.08 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx protistrany: neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
4.9 |
X 04.09 |
Xxxxxxxxx finančních xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx odvětví xxxxxxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v pořizovací xxxx |
||||
4.10 |
X 04.10 |
Struktura xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx: xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
||||
5 |
X 05.00 |
Xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx pohledávek podle xxxxxxxx |
||||
6 |
X 06.00 |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům xxxxx xxxx XXXX |
||||
7 |
X 07.00 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx splatnosti nebo xx xxxxxxxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
8.1 |
X 08.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle produktu x podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||
8.2 |
X 08.02 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
||||
Xxxxxxx xxxxxxxx, finanční xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx přísliby |
||||||
9.1 |
F 09.01 |
Podrozvahové xxxxxxxx: úvěrové přísliby, xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
9.2 |
X 09.02 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky a xxxx závazky |
||||
10 |
F 10.00 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví |
||||||
11.1 |
F 11.01 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví: xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx |
||||
11.2 |
X 11.02 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví xxxxx xxxxxxxxxxxxxx GAAP: struktura xxxxx typu xxxxxx |
||||
12 |
X 12.00 |
Xxxxxx opravných xxxxxxx xx ztráty z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x znehodnocení kapitálových xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx |
||||||
13.1 |
X 13.01 |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zajištění x xxxxx |
||||
13.2 |
X 13.02 |
Struktura xxxxx x xxxxxx pohledávek xxxxx zajištění a xxxxx |
||||
13.3 |
X 13.03 |
Zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx (hmotná aktiva), xxxxxxxxxx |
||||
14 |
X 14.00 |
Xxxxxxxxxx reálné xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx |
||||
15 |
X 15.00 |
Xxxxxxxxxx x finanční xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
||||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek výkazu xxxxx nebo xxxxxx |
||||||
16.1 |
X 16.01 |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
||||
16.2 |
X 16.02 |
Xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxxx finančních xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
16.3 |
X 16.03 |
Xxxxx x ztráty x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx |
||||
16.4 |
X 16.04 |
Xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx |
||||
16.5 |
X 16.05 |
Xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx |
||||
16.6 |
X 16.06 |
Xxxxx x xxxxxx xx zajišťovacího xxxxxxxxxx |
||||
16.7 |
X 16.07 |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx finančních a xxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx XXX: Xxxxxxx |
||||||
17.1 |
X 17.01 |
Rekonciliace xxxxxx xxxxxxxxxxx x obezřetnostní xxxxxxxxxxx xxxxx CRR: Xxxxxx |
||||
17.2 |
X 17.02 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx CRR: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx – Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx |
||||
17.3 |
X 17.03 |
Rekonciliace xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx CRR: Xxxxxxx |
||||
18 |
X 18.00 |
Xxxxxxx a xxxxxxxxx expozice |
||||
19 |
F 19.00 |
Xxxxxxxx x úlevou |
||||
ČÁST 2 (XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXX: XXXXXXXXXX ČETNOST XXXX XXXXXXXXXXXX) |
||||||
Xxxxxxxxxxx struktura |
||||||
20.1 |
F 20.01 |
Xxxxxxxxxxx struktura xxxxx xxxxx místa xxxxxxxx |
||||
20.2 |
X 20.02 |
Xxxxxxxxxxx struktura závazků xxxxx xxxxx xxxxxxxx |
||||
20.3 |
X 20.03 |
Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zisku xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx |
||||
20.4 |
X 20.04 |
Xxxxxxxxxxx struktura xxxxx xxxxx sídla xxxxxxxxxxx |
||||
20.5 |
X 20.05 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx protistrany |
||||
20.6 |
F 20.06 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxx xxxxxxxxxxx |
||||
20.7 |
X 20.07 |
Xxxxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx kódů XXXX x xxxxx sídla xxxxxxxxxxx |
||||
21 |
X 21.00 |
Xxxxxx a xxxxxxxx aktiva: xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx hodnot a xxxxx servisní xxxxxx |
||||||
22.1 |
X 22.01 |
Xxxxxx x poplatků x xxxxxxx x xxxxxxx na poplatky x provize xxxxx xxxxxxxx |
||||
22.2 |
X 22.02 |
Xxxxxx zapojená xx xxxxxxxxxxxxx služeb |
||||
ČÁST 3 (XXXXXXXXX) |
||||||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||||
30.1 |
X 30.01 |
podíly x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
||||
30.2 |
X 30.02 |
Struktura podílů x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxxxx xxxxxx |
||||||
31.1 |
X 31.01 |
Xxxxxxxxx xxxxxx: závazky x xxxxxxxxxx |
||||
31.2 |
X 31.02 |
Xxxxxxxxx strany: xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx |
||||
XXXX 4 (ROČNÍ) |
||||||
Skupinová xxxxxxxxx |
||||||
40.1 |
X 40.1 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxxxx xxxxxxxxxx“ |
||||
40.2 |
X 40.02 |
Struktura xxxxxxx: „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“ |
||||
Xxxxxx xxxxxxx |
||||||
41.1 |
X 41.01 |
Xxxxxxxxxx reálné xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
||||
41.2 |
X 41.02 |
Xxxxxxx xxxx na oceňování xxxxxxx xxxxxxxx |
||||
41.3 |
X 41.03 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx nástroje x xxxxxx xxxxxxx nevykázané xx zisku xxxx xxxxxx |
||||
42 |
X 42.00 |
Xxxxxx a xxxxxxxx aktiva: xxxxxx xxxxxxx podle metody xxxxxxxxx |
||||
43 |
X 43.00 |
Xxxxxxx |
||||
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
44.1 |
X 44.01 |
Složky xxxxxxx xxxxx x závazků x plánech definovaných xxxxxxx |
||||
44.2 |
X 44.02 |
Pohyby x xxxxxxxxx z xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||||
44.3 |
X 44.03 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx) |
||||
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx výkazu xxxxx nebo ztráty |
||||||
45.1 |
F 45.01 |
Xxxxx nebo xxxxxx x finančních xxxxx x závazků v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx zisku xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx |
||||
45.2 |
X 45.02 |
Zisky nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx určených k xxxxxxxxxxx |
||||
45.3 |
X 45.03 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx |
||||
46 |
X 46.00 |
Xxxxx změn xxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
|
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx (Výkaz xxxxxxxx xxxxxx)
1.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||||
010 |
Xxxxxxxx hotovost, hotovost x centrálních bank x ostatní vklady xx požádání |
čl. 4 Xxxxxx odst. 1 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 (x) |
||
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 1 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 1 |
||
030 |
Xxxxxxxx x centrálních xxxx |
XXX čl. 13(2); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 2 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2 |
||
040 |
Xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 3 |
5 |
||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG14 |
||
060 |
Deriváty |
Příloha XX XXX |
XXX 39 odst. 9 |
10 |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 odst. 11 |
4 |
|
080 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
090 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
4 |
|
091 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
|||
092 |
Deriváty |
Příloha II XXX; Příloha V xxxx 1 odst. 15 |
|||
093 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
4 |
||
094 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X část 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
||
095 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
4 |
||
100 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx i); IAS 39 odst. 9 |
4 |
|
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 odst. 11 |
4 |
|
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
|
130 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
4 |
|
140 |
Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. d); XXX 39 xxxx. 9 |
4 |
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 odst. 11 |
4 |
|
160 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 26 |
4 |
|
170 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 27 |
4 |
|
171 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx |
4 |
||
172 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
4 |
||
173 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
||
174 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 a xxxx. 4 xxxx. b) 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
4 |
||
175 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx zaúčtované do xxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx.1 4. směrnice; xx. 42x (2) |
4 |
||
176 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 odst. 4 x 5 ECB/2008/32 |
4 |
||
177 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
4 |
||
178 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x odst. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
4 |
||
180 |
Xxxxx x pohledávky |
čl. 42a xxxx. 4 písm. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. c); IAS 39 odst. 9 x xxxx. XX16 x XX26; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
4 |
|
190 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
4 |
|
200 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
4 |
|
210 |
Xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. a) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x odst. AG16 x XX26 |
4 |
|
220 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
4 |
|
230 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 27 |
4 |
|
231 |
Neobchodovatelné dluhové xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx |
XXX xx. 37 xxxx. 1; xx. 42x odst. 4 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
4 |
||
232 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
||
233 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
4 |
||
234 |
Ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 35–37 XXX; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx.17 |
4 |
||
235 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
4 |
||
236 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 26 |
4 |
||
237 |
Xxxxx a xxxx pohledávky |
Příloha V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
4 |
||
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 19 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
11 |
|
250 |
Xxxxx reálné xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx x xxxxxxxxx zajišťovacích xxxxxxxx proti xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 5 x 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 89A xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 89A xxxx. x) |
||
260 |
Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 7-8 XXX; xx. 17 4. xxxxxxxx; Příloha X xxxx 2 xxxx. 4 |
XXX 1 odst. 54 písm. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 4 |
4, 40 |
|
270 |
Xxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 10 XXX |
|||
280 |
Xxxxxxx, budovy a xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
21, 42 |
||
290 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 5; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
21, 42 |
||
300 |
Xxxxxxxx aktiva |
čl. 4 Aktiva odst. 9 XXX; xx. 4 odst. 1 xxx 115 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); čl. 4 odst. 1 xxx 115 XXX |
||
310 |
Xxxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX; čl. 4 xxxx. 1 xxx 113 XXX |
XXXX 3 xxxx. B67 xxxx. x); čl. 4 odst. 1 xxx 113 XXX |
||
320 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 38 xxxx. 8,118 |
21, 42 |
|
330 |
Xxxxxx pohledávky |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. n-o) |
|||
340 |
Krátkodobé daňové xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5 |
|||
350 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 43 xxxx. 1 x 11 4. xxxxxxxx; xx. 4 xxxx. 1 xxx 106 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 odst. 1 xxx 106 XXX |
||
360 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 5 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5 |
||
370 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); IFRS 5 odst. 38, Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 6 |
|||
380 |
AKTIVA XXXXXX |
XXX xx. 4 Xxxxxx |
XXX 1 odst. 9 xxxx. x) x xxxx. XX6 |
1.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9, AG14-15 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
8 |
|
020 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9, XX15 písm.a) |
10 |
|
030 |
Krátké xxxxxx |
XXX 39 xxxx. XX15 xxxx. x) |
8 |
||
040 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 30 |
8 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Příloha X xxxx 1 odst. 31 |
8 |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 32-34 |
8 |
|
061 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 3) 4. xxxxxxxx |
8 |
||
062 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 15 |
8 |
||
063 |
Xxxxxx xxxxxx |
8 |
|||
064 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
8 |
||
065 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 31 |
8 |
||
066 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
8 |
||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x reálné hodnotě xxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx.8 xxxx x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
8 |
|
080 |
Vklady |
Příloha II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
8 |
|
090 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
8 |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
8 |
|
110 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 3 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 47 |
XXXX 7 odst.8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
8 |
|
120 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
8 |
|
130 |
Emitované xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 31 |
8 |
|
140 |
Ostatní xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
8 |
|
141 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x pořizovací ceně |
čl. 42x xxxx. 3) 4. směrnice |
8 |
||
142 |
Vklady |
Příloha XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
8 |
||
143 |
Emitované dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
8 |
||
144 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
8 |
||
150 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx, xx. 42c odst. 1 xxxx. a) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 23 |
IFRS 7 xxxx. 22 písm. x); IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 23 |
11 |
|
160 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx x portfoliu zajišťovacích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x odst. 5 x 5a 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 89X xxxx. b) |
IAS 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXX 37 xxxx. 10; XXX 1 odst. 54 xxxx. x) |
43 |
|
175 |
Xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xx-xx xxxxxxxxx v rámci xxxxxxx) |
xx. 38 xxxx. 1 XXX; CRR xx. 4 xxxx. 1 xxx 112; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 12 |
|||
180 |
Xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx definovaných xxxxxxx xx xxxxxxxx pracovního xxxxxx |
Xxxxxxx V část 2 odst. 7 |
IAS 19 odst. 63; XXX 1 odst. 78 xxxx. d); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 7 |
43 |
|
190 |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 8 |
IAS 19 xxxx. 153; XXX 1 odst. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 8 |
43 |
|
200 |
Xxxxxxxxxxxxxxxxx |
XXX 37 xxxx. 71 x 84 xxxx. a) |
43 |
||
210 |
Neuzavřené xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx |
XXX 37 xxxxxxx X xxxxxxxx 6 a 10 |
43 |
||
220 |
Poskytnuté xxxxxxxx a xxxxxx |
xx. 24-25 a xx. 33 xxxx. 1) XXX |
XXX 37 xxxx. xxxxxxx C odst. |
43 |
|
230 |
Další xxxxxxx |
43 |
|||
240 |
Xxxxxx závazky |
IAS 1 xxxx. 54 písm. x-x) |
|||
250 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5 |
|||
260 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
xx. 43 xxxx. 1 a 11 4. xxxxxxxx; xx. 4 odst. 1 xxx 108 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. o); XXX 12 odst. 5; xx. 4 xxxx. 1 bod 108 XXX |
||
270 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx požádání |
IAS xxxx. 32XX a 33; XXXXX 2; Xxxxxxx V část 2 odst. 9 |
|||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 10 |
||
290 |
Xxxxxxx zahrnuté xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x prodeji |
IAS 1 xxxx. 54 písm. x); XXXX 5 xxxx. 38, Příloha X xxxx 2 xxxx. 11 |
|||
300 |
ZÁVAZKY XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. b) x xxxx. IG6 |
1.3 Vlastní kapitál
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Struktura x xxxxxxx |
Xxxxxx hodnota |
||
010 |
|||||
010 |
Kapitál |
čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 XXX, xx. 22 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 písm. r), xx. 22 XXX |
46 |
|
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 9 BAD |
IAS 1 xxxx. 78 xxxx. e) |
||
030 |
Nesplacený xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxx |
xx. 4 Závazky odst. 9 XXX |
XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 14 |
||
040 |
Xxxxxx xxxx |
xx. 4 Xxxxxxx odst. 10 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX |
XXX 1 xxxx. 78 písm. x); xx. 4 xxxx. 1 bod 124 XXX |
46 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx jiné než xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 15-16 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15-16 |
46 |
|
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x odst. 5a 4. směrnice; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 15 |
XXX 32 xxxx. 28-29; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 15 |
||
070 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 16 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 16 |
||
080 |
Xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 17 |
IFRS 2 xxxx. 10; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 17 |
||
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx úplný výsledek xxxxxxxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 bod 100 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX |
46 |
|
095 |
Xxxxxxx, xxxxx nebudou xxxxxxxxx do zisku xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82A xxxx. x) |
|||
100 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 16 xxxx. 39-41 |
|||
110 |
Xxxxxxxx aktiva |
IAS 38 xxxx. 85-87 |
|||
120 |
Aktuární xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 |
|||
122 |
Xxxxxxxx xxxxxx x vyřazované xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 5 odst. 38 x xxxx. XX xxxxxxx 12 |
|||
124 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx investic xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků |
IAS 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 28 xxxx. 11 |
|||
128 |
Položky, xxxxx xxxxx být xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82A xxxx. x) |
|||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx investic xx zahraničních xxxxxxxx (xxxxxx podíl) |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice |
IAS 39 xxxx. 102 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxx xxx |
xx. 39 odst. 6 XXX |
XXX 21 xxxx. 52 xxxx. x); IAS 21 xxxx. 32, 38-49 |
||
150 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Zajištění peněžních xxxx (účinný xxxxx) |
xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 23 písm. x); XXX 39 odst. 95-101 |
||
160 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 odst. 55 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxx skupiny xxxxxx k xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 x xxxx. XX xxxxxxx 12 |
|||
180 |
Podíl ostatních xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 písm. x); XXX 28 xxxx. 11 |
|||
190 |
Nerozdělené xxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx odst. 13 XXX; čl. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX |
||
200 |
Xxxxx x xxxxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 12 XXX |
XXXX 1 odst. 30 x X5-X8; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 18 |
||
201 |
Xxxxxx xxxxxx |
xx. 33 xxxx. 1 písm. c) 4. xxxxxxxx |
|||
202 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 33 xxxx. 1 xxxx. c) 4. xxxxxxxx |
|||
203 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
xx. 33 odst. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx |
|||
204 |
Xxxxxxx |
xx. 33 xxxx. 1 xxxx. c) 4. směrnice |
|||
205 |
Fondy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 4. xxxxxxxx |
|||
206 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zahraničních xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) |
|||
207 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx peněžních xxxx |
xx. 42x odst. 1 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 xxxx. a); xx. 30 xxxx. x) CRR |
|||
208 |
Zajišťovací deriváty. Xxxx xxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 4. xxxxxxxx; čl. 42c xxxx. 1 xxxx. x) |
|||
209 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42a xxxx.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 2) |
|||
210 |
Xxxxxxx rezervy |
BAD xx. 4 Závazky xxxx. 11-13 |
XXX 1 xxxx. 54; XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x) |
||
215 |
Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx bankovní xxxxxx (xx-xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) |
xx. 38 odst. 1 XXX; CRR xx. 4 odst. 1 xxx 112; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 38 |
|||
220 |
Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x investic xx xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx podniků |
čl. 59 xxxx. 4 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 19 |
XXX 28 xxxx. 11; Příloha X xxxx 2 xxxx. 19 Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 19 |
||
230 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 19 Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 19 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 19 Xxxxxxx X část 2 xxxx. 19 |
||
235 |
Konsolidační xxxxxx xx první konsolidaci |
čl. 19 xxxx. 1 xxxx. x) 7. xxxxxxxx |
|||
240 |
(–) Vlastní xxxxx |
Xxxxxx xxxxx C xxxx XXX odst. 7 xxxxx D část XXX odst. 2 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 20 |
IAS 1 xxxx. 79 písm. x) bod xx); XXX 32 xxxx. 33-34, XX14 a XX36; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 20 |
46 |
|
250 |
Xxxxxxxxxxx výsledek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského podniku |
čl. 4 Xxxxxxx odst. 14 XXX |
XXX 27 xxxx. 28; IAS 1 xxxx. 81B xxxx. b) bod xx) |
2 |
|
260 |
(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx |
xx. 26 xxxx. 2x XXX |
XXX 32 xxxx. 35 |
||
270 |
Xxxxxxxxx podíly (Xxxxxxxxxxx xxxxxx) |
xx. 21 7. směrnice |
IAS 27 xxxx. 4; XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27 |
||
280 |
Kumulovaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
xx. 4 odst. 1 bod 100 XXX |
XXX 27 xxxx. 27-28; xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX |
46 |
|
290 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX 27 xxxx. 27-28 |
46 |
||
300 |
XXXXXXX XXXXXXX CELKEM |
IAS 1 xxxx. 9 písm. x) xxxx. XX6 |
46 |
||
310 |
XXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXX |
XXX xx. 4 Xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX6 |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx zisku xxxx xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxxxxx x xxxxxxx |
Xxxxx období |
||
010 |
|||||
010 |
Úrokové xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 1 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
XXX 1 odst. 97; XXX 18 xxxx. písm. b) xxx xxx); Příloha X xxxx 2 xxxx. 21 |
16 |
|
020 |
Finanční aktiva x obchodování |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) xxx x) x xxxx. B5 xxxx. e); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 24 |
|||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) x xxxx. B5 xxxx. x) |
|||
040 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x); XXX 39 odst. 9 |
|||
050 |
Xxxxx x pohledávky |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. 46 xxxx. x) |
|||
060 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. 46 xxxx. x) |
|||
070 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, úrokové xxxxxx |
XXX 39 odst. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 23 |
|||
080 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 25 |
|||
090 |
(Úrokové xxxxxxx) |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 2 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 21 |
XXX 1 xxxx. 97; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
16 |
|
100 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x) x xxxx. X5 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 24 |
|||
110 |
(Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku nebo xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) a xxxx. X5 písm. x) |
|||
120 |
(Xxxxxxxx závazky x xxxxxxx xxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 47 |
|||
130 |
(Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx) |
XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 23 |
|||
140 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 26 |
|||
150 |
(Xxxxxxx xx základní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx) |
XXXXX 2 xxxx. 11 |
|||
160 |
Xxxxxx x dividend |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 3 BAD; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 28 |
IAS 18 xxxx. xxxx. x) xxx v); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 28 |
||
170 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x) x xxxx. X5 písm. x) |
|||
180 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x) x xxxx. X5 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||
190 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. 55 písm. x) |
|||
200 |
Xxxxxx x poplatků x xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 4 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) |
22 |
|
210 |
(Xxxxxxx xx poplatky x provize) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 5 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
22 |
|
220 |
Xxxxx zisky nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx neoceňovaných x reálné hodnotě xx zisku nebo xxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxxx ii-v); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 97 |
16 |
|
230 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx xx); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. 55 xxxx. x) |
|||
240 |
Xxxxx x xxxxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x) xxx iv); XXX 39 xxxx. 9 x 56 |
|||
250 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xxx); XXX 39 xxxx. 9 x 56 |
|||
260 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) xxx v); XXX 39 odst. 56 |
|||
270 |
Ostatní |
||||
280 |
Čisté xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x závazků x xxxxxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx i); XXX 39 xxxx. 55 písm. x) |
16 |
|
285 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x obchodních xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
16 |
||
290 |
Xxxxx zisky xxxx (–) ztráty x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
16, 45 |
|
295 |
Xxxxx zisky xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x závazků |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
16 |
||
300 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx xx zajišťovacího xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x x xx. 42x xxxx. 1 písm. x) 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 30 |
16 |
|
310 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx (zisk xxxx (–) xxxxxx) |
xx. 39 XXX |
XXX 21 xxxx. 28, 52 xxxx. x) |
||
320 |
Xxxxx zisky xxxx (–) ztráty x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených podniků |
čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 BAD |
|||
330 |
Čisté xxxxx xxxx (–) xxxxxx x odúčtování xxxxxxxxxxxx aktiv |
IAS 1 xxxx. 34 |
45 |
||
340 |
Ostatní provozní xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 7 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-143 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 141-143 |
45 |
|
350 |
(Další xxxxxxxx náklady) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 10 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-143 |
Příloha X xxxx 2 odst. 141-143 |
45 |
|
355 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX XXXXXX |
||||
360 |
(Xxxxxxxxxxxxxxx výdaje) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 8 XXX |
|||
370 |
(Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 8 XXX xxxx. a) |
IAS 19 xxxx. 7; XXX 1 xxxx. 102 x XX6 |
44 |
|
380 |
(Xxxxxxx xxxxxxx náklady) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 8 XXX xxxx. x); |
|||
390 |
(Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) |
XXX 1 odst. 102, 104 |
|||
400 |
(Xxxxxxx, budovy a xxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 9 XXX |
XXX 1 xxxx. 104; IAS 16 xxxx. 73 písm. x) bod xxx) |
||
410 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 1 xxxx. 104; IAS 40 odst. 79 xxxx. x) bod xx) |
||
415 |
(Xxxxxxxx) |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
|||
420 |
(Xxxxxxx nehmotná xxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 BAD |
IAS 1 odst. 104; XXX 38 odst. 118 xxxx. e) xxx vi) |
||
430 |
(Rezervy nebo (–) xxxxxxx rezerv) |
IAS 37 xxxx. 59 x 84; XXX 1 odst. 98 xxxx. x), x) x x) |
43 |
||
440 |
(Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 11-12 XXX |
|||
450 |
(Xxxxxxx přísliby) |
||||
455 |
(Čisté xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx rizika) |
čl. 38 xxxx. 2 XXX |
|||
460 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykázanou xx xxxxx xxxx ztráty) |
čl. 35–37 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
16 |
|
470 |
(Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 66 |
|||
480 |
(Realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 67 |
|||
490 |
(Xxxxx x xxxxxxxxxx) |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63 |
|||
500 |
(Investice xxxxxx xx splatnosti) |
IFRS 7 odst. 20 xxxx. e); XXX 39 odst. 63 |
|||
510 |
(Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, společných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 XXX |
XXX 28 xxxx. 40-43 |
16 |
|
520 |
(Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx) |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. x) a x) |
16 |
||
530 |
(Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 16 xxxx. 73 xxxx. e) xxxx x-xx) |
||
540 |
(Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 BAD |
IAS 40 xxxx. 79 xxxx. x) xxx x) |
||
550 |
(Xxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 9 XXX |
XXXX 3 xxxxxxx X67 xxxx. x) xxx x); XXX 36 odst. 124 |
||
560 |
(Ostatní xxxxxxxx aktiva) |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 9 XXX |
XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx iv) x x) |
||
570 |
(Xxxxxxx) |
XXX 36 xxxx. 126 písm. x) x b) |
|||
580 |
Záporný xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
xx. 31 7. xxxxxxxx |
XXXX 3 xxxxxxx X64 xxxx. x) bod x) |
||
590 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx odst. 13-14 XXX |
XXX 1 odst. 82 xxxx. x) |
||
600 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx x neoběžných aktiv xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx xxx ukončované xxxxxxxx |
XXXX 5 odst. 37; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 27 |
|||
610 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX XXXX ZDANĚNÍM X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
XXX 1 xxxx. 102 xxxx. XX6; IFRS 5 xxxx. 33A |
|||
620 |
(Daňový náklad xxxx (–) výnos x souvislosti xx xxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 15 XXX |
XXX 1 odst. 82 xxxx. d); IAS 12 odst. 77 |
||
630 |
ZISK XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 16 BAD |
IAS 1 xxxx. IG6 |
||
632 |
Mimořádný xxxx xxxx (–) xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx |
xx. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 21 BAD |
|||
633 |
Mimořádný xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx před xxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 19 XXX |
|||
634 |
(Xxxxxx xxxxxx nebo (–) xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 20 XXX |
|||
640 |
Xxxx xxxx (–) ztráta xx xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 písm. x); XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) xxxx. 33X |
|||
650 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx xxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) bod i) |
|||
660 |
(Daňový xxxxxx xxxx (–) xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) |
XXXX 5 odst. 33 xxxx. x) xxx xx), bod iv) |
|||
670 |
ZISK XXXX (–) XXXXXX XX XXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 23 BAD |
IAS 1 xxxx. 81X písm. x) |
||
680 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 83 xxxx. x) bod x) |
|||
690 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mateřského xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 81X xxxx. x) xxx xx) |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxx nebo (–) xxxxxx xx rok |
IAS 1 odst. 7, 81 xxxx. b), 83 xxxx. x) xxxx. XX6 |
|
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx hospodaření |
IAS 1 xxxx. 7, 81 xxxx. b) odst. XX6 |
|
030 |
Xxxxxxx, které nebudou xxxxxxxxx xx zisku xxxx ztráty |
IAS 1 xxxx. 82X xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX6; IAS 16 xxxx. 39-40 |
|
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7; XXX 38 odst. 85-86 |
|
060 |
Xxxxxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 odst. 7 odst. XX6; XXX 19 odst. 93X |
|
070 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
080 |
Xxxxx na xxxxxxxx výnosech x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx |
XXX 1 odst. 82 xxxx. h) xxxx. XX6; XXX 28 odst. 11 |
|
090 |
Xxx x xxxxxx xxxxxxxx xx položek, které xxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 91 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 31 |
|
100 |
Xxxxxxx, xxxxx mohou xxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 odst. 82X xxxx. b) |
|
110 |
Zajištění čistých xxxxxxxx xx zahraničních xxxxxxxx (xxxxxx xxxxx) |
XXX 39 odst. 102 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxx zaúčtované xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 39 xxxx. 102 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, 92-95; XXX 39 xxxx. 102 písm. x) |
|
140 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
||
150 |
Xxxxxx xxxxxx měn |
IAS 1 xxxx. 7 xxxx. XX6; IAS 21 odst. 52 xxxx. x) |
|
160 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 21 xxxx. 32, 38-47 |
|
170 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, 92-95; XXX 21 xxxx. 48-49 |
|
180 |
Jiné xxxxxxxxxxxxx |
||
190 |
Xxxxxxxxx peněžních toků (xxxxxx xxxxx) |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX6; IFRS 7 xxxx. 23 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 95 xxxx. x)-96 |
|
200 |
Xxxxx nebo (–) xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX6; IAS 39 xxxx. 95 xxxx. x)-96 |
|
210 |
Xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, 92-95 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 97-101 |
|
220 |
Xxxxxxxxx xx počáteční xxxxxx xxxxxxx zajištěných xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 97-101 |
|
230 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
||
240 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7 xxxx. XX6; XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
|
250 |
Xxxxx xxxx (–) ztráty x ocenění xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. a) xxx xx); XXX 1 xxxx. XX6; XXX 39 xxxx. 55 xxxx. b) |
|
260 |
Převedeno do xxxxx nebo xxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx xx); IAS 1 xxxx. 7, IAS 1 xxxx. 92-95, XXX 1 odst. XX6; IAS 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
|
270 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. XX Example 12 |
|
280 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
290 |
Zisky xxxx (–) ztráty z xxxxxxx zaúčtované do xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 38 |
|
300 |
Xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 7, 92-95; XXXX 5 xxxx. 38 |
|
310 |
Xxxx xxxxxxxxxxxxx |
XXXX 5 odst. IG Xxxxxxx 12 |
|
320 |
Podíl xxxxxxxxx xxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) xxxx. IG6; XXX 28 xxxx. 11 |
|
330 |
Xxx x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 91 písm. x) xxxx. XX6; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 31 |
|
340 |
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxx celkem |
IAS 1 xxxx. 7, odst. 81X písm. x) x odst. IG6 |
|
350 |
Přičitatelný xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxx) |
XXX 1 xxxx. 83 písm. b) xxx i) odst. XX6 |
|
360 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 83 xxxx. x) xxx xx) xxxx. XX6 |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
4.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx x obchodování
Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Účetní hodnota |
Kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 46 |
|||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 odst. 11 |
||
020 |
X xxxx: v xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. c) |
|||
030 |
Z xxxx: xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
||
040 |
Z xxxx: xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
050 |
Z xxxx: xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. e) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||
090 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
130 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
160 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
170 |
Nefinanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
||
180 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
4.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené na XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x IFRS |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 9 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 46 |
|||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
020 |
X xxxx: x xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 písm. x) |
|||
030 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||
040 |
Z xxxx: jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
050 |
Z xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
||
110 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
||
120 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
130 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||
160 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
170 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
||
190 |
FINANČNÍ XXXXXX X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX ZISKU XXXX XXXXXX |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
4.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxx hodnota aktiv xxx znehodnocení |
Účetní xxxxxxx xxxxx xx znehodnocením |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx ztráty ze xxxxxxxxxxxx |
||
XXX 39 xxxx. 58-62 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 34 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 46 |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
010 |
Kapitálové nástroje |
Příloha XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||
020 |
X xxxx: x pořizovací xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. x) |
|||||
030 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
040 |
X xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
050 |
X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
080 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||
100 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
120 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 27 |
||||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
||||
140 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
190 |
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. d); XXX 39 odst. 9 |
4.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx a xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (hrubá xxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxx xx znehodnocením (xxxxx xxxxxx hodnota) |
Specifické xxxxxxx položky x xxxxxxxxxx odhadnutým xxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktivům xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx finančních aktiv xxxxxxxxxx xxx znehodnocení |
Účetní xxxxxxx |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
XXXX 7 xxxx. 37 písm. x); XXXX 7 xxxx. XX 29 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 58-59 |
XXX 39 xxxx. XX84-92; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 36 |
IAS 39 odst. AG84-92; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 37 |
IAS 39 xxxx. XX84-92; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 38 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 39 |
||||
Odkaz na xxxxxxxxxxxx GAAP založené xx BAD |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 36 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 37 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 38 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 39 |
|||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
010 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||
030 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
050 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||
060 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
070 |
Xxxxx a xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 27 |
||||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
090 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||||
110 |
Jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||
120 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||||||
130 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
140 |
XXXXX X XXXXXXXXXX |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x odst. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
IAS 39,9 XX16, AG26; Příloha X xxxx 1 xxxx. 16 |
||||||
150 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||||||
160 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
170 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||
180 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
190 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||
200 |
Nefinanční podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||||||
210 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||||
220 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. a) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
230 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
240 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||||
250 |
Jiné finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
260 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||
270 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||
280 |
XXXXXX XX XXXXXXXXXX |
xx. 42x odst. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. a) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 a xxxx. XX16 x XX26 |
4.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|
030 |
XXXXXXXXX (XXX EMITENTA) XXXXXXXX XXXXXX |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 40, 54 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 40, 54 |
4.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx změny xxxxxx hodnoty x xxxxxx xxxxxxxxx rizika |
||
Příloha X xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||
020 |
X xxxx: xxxxxxxxxx |
|||
030 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
X toho: xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
X toho: nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||
070 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 a 27 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
160 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
4.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
||
020 |
X xxxx: xxxxxxxxxx |
|||
030 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
X toho: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||
060 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||
070 |
Centrální banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
110 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||
150 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
160 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||
180 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
190 |
XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX FINANČNÍ XXXXXX X REÁLNÉ XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX NEBO XXXXXX |
xx. 42x odst. 1 x 4 4. xxxxxxxx |
4.8&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx zaúčtované do xxxxxxxxx kapitálu
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x titulu xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 46 |
||||
010 |
020 |
|||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||
020 |
X toho: xxxxxxxxxx |
|||
030 |
X xxxx: úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
040 |
X xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
050 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 27 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
140 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
150 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||
160 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||
180 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X REÁLNÉ HODNOTĚ XXXXXXXXXX DO XXXXXXXXX XXXXXXXX |
xx. 42x xxxx.1 4. směrnice; čl. 42x (2) |
4.9 Neobchodovatelné xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxx
Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxx bez xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx se xxxxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx riziko |
Všeobecné xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx hodnota |
||
čl. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 CRR |
čl. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 39 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. a) |
|||||
030 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
050 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||
070 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|||||
080 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
|||||
110 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. d) |
|||||
120 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
|||||
130 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||
140 |
XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXX CENĚ |
BAD xx. 37 odst. 1; xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) |
4.10&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxx hodnota |
||
010 |
|||
010 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
|
020 |
Z xxxx: xxxxxxxxxx |
||
030 |
X toho: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
|
040 |
Z xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
050 |
X toho: xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 26 |
|
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
|
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
190 |
XXXXXXX NEOBCHODOVATELNÁ XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX |
xx. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x(2) |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx |
||||
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx BAD |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Xxxxx xxxxxxxx |
010 |
xx požádání (xxxxx) x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. a) |
||||||
020 |
Pohledávky x xxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
|||||||
030 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
040 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
050 |
Xxxxxxxx xxxx operace |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
|||||||
060 |
Xxxx xxxxxxxxxxx úvěry |
Příloha X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
070 |
Xxxxxxxxxx xxxx než xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
080 |
XXXXX X XXXX XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||
Xxxxx xxxxxxxxxx |
090 |
X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx (xxxxx zajištěné xxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
||||||
100 |
X xxxx: jiné xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41(x) |
|||||||
Xxxxx xxxxx |
110 |
X xxxx: spotřebitelské xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
||||||
120 |
X xxxx: xxxxx xx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
|||||||
Xxxxx xxxxxxxxxxxx |
130 |
X xxxx: xxxxx na projektové xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||||
Xxxxx xxxxxx hodnota |
Z xxxx: nevýkonné |
Kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 45 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxx X část 2 odst. 45 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
012 |
020 |
|||||
010 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
020 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
030 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
040 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
050 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
060 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
070 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
080 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
090 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
100 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
110 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
120 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
130 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
140 |
|
Nařízení NACE |
|||||
150 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
160 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
170 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
180 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
190 |
ÚVĚRY X JINÉ XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27, 42, 43 |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx nebo se xxxxxxxxxxxxx
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xx xxxxxxxxxx, xxx bez xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančním xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx odhadnutým finančním xxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamným |
Opravné xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx položky xx úvěrové xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx |
|||||||
≤&xxxx;30 xxx |
&xx;&xxxx;30 xxx ≤&xxxx;60 xxx |
&xx;&xxxx;60 dnů ≤ 90 xxx |
&xx;&xxxx;90 xxx ≤ 180 xxx |
&xx;&xxxx;180 xxx ≤&xxxx;1 xxx |
&xx;&xxxx;1 rok |
||||||||||||
IFRS 7 xxxx. 37 xxxx. x); XX 26-28; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 47-48 |
XXX 39 xxxx. 58-70 |
IAS 39 XX84-92; XXXX 7 xxxx. 37 xxxx. b); Příloha X část 2 xxxx. 36 |
XXX 39 XX84-92; Příloha V xxxx 2 odst. 37 |
XXX 39 AG84-92; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 38 |
IAS 39 AG84-92; XXXX 7 xxxx. 16,37 xxxx. b); X5 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 49-50 |
||||||||||||
CRR čl. 4 odst. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 47-48 |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 CRR |
CRR čl. 4 odst. 1 xxx 95; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 36 |
XXX xx. 4 odst. 1 xxx 95; Příloha X xxxx 2 xxxx. 37 |
CRR čl. 4 odst. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 38 |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 CRR |
čl. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
XXX xx. 37.2; čl. 4 xxxx. 1 xxx 95 CRR |
CRR xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 49-50 |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
102 |
103 |
104 |
110 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
||||||||||||||
020 |
X xxxx: x xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 39 xxxx. 46 xxxx. x) |
|||||||||||||||
030 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
040 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
050 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26 |
||||||||||||||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
080 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. b) |
||||||||||||||
090 |
Úvěrové instituce |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
100 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
||||||||||||||
110 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
120 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||||
130 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
140 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
160 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||
170 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||
180 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||||||
190 |
XXXXXX |
||||||||||||||||
Xxxxx x xxxx pohledávky xxxxx xxxxxxxx, podle xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||
200 |
xx xxxxxxxx (xxxxx) x s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
210 |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
220 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
230 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 2 odst. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
240 |
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 41 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
250 |
Xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
260 |
Xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
270 |
X xxxx: xxxxxxxxx úvěry (xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. h) |
||||||||||||||
280 |
Z xxxx: xxxx xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41(x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41(x) |
||||||||||||||
290 |
X toho: xxxxxxxxxxxxxx úvěry |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 41 písm. j) |
Příloha X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
300 |
X xxxx: úvěry xx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 41 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
||||||||||||||
310 |
X toho: úvěry xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 41 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 41 xxxx. x) |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx finančních xxxxxxx
8.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků xxxxx produktu x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx |
|||||||||
X xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty |
Naběhlá xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx |
Xxxxx metody xxxxxxxx xx nákladech |
Zajišťovací xxxxxxxxxx |
||||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. e) xxx ii); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. e) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx.8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 47 |
XXXX 7 xxxx. 22 písm. x); IAS 39 xxxx. 9 |
xx. 33 xxxx. 1 písm. x) a x) XXX |
||||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9, XX14-15 |
xx. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
xx. 42a xxxx. 3 x 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 47 |
xx. 42x odst. 3 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
xx. 42a xxxx. 3) 4. xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 a 5x x xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. směrnice |
čl. 33 xxxx. 1 xxxx. x) x x) XXX |
XXX/2008/32 čl. 7(2) |
|||
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
050 |
||||
010 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX |
XXX 39 xxxx. 9, XX15 písm.a) |
||||||||
020 |
Krátké pozice |
IAS 39 XX15 písm. x) |
|||||||||
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
040 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||
050 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
||||||||
060 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||
070 |
Xxxxx účty / jednodenní xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1 |
||||||||
080 |
Vklady x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2 |
||||||||
090 |
Vklady x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 51 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 51 |
||||||||
100 |
Dohody x zpětném xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
110 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||
120 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.1 |
||||||||
130 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2 |
Příloha XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32.2 |
||||||||
140 |
Vklady s xxxxxxxxx lhůtou |
Příloha XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 51 |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Příloha X část 2 xxxx. 51 |
||||||||
150 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
160 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||
170 |
Xxxxx účty / jednodenní vklady |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
||||||||
180 |
Xxxxxx x dohodnutou xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.2 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
||||||||
190 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
||||||||
200 |
Xxxxxx x zpětném xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
210 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||
220 |
Xxxxx xxxx / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1 |
||||||||
230 |
Vklady s xxxxxxxxxx splatností |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.2 |
||||||||
240 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32.3; Příloha X část 2 xxxx. 51 |
||||||||
250 |
Dohody x xxxxxxx odkupu |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.4 |
||||||||
260 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||
270 |
Xxxxx xxxx / jednodenní xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1 |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
||||||||
280 |
Xxxxxx x dohodnutou xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
||||||||
290 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx lhůtou |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 51 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 51 |
||||||||
300 |
Dohody x xxxxxxx odkupu |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||
320 |
Xxxxx účty / xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.1 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.1 |
||||||||
330 |
Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.2 |
||||||||
340 |
Xxxxxx x xxxxxxxxx lhůtou |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32.3; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 51 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.3; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 51 |
||||||||
350 |
Xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32.4 |
||||||||
360 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31; Příloha X část 2 xxxx. 52 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 52 |
||||||||
370 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 52 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 52 xxxx. x) |
||||||||
380 |
Xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX |
xx. 4 odst. 1 xxx 61 XXX |
||||||||
390 |
Xxxxx dluhopisy |
čl. 129 xxxx. 1 xxx 1 XXX |
xx. 129 xxxx. 1 xxx 1 XXX |
||||||||
400 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 52 xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 10-11, AG27, XX29; XXXXX 9; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 52 xxxx. x) |
||||||||
410 |
Xxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 52 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 52 xxxx. x) |
||||||||
420 |
Xxxxxxxxxxxxx složené finanční xxxxxxxx |
XXX 32 xxxx. XX31 |
|||||||||
430 |
Xxxxxxxxxxxxxxx |
||||||||||
440 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||||||||
450 |
XXXXXXXX XXXXXXX |
8.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxx hodnota |
||||||
Vykazované v xxxxxx hodnotě xx xxxxx nebo ztráty |
V xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxx metody xxxxxxxx xx xxxxxxxxx |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. x) xxx x); IAS 39 odst. 9 |
IFRS 7 xxxx.8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
||||
Xxxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
xx. 42x xxxx. 3 x 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 47 |
xx. 42x xxxx. 3) 4. xxxxxxxx |
|||
010 |
020 |
030 |
||||
010 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V část 1 xxxx. 30 |
|||
020 |
Emitované xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31 |
|||
030 |
XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 53-54 Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 53-55 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 53-54 Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 53-55 |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx, finanční xxxxxx a xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
9.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx a jiné xxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s IFRS |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 36 xxxx. x), X10 písm. x) písm. x); XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 62 |
||||
CRR Xxxxxxx X; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 62 |
||||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Příloha I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56-57 |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. h), 4 xxxx. a) (c), XX 15; XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56-57 |
|
021 |
X toho: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
|
030 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
050 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
060 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx záruky |
CRR Xxxxxxx X; Příloha V xxxx 2 odst. 56,58 |
XXX 39 odst. 9 XX4, XX 21; XXXX 4 xxxxxxx X; XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
|
101 |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X část 2 odst. 145–162 |
|
110 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
140 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
|
150 |
Nefinanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
160 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
170 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56, 59 |
XXX Xxxxxxx I; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
|
181 |
X xxxx: nevýkonné |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
|
190 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|
200 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
220 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
|
230 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
240 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
9.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxx přísliby, xxxxxxxx záruky x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Maximální výše xxxxxx, x xxx xxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
||
XXXX 7 xxxx. 36 xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 63 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 63 |
||||
Xxxxxxx V část 2 odst. 63 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 63 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxx úvěrové xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 56-57 |
XXX 39 odst. 2 xxxx. x), 4 xxxx. a)(c), BC 15; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56-57 |
||
020 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. a) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
||
040 |
Úvěrové instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||
070 |
Domácnosti |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
080 |
Xxxxxxx finanční xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
XXX 39 xxxx. 9 XX4, XX 21; IFRS 4 xxxxxxx X; XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
||
100 |
Orgány xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
120 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||
130 |
Nefinanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
150 |
Xxxxxxx přijaté přísliby |
Příloha X část 2 xxxx. 56, 59 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
||
160 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
||
170 |
Orgány xxxxxxx správy |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
180 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
190 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
200 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
||
210 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxx xxxxxx / xxxxx produktu xxxx xxxxx xxxx trhu |
Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxx (ocenění pomocí xxxxxx) |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
||||
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx x obchodování |
Kladná hodnota. Xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx |
X xxxx: prodáno |
||||
Příloha X xxxx 2 xxxx. 69 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 69 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 70-71 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 72 |
||||||
XXX čl. 105 |
XXX čl. 105 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 70-71 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 72 |
||||||
010 |
020 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
010 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 67 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||||
020 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 74 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 74 |
||||||
030 |
OTC xxxx |
||||||||
040 |
XXX xxxxxxx |
||||||||
050 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
||||||||
060 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 2 odst. 67 písm. x) |
||||||
080 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 74 |
Příloha X xxxx 2 odst. 74 |
||||||
090 |
XXX xxxx |
||||||||
100 |
XXX ostatní |
||||||||
110 |
Opce xx organizovaném trhu |
||||||||
120 |
Organizovaný xxx ostatní |
||||||||
130 |
Cizí xxxx x xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||||
140 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 74 |
Příloha X část 2 xxxx. 74 |
||||||
150 |
OTC xxxx |
||||||||
160 |
XXX xxxxxxx |
||||||||
170 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
||||||||
180 |
Xxxxxxxxxxxx trh ostatní |
||||||||
190 |
Úvěry |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 67 xxxx. x) |
||||||
200 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 74 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 74 |
||||||
210 |
Swap xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||
220 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||||
230 |
Xxxx xxxxxxxxx výnosů |
||||||||
240 |
Ostatní |
||||||||
250 |
Komodity |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||||
260 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 74 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 74 |
||||||
270 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. f) |
||||||
280 |
Z xxxx: xxxxxxxxxx zajištění |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 74 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 74 |
||||||
290 |
DERIVÁTY |
Příloha XX XXX; Příloha X xxxx 1 xxxx. 15 |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||||
300 |
Z xxxx: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c), 2.75 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 písm. a) |
||||||
310 |
Z xxxx: OTC – xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x), 2.75 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x) |
||||||
320 |
X xxxx: XXX – xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 75 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 75 xxxx. x) |
11.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví
11.1 Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
|||
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 69 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 69 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 70, 71 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 72 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
020 |
XXX xxxx |
|||||
030 |
XXX ostatní |
|||||
040 |
Opce na xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
050 |
Xxxxxxxxxxxx trh xxxxxxx |
|||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 písm. x) |
||||
070 |
XXX xxxx |
|||||
080 |
XXX xxxxxxx |
|||||
090 |
Xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
100 |
Xxxxxxxxxxxx trh xxxxxxx |
|||||
110 |
Xxxx měny x xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. c) |
||||
120 |
OTC opce |
|||||
130 |
OTC xxxxxxx |
|||||
140 |
Xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
150 |
Xxxxxxxxxxxx xxx ostatní |
|||||
160 |
Úvěry |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
180 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
190 |
Xxxx veškerých xxxxxx |
|||||
200 |
Xxxxxxx |
|||||
210 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
220 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 písm. x) |
||||
230 |
XXXXXXXXX XXXXXX HODNOTY |
IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 86 xxxx. x) |
||||
240 |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 67 xxxx. x) |
||||
250 |
XXX xxxx |
|||||
260 |
XXX xxxxxxx |
|||||
270 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
280 |
Xxxxxxxxxxxx trh xxxxxxx |
|||||
290 |
Xxxxxxx kapitál |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
300 |
XXX xxxx |
|||||
310 |
XXX xxxxxxx |
|||||
320 |
Xxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||||
330 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
|||||
340 |
Xxxx xxxx x xxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
350 |
XXX xxxx |
|||||
360 |
XXX xxxxxxx |
|||||
370 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||||
380 |
Xxxxxxxxxxxx trh ostatní |
|||||
390 |
Úvěry |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
400 |
Xxxx xxxxxxxxx selhání |
|||||
410 |
Opce xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||||
420 |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|||||
430 |
Xxxxxxx |
|||||
440 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||||
450 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 písm. f) |
||||
460 |
ZAJIŠTĚNÍ XXXXXXXXX XXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 86 písm. x) |
||||
470 |
XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX ZAHRANIČNÍ XXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 odst. 86 xxxx. x) |
||||
480 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX |
XXX 39 odst. 89X, XX 1-31 |
||||
490 |
XXXXXXXXX XXXXXXXXX RIZIKA PENĚŽNÍCH XXXX XXXXXXXXX |
XXX 39 XX F6 1-3 |
||||
500 |
DERIVÁTY – XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 odst. 9 |
||||
510 |
X xxxx: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x) |
||||
520 |
X xxxx: OTC – xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x), 2.75 písm. x) |
||||
530 |
X xxxx: XXX – ostatní |
Příloha X xxxx 2 odst. 75 xxxx. x) |
11.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx - Zajišťovací xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx XXXX: xxxxxxxxx podle xxxx xxxxxx
Xxxxx xxxxxxxx nebo xxxx xxxx |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
||
Xxxxxxxxx xxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx |
|||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 70, 71 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 72 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Úroková xxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||
020 |
XXX opce |
|||
030 |
OTC xxxxxxx |
|||
040 |
Xxxx xx organizovaném xxxx |
|||
050 |
Xxxxxxxxxxxx xxx ostatní |
|||
060 |
Vlastní xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 67 xxxx. b) |
||
070 |
OTC xxxx |
|||
080 |
XXX xxxxxxx |
|||
090 |
Xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||
100 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
|||
110 |
Xxxx xxxx a zlato |
Příloha X část 2 xxxx. 67 písm. x) |
||
120 |
XXX opce |
|||
130 |
OTC ostatní |
|||
140 |
Opce xx xxxxxxxxxxxxx xxxx |
|||
150 |
Xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx |
|||
160 |
Xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||
170 |
Xxxx xxxxxxxxx selhání |
|||
180 |
Opce xxxxxxxxx xxxxxxx |
|||
190 |
Xxxx veškerých xxxxxx |
|||
200 |
Xxxxxxx |
|||
210 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. x) |
||
220 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 67 xxxx. f) |
||
230 |
DERIVÁTY – XXXXXXXXXXX ÚČETNICTVÍ |
|||
240 |
Z toho: XXX – xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x) |
||
250 |
X xxxx: XXX – xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x), 2.75 xxxx. x) |
||
260 |
X xxxx: OTC – xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 75 xxxx. x) |
12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx ztráty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů
Odkazy xx xxxxxxxxxxxx XXXX čl. 428 xxxx. i) XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX odst. 16, X5 písm. d) XXXX 7; čl. 428 písm. x) XXX |
Xxxxxxxxx zůstatek |
Zvýšení x xxxxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxx xxxxx období |
Snížení x xxxxxxxx reverzování xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx ztráty xxxxx období |
Snížení v xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx uvedené xxxxx ve výkazu xxxxx xxxx xxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx uvedené přímo xx xxxxxx zisku xxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 77 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 77 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 78 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 78 |
|||||||||
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 77 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 77 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 78 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 78 |
|||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 36 |
IAS 39 xxxx. 63-70, XX84-92; XXXX 7 odst. 37 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 36 |
|||||||||
030 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26 |
|||||||||
040 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. a) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
050 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
070 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
|||||||||
080 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
090 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
|||||||||
100 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. a) |
|||||||||
110 |
Orgány xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
130 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
|||||||||
140 |
Nefinanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
160 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x portfoliově xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Příloha X xxxx 2 xxxx. 37 |
XXX 39 xxxx. 59, 64; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 37 |
|||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
|||||||||
180 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. a) |
|||||||||
190 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
200 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
210 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
|||||||||
220 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
230 |
Xxxxx a xxxx pohledávky |
Příloha V xxxx 1 odst. 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 27 |
|||||||||
240 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
|||||||||
250 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
260 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
270 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||
280 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
290 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||
300 |
Xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx finančních aktiv xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx |
XXX xx. 4 xxxx. 1 xxx 95; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 38 |
XXX 39 xxxx. 59, 64; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 38 |
|||||||||
310 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 26 |
|||||||||
320 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
|||||||||
330 |
Xxxxxxxxxx opravné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx |
XXX xx. 428 xxxx. x) xxx xx) |
||||||||||
340 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 26 |
||||||||||
350 |
Centrální xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
360 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
370 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||||||||||
380 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||
390 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||
400 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.17 |
||||||||||
410 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
||||||||||
420 |
Orgány veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||||||||||
430 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
440 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||||||||
450 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
460 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||
470 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx úvěrové xxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 CRR |
||||||||||
480 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 26 |
||||||||||
490 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 27 |
||||||||||
500 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxx |
XXX čl. 37.2; xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
||||||||||
510 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
||||||||||
520 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
||||||||||
530 |
Celkem |
13. Přijatý xxxxxxxxx x xxxxxx
13.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx
Xxxxxx x xxxxxxxxx |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx záruky, x xxx xxx uvažovat |
||||||
Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxx xxxxx (xxxxx zajištěné xxxxxxxxx majetkem) |
Jiné xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx finanční záruky |
|||||
Obytné |
Obchodní |
Hotovost (Xxxxxxxxx dluhové nástroje) |
Ostatní |
|||||
IFRS 7 xxxx. 36 xxxx. b) |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 81 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 81 písm. x) |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 81 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 81 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 81 xxxx. x) |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||||
010 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 80 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 81 |
|||||
020 |
X xxxx: Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
|||||
030 |
Z xxxx: Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||
040 |
X xxxx: Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
13.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxx)
Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx |
XXXX 7 odst. 38 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxxxx, xxxxxx x zařízení |
IFRS 7 xxxx. 38 xxxx. x) |
||
030 |
Xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 38 písm. x) |
||
040 |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxx nástroje |
IFRS 7 xxxx. 38 xxxx. a) |
||
050 |
Ostatní |
IFRS 7 xxxx. 38 písm. x) |
||
060 |
Xxxxxx |
13.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx převzetím (xxxxxx xxxxxx), xxxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 84 |
XXXX 7 odst. 38 písm. a); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 84 |
14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx XXXX 13.93 písm. x) |
Xxxxx xxxxxx hodnoty za xxxx xxxxxx Příloha X xxxx 2 xxxx. 86 |
Xxxxxxxxxx změna xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx Příloha V xxxx 2 xxxx. 87 |
|||||||
Xxxxxx 1 |
Xxxxxx 2 |
Xxxxxx 3 |
Xxxxxx 2 |
Xxxxxx 3 |
Xxxxxx 1 |
Xxxxxx 2 |
Xxxxxx 3 |
||||
XXXX 13.76 |
XXXX 13.81 |
XXXX 13.86 |
IFRS 13.81 |
XXXX 13.86, 93 xxxx. x) |
XXXX 13.76 |
IFRS 13.81 |
XXXX 13.86 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
||||
XXXXXX |
|||||||||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x odst. XX14 |
||||||||
020 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||||||
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
040 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||
050 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||
060 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do zisku xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 9 |
||||||||
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||||||
080 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||||||||
090 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||
100 |
Realizovatelná xxxxxxxx aktiva |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxxx. x); XXX 39 odst. 9 |
||||||||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
||||||||
120 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||
130 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 a 27 |
||||||||
140 |
Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; Příloha X xxxx 1 xxxx. 19 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 19 |
||||||||
XXXXXXX |
|||||||||||
150 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 odst. 9, XX14-15 |
||||||||
160 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX |
XXX 39 xxxx. 9, XX15 xxxx.x) |
||||||||
170 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX15 xxxx. b) |
|||||||||
180 |
Vklady |
Příloha XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X část 1 xxxx. 30 |
||||||||
190 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
||||||||
200 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
||||||||
210 |
Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) (x); IAS 39 xxxx. 9 |
||||||||
220 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
||||||||
230 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
||||||||
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||||||||
250 |
Xxxxxxxx – zajišťovací xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x x čl. 42x xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 19 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19 |
15.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, x nimž si xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||
Xxxxxxxxx aktiva |
Související xxxxxxx Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 89 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx původních aktiv |
Účetní xxxxxxx xxxxx vykazovaných xxxxx (xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx závazků |
||||||||||
Účetní xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxxxxx |
X xxxx: dohody x xxxxxxx odkupu |
Účetní xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
XXXX 7 xxxx. 42X. xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 42D xxxx. e); čl. 4 odst. 1 xxx 61 XXX |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. e); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 91, 92 |
XXXX 7 odst. 42X xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 42X. xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 42X xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 91, 92 |
XXXX 7 odst. 42X písm. f) |
IFRS 7 odst. 42X xxxx. f); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 89 |
XXX xx. 104; Xxxxxxx X xxxx 2 odst.90 |
||||||
čl. 4 xxxx. 1 xxx 61 XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 91, 92 |
xx. 4 odst. 1 xxx 61 CRR |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 91, 92 |
XXX xx. 104; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.90 |
||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
||||
010 |
Xxxxxxxx aktiva x xxxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 odst. 9 |
IFRS 7 odst. 8 xxxx. a) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. XX14 |
|||||||||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
030 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
|||||||||||
040 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
041 |
Obchodovatelná xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 15 |
||||||||||||
042 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II část 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
||||||||||||
043 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||
044 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||||||||||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5a 4. směrnice; IAS 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|||||||||||
080 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
090 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. d); IAS 39 odst. 9 |
|||||||||||
100 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||||||||
110 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
120 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
121 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x reálné hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 a 4 4. xxxxxxxx |
||||||||||||
122 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||||||||||||
123 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 odst. 24 a 26 |
||||||||||||
124 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x odst. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; xxxx 1.14, xxxx 3.35 |
||||||||||||
125 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x odst.1 4. xxxxxxxx; xx. 42x (2) |
||||||||||||
126 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||||||||||||
127 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||
128 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
xx. 42a odst. 1 x odst. 4 písm. b) 4. xxxxxxxx část 1.14, xxxx 3.35 |
||||||||||||
130 |
Xxxxx x xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) a odst. 5 xxxx. x) 4. směrnice; IAS 39 odst. 9 |
IFRS 7 odst. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 x odst. XX16 x XX26 |
|||||||||||
140 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
|||||||||||
150 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||
160 |
Xxxxxxxxx držené xx splatnosti |
čl. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; IAS 39 odst. 9 |
XXXX 7 odst. 8 xxxx. c); IAS 39 xxxx. 9 x odst. XX16 x AG26 |
|||||||||||
170 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||
180 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|||||||||||
181 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
xx. 37 xxxx. 1 XXX; xx. 42x xxxx. 4 xxxx. b); Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
||||||||||||
182 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 26 |
||||||||||||
183 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
||||||||||||
184 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx nederivátová xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 35–37 XXX |
||||||||||||
185 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||||||||||||
186 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||||||||||||
187 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||||||||||
190 |
Xxxxxx |
16.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx položek xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx
16.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx nástroje x odvětví protistrany
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX slučitelné s XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
|||
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.95 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.95 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 odst.96 |
IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X část 2 xxxx.96 |
||
020 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
||
030 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||
040 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
||
050 |
Úvěrové instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
060 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. d) |
||
070 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
||
080 |
Úvěry x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 27 |
||
090 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
110 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
||
120 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
140 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
||
150 |
Ostatní xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 51 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 51 |
||
160 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
||
170 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
180 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||
190 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||
200 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
210 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. e) |
||
220 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||
230 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 31 |
||
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||
250 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 95 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 95 |
||
260 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10 |
||
270 |
XXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 1 XXX, (2) |
XXX 18 odst. 35 xxxx. x); XXX 1 odst. 97 |
16.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx neoceňovaných x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
020 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 26 |
|
030 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
|
040 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32 |
|
050 |
Emitované dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
|
070 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXX HODNOTĚ XX XXXXX XXXX ZTRÁTY |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x)(x-xxx); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. a) |
16.3 Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a závazků x obchodování xxxxx xxxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9 |
|
020 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 odst. 11 |
|
030 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
|
040 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 27 |
|
050 |
Xxxxxx pozice |
IAS 39 XX15 písm. b) |
||
060 |
Vklady |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 ECB/2008/32 |
|
070 |
Emitované xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X část 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|
090 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX A XXXXXXX K XXXXXXXXXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 6 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod x) |
|
100 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||
120 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 26 |
||
130 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
||
140 |
Xxxxxx xxxxxx |
|||
150 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
||
160 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 31 |
||
170 |
Ostatní xxxxxxxx závazky |
Příloha V xxxx 1 odst. 32-34 |
||
180 |
XXXXX XXXXX NEBO (–) ZTRÁTY Z XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 6 BAD |
16.4 Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxxxxxx nástroje a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x) |
|
030 |
Xxxxxxxxxxx cizími měnami x deriváty související x xxxxxx xxxxxx x zlatem |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxxx úvěrového xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. d) |
|
050 |
Deriváty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 99 písm. e) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 písm. x) |
|
060 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 99 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. f) |
|
070 |
ČISTÉ XXXXX NEBO (–) XXXXXX X FINANČNÍCH XXXXX A ZÁVAZKŮ X XXXXXXXXXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) xxx x) |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx x související xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
||
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
||
100 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxx měnami x deriváty související x xxxxxx xxxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 písm. c) |
||
110 |
Nástroje xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx deriváty |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. d) |
||
120 |
Deriváty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. x) |
||
130 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 99 xxxx. f) |
||
140 |
ČISTÉ XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 6 BAD |
16.5 Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx zisku nebo xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
Xxxxx xxxxxx hodnoty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 100 |
|||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 odst. 11 |
||
020 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 26 |
||
030 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 27 |
Příloha V xxxx 1 odst. 27 |
||
040 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32 |
||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Příloha X část 1 xxxx. 31 |
||
060 |
Ostatní finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
||
070 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X XXXXXXX X XXXXXX HODNOTĚ XXXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x) |
||
080 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
|||
090 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 26 |
|||
100 |
Úvěry x jiné pohledávky |
Příloha X část 1 xxxx. 27 |
|||
110 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32 |
|||
120 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
|||
130 |
Xxxxxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
|||
140 |
XXXXX XXXXX XXXX (–) ZTRÁTY X XXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX A ZÁVAZKŮ |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
16.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx x xxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP založené xx BAD |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxx období |
||
010 |
||||
010 |
Změny reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nástroje (xxxxxx přerušení) |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. a) xxx x) |
|
020 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx související xx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. a) xxx xx) |
|
030 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx neovlivňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 xxxx. x) |
XXXX 7 xxxx. 24 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxxxx čistých xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x) |
XXXX 7 odst. 24 xxxx. x) |
|
050 |
XXXXX ZISKY XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX |
xx. 42x xxxx. 1 x 5a a xx. 42x xxxx. 1 písm. x) 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 xxxx. 24 |
16.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx BAD |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxx xxxxxx |
|||||
Xxxxxxxxx Příloha X xxxx 2 xxxx. 102 |
Zrušení Příloha X xxxx 2 xxxx. 102 |
Celkem |
Kumulované xxxxxx xx znehodnocení |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
010 |
Ztráty xx xxxxxxxxxxxx xxxx (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv neoceňovaných xxxxxxx hodnotou vykázanou xx zisku xxxx xxxxxx |
xx. 35–37 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
||||
020 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 66 |
|||||
030 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 67-70 |
|||||
040 |
Xxxxx x pohledávky |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 63-65 |
|||||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. 63-65 |
|||||
060 |
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nebo (-) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 XXX |
XXX 28 odst. 40-43 |
||||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXXX 10 xxxxxxx X |
|||||
080 |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 28 xxxx. 3 |
|||||
090 |
Přidružené xxxxxxx |
xx. 17 4. xxxxxxxx |
XXX 28 xxxx. 3 |
||||
100 |
Xxxxxx ze znehodnocení xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. a), xxxx. x) |
|||||
110 |
Xxxxxxx, budovy x xxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 16 xxxx. 73 písm. x) xxxx v-vi) |
||||
120 |
Investiční xxxxxxxx majetek |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 9 BAD |
IAS 40 xxxx. 79 xxxx. x) xxx v) |
||||
130 |
Goodwill |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 BAD |
IAS 36 odst. 10b; XXX 36 xxxx. 88-99, 124; XXXX 3 xxxxxxx X67 xxxx. d)(v) |
||||
140 |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 38 xxxx. 118 xxxx. x) xxx xx)(x) |
||||
145 |
Xxxxxxx |
XXX 36 xxxx. 126 písm. x), písm. x) |
|||||
150 |
XXXXXX |
||||||
160 |
Xxxxxx xxxxxxxxx úrokových xxxxxx xx znehodnocených xxxxxxxxxx xxxxx |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x); XXX 39 xxxx. XX93 |
17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx účetní konsolidace x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx CRR: Xxxxxxx
17.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (Jmenovitá xxxxxxx) |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx bank x xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 1 XXX |
XXX 1 odst. 54 (x) |
|
020 |
Xxxxxxxx hotovost |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 1 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 1 |
|
030 |
Xxxxxxxx x centrálních xxxx |
XXX xx. 13(2); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 2 |
|
040 |
Xxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 3 |
||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x) xxx ii); XXX 39 xxxx. 9 x odst. XX14 |
|
060 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9 |
|
070 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
|
080 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|
090 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|
091 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 15 |
||
092 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
||
093 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 x 5 ECB/2008/32 |
||
094 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
095 |
Xxxxx x jiné pohledávky |
Příloha X část 1 xxxx. 24 x 27 |
||
100 |
Xxxxxxxx aktiva v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 a 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx x); IAS 39 xxxx. 9 |
|
110 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX část 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
120 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
|
130 |
Úvěry x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42a odst. 1 a 5a 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 odst. 9 |
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|
160 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
|
170 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 odst. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 27 |
|
171 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty |
čl. 42x xxxx. 1 a 4 4. směrnice |
||
172 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||
173 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||
174 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||
175 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx.1 4. směrnice; čl. 42x (2) |
||
176 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
||
177 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||
178 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 a xxxx. 4 písm. x) 4. směrnice; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
180 |
Úvěry x xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 4 písm. b) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 9 x xxxx. XX16 a XX26; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 16 |
|
190 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 26 |
|
200 |
Xxxxx a xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|
210 |
Xxxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x) x odst. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 9 x xxxx. AG16 x XX26 |
|
220 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|
230 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|
231 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
xx. 37 xxxx. 1 XXX; xx. 42x xxxx. 4 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 16 |
||
232 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
233 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
234 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
čl. 35–37 XXX; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.17 |
||
235 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
||
236 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
||
237 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx účetnictví |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 19 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
|
250 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx zajišťovacích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 89A písm. x) |
XXX 39 xxxx. 89X písm. a) |
|
260 |
Investice xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x přidružených podniků |
čl. 4 Xxxxxx odst. 7-8 BAD; xx. 17 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 4 |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 4 |
|
270 |
Aktiva vázaná xxxxxxxxxx x pojistnými xxxxxxxxx |
XXXX 4.IG20. xxxx. x)- xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 105 |
||
280 |
Hmotná xxxxxx |
xx. 4 Aktiva xxxx. 10 XXX |
||
290 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 BAD; xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); xx. 4 xxxx. 1 bod 115 XXX |
|
300 |
Xxxxxxxx |
xx. 4 Aktiva xxxx. 9 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 113 XXX |
XXXX 3 xxxx. X67 xxxx. d); xx. 4 xxxx. 1 bod 113 XXX |
|
310 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 38 xxxx. 8,118 |
|
320 |
Daňové xxxxxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. n-o) |
||
330 |
Krátkodobé daňové xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n); XXX 12 xxxx. 5 |
||
340 |
Xxxxxxxx xxxxxx pohledávky |
čl. 43 odst. 1 x 11 4. xxxxxxxx; xx. 4 xxxx. 1 bod 106 CRR |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 odst. 1 xxx 106 XXX |
|
350 |
Xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5 |
|
360 |
Xxxxxxxx xxxxxx x vyřazované skupiny xxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. j); XXXX 5 xxxx. 38, Xxxxxxx X část 2 xxxx. 6 |
||
370 |
XXXXXX XXXXXX |
XXX xx. 4 Xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) x xxxx. XX6 |
17.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx: Úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (Xxxxxxxxx xxxxxxx) |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx přísliby |
CRR Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 57 |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), 4 písm. x) písm. c), XX 15; CRR Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 57 |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX Příloha X; Příloha X xxxx 2 odst. 56, 58 |
IAS 39 xxxx. 9 XX4, XX 21; XXXX 4 X; XXX Xxxxxxx I; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
|
030 |
Ostatní xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 56, 59 |
XXX Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
|
040 |
XXXXXXXXXXXX EXPOZICE |
17.3 Závazky x xxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx (Xxxxxxxxx hodnota) |
||
010 |
||||
010 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. e) bod xx); XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
|
020 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9, XX15 xxxx.x) |
|
030 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. XX15 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 odst. 9 XXX/2008/32; Příloha V xxxx 1 odst. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 odst. 30 |
|
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|
061 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 3) 4. xxxxxxxx |
||
062 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 15 |
||
063 |
Xxxxxx pozice |
|||
064 |
Vklady |
Příloha XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
||
065 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
||
066 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||
070 |
Finanční xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
IFRS 7 xxxx.8 psím x) xxx i); XXX 39 xxxx. 9 |
|
080 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 30 |
|
090 |
Emitované xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 31 |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X část 1 xxxx. 32-34 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 3 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 47 |
XXXX 7 xxxx.8 xxxx. x); XXX 39 odst. 47 |
|
120 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 30 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 30 |
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
|
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|
141 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
xx. 42x xxxx. 3) 4. xxxxxxxx |
||
142 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
||
143 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
||
144 |
Xxxxxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||
150 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx, xx. 42c xxxx. 1 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 23 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. b); XXX 39 odst. 9; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 23 |
|
160 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nástrojů xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 5 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
|
170 |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a pojistnými xxxxxxxxx |
XXXX 4.XX20 písm. x); Příloha V xxxx 2 xxxx. 106 |
||
180 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXX 37 xxxx. 10; XXX 1 odst. 54 písm. l) |
|
190 |
Daňové xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. n-o) |
||
200 |
Krátkodobé xxxxxx závazky |
IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5 |
||
210 |
Xxxxxxxx daňové xxxxxxx |
xx. 43 xxxx. 1 x 11 4. směrnice; xx. 4 xxxx. 1 xxx 108 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 12 xxxx. 5; xx. 4 xxxx. 1 bod 108 XXX |
|
220 |
Xxxxxxxx kapitál xxxxxxx xx xxxxxxxx |
XXX xxxx. 32XX x 33; XXXXX 2; Příloha X xxxx 2 xxxx. 9 |
||
230 |
Ostatní závazky |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 10 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 10 |
|
240 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x); XXXX 5 xxxx. 38, Příloha X xxxx 2 xxxx. 11 |
||
250 |
XXXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) x odst. XX6 |
||
260 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx odst. 9 BAD, xx. 22 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), čl. 22 XXX |
|
270 |
Xxxxxx ážio |
čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 10 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 124 XXX |
XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); čl. 4 xxxx. 1 xxx 124 CRR |
|
280 |
Emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 15-16 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 15-16 |
|
290 |
Xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 17 |
XXXX 2 xxxx. 10; Příloha X xxxx 2 xxxx. 17 |
|
300 |
Kumulovaný xxxxxxx xxxxx výsledek xxxxxxxxxxx |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 100 XXX |
|
310 |
Xxxxxxxxxxx xxxxx |
xx. 4 odst. 1 xxx 123 XXX |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX |
|
320 |
Xxxxx z xxxxxxxxx |
xx. 4 Závazky xxxx. 12 BAD |
IFRS 1 xxxx. 30 x X5-X8 |
|
325 |
Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 4. xxxxxxxx |
||
330 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
XXX xx. 4 Xxxxxxx (11)-(13) |
XXX 1 xxxx. 54; XXX 1 xxxx. 78 písm. x) |
|
335 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx po první xxxxxxxxxxx |
xx. 19 xxxx. 1 xxxx. x) 7. xxxxxxxx |
||
340 |
(–) Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx oddíl X xxxx XXX odst. 7 oddíl X xxxx III xxxx. 2 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X část 2 odst. 20 |
IAS 1 xxxx. 79 xxxx. x) xxx xx); XXX 32 xxxx. 33-34, XX14 x AG36; Příloha X xxxx 2 xxxx. 20 |
|
350 |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 XXX |
XXX 27 odst. 28; XXX 1 xxxx. 83 písm. a) xxx xx) |
|
360 |
(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx |
XXX Article 26 (2) |
XXX 32 xxxx. 35 |
|
370 |
Menšinové xxxxxx (Xxxxxxxxxxx xxxxxx) |
xx. 21 7. směrnice |
IAS 27 xxxx. 4; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27 |
|
380 |
XXXXXXX XXXXXXX XXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) odst. XX6 |
||
390 |
XXXXXXX XXXXXXX A XXXXXXX XXXXXX |
XXX xx. 4 Xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. XX6 |
18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx o výkonných x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx na BAD |
Xxxxx na vnitrostátní XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx, kumulované xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx úvěrového xxxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x přijaté xxxxxxxx xxxxxx |
||||||||||||||||||||
Xxxxxxx |
Xxxxxxxxx |
Xxxxxxx expozice |
Nevýkonné xxxxxxxx |
|||||||||||||||||||||
Xxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxxx <= 30 xxx |
Xx splatnosti &xx;&xxxx;30 xxx ≤&xxxx;60 xxx |
Xx xxxxxxxxxx > 60 xxx ≤&xxxx;90 xxx |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx &xx; = 90 xxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx splacení |
Po xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;90 xxx &xx;= 180 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;180 xxx &xx;= 1 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;1 xxx |
X xxxx: x xxxxxxx |
X xxxx: xx znehodnocením |
Před xxxxxxxxxx xxxx po xxxxxxxxxx &xx; = 90 xxx x nízkou xxxxxxxxxxxxxxxx splacení |
Po splatnosti &xx;&xxxx;90 xxx <= 180 xxx |
Xx xxxxxxxxxx &xx;&xxxx;180 xxx &xx;= 1 xxx |
Xx splatnosti &xx;&xxxx;1 rok |
Přijatý xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxxx expozic |
||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
||||
Příloha V xxxx 2 xxxx. 45, 109, 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 159 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 159 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 159 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 159 |
xx. 178 CRR; příloha X xxxx 2 xxxx. 61 |
IAS 39 xxxx. 58–70 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 46 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 159 x 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 a 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 x 161 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 159 x 161 |
Příloha X část 2 xxxx. 162 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 162 |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 45, 109, 145–162 |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 158 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 158 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Příloha X část 2 xxxx. 159 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 159 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 159 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 |
xx. 178 XXX; xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 61 |
xx. 4 xxxx. 1 xxx 95 XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 46 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 161 |
Příloha X xxxx 2 odst. 161 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 159 x 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 x 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 159 a 161 |
Xxxxxxx V část 2 odst. 159 x 161 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162 |
||||
010 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
030 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
040 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
050 |
Xxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
070 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
090 |
Xxxxxx veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. c) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
120 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
130 |
X xxxx: xxxx x střední xxxxxxx |
XXX xx. 1 2 xxxx. x) |
XXX xx. 1 2 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
140 |
X toho: obchodní xxxxxxxxxxx |
|||||||||||||||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
160 |
X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx nemovitosti |
|||||||||||||||||||||||
170 |
Z xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
|||||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXX XXXXXXXX X NABĚHLÉ XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 xxxx. x) x x); xxxx. 14 xxxx. d) a x) |
Xxxxxxx X část X xxxx. 13 xxxx. x) a x) |
|||||||||||||||||||||
190 |
Xxxxxxx cenné papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||||||||||||||||||
200 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
|||||||||||||||||||||
210 |
Orgány veřejné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
220 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. c) |
|||||||||||||||||||||
230 |
Jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
240 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
250 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 27 |
Příloha V xxxx 1 odst. 24 a 27 |
|||||||||||||||||||||
260 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
270 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
290 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
|||||||||||||||||||||
300 |
Nefinanční podniky |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
|||||||||||||||||||||
310 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
320 |
XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXX HODNOTĚ xxxx xxx k xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx I xxxx. 13 xxxx. x) x x); xxxx. 14 písm. x) a x) |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 xxxx. x) a c) |
|||||||||||||||||||||
330 |
DLUHOVÉ XXXXXXXX xxxx než x xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx X odst. 13 xxxx. x), x), d) a x); odst. 14 xxxx. b), x), x) x x) |
Xxxxxxx X část X xxxx. 13 xxxx. x), x), x) x e) |
|||||||||||||||||||||
340 |
Poskytnuté úvěrové xxxxxxxx |
XXX Příloha I; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 56-57 |
XXX 39 odst. 2 xxxx. x), 4 xxxx. x) (c), XX 15; XXX Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56-57 |
|||||||||||||||||||||
350 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
360 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
370 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. c) |
|||||||||||||||||||||
380 |
Jiné xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
390 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
400 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
410 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56,58 |
XXX 39 odst. 9 XX4, BC 21; XXXX 4 X; XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
|||||||||||||||||||||
420 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
430 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
440 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
450 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
460 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 písm. e) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
470 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
480 |
Xxxxxxx xxxxxxxxxx přísliby |
CRR Příloha X; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
|||||||||||||||||||||
490 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
|||||||||||||||||||||
500 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
510 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|||||||||||||||||||||
520 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
530 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
540 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
|||||||||||||||||||||
550 |
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx.55 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx.55 |
19.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx s xxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Hrubá xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy |
Kumulované ztráty xx znehodnocení, kumulované xxxxx xxxxxx hodnoty x xxxxxx úvěrového xxxxxx a xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
|||||||||||||||||
Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy |
Nevýkonné xxxxxxxx x opatřeními týkajícími xx úlevy |
u výkonných xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úlevy |
u xxxxxxxxxxx expozic x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx |
||||||||||||||||||
Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
X xxxx: výkonné xxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx době |
Nástroje x xxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
X xxxx: x xxxxxxx |
X xxxx: xx znehodnocením |
Z xxxx: úleva týkající xx xxxxxxxxxxx expozic |
Nástroje x úpravami xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx u xxxxxxx x xxxxxx |
Xxxxxxx finanční xxxxxx u expozic x xxxxxx |
||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 45, 109, 163–182 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 164 písm. x), xxxx. 177, 178 x 182 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 177, 178, 181 x 182 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 176 xxxx. x), xxxx. 177 x 180 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X část 2 odst. 164 xxxx. x), odst. 179, 180 a 182 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 164 xxxx. b), odst. 179–182 |
xx. 178 XXX; xxxxxxx V část 2 xxxx. 61 |
XXX 39 xxxx. 58–70 |
Příloha X část 2 xxxx. 172 xxxx. x) a xxxx. 157 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 46 x 183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145–183 |
Příloha X část 2 xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 179, 180, 182 x 183 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 164 xxxx. x), odst. 179–183 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 162 |
||||
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 45, 109, 163–182 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 164 písm. a), xxxx. 177, 178 x 182 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 164 xxxx. x), xxxx. 177, 178, 181 a 182 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 176 písm. x), xxxx. 177 x 180 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 164 xxxx. x), xxxx. 179, 180 x 182 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 xxxx. b), odst. 179–182 |
xx. 178 CRR; xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 61 |
čl. 4 odst. 1 xxx 95 XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 172 xxxx. x) x odst. 157 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 46 x 183 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 145–183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145-183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 164 písm. x), xxxx. 179, 180, 182 a 183 |
Xxxxxxx V část 2 odst. 164 xxxx. x), odst. 179–183 |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 162 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 162 |
||||
010 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||||||||
020 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
||||||||||||||||||
030 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
040 |
Xxxxxxx instituce |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. c) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
050 |
Xxxx finanční podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
060 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
070 |
Xxxxx x xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
090 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
||||||||||||||||||
120 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 písm. e) |
||||||||||||||||||
130 |
Z xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXX xx. 1 2 xxxx. x) |
XXX xx. 1 2 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
140 |
X xxxx: obchodní xxxxxxxxxxx |
||||||||||||||||||||
150 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
160 |
X xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx nemovitosti |
||||||||||||||||||||
170 |
Z toho: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
||||||||||||||||||||
180 |
XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXX |
Xxxxxxx X část I xxxx. 13 xxxx. x) a x); xxxx. 14 xxxx. x) x x) |
Xxxxxxx X část X xxxx. 13 písm. x) x x) |
||||||||||||||||||
190 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 a 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||||||||||||||||
200 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
210 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
||||||||||||||||||
220 |
Úvěrové xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
230 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
240 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
250 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
||||||||||||||||||
260 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
||||||||||||||||||
270 |
Orgány xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
280 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
||||||||||||||||||
290 |
Xxxx xxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. d) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
300 |
Xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||||||||||||||||
310 |
Xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
||||||||||||||||||
320 |
DLUHOVÉ XXXXXXXX X REÁLNÉ XXXXXXX jiné než x xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 písm. x) x x); xxxx. 14 písm. x) x x) |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 xxxx. b) x c) |
||||||||||||||||||
330 |
DLUHOVÉ NÁSTROJE xxxx xxx k xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část X xxxx. 13 xxxx. x), c), x) a x); xxxx. 14 písm. x), c), x) x x) |
Xxxxxxx X xxxx X xxxx. 13 xxxx. x), x), x) x x) |
||||||||||||||||||
340 |
Xxxxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56-57 |
IAS 39 xxxx. 2 xxxx. x), 4 xxxx. x) (x), XX 15; XXX Příloha X; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 56-57 |
20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx struktura
20.1 Geografická struktura xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP slučitelné x XXXX |
Účetní xxxxxxx |
|||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 107 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 107 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx požádání |
čl. 4 Xxxxxx odst. 1 XXX |
XXX 1 xxxx. 54 (i) |
||
020 |
Pokladní xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 1 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 1 |
||
030 |
Xxxxxxxx u xxxxxxxxxxx xxxx |
XXX čl. 13(2); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 2 |
Příloha X část 2 xxxx. 2 |
||
040 |
Xxxxxxx vklady xx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 3 |
|||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
IFRS 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx xx); XXX 39 xxxx. 9 a xxxx. XX14 |
||
060 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX |
XXX 39 xxxx. 9 |
||
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
080 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
090 |
Úvěry a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
091 |
Xxxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 15 |
|||
092 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx II XXX; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 15 |
|||
093 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
|||
094 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 26 |
|||
095 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||
100 |
Xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do zisku xxxx xxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 x 5x 4. směrnice; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
110 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 odst. 11 |
||
120 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||
130 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 27 |
||
140 |
Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
čl. 42x xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 odst. 8 písm. d); XXX 39 xxxx. 9 |
||
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||
160 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx V část 1 xxxx. 24 x 26 |
||
170 |
Úvěry a xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
171 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty |
čl. 42x xxxx. 1 x 4 4. xxxxxxxx |
|||
172 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 4 a 5 XXX/2008/32 |
|||
173 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
174 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x xxxx. 4 písm. b) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
|||
175 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx zaúčtované do xxxxxxxxx xxxxxxxx |
xx. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx; xx. 42c (2) |
|||
176 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 ECB/2008/32 |
|||
177 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 a 26 |
|||
178 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x odst. 1 x xxxx. 4 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||
180 |
Úvěry x xxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 4 xxxx. x) x odst. 5 xxxx. x) 4. směrnice; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 x odst. XX16 x XX26; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
||
190 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||
200 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
210 |
Investice xxxxxx xx splatnosti |
čl. 42x xxxx. 4 písm. x) x odst. 5 xxxx. x) 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. c); IAS 39 odst. 9 x xxxx. XX16 x AG26 |
||
220 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
||
230 |
Úvěry x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||
231 |
Xxxxxxxxxxxxxxxx dluhové xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx |
xx. 37 odst. 1 BAD; xx. 42x odst. 4 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 16 |
|||
232 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
233 |
Xxxxx a xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
|||
234 |
Ostatní xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
xx. 35–37 BAD; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx.17 |
|||
235 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 a 5 XXX/2008/32 |
|||
236 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
237 |
Úvěry a xxxx pohledávky |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 27 |
|||
240 |
Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5a 4. xxxxxxxx; xx. 42x xxxx. 1 písm. x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 19 |
IFRS 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9 |
||
250 |
Xxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x odst. 5 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 89X xxxx. a) |
IAS 39 xxxx. 89X xxxx. x) |
||
260 |
Xxxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 4 Aktiva xxxx. 7-8 XXX; xx. 17 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 4 |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); Xxxxxxx V část 2 odst. 4 |
||
270 |
Xxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 10 XXX |
|||
280 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
xx. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 115 XXX |
XXX 1 odst. 54 písm. c); xx. 4 odst. 1 bod 115 XXX |
||
290 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 písm. x-x) |
|||
300 |
Xxxxxxx aktiva |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 5 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 5 |
||
310 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x); XXXX 5 xxxx. 38 |
|||
320 |
XXXXXX |
XXX čl. 4 Xxxxxx |
XXX 1 odst. 9 písm. x) x odst. XX6 |
20.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx GAAP založené xx XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxxxx x IFRS |
Xxxxxx hodnota |
|||
Vnitrostátní činnosti |
Zahraniční xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 107 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 107 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42a xxxx. 1 a 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9, XX14-15 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) xxx ii); XXX 39 xxxx. 9, AG14-15 |
||
020 |
Deriváty |
Příloha II XXX |
XXX 39 xxxx. 9, XX15 xxxx.x) |
||
030 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 xxxx. XX15 xxxx. x) |
|||
040 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 odst. 30 |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
||
050 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
||
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
||
061 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 3) 4. směrnice |
|||
062 |
Deriváty |
Příloha II XXX; Příloha V xxxx 1 xxxx. 15 |
|||
063 |
Xxxxxx xxxxxx |
||||
064 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 30 |
|||
065 |
Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
|||
066 |
Xxxxxxx finanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
|||
070 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 a 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 odst.8 xxxx e) xxx x); IAS 39 xxxx. 9 |
||
080 |
Vklady |
Příloha XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
||
090 |
Emitované dluhové xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 32-34 |
||
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x naběhlé xxxxxxx |
xx. 42x odst. 3 x 5x 4. xxxxxxxx; IAS 39 xxxx. 47 |
IFRS 7 odst.8 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 47 |
||
120 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
||
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 31 |
||
140 |
Xxxxxxx xxxxxxxx závazky |
Příloha X xxxx 1 odst. 32-34 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
||
141 |
Neobchodovatelné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx závazky x pořizovací xxxx |
xx. 42x xxxx. 3) 4. směrnice |
|||
142 |
Vklady |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
|||
143 |
Xxxxxxxxx dluhové xxxxx papíry |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 31 |
|||
144 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 32-34 |
|||
150 |
Deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx, xx. 42x odst. 1 písm. x) 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 23 |
XXXX 7 xxxx. 22 xxxx. x); XXX 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X část 1 xxxx. 23 |
||
160 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x portfoliu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 5 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 89A xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 89X písm. x) |
||
170 |
Xxxxxxx |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXX 37 xxxx. 10; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. l) |
||
180 |
Daňové xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. n-o) |
|||
190 |
Základní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx |
XXX 32 odst. XX 33; XXXXX 2; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 9 |
|||
200 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 10 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 10 |
||
210 |
Závazky xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 1 odst. 54 xxxx. x); XXXX 5 odst. 38 |
|||
220 |
XXXXXXX |
XXX 1 xxxx. 9 xxxx. x) a xxxx. IG6 |
20.3 Geografická xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zisku xxxx ztráty xxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx BAD |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s IFRS |
Xxxxx xxxxxx |
|||
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
||||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 107 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 107 |
||||
010 |
020 |
||||
010 |
Úrokové xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 1 BAD; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
IAS 1 xxxx. 97; XXX 18 odst. xxxx. b) xxx xxx); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 21 |
||
020 |
(Xxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 2 BAD; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
XXX 1 xxxx. 97; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 21 |
||
030 |
(Xxxxxxx na xxxxxxxx kapitál xxxxxxx xx xxxxxxxx) |
XXXXX 2 xxxx. 11 |
|||
040 |
Xxxxxx x xxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 3 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 28 |
XXX 18 xxxx. xxxx. x) xxx x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 28 |
||
050 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 4 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
||
060 |
(Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání odst. 5 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) |
||
070 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx finančních aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx hodnotě xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX |
XXXX 7 odst. 20 xxxx. a)(ii-v) |
||
080 |
Čisté xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 písm. x) bod i); XXX 39 odst. 55 xxxx. x) |
||
085 |
Xxxxx xxxxx nebo (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv a xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
|||
090 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo ztráty |
čl. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 6 BAD |
IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) (x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
095 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 6 XXX |
|||
100 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx účetnictví |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x a xx. 42x xxxx. 1 xxxx. a) 4. xxxxxxxx |
XXXX 7 odst. 24 |
||
110 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxx (–) xxxxxx) |
xx. 39 BAD |
IAS 21 xxxx. 28, 52 písm. x) |
||
120 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 XXX |
|||
130 |
Xxxxx xxxxx xxxx (–) xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 odst. 34 |
|||
140 |
Ostatní xxxxxxxx výnosy |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 7 XXX; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-143 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 141-143 |
||
150 |
(Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 10 BAD; Xxxxxxx X část 2 odst. 141-143 |
Příloha X část 2 xxxx. 141-143 |
||
155 |
XXXXXXX XXXXX XXXXXXXX VÝNOSY |
||||
160 |
(Administrativní xxxxxx) |
xx. 27 Vertikální uspořádání xxxx. 8 XXX |
|||
170 |
(Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) |
XXX 1 xxxx. 102, 104 |
|||
175 |
(Čisté xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx rizika) |
čl. 38 xxxx. 2 XXX |
|||
180 |
(Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxxx) |
XXX 37 xxxx. 59 x 84; XXX 1 xxxx. 98 xxxx. x), x) a x) |
|||
190 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx neoceňovaných xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx) |
xx. 35–37 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) |
||
200 |
(Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx x investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 13-14 XXX |
XXX 28 xxxx. 40-43 |
||
210 |
(Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx (–) jejich xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx) |
XXX 36 xxxx. 126 xxxx. a) a x) |
|||
220 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 31 7. xxxxxxxx |
XXXX 3 xxxxxxx X64 xxxx. n) xxx i) |
||
230 |
Podíl xxxxx xxxx (–) xxxxxx x investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 13-14 XXX |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x) |
||
240 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx x neoběžných xxxxx nebo vyřazovaných xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx pro ukončované xxxxxxxx |
XXXX 5 xxxx. 37; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 27 |
|||
250 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX PŘED ZDANĚNÍM X XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ |
IAS 1 xxxx. 102 xxxx. XX6; XXXX 5 xxxx. 33X |
|||
260 |
(Xxxxxx xxxxxx xxxx (–) xxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxx z pokračujících xxxxxxxx) |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 15 XXX |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. x); XXX 12 odst. 77 |
||
270 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX XX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXX ČINNOSTÍ |
čl. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 16 BAD |
IAS 1 xxxx. XX6 |
||
275 |
Xxxxxxxxx xxxx nebo (–) xxxxxxxxx ztráta po xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 21 XXX |
|||
280 |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx po zdanění x ukončovaných xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 82 xxxx. e); XXXX 5 xxxx. 33 xxxx. x) xxxx. 33X |
|||
290 |
XXXX XXXX (–) XXXXXX ZA XXX |
xx. 27 Xxxxxxxxxx uspořádání xxxx. 23 BAD |
IAS 1 xxxx. 81A xxxx. x) |
20.4&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx sídla xxxxxxxxxxx
xxx z |
Země sídla xxxxxxxxxxx |
||||||
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Hrubá xxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx xxxxx |
X toho: xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 109 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 163–183 |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 145–162 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
010 |
022 |
025 |
030 |
||||
010 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX; Příloha X xxxx 1 xxxx. 15 |
XXX 39 xxxx. 9 |
||||
020 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
030 |
X toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
||||
050 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
060 |
X xxxx: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
070 |
X xxxx: xxxxxxxxxx podniky |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
080 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
||||
090 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. a) |
||||
100 |
Orgány xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. c) |
Příloha X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
120 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
130 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
140 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
||||
150 |
Xxxxxxxxx banky |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
160 |
Xxxxxx xxxxxxx správy |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
170 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. x) |
||||
180 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
||||
190 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. e) |
Příloha X xxxx 1 odst. 35 písm. x) |
||||
200 |
X xxxx: xxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
XXX čl. 1 2 písm. x) |
XXX xx. 1 2 xxxx. x) |
||||
210 |
X xxxx: xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitostmi |
||||||
220 |
Domácnosti |
Příloha V xxxx 1 odst. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
||||
230 |
X xxxx: xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx |
||||||
240 |
X xxxx: xxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
20.5&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podrozvahových xxxxxxx xxxxx xxxxx protistrany
osa x |
Xxxx sídla protistrany |
||||||
Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxx xxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
||
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 62 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 163–183 |
Příloha X xxxx 2 odst. 145–162 |
|||||
010 |
022 |
025 |
030 |
||||
010 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56, 57 |
XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), 4 xxxx. x) xxxx. x), XX 15; XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 56, 57 |
||||
020 |
Xxxxxxxxxx finanční xxxxxx |
XXX Xxxxxxx X; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 56, 58 |
IAS 39 odst. 9 XX4, XX 21; XXXX 4 X; XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 58 |
||||
030 |
Xxxxxxx poskytnuté xxxxxxxx |
XXX Xxxxxxx I; Příloha X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
XXX Xxxxxxx I; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 56, 59 |
20.6&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx
xxx x |
Xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 28, xxxx 2 xxxx. 107 |
||||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 odst. 9, XX15 xxxx.x) |
|
020 |
X xxxx: úvěrové instituce |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
030 |
X toho: xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxx xxxxxx |
XXX 39 XX15 xxxx. x) |
||
050 |
X xxxx: xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
060 |
X xxxx: jiné xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V část 1 odst. 35 xxxx. d) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 30 |
|
080 |
Xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 písm. x) |
|
090 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 35 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
|
110 |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. d) |
|
120 |
Nefinanční xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 35 xxxx. e) |
|
130 |
Domácnosti |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 35 xxxx. x) |
20.7&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx úvěrů a xxxxxx xxxxxxxxxx poskytnutých xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx NACE x xxxxx xxxxx protistrany
osa x |
Xxxx xxxxx protistrany |
||||||
Nefinanční xxxxxxx |
|||||||
Xxxxx xxxxxx hodnota |
Z xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx znehodnocení xxxx xxxxxxxxxx změny reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika |
|||||
Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Příloha X část 2 xxxx. 109 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 46 |
||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 109 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Příloha X xxxx 2 odst. 46 |
||||
010 |
012 |
020 |
|||||
010 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
020 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
030 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
040 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
050 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
060 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
070 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
080 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
090 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
100 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
110 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
120 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
130 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
140 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
150 |
|
Xxxxxxxx XXXX |
|||||
160 |
|
Xxxxxxxx NACE |
|||||
170 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
180 |
|
Nařízení XXXX |
|||||
190 |
XXXXX X JINÉ XXXXXXXXXX |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 a 27 |
21.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxx hodnota |
||
Příloha X xxxx 2 odst. 110-111 |
||||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 16 odst. 6; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxx přecenění |
IAS 17.49; XXX 16 xxxx. 31, 73 xxxx. x) xxxx. d) |
||
030 |
Model xxxxxxxxxx ceny |
IAS 17.49; XXX 16 odst. 30, 73 xxxx. x) písm. x) |
||
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. IN5; IAS 1 xxxx. 54 xxxx. x) |
||
050 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou |
IAS 17.49; XXX 40,33-55, 76 |
||
060 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 17.49; XXX 40 odst. 56,79 xxxx. c) |
||
070 |
Ostatní xxxxxxxx aktiva |
čl. 4 Xxxxxx xxxx. 9 XXX |
XXX 38 odst. 8, 118 |
|
080 |
Model xxxxxxxxx |
XXX 17.49; IAS 38 xxxx. 75-87, 124 xxxx. a) bod xx) |
||
090 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 17.49; XXX 38 xxxx. 74 |
22.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx a správa xxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx
22.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 4 XXX, (5) |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX XXXX 7 xxxx. 20(x) |
Xxxxx období |
||
010 |
||||
010 |
Výnosy x xxxxxxxx a xxxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 odst. 113-115 |
||
020 |
Xxxxx xxxxxx |
|||
030 |
Xxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. a) |
|
040 |
Převodní xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. b) |
|
050 |
Ostatní |
Příloha X část 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 116 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. d) |
|
070 |
Obhospodařování xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 odst. 116 xxxx. x); Příloha X část 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx (podle xxxx xxxxxxxxx) |
Xxxxxxx X část 2 odst. 116 xxxx. e); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 odst. 116 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
100 |
Xxxxxxx |
|||
110 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 117 xxxx. c) |
|
120 |
Svěřenecké xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 117 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 písm. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
130 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x); Příloha X část 2 xxxx. 117 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. e); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
140 |
Xxxxxxxxxxxxx, xxx nespravované xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
160 |
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
|||
170 |
Xxxxxxx |
|||
180 |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
190 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 písm. g) |
Příloha X část 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
200 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
XXX 39 xxxx. 47 písm. d) xxx ii); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 116 písm. x) |
|
210 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 116 písm. x) |
XXX 39 odst. 47 xxxx. c) xxx ii); Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
220 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 116 xxxx. j) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
230 |
(Xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 113-115 |
||
240 |
(Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 xxxx. d) |
Příloha X část 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
250 |
(Xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx) |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 117 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
260 |
(Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 xxxx. g) |
Příloha X část 2 xxxx. 116 xxxx. x) |
|
270 |
(Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116(x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 116(x) |
|
280 |
(Xxxxxxx xxxxxxxx záruky) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 116(x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116(x) |
|
290 |
(Xxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 116 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 116 písm. j) |
22.2 Aktiva xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Hodnota xxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx služeb |
||
Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 písm. g) |
||||
010 |
||||
010 |
Obhospodařování xxxxx (xxxxx typu xxxxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
030 |
Xxxxxxxx xxxxx |
|||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxx úvahy x xxxxx xxxxxxxxx ujednání (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx) |
|||
050 |
Xxxxx investiční xxxxxxxx |
|||
060 |
Xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx a správě xxxxxx (xxxxx typu xxxxxxxxx) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. b) |
Příloha X xxxx 2 odst. 117 písm. x) |
|
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|||
080 |
Xxxxxxx |
|||
090 |
X toho: svěřeno xxxxx subjektům |
|||
100 |
Ústřední xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro subjekty xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
110 |
Xxxxxxxxxx transakce |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. d) |
Příloha X část 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
|
120 |
Xxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
|
130 |
Xxxxxxxxxxxxx, xxx nespravované xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxx) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 117 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 117 písm. x) |
|
140 |
Xxxxxxxxxx investování |
|||
150 |
Pojistné produkty |
|||
160 |
Ostatní |
30. Podrozvahové xxxxxxxx: podíly x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
30.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx strukturovaných xxxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx |
X toho: xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx |
Xxxxxxxxx hodnota podrozvahových xxxxxxx poskytnutých xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
X xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx |
|||
XXXX 12.29 xxxx. x) |
XXXX 12.29 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 118 |
XXXX 12.29 xxxx. x) |
XXXX 12.X26 xxxx. x) |
XXXX 12 B26 xxxx. x) |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||||
010 |
Xxxxxx |
30.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx podílů x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx povahy xxxxxxxx
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxx činnosti |
|
CRR xx. 4 odst. 1 bod 66 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 117 písm. x) |
|||||
Xxxxxx xxxxxxx |
||||||
XXXX 12.28, B6. xxxx. x) |
010 |
020 |
030 |
|||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rozvaze xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXXX 12.29 xxxx. a), xxxx. x) |
||||
021 |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–163 |
|||
030 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX CRR; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 6 |
IAS 39 odst. 9 |
|||
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 x 5 ECB/2008/32 |
IAS 32 xxxx. 11 |
|||
050 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 26 |
Příloha X část 1 xxxx. 24 a 26 |
|||
060 |
Xxxxx x jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
|||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx pasiva xxxxxxxxxx x rozvaze vykazující xxxxxxxxx |
XXXX 12.29 xxxx. x), xxxx. x) |
||||
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje |
IAS 32 xxxx. 4 |
||||
090 |
Xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX XXX |
XXX 39 xxxx. 9, XX15 písm. x) |
|||
100 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Příloha X xxxx 1 xxxx. 30 |
|||
110 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 31 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 31 |
|||
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
||||||
120 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXXX 12.X26. xxxx. x) |
||||
131 |
X xxxx: xxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 145–162 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 145–162 |
31.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx
31.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxxx x xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxx |
||||||||
Xxxxxxxx podnik x subjekty se xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx mateřské xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
IAS 24.19 xxxx. x), xxxx. x) |
XXX 24.19 xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 120 |
XXX 24.19 xxxx. d), xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 120 |
XXX 24.19 xxxx. x) |
XXX 24.19 písm. x) |
|||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
4. xxxxxxxx xx. 43(7x) |
4. xxxxxxxx xx. 43(7a) |
4. směrnice xx. 43(7a) |
4. xxxxxxxx xx. 43(7x) |
4. směrnice xx. 43(7x) |
|||
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 120 |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
IAS 24.18 xxxx. b) |
||||||
020 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx XX část 2 xxxx. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||||
030 |
Dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||||
040 |
Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
Xxxxxxx X část 1 xxxx. 24 x 27 |
|||||
050 |
X toho: xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
|||||||
060 |
Vybrané xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
||||||
070 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 xxxx. 9 ECB/2008/32; Příloha X část 1 xxxx. 30 |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X část 1 xxxx. 30 |
|||||
080 |
Emitované xxxxxxx xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 31 |
|||||
090 |
Jmenovitá xxxxxxx xxxxxxxxx příslibů, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 62 |
XXX 24.18 xxxx. x); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 62 |
|||||
100 |
X toho: x xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 61 |
XXX 24.18 xxxx. x); Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 61 |
|||||
110 |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky x xxxx závazky |
Příloha X xxxx 2 odst. 63, 121 |
IAS 24.18 xxxx. b); Xxxxxxx X část 2 xxxx. 63, 121 |
|||||
120 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 70-71 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 70-71 |
|||||
130 |
Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx, u xxxxx došlo x xxxxxxx |
XXX 24.18 xxxx. x) |
31.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: náklady x xxxxxx generované x xxxxxxxxx
Xxxxx období |
||||||||
Mateřský xxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem |
Dceřiné xxxxxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx mateřské xxxxxxxxxxx |
Xxxx spřízněné xxxxxx |
||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
XXX 24.19 písm. x), xxxx. x) |
XXX 24.19 xxxx. x) |
XXX 24.19 xxxx. x), xxxx. e) |
IAS 24.19 xxxx. x) |
XXX 24.19 xxxx. x) |
|||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX založené xx XXX |
||||||||
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 120 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 120 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
010 |
Xxxxxxx xxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 1 XXX; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 21 |
IAS 24.18 xxxx. x); XXX 18 xxxx. písm. x) xxx xxx); Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 21 |
|||||
020 |
Xxxxxxx xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx odst. 2 XXX; Příloha X xxxx 2 odst. 21 |
XXX 24.18 xxxx. x); XXX 1 xxxx. 97; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 21 |
|||||
030 |
Xxxxxx x xxxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 3 XXX; Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 28 |
XXX 24.18 xxxx. x); XXX 18 xxxx. písm. x) xxx x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 28 |
|||||
040 |
Xxxxxx x xxxxxxxx x provizí |
čl. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 4 BAD |
IAS 24.18 xxxx. x); XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
|||||
050 |
Xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxx |
xx. 27 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. 5 XXX |
XXX 24.18 xxxx. x); IFRS 7 xxxx. 20 xxxx. x) |
|||||
060 |
Xxxxx xxxx (–) xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx xxxx. 6 XXX |
XXX 24.18 xxxx. a) |
|||||
070 |
Zisky xxxx (–) xxxxxx x odúčtování xxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx V část 2 odst. 122 |
XXX 24.18 xxxx. a); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 122 |
|||||
080 |
Zvýšení xxxx (–) snížení xx xxxxxx xx xxxxxxxx ze xxxxxxxxxxxx x v xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx, u xxxxx xxxxx x xxxxxxx |
XXX 24.18 písm. x) |
40.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx struktura
40.1 Struktura skupiny: „xxxxxxx xxxxxxxxxx“
Xxx XXX |
Xxx xxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx |
Xxxxx vstupu |
Základní xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx níž se xxxxxxxxxxx |
Xxxx xxxx (–) xxxxxx jednotky, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxx, xx xxx xx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxx xxxxxxxx, xx níž se xxxxxxxxxxx |
Xxx XXXX |
Xxxxxxxxxx xxxxx xx vlastním xxxxxxxx (%) |
Xxxxxxxxx xxxxx (%) |
Struktura xxxxxxx (xxxxxx) |
Xxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx) |
Xxxxxx postup (xxxxxxx xxxxx CRR) |
Účetní xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xx xxx xx investovalo |
Reálná xxxxxxx investic, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ceny |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.12 písm. x), 21 písm. a) xxx x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 2 odst. 123, 124 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.X12 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 písm. f) |
IFRS 12.X12 xxxx. x); Xxxxxxx V část 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.X12 písm. b); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x) |
XXXX 12.12. písm. x), 21. písm. x). xxx xxx); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 123, 124(x) |
XXXX 12.21 bod xx); Příloha V xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.21 xxx xx); Příloha V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
XXXX 12.10 xxxx. x) bod x); Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 písm. x) |
XXXX 12.21 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. m) |
CRR xx. 18; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124(x) |
XXXX 12.21 xxxx. x) xxx iii); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124(x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. a) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x) |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 123, 124 písm. c) |
Příloha X část 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. f) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x) |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 123, 124(x) |
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 123, 124(x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. x) |
XXX xx. 18; Příloha X xxxx 2 odst. 123, 124 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 123, 124 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124 xxxx. p) |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 123, 124(x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 123, 124(x) |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
095 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
40.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxxxxx xxxxxxxxxx“
Xxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxx xxxxxxxx |
Xxx LEI xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx (%) |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 125 písm. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. j), 125 xxxx. c) |
Příloha V xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 124 písm. x), 125 xxxx. x) |
||
Xxxxxxx V část 2 xxxx. 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 124 xxxx. x), 125 xxxx. x) |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 125 písm. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 xxxx. c) |
Příloha X xxxx 2 odst. 124 písm. x), 125 písm. x) |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 124 xxxx. x), 125 xxxx. x) |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
41.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx
41.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx reálné xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx
XXXXXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Reálná hodnota |
Hierarchie xxxxxx xxxxxxx XXXX 13.93 xxxx. b), XX216 |
|||
XXXX 7 xxxx. 25-26 |
Xxxxxx 1 XXXX 13.76 |
Xxxxxx 2 IFRS 13.81 |
Xxxxxx 3 XXXX 13.86 |
||||
010 |
020 |
030 |
040 |
||||
010 |
Xxxxx x xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) a xxxx. 5 xxxx. x) 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. c); XXX 39 xxxx. 9 a xxxx. XX16 x XX26 |
||||
020 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
||||
030 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X část 1 odst. 24 x 27 |
Příloha V xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 písm. x); XXX 39 xxxx. 9 x odst. XX16 x AG26 |
||||
050 |
Dluhové xxxxx papíry |
Příloha X xxxx 1 odst. 24 x 26 |
Příloha X část 1 xxxx. 24 a 26 |
||||
060 |
Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 24 a 27 |
||||
XXXXXXX |
|||||||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 3 x 5x 4. směrnice; XXX 39 xxxx. 47 |
IFRS 7 xxxx.8 xxxx. x); IAS 39 xxxx. 47 |
||||
080 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 ECB/2008/32; Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 30 |
Příloha II xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha X část 1 xxxx. 30 |
||||
090 |
Emitované dluhové xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 31 |
Xxxxxxx X část 1 odst. 31 |
||||
100 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
41.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxx hodnota |
||||||
Finanční xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP založené xx BAD |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx hodnoty |
Hybridní xxxxxxxxx |
|
XXXX 7 odst. X5 xxxx. a) |
IAS 39 xxxx. 9x(x) |
XXX 39 xxxx. 9b xxx ii) |
IAS 39 xxxx. 11X-12; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 127 |
|||
XXXXXX |
010 |
020 |
030 |
|||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 odst. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. a) xxx x); IAS 39 xxxx. 9 |
|||
020 |
Kapitálové xxxxxxxx |
Xxxxxxx II xxxx 2 odst. 4 x 5 XXX/2008/32 |
XXX 32 xxxx. 11 |
|||
030 |
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 1 odst. 24 a 26 |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 26 |
|||
040 |
Xxxxx a jiné xxxxxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 24 x 27 |
Xxxxxxx X xxxx 1 odst. 24 a 27 |
|||
XXXXXXX |
||||||
050 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx. 1 x 5x 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 8 xxxx. x) bod x); XXX 39 xxxx. 9 |
|||
060 |
Xxxxxx |
Xxxxxxx XX xxxx 2 xxxx. 9 XXX/2008/32; Příloha V xxxx 1 xxxx. 30 |
Xxxxxxx XX xxxx 2 odst. 9 XXX/2008/32; Příloha V xxxx 1 xxxx. 30 |
|||
070 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 31 |
Příloha X část 1 xxxx. 31 |
|||
080 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
Příloha X xxxx 1 xxxx. 32-34 |
41.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx finanční xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty
Ostatní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxx hodnotě xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx) |
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx xx vnitrostátní GAAP xxxxxxxxxx s IFRS |
Xxxxxx xxxxxxx |
|
XXXXXXXX AKTIVA |
010 |
|||
010 |
Finanční xxxxxx x xxxxxxxxxxx |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. b) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 9; Příloha V xxxx 2 odst. 129 |
XXX 39 xxxx. 9; Příloha V xxxx 2 xxxx. 129 |
|
020 |
Xxxxxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx smlouvy) |
čl. 42x xxxx. 4 xxxx. x) a xxxx. 5 xxxx. x) 4. xxxxxxxx; XXX 39 xxxx. 11; Příloha X xxxx 2 xxxx. 130 |
XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 130 |
|
030 |
Xxxxx a pohledávky (xxxxxxxxxxx smlouvy) |
čl. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. x) 4. směrnice; XXX 39 odst. 11; Xxxxxxx X část 2 odst. 130 |
XXX 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 130 |
|
040 |
Investice xxxxxx xx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxx) |
xx. 42x xxxx. 4 xxxx. x) x xxxx. 5 xxxx. a) 4. směrnice; XXX 39 odst. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 130 |
IAS 39 xxxx. 11; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 130 |
|
FINANČNÍ XXXXXXX |
||||
050 |
Xxxxxxxx závazky x xxxxxxxxxxx |
4. xxxxxxxx xx. 42x(4) xxxx. x), (5x); IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 129 |
IAS 39 xxxx. 9; Příloha X xxxx 2 xxxx. 129 |
|
060 |
Finanční xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxxxx smlouvy) |
4. směrnice xx. 42x(4) xxxx. x), (5a); IAS 39 xxxx. 9; Xxxxxxx V část 2 odst. 130 |
XXX 39 odst. 11; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 130 |
42.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx hodnota xxxxx xxxxxx oceňování
Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x IFRS |
Xxxxxx xxxxxxx |
||
010 |
|||
010 |
Xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx |
XXX 16 xxxx. 6; XXX 16 xxxx. 29; XXX 1 xxxx. 54 xxxx. a) |
|
020 |
Model přecenění |
IAS 16 xxxx. 31, 73 xxxx. x), xxxx. d) |
|
030 |
Model xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 16 odst. 30, 73 xxxx. x), xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 xxxx. 5, 30; XXX 1 xxxx. 54 písm. x) |
|
050 |
Xxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx |
XXX 40,33-55, 76 |
|
060 |
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 40 xxxx. 56, 79 xxxx. x) |
|
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx aktiva |
IAS 38 xxxx. 8, 118, 122; Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 132 |
|
080 |
Xxxxx xxxxxxxxx |
XXX 38 odst. 75-87, 124 xxxx. x) xxx ii) |
|
090 |
Model xxxxxxxxxx xxxx |
XXX 38 xxxx. 74 |
43.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx |
||||||||||
Xxxxxxx x xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
Xxxxx rezervy |
Celkem |
||||
Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
XXX 19 xxxx. 63; IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 7 |
XXX 19 xxxx. 153; IAS 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 8 |
XXX 37 odst. 70-83 |
XXX 37 xxxx. Xxx X.6-10 |
XXX 37 xxxx. Xxx C.9; XXX 39 xxxx. 2 xxxx. x), 47 písm. x) xxxx. d), XX 15, XX4 |
XXX 37 xxxx. 14 |
||||
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 7 |
Příloha X xxxx 2 xxxx. 8 |
xx. 24-25 a xx. 33 xxxx. 1) XXX |
|||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx období) |
IAS 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
||||||||
020 |
Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx rezerv |
IAS 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
||||||||
030 |
(–) Použité částky |
IAS 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
||||||||
040 |
(–) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. d) |
||||||||
050 |
Zvýšení xxxxxxxxxxxx částky (v xxxxxxx xxxx) x xxxx změn xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 37 xxxx. 84 písm. x) |
||||||||
060 |
Xxxxxxx xxxxxx |
|||||||||
070 |
Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx) |
XXX 37 xxxx. 84 xxxx. x) |
44.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
44.1&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x závazků x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX slučitelné x XXXX |
Částka |
||
010 |
|||
010 |
Reálná xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx požitků |
IAS 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx x) x xxxx. 142 |
|
020 |
X xxxx: Finanční xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 143 |
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 142 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 142 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 142 xxxx. x) |
|
060 |
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
||
070 |
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) xxx xx) |
|
080 |
Xxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv |
IAS 19 xxxx. 140 písm. x) xxx xxx) |
|
090 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx hodnota) |
IAS 19 xxxx. 63; Xxxxxxx X část 2 xxxx. 136 |
|
100 |
Rezervy na xxxxxxx x penzijních x jiných definovaných xxxxxxx xx skončení xxxxxxxxxx poměru (účetní xxxxxxx) |
XXX 19 xxxx. 63, XXX 1 xxxx. 78 xxxx. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 7 |
|
110 |
Xxxxxxxxx položka: xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx výdajů vykazovaného xxxx xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 140 písm. x) |
44.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx v xxxxxxxxx x plánů definovaných xxxxxxx
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požitků |
||
010 |
|||
010 |
Počáteční xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) bod ii) |
|
020 |
Náklady xx službu x xxxxxx období |
IAS 19 xxxx. 141 písm. x) |
|
030 |
Xxxxxxx náklady |
IAS 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
040 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
050 |
Xxxxxxxx (–) zisky xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) xxx xx) |
|
060 |
Xxxxxxxx (–) xxxxx xxxx ztráty xxxxxxxxxxx ze změn xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 písm. x) xxx iii) |
|
070 |
Zvýšení xxxx (–) snížení xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx |
XXX 19 xxxx. 141 xxxx. x) |
|
080 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 19 odst. 141 xxxx. x) |
|
090 |
Xxxxxxx na xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx |
XXX 19 odst. 141 xxxx. x) |
|
100 |
Xxxxxxx nebo (–) xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx |
XXX 19 xxxx. 141 písm. x) |
|
110 |
Xxxx zvýšení xxxx (–) xxxxxxx |
||
120 |
Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx) |
XXX 19 xxxx. 140 xxxx. x) bod xx); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 138 |
44.3 Doplňující xxxxxxx (týkající xx xxxxxxx xx zaměstnance)
Odkaz xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xx BAD |
Xxxxx na vnitrostátní XXXX slučitelné x XXXX |
Xxxxx xxxxxx |
||
010 |
||||
010 |
Xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 139 xxxx. x) |
Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 139 xxxx. x) |
|
020 |
Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 139x) |
XXXX 2 odst. 44; Xxxxxxx V xxxx 2 xxxx. 139 xxxx. x) |
45.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx ztráty
45.1 Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx portfolia
Odkaz xx vnitrostátní XXXX xxxxxxxx na XXX |
Xxxxx na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x XXXX |
Běžné období |
Změny xxxxxx hodnoty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx |
xx. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx,(5x); XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 20 písm. x) bod i); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx |
xx. 42x xxxx.1 4. xxxxxxxx,(5x); XXX 39 xxxx. 9 |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. x) bod x); XXX 39 xxxx. 55 xxxx. x) |
||
030 |
XXXXX XXXX (–) XXXXXX X XXXXXXXXXX XXXXX X ZÁVAZKŮ X XXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXX XXXX XXXXXX |
xx. 27 Vertikální xxxxxxxxxx odst. 6 XXX |
XXXX 7 xxxx. 20 xxxx. a) xxx x) |
45.2&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx určených x xxxxxxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx na XXX |
Odkaz na xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx x IFRS |
Běžné xxxxxx |
||
010 |
||||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 40 odst. 69; XXX 1 xxxx. 34 písm. a), 98 písm. d) |
||
030 |
Nehmotná xxxxxx |
XXX 38 xxxx. 113-115X; XXX 1 xxxx. 34 xxxx. x) |
||
040 |
Xxxxxxx aktiva |
IAS 1 xxxx. 34 xxxx. x) |
||
050 |
XXXXX XXXX (–) XXXXXX Z XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXX |
XXX 1 xxxx. 34 |
45.3&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx provozní xxxxxx x xxxxxxx
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
Xxxxx na vnitrostátní XXXX xxxxxxxxxx s XXXX |
Xxxxxx |
Xxxxxxx |
||
010 |
020 |
||||
010 |
Xxxxx xxxxxx xxxxxxx hmotných aktiv xxxxxxxxx pomocí xxxxxx xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141 |
XXX 40 odst. 76 písm. x); Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141 |
||
020 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 141 |
XXX 40 xxxx. 75 xxxx. x); Xxxxxxx V část 2 xxxx. 141 |
||
030 |
Operační xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 142 |
XXX 17.50, 51, 56 xxxx. x); Příloha X xxxx 2 xxxx. 142 |
||
040 |
Xxxxxxx |
Xxxxxxx V xxxx 2 odst. 143 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 143 |
||
050 |
XXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-142 |
Xxxxxxx X xxxx 2 xxxx. 141-142 |
46.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx změn vlastního xxxxxxxx
Xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx |
Xxxxxx xxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx |
Xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx hospodaření |
Nerozdělené xxxxx |
Xxxxx x přecenění |
Fondy x xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx první xxxxxxxxxxx |
(–) Xxxxxxx xxxxx |
Xxxx xxxx (–) ztráta xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
(–) Xxxxxx xx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxx |
||||
Xxxxxxxxxx ostatní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxx |
||||||||||||||||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx GAAP xxxxxxxxxx x IFRS |
XXX 1 xxxx. 106, 54 písm. x) |
XXX 1 xxxx. 106, 78 xxxx. x) |
XXX 1 xxxx. 106, Příloha X xxxx 2 xxxx. 15–16 |
XXX 1 xxxx. 106; Příloha X xxxx 2 xxxx. 17 |
XXX 1 xxxx. 106 |
xx. 4 odst. 1 bod 123 XXX |
XXXX 1 xxxx. 30 X5-X8 |
XXX 1 xxxx. 106, 54 xxxx. x) |
XXX 1 xxxx. 106; XXX 32 xxxx. 34, 33; Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 20 |
XXX 1 odst. 106 xxxx. x), 83 písm. x) xxx xx) |
XXX 1 xxxx. 106; XXX 32 xxxx. 35 |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. q), 106 xxxx. x); XXX 27 odst. 27-28 |
XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x), 106 xxxx. x); XXX 27 xxxx. 27-28 |
IAS 1 xxxx. 9 xxxx. x) xxxx. XX6 |
|||||
Xxxxx xx xxxxxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xx XXX |
čl. 4 Xxxxxxx odst. 9 XXX, xx. 22 XXX |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 10 BAD; xx. 4 odst. 1 xxx 124 XXX |
Xxxxxxx X xxxx 2 odst. 15-17 |
Xxxxxxx X část 2 xxxx. 17 |
čl. 42x xxxx. 1 x 5x 4. směrnice |
čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 13 XXX; xx. 4 xxxx. 1 xxx 123 XXX |
xx. 4 Xxxxxxx xxxx. 12 XXX |
xx. 19 xxxx. 1 písm. x) 7. směrnice |
Aktiva xxxxx X xxxx XXX xxxx. 7 x xxxxx D xxxx III odst. 2 4. xxxxxxxx; Xxxxxxx V část 2 xxxx. 20 |
čl. 4 Xxxxxxx xxxx. 14 XXX |
xx. 26 xxxx. 2x XXX |
xx. 21 7. xxxxxxxx |
xx. 21 7. xxxxxxxx |
||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
075 |
080 |
085 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
||||
010 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx přepracováním) |
||||||||||||||||||
020 |
Vliv xxxxx xxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x); XXX 8 xxxx. 42 |
|||||||||||||||||
030 |
Xxxxxx změn xxxxxxxx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x); IAS 1 xxxx. XX6; IAS 8 xxxx. 22 |
|||||||||||||||||
040 |
Počáteční xxxxxxxx (běžné xxxxxx) |
||||||||||||||||||
050 |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
060 |
Xxxxx xxxxxxxxxxx akcií |
IAS 1 xxxx. 106 písm. x) xxx iii) |
|||||||||||||||||
070 |
Emise xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
080 |
Xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
090 |
Xxxxxxxx xxxxx xx vlastní kapitál |
IAS 1 odst. 106 xxxx. d) bod xxx) |
|||||||||||||||||
100 |
Xxxxxxx kapitálu |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
110 |
Xxxxxxxxx |
XXX 1 odst. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXX 32 xxxx. 35 XXX 1 xxxx. XX6 |
|||||||||||||||||
120 |
Xxxxx xxxxxxxxx akcií |
IAS 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXX 32 odst. 33 |
|||||||||||||||||
130 |
Xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii); XXX 32 xxxx. 33 |
|||||||||||||||||
140 |
Xxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) bod iii) |
|||||||||||||||||
150 |
Reklasifikace xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx do vlastního xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx iii) |
|||||||||||||||||
160 |
Převody xxxx xxxxxxxx vlastního xxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
170 |
Xxxxxxx xxxx (–) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx) |
|||||||||||||||||
180 |
Xxxxxx xxxxxx xx xxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 xxxx. x) xxx xxx); XXXX 2 xxxx. 10 |
|||||||||||||||||
190 |
Xxxx zvýšení xxxx (–) snížení vlastního xxxxxxxx |
XXX 1 odst. 106 xxxx. x) |
|||||||||||||||||
200 |
Xxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxx xxxxxx |
XXX 1 xxxx. 106 písm. x) xxxx x) x xx); IAS 1 odst. 81A xxxx. x); IAS 1 xxxx. XX6 |
|||||||||||||||||
210 |
Xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx období) |
PŘÍLOHA X
XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX INFORMACÍ
Obsah
OBECNÉ XXXXXX |
1. |
Xxxxxx |
2. |
Xxxxxxxx |
3. |
Xxxxxxxxxxx |
4. |
Xxxxxx portfolia |
4.1. |
Aktiva |
4.2. |
Závazky |
5. |
Finanční nástroje |
5.1. |
Finanční xxxxxx |
5.2. |
Xxxxxxxx xxxxxxx |
6. |
Xxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx |
XXXXXX K XXXXXXXX |
1. |
Xxxxxxx |
1.1. |
Xxxxxx (1.1) |
1.2. |
Xxxxxxx (1.2) |
1.3. |
Xxxxxxx xxxxxxx (1.3) |
2. |
Xxxxx zisku nebo xxxxxx (2) |
3. |
Xxxxx x xxxxxx výsledku XXXXXXXXXXX (3) |
4. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx nástroje a xxxxx odvětví xxxxxxxxxxx (4) |
5. |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx (5) |
6. |
Xxxxxxxxx úvěrů x jiných pohledávek xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx XXXX (6) |
7. |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx znehodnocení, xxxxx jsou xx xxxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxxxxx (7) |
8. |
Xxxxxxxxx finančních xxxxxxx (8) |
9. |
Úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxx záruky x xxxxxxx přísliby (9) |
10. |
Deriváty (10 x 11) |
10.1. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx |
10.2. |
Xxxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx |
10.3. |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx jako „ekonomické xxxxxxxxx“ |
10.4. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx |
11. |
Xxxxxx opravných xxxxxxx xx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů (12) |
12. |
Xxxxxxx zajištění x xxxxxx (13) |
12.1. |
Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zajištění a xxxxx (13.1) |
12.2. |
Zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx) (13.2) |
12.3. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (hmotná aktiva), xxxxxxxxxx (13.3) |
13. |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx nástroje xxxxxxx xxxxxxx hodnotou (14) |
14. |
Xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx související s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy (15) |
15. |
Xxxxxxxxx vybraných xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (16) |
15.1. |
Úrokové výnosy x náklady podle xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx (16.1) |
15.2. |
Xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx vykázané do xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.2) |
15.3. |
Zisky xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.3) |
15.4. |
Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x obchodování xxxxx rizika (16.4) |
15.5. |
Xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx vykazovanou xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (16.5) |
15.6. |
Xxxxx xxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6) |
15.7. |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x nefinančních xxxxx (16.7) |
16. |
Rekonciliace xxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (XXX) (17) |
17. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (20) |
18. |
Hmotná x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxxxx leasingu (2) |
19. |
Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx hodnot x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx (22) |
19.1. |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx činnosti (22.1) |
19.2. |
Xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (22.2) |
20. |
Podíly x nekonsolidovaných xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (30) |
21. |
Xxxxxxxxx strany (31) |
21.1. |
Xxxxxxxxx xxxxxx: závazky x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (31.1) |
21.2. |
Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxx vznikající xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx (31.2) |
22. |
Struktura xxxxxxx (40) |
22.1. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxx jednotlivých xxxxxxxx“ (40.1) |
22.2. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx: „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“ (40.2) |
23. |
Xxxxxx xxxxxxx (41) |
23.1. |
Hierarchie xxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxxxxx x naběhlé xxxxxxx (41.1) |
23.2. |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (41.2) |
23.3. |
Hybridní xxxxxxxx nástroje neoceňované xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx (41.3) |
24. |
Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (42) |
25. |
Xxxxxxx (43) |
26. |
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx požitků (44) |
26.1. |
Xxxxxx xxxxxxx aktiv a xxxxxxx x plánů xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.1) |
26.2. |
Pohyby xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2) |
26.3. |
Xxxxxxxxxx položky (xxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx) (44.3) |
27. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx zisku nebo xxxxxx (45) |
27.1. |
Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx (45.2) |
27.2. |
Xxxxxxx provozní xxxxxx x xxxxxxx (45.3) |
28. |
Xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (46) |
29. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (18) |
30. |
Expozice x xxxxxx (19) |
PŘEHLED XXXXXXXXX XXXXXXX X ODVĚTVÍ XXXXXXXXXX |
XXXX 1
XXXXXX XXXXXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX
1. |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx k šablonám xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (dále xxx „XXXXXX“), xxxxx xxxx xxxxxxxx x přílohách XXX x XX xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxx uvedeny xxxxxx xxxxxx na šablony xxxxxxxx x přílohách XXX x XX. |
2. |
Xxxxx xxxxxxx x šablonách xx xxxxxxx x xxxxxxx s pravidly xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx platnými x xxxxxxxxxx účetním xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx x čl. 4 xxxx. 1 xxxx 77 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
3. |
Xxxxxxxxx předkládají xxxxx ty xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx:
|
4. |
Pro xxxxx příloh III x XX x xxxxxx x této xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx zkratky:
|
2. KONVENCE
5. |
Pro xxxxx příloh XXX x XX šedé xxxxxx polí značí, xx údaje x xxxxxx xxxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx že xx xxxx možné xxxxxxxxx. V příloze XX značí xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx řádku xxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx příslušná xxxx xx neměly xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx. |
6. |
Xxxxxxx xxxxxxxx x přílohách XXX a XX xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx ověřování, xxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
7. |
Xx-xx x xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, znamená xx, xx tato xxxxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx neznamená xx, že xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. |
8. |
Xxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx, xxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxx xxxxxxxx xxxxxx „(–)“, xxxxxxxxx takto: „(–) Xxxxxxx xxxxx“. |
9. |
X xxxxxx xxxxxxxx polí („XXX“) xxx šablony xxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxxx x xxxxxxxxx XXX x XX xx xxxxx xxxx (xxxxx) xxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxx“, xxxxx xx přidělený xxxxxxx „xxxxxx/xxxxx“. Tento xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxx xxxxx „xxxxxxxxxx konvence“, x xxxxxxxx xx tak xxxxx x každého xxxxx zjistit xxxx xxxxxxxxxxxx atribut „xxxxxx/xxxxx“. |
10. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx konvence xxxxxxx, xx uvedeno x xxxxxxx 1. Xxxxxxx 1 Konvence xxx xxxxxxx atributu „xxxxxx/xxxxx“, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.
|
3. KONSOLIDACE
11. |
Není-li x této xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, jsou xxxxxxx XXXXXX xxxxxxxxxxx x xxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x částí X xxxxxx XX xxxxxxxxx 2 oddílem 2 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx sestavují xxxxxx xx xxx xxxxxxx a společné xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx metod, xxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx konsolidaci:
|
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX PORTFOLIA
4.1. Aktiva
12. |
„Účetním xxxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx seskupené xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxx seskupení xxxxxxx investice xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx „Xxxxxxxx xxxxxxxx, hotovost x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx požádání“ ani xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxxxxx xxxx „x obchodování“, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx „Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx“ x „Xxxxxxx xxxxxxxx xx vyřazovaných xxxxxx určených x xxxxxxx“. |
13. |
Xxx xxxxxxxx xxxxxx xx použijí xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx XXXX:
|
14. |
Xxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx XXXX:
|
15. |
„Xxxxxxxxxxxxxxxx finančními xxxxxx“ xx rozumí xxxxx jako v xxxxx xxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX. Podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xxxxxxxxxx na XXX xx deriváty, xxxxx xxxxxx xxxxxx x zajišťovacímu xxxxxxxxxx, xxxxxxxx v xxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx použitou xxxxxx xxxxxxxxx těchto smluv. Xxxxxxxxx xx své xxxxxxx zahrnou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx tehdy, xxxx-xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx rámcem. |
16. |
V xxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxx „xxxxxx založená xx pořizovací ceně“ xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx pořizovací xxxx s připočtením xxxxxxxxx úroků x xxxxxxxxx ztrát způsobených xxxxxxxxxxxxx xxxxx. |
17. |
Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xxxxxxxxxx na XXX xxxxx xxxx „xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx xxx zahrnutí xxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx portfolií. Toto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx finanční xxxxxx v hodnotě, xxxxx xx xxxxx xxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx hodnota (xxx. aktiva xxx xxxxx pořizovací cenou xxxx xxxxx hodnotou, xxxx xxx XXXXX). |
18. |
Xxxxxxxxx, xxxxxx bylo xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxx finanční nástroje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx XXXX, xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx GAAP založenými xx XXX x x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. |
19. |
„Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“ zahrnují deriváty xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx portfolia x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx
20. |
X xxxxxxx IFRS xx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx účetní xxxxxxxxx:
|
21. |
X případě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx xxx xxxxxxxx závazky xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx:
|
22. |
Xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, aby xxx xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle IFRS, xxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX a x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx používání xxxxxx xxxxxxxx příslušná účetní xxxxxxxxx. |
23. |
„Xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxx XXXX x vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k zajišťovacímu xxxxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX XXXXXXXX
5.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxx
24. |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx vykazovaná na xxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xx účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx úroky. |
25. |
Finanční xxxxxx jsou xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: „xxxxxxxx xxxxxxxx“, „xxxxxxxx“, „kapitálové xxxxxxxx“, „xxxxxxx xxxxx papíry“ x „xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx“. |
26. |
„Xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ xxxx dluhové xxxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx emitované xxxx xxxxx xxxxxx, jež xx xxxxxx xxxxxxxx XXX x XXX xxxxxx považovány xx xxxxx. |
27. |
„Xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx“ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které jsou x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x které xxxxxx cennými xxxxxx; xx této položky xxxxx „xxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx ECB x BSI x xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx jako „xxxxxx“ ve smyslu xxxxxxxx XXX o XXX. „Jiné xxxxxxxxxx, xxxxx nejsou půjčkou“ xxxx blíže xxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxx 1 xxxx 41 xxxx. x) xxxx xxxxxxx. Xxxx „dluhové xxxxxxxx“ xxxxx patří „úvěry x xxxx pohledávky“ x „dluhové cenné xxxxxx“. |
5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxx
28. |
Xxxxxx hodnotou xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zahrnuty xxxxxxx xxxxx. |
29. |
Xxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx kategorií xxxxxxxx: „xxxxxxxx“, „xxxxxx xxxxxx“, „xxxxxx“, „emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ a „xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“. |
30. |
„Xxxxxx“ xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XXX o XXX. |
31. |
„Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx“ jsou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx cenné xxxxxx, xxx nejsou xxxxxxx ve xxxxxx xxxxxxxx ECB x XXX. |
32. |
„Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“ x xxxx zahrnují xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
33. |
X souladu x XXXX xxxx slučitelnými xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy XXXX xxxxx „ostatní xxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx-xx xxxx záruky xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty (odst. 47 xxxx. a) XXX 39) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotou xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. 47 xxxx. c) bod xx) XXX 39). Xxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx „ostatní xxxxxxxx závazky“ xxxxx, xxxx-xx xxxxxxxx do xxxxxxxxx finančních xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx (odst. 4 xxxx. a) XXX 39) nebo xx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx úvěru x úrokem nižším, xxx xx xxxxx xxxxx (xxxx. 4 xxxx. x), odst. 47 písm. d) XXX 39). Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (xxxx. 47 xxxx. x) xxx x) x xxxx. x) xxx x) XXX 39) xxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xx „xxxxxxxx x xxxxxxxxxx záruky“. |
34. |
„Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx“ v xxxx xxxxx zahrnovat xxxxxx xxxxxxx x nevyplacených xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx závazků x xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx operací (splatné xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx datem xxxxxxxxxx). |
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX
35. |
Xx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, použijí xx xxxx odvětví protistran:
|
36. |
Zařazení xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxx dotyčné xxxxxxxxxxx. Klasifikace xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx na xxxxxxx vlastností xxxx xxxxxxxx, xxxxx byl xxx danou xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx významnějším xxxx rozhodujícím. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx kategorie protistrany, xxxx trvalého pobytu/sídla x kódů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností x Xxxxxxxx xxxx (XXXX) mělo xxxxx xxxxxxxxxxx významnějšího xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
XXXX 2
POKYNY X ŠABLONÁM
1. ROZVAHA
1.1. Aktiva (1.1)
1. |
„Xxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a mincí x xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx uvedených xx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx x provádění xxxxxx. |
2. |
„Xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx bank“ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx vybrat xx požádání. |
3. |
„Ostatní xxxxxx xx xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx u xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxx. |
4. |
„Xxxxxxxxx do xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx poměrně konsolidovány. Xxxxxx xxxxxxx investic xxxxxxxxx pomocí ekvivalenční xxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
5. |
Xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xx xxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx „xxxxxxx xxxxxx“. Mezi xxxx ostatní xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, x xx x v xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xx záměrem xxxxxxxxxxx. |
6. |
„Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx k xxxxxxx“ xxxx xxx xxxxxx jako x xxxxx XXXX 5. |
1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx (1.2)
7. |
Xxxxxxx na „penze x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx čistých xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požitků. |
8. |
V rámci XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů XXXX xxxxxxxx xxxxxxx xx „ostatní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxx xx uveden x xxxx. 153 XXX 19. Výdaje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požitky (xxxx. 11 xxxx. x) XXX 19), xxxxx definovaných příspěvků (xxxx. 51 xxxx. x) IAS 19) x xxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxx poměru (xxxx. 169 písm. x) IAS 19) xx uvedou xxxx „xxxxxxx xxxxxxx“. |
9. |
„Xxxxxxxx kapitál xxxxxxx na xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxx danou xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Pod xxxx položku xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx nesplňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu. |
10. |
Závazky, které xxxxxx finančními xxxxxxx x které xxxx xx xxxxxx, že xx nelze xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxx xxxx „xxxxxxx xxxxxxx“. |
11. |
„Xxxxxxx xxxxxxx s vyřazovanými xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx“ mají xxx xxxxxx xxxx x xxxxx XXXX 5. |
12. |
„Rezervní xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx rizika“ xx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x článkem 38 XXX. V xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx v položce „xxxxxxx“, nebo x xxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx „xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx“. |
1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx kapitál (1.3)
13. |
V xxxxx XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx nástroji finančními, xxxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxxxxx IAS 32. |
14. |
„Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxx xxxxx“ zahrnuje účetní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, x referenčnímu datu xxxx nebyl xxxxxxx. |
15. |
„Xxxxxxxxxx xxxxxx složených xxxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx kapitálovou xxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx (tj. xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx) emitovaných danou xxxxxxxxx, xx-xx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx rámcem (xxxxxxxx xxxx složené xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx vloženými xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx). |
16. |
„Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje“ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx nástroji xxxxxxxxxx, kromě „xxxxxxxx“ x „kapitálových složek xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů“. |
17. |
„Ostatní xxxxxxx kapitál“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástroje, xxxxx nejsou nástroji xxxxxxxxxx, xx. xxxxxx xxxxxx xx akcie xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. 10 IFRS 2). |
18. |
X xxxxx XXXX xx slučitelných xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx“ hodnotu xxxxxxxxxx fondů stanovených xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx XXX xxxx xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX, pokud xxxxxx xxxxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. |
19. |
„Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx“ se xxxx na „xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx investic xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků“ x „xxxxxxx“. „Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xx zisku xxxx xxxxxx x minulých xxxxxx. Xxx xxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx. |
20. |
„Xxxxxxx xxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nástroje xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xxxx instituce zpětně xxxxxx. |
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX ZISKU XXXX XXXXXX (2)
21. |
Xxxxxxx xxxxxx xxxx úrokové xxxxxxx x finančních nástrojů x xxxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x reálné hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty se xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxx x xxxxx xxxxxxx „xxxxxxx xxxxx“ nebo „xxxxxxx xxxxxx“ (xxx. „xxxxx xxxxx“), nebo xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx x těchto xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxx. „xxxxx xxxxx“). |
22. |
Xxxxxxxxx vykazují xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
|
23. |
„Úrokové xxxxxx; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko“ x „úrokové xxxxxxx; xxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx riziko“ xxxxxxxx částky týkající xx xxxxxxxx zařazených xx kategorie „xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“, xxxxx slouží xxxx xxxxx úrokového xxxxxx. Xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx náklady x hrubých xxxxxxxx, x xxxxx je xxxxxx xxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx něž xx vztahují. |
24. |
Částky vztahující xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx „x xxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx ekonomického hlediska, xxxxx být xxxxxxxxxx xxxx úrokové výnosy xxxx xxxxxxx, x xxxxx je patrná xxxxxxx xxxx úrokových xxxxxx x nákladů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx součást xxxxxxx: „Úrokové xxxxxx; Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx“ x „Xxxxxxx xxxxxxx; Xxxxxxxx xxxxxxx x obchodování“. |
25. |
„Úrokové xxxxxx – xxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx hotovost, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx určené k xxxxxxx a čisté xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
26. |
„Xxxxxxx náklady – xxxxxxx závazky“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx zahrnuty x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx úrokové xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx určenými x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zvyšování xxxxxx xxxxxxx rezervy x xxxxxxx xxxx nebo xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
27. |
„Xxxxx nebo xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xx ukončované xxxxxxxx“, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx určenými x xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
28. |
Xxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxx vykázané xx xxxxx xxxx xxxxxx xx vykazuje xxx xxxx „xxxxx z xxxxxxxx“ xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo xxxx xxxxxxx xxxxx x ztrát z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx, přidružených x xxxxxxxxxx podniků, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx x xxxxx položky „xxxxx xx xxxxx xxxx (–) ztrátě x xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx“ x x xxxxxxx x XXX 28.10 se u xxxxxxxx účtovaných ekvivalentní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx sníží. V xxxxx XXXX xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx investic xx dceřiných, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x rámci xxxxxxx „podíl xx xxxxx xxxx (–) xxxxxx x investic xx xxxxxxxxx, přidružených x společných xxxxxxx“. |
29. |
X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX zahrnuje xxxxxxxxxxxx „xxxxxxxxxx aktiv x jejich xxxxxxxxxx xxxx“ xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx podle odst. 66 XXX 39. |
30. |
U „xxxxx xxxx (–) xxxxx xx zajišťovacího xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx“ vykazují instituce xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx neefektivnosti zajištění xxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX X XXXXXX VÝSLEDKU XXXXXXXXXXX (3)
31. |
X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx XXXX xx „xxx x xxxxxx související x xxxxxxxxx, xxxxx xx nepřeřazují do xxxxx nebo (–) xxxxxx“, x „xxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x položkami, xxxxx xx xxxxxxxxx do xxxxx nebo (–) xxxxxx“, (odst. 91 xxxx. x) XXX 1, XX6) vykazují xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXX A PODLE XXXXXXX XXXXXXXXXXX (4)
32. |
Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nástroje x xx-xx xx xxxxxxxxxx, xxx podle xxxxxxxxxxx. |
33. |
X xxxxx IFRS či xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v nevyčerpávající xxxxxxxxx („z xxxx“), xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx nástroje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx protistrany. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx („x xxxx“), která xxxxxxxx xxxxx pouze xxxxxxxxxx x specifická xxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
34. |
X xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx vykazují xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx znehodnocených x neznehodnocených xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x datu xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx znehodnocení x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx znehodnocením. |
35. |
V rámci XXXX či xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx“ nebo xxxx „xxxxxx do xxxxxxxxxx“ xxxxxx xxxxx xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx „xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx“, „specifické xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ a „xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx“. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx BAD xx x finančních xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx „neobchodovatelná xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx“ xxxxxx hrubá účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx aktiv. |
36. |
„Specifické opravné xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx kumulovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxx. |
37. |
„Xxxxxxxxxx xxxxxxx položky x portfoliově xxxxxxxxxx xxxxxxxxx aktivům xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ zahrnují xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx kolektivnímu xxxxxxxxxxxx, která xx xxxxxxxx x nevýznamných xxxxx, x xxxxx xxxxx x individuálnímu xxxxxxxxxxxx x u xxxxx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxxxx). Tento přístup xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxx ani vykazování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx jednotlivě xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva. |
38. |
„Opravné xxxxxxx x portfoliu xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx znehodnocení“ zahrnují xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx stanovenému x finančních aktiv, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. X případě „xxxxxxxxxxxx opravných xxxxxxx x portfoliu xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivě bez xxxxxxxxxxxx“ se xxx xxxxx ustanovením xxxx. 59 xxxx. f) XXX 39, XX87 x AG90. |
39. |
Celková hodnota xxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx položky xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
40. |
Xxxxxxx 4.5 xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx „xxxxx x xxxxxx pohledávek“ x „dluhových cenných xxxxxx“, xxxxx spadají xx definice „xxxxxxxxxxx xxxxx“ xxxxxxx v xxxxxxxx 54 xxxx xxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX A XXXXXX XXXXXXXXXX PODLE XXXXXXXX (5)
41. |
„Účetní xxxxxxx“ xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxx produktu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx daných xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx „Xxxxxxxx xxxxxxxx, hotovost x xxxxxxxxxxx bank x ostatní vklady xx požádání“ se xxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx bez xxxxxx xx „xxxxxx xxxxxxxxx“, x němž xxxx zahrnuty, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx produktů:
|
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXX X JINÝCH XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXX PODLE XXXX XXXX (6)
42. |
Hrubá xxxxxx hodnota xxxxx x jiných pohledávek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx kódů uvedených x xxxxxxxx XXXX (xxx. xxxx NACE) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
43. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx dlužníkem xx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx 36 části 1. |
44. |
Xxxx XXXX se vykazují xx úrovni xxxxxxx xxxxxx třídění (podle „xxxxx“). |
45. |
X dluhových xxxxxxxx xxxxxxxxx naběhlou hodnotou xxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx ostatního xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx „xxxxxx účetní xxxxxxxx“ xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx „kumulovaných xxxxx xx xxxxxxxxxxxx“. U xxxxxxxxx nástrojů v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xx „xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx“ rozumí xxxxxx hodnota xxxxxxxxx x „xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx hodnoty x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx“. |
46. |
„Xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx“ xx xxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx oceněných xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx hodnotou prostřednictvím xxxxxxxxx úplného výsledku xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxx reálné hodnoty x titulu úvěrového xxxxxx“ xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty. „Kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxxxx x xxxxxx 36 x 37 a „xxxxxxx položky x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx“ xxxxxxxxxx x xxxx 38, nezahrnuje však xxxxxxx „xxxxxxxxxxxx xxxxxx“, xxxxx xxxx definovány x xxxx 49. |
7. FINANČNÍ XXXXXX PODLÉHAJÍCÍ ZNEHODNOCENÍ, XXXXX XXXX XX XXXXXXXXXX XXXX XX XXXXXXXXXXXXX (7)
47. |
Xxxxxxx nástroje, xxxxx xxxx k xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxxxx xx splatnosti, ale xxx znehodnocení, xx xxxxxxxx x účetních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxx IFRS či xxxxxxxxxxxx vnitrostátních xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx: „realizovatelná xxxxxxxx xxxxxx“, „úvěry x xxxx xxxxxxxxxx“ x „finanční xxxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti“. Xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xx XXX xx xxxxx o tato xxxxxx xxxxxxxxx: „xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nástroje x xxxxxxxxxx xxxx“ x „xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva“. |
48. |
Aktiva xx xxxxxxxx xx aktiva xx splatnosti xxxxx, xxxx protistrany xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxxxxxxxxxx xx vykazuje xxxxxxxx od aktiv xx xxxxxxxxxx. |
49. |
Xxxxxxx „kumulované xxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xx období xx splatnosti x xxxxx xxxxxxxxx nástrojů, xxxxx daná xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx považuje za xxxxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxx jsou xxxxxxxx. Xxxx částky xx vykazují až xx úplného zániku xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx (podle data xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, prominutí xx xxxxxx xxxxxx) nebo xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
50. |
X „odpisům“ může xxxxx xxxxx snížení xxxxxx xxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx zisku nebo xxxxxx, xxx i xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx položek xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx oproti xxxxxx hodnotě finančních xxxxx. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXX (8)
51. |
Xxxxxxx „xxxxxx“ xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jako x xxxxxxxx ECB x XXX, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxx XXX x XXX x xxxxxxxxx podle protistrany. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx úsporné xxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx podléhají xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx x které xx svými xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx klasifikovány xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx. |
52. |
„Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
53. |
S xxxxxxxxxxx „xxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxxx týmž xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx klasifikovány xxxx „emitované dluhové xxxxx papíry“, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx jako „xxxxxx“. |
54. |
Xxxxxxx 8.2 zahrnuje účetní xxxxxxx „vkladů“ a „xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx“, xxxxx odpovídají xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x členění podle xxxxxxxx xxxxxxxxx. Nástroje xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxxxxx dluhu“ představují xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx poté, co xxxx uspokojeny všechny xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx XXX x BSI). |
9. ÚVĚROVÉ PŘÍSLIBY, XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX (9)
55. |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnují xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
56. |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx úvěrových příslibech, xxxxxxxxxx zárukách x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zahrnují xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx i přísliby xxxxxxxxxxxxx. |
57. |
„Xxxxxxx xxxxxxxx“ xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx základě má xxx za xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx poskytnut xxxx, xxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx lze xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx „xxxxxxx xxxxxxxx“ jsou xxxxxxxxxxxxx následující položky xxxxxxx v xxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
|
58. |
„Xxxxxxxx xxxxxx“ xxxx smlouvy, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx držiteli xxxxxx záruk xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx toho, že xxxxxx xxxxxxx neprovedl x souladu x xxxxxxxxx nebo upravenými xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx ve xxxxx xxxx splatnosti. X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx. 9 XXX 39 x x IFRS 4.X. Xxxx „xxxxxxxx xxxxxx“ xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:
|
59. |
„Xxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx:
|
60. |
X rámci XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX se x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx neměly být xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
|
61. |
„X xxxx: x selhání“ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx záruk x xxxxxx příslibů, x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx ve xxxxxx článku 178 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
62. |
X xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx „xxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx riziku xxx zohlednění xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxxx posílení. Xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx finančních xxxxx se nominální xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx musel zaplatit, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx. |
63. |
X xxxxxxx 9.2 xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxx hodnota xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxxxxx přislíbila xxxxxx. X xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx výše xxxxxx“ rovna xxxxxxxx xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, kdyby xxxx záruka xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxx získanou xxxxxxxx xxxxxx více xxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxx jednou; xxxxxxxx xxxxxx se xxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxx je z xxxxxxxx xxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxx. |
10.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX (10 X 11)
64. |
Xxxxxx hodnota x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x obchodování x derivátů x xxxxxxxxxxxxx účetnictví xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxx (xxxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx) x xxxx produktu. |
65. |
Deriváty k xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx struktuře xxxxx xxxx rizika, xxxxx xxxxxxxxx. |
66. |
Xxxxxxxx, xxxxx xxxx součástí xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx 10 x 11 xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx hostitelské xxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxx neuvádí. Xx-xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx „x xxxxxxxxxxx“ xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx (a vložené xxxxxxxx se xxx x xxxxxxxxx 10 x 11 xxxxxxxxxx). |
10.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx xxxxxx
67. |
Xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xx následujících xxxxxxxxx podle xxxxxx:
|
68. |
Má-li xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx než xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx nástrojů. X derivátů x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx pořadí:
|
10.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
69. |
„Xxxxxx xxxxxxxx“ je x xxxxx derivátů (zajišťovacích x obchodních) xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxx kladnou reálnou xxxxxxx (xxxxx xxx xxxx), jsou „xxxxxxxx xxxxxx“, xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (nižší než xxxx), xxxx „xxxxxxxx xxxxxxx“. „Xxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx hodnotou („xxxxxxxx aktiva“) x xxxxxx xxx deriváty, xxxxxxx reálná xxxxxxx xx záporná („xxxxxxxx xxxxxxx“). X xxxx xxxxxxxxxxx zaúčtování je xxxxxxx podle své xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx jako „finanční xxxxxxx“ nebo jako „xxxxxxxx závazek“. Po xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxx, jak xx xxxxxx hodnota xxxxxxxx zvyšuje xxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx být pro xxxxx instituci buď xxxxxxxx (xxxxxxx je xxx klasifikován jako „xxxxxxxx aktivum“), anebo xxxxxxxxxx (derivát xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx závazek“). |
70. |
„Jmenovitá xxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx uzavřených xxxxx, které xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Při stanovení xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx zejména xxxx xxxx:
|
71. |
Ve xxxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx xx na xxxxxx řádku xxxxxxxxx xxxxxxx uvádí xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx všech xxxxx, xxxxxxx je xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x to xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxx xxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx závazky. Xxxxxxxx xx xxxxxxx jmenovité xxxxxxx xxx xxxxxx xx to, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx rovna nule. X jmenovitých hodnot xxxx povoleno provádět xxxxxxxxx. |
72. |
„Xxxxxxxxx hodnota“ se xxxxxxxx jako „celkem“ x „x xxxx: xxxxxxx“ pro xxxx xxxxxxx xxxxxxx: „OTC xxxx“, „xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx trzích“, „komodity“ x „ostatní“. Položka „x xxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx jmenovité xxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxx) xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx (držitelé xxxx) xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx opci, x x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xx jejichž xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) prodala (xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxx). |
10.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx klasifikované xxxx „xxxxxxxxxx zajištění“
73. |
Deriváty, xxxxx xxxxxx skutečnými xxxxxxxxxxxxx nástroji xx xxxxxx XXX 39, xx xxxx být xxxxxxxx xx portfolia „x xxxxxxxxxxx“. Xxxxx xxxxx pro xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx, xxxxx nesplňují požadavky XXX 39 xxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x rovněž xxx deriváty vázané xx xxxxxxxxxx kapitálové xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. |
74. |
Xxxxxxxx „x obchodování“, xxxxx xxxxxxxx definici „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, se xxxxxxxx zvlášť pro xxxxx xxx xxxxxx. Xx položky „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“ patří xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxx „x xxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx portfolia xx smyslu definovaném x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 86 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx. |
10.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxxxxxx
75. |
Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx držených x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx těchto xxxxxxxxx:
|
76. |
Xxxxx těchto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx XXX xxxxxxxx xxx ohledu xx xxx rizika, xxxxx xx x xxxx spojeno. X xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx protistrana xxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxx kontraktu (xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx). |
11.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXX XXXXX X XXXXXX ÚVĚROVÉHO XXXXXX X XXXXXXXXXXXX KAPITÁLOVÝCH XXXXXXXX (12)
77. |
„Zvýšení xxxxxxxxx xxxxxxxxxx částek na xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx“ se xxxxxx x případě, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxxxxxxxxx xxxxxxx čisté xxxxxxx, xxxx v případě, xx pro xxxxx xxxxxxxxx xx protistranu xx xxxxxx xxxxx xx znehodnocení za xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx. „Xxxxxxx xxxxxxxxx rezervováním xxxxxx xx odhadované xxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxx xxxxxx“ se xxxxxx x případě, že xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx znamená xxxxx xxxxxx, tedy x případě, že xxx danou kategorii xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx. |
78. |
Xxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx 50 této xxxxx, „xxxxxx“ xxx xxxxxxx xxx tak, xx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxx opravné položky), xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx k danému xxxxxxxxxx xxxxxx. „Xxxxxxxx xxxxxxxxxx odčerpáním částek xxxxxxxxx na opravné xxxxxxx“ se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx výše xxxxxxxxx položek, x xxxxx xxxxx x xxxxxxxx „xxxxxx“ xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx období x návaznosti xx xx, xx příslušné xxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xx nedobytné. „Xxxxxx hodnot zanesených xxxxx do xxxxx xxxx ztráty“ xxxx „xxxxxx“ xxxxxxxxx během xxxxxx xxxxxx přímo x hodnoty příslušného xxxxxxxxxx xxxxxx. |
12.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX ZAJIŠTĚNÍ X XXXXXX (13)
12.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx x jiných xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx x xxxxx (13.1)
79. |
Xxxxxxx x záruky xxxxxxx xxxxx x jiné xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx: xxxxxxxxxxx úvěrů x xxxxxxx zajištěných xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Úvěry a xxxx pohledávky xx xxxxxxxx podle xxxxxxxxxx. |
80. |
X xxxxxxx 13.1 xx xxxxxx „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx“. Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx 13.1 xxxxxxxxxx xxxxxx představující xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěru. |
81. |
V xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx typu xxxxxx xx xxxxxxx xxxx definice:
|
82. |
X xxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx současně xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx, se „xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx výše xxxxxxxxx xxxx záruky“ xxxxxxx xxxxx kvality zajištění x tím, xx xx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx. |
12.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx převzetím během xxxxxx (xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx) (13.2)
83. |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx mezi xxxxxxxx a koncem xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx zůstává k xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxxxx x xxxxxxx. |
12.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx aktiva), xxxxxxxxxx (13.3)
84. |
„Xxxxxxxxxx (hmotných xxxxx)“ xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx „pozemky, xxxxxx a xxxxxxxx“. |
13.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXXXX HODNOTY: FINANČNÍ XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX (14)
85. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxx reálnou hodnotou x souladu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxx 72 IFRS 13. |
86. |
„Xxxxx xxxxxx hodnoty xxx xxxx období“ xxxxxxxx zisky x xxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nadále xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx. Xxxx zisky x xxxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx ztráty, xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx před xxxxxxxx. |
87. |
„Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx zisky x ztráty xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx výši xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx. |
14.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX X FINANČNÍ XXXXXXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXX (15)
88. |
Xxxxxxx 15 xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, z xxxxx některé xxxx xxxxxxx nesplňují podmínky xxx xxxxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxx xx instituce xxxxxx příslušná xxxxx. |
89. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx příslušná xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, nikoli podle xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx. |
90. |
Xx xxxxxxx „xxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx“ se xxxxx xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, xxx odúčtovaných xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dohledu, xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxx xxxxxxx xxxx xx sekuritizovanými pozicemi xxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 109 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, xxxxxxx bylo x xxxxxxx x články 243 a 244 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx riziko. |
91. |
„Dohody x zpětném odkupu“ („xxxx“) xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx danou xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxx xx pevnou xxxx xx stanovenému xxxxxxxxx datu. Xx „xxxxxx x zpětném xxxxxx“ („xxxx“) xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx dochází x dočasnému převodu xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, které xxxxxxxxx získá xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx („dočasného nabyvatele“), xx xxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxx o xxxxxxx odkupu aktiv“ x těch případech, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zpětné operace, x xxxxx pouze xxxxxxx xxx xxxxxx. Xxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx, xxxx něž xxx xxxxxxx:
|
92. |
„Dohody x xxxxxxx odkupu“ („xxxx“) a „xxxxxxxx xxxx xxxxxxx“ („xxxxxxxx xxxx“) xxxxxxxx hotovost, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxx. |
93. |
X rámci xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxx x xxxxxxxxxx převedených xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (ztráty) xxxxxxxxx danou položkou xx xxxxxx zisku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx „xxxxxxx xxxxxxxxxx“, do xxxxxxx byla xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva zahrnuta xxxx xxxxxx odúčtováním. |
15. STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXX XXXX ZTRÁTY (16)
94. |
X vybraných xxxxxxx xxxxxx zisku nebo xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (xx výnosů) x xxxxx (xx xxxxxxx). |
15.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxx a náklady xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx (16.1)
95. |
Úroky xx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx finanční x xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxxx z derivátů x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx deriváty k xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx šablony 16.1 xx xxxxxx xxxxxx považují za xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx všechny xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx „deriváty – xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx“, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx úrokového xxxxxx. |
96. |
Xxxxx x derivátů x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx x obchodování, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx“, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx výnosů x nákladů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, avšak xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx. |
15.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x závazků xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykázané xx zisku xxxx xxxxxx podle xxxxxxxx (16.2)
97. |
Xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx, se xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx portfolia. U xxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx mezi xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
15.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx (16.3)
98. |
Zisky nebo xxxxxx z finančních xxxxx x závazků x obchodování xx xxxxxxxx podle xxxx xxxxxxxx; xxxxx položka xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxx x xxxxxx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
15.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (16.4)
99. |
Xxxxx x xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x obchodování xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxx xxxxxxx x xxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx rizika xx.) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x ztráty x kurzových xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx, x níž xxxx uvedeny ostatní xxxxx a ztráty xxxxxxxx z xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Zisky a xxxxxx z xxxxx x závazků, jež xxxxxxx mezi xxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx:
|
15.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx nástroje (16.5)
100. |
Xxxxx a xxxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, xx rozčlení xxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x nerealizovanou xxxxxxx x částku xxxxxxxxxxx změnu reálné xxxxxxx, k níž xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx rizika (xxxxxxx xxxxxxx riziko xxxxxxxx xxxx emitenta). |
15.6. Zisky xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (16.6)
101. |
Xxxxx x xxxxxx ze xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxx podle typu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotek. Xxxxx x ztráty xxxxxx xx reálnou xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
15.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv (16.7)
102. |
„Xxxxxxxxx“ xx vykazují x xxxxxxx, že v xxxxx účetním xxxxxxxxx xx hlavní xxxxxxxxx xxxxx vede xxxxx xxxxxxxxxxxx xx dané xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx výdajů. „Reverzování“ xx vykazuje x xxxxxxx, že v xxxxx xxxxxxx portfoliu xx xxxxxx kategorii xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx příjmů. |
16. REKONCILIACE XXXXXX XXXXXXXXXXX A OBEZŘETNOSTNÍ XXXXXXXXXXX (XXX) (17)
103. |
„Účetní xxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx x nominální hodnoty xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx použití účetního xxxxxxx konsolidace, xxx. xxx, xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx. |
104. |
X xxxx šabloně xxxxxxx „xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx. |
105. |
„Xxxxxx vázaná xxxxxxxxxx x pojistnými xxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxx x případně xxx aktiva vztahující xx k xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
106. |
„Xxxxxxx xxxxxx pojistnými x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx pojistnými a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
17.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXX XXXXXXXXX (20)
107. |
Xxxxxxx 20 xx xxxxxxxxx x případě, xx instituce překročí xxxx xxxxxxx v xx. 5 xxxx. 1 písm. a) xxxx iv). Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx činností v xxxxxxxxx 20.1 x 20.3 xxxxxxxxx mezi „xxxxxxxxxx“ x „zahraničními xxxxxxxxx“. „Místem“ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, ke xxxxxxx xx vztahuje xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxxxxx; u xxxxxxx xx „místem“ xxxxxx xxxxxxxxxx, do xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jejich xxxxx. Xxx tyto xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx“ činnosti vykázané x xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx sídlo. |
108. |
Šablony 20.4 xx 20.6 xxxxxxxx xxxxxxxxx „podle xxxxxxxxxxxx xxxx“ xx xxxxxxx sídla xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx zemích, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx své xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx organizacím xx nepřiřazují xxxx xxxxx instituce, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx „Xxxxxxx xxxx“. |
109. |
X xxxxxxx 20.4 xxxxxxxxxx xx na xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx „xxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxxx 45 xxxxx 2. U derivátů x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx hodnotě. Xxxxxxx „x toho: xxxxxxxxx“ xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx se vykazuje xxxxx bodů 145 xx 157 xxxx xxxxxxx. Dluhová úleva xxxxxxxx xxxxxxx „dluhové“ xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx 19, xx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxx 163 xx 179 této xxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxx 20.6 xx xxxxxx „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx“ x xxxxxxxx kódů xxxxxxxxxxx klasifikace xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v Xxxxxxxx xxxx (XXXX). Kódy XXXX xx xxxxxxxx xx úrovni prvního xxxxxx xxxxxxx („podle xxxxxx“). |
18.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX A XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXX (2)
110. |
Xxx xxxxx výpočtu xxxxxxx xxxxxxx uvedené x xx. 9 xxxx. x) xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx byla xxxxx institucí (pronajímatelem) xxxxxxxxx xxxxxx stranám xx xxxxxxx dohod, xxxxx splňují kritéria xxxxxxxxxx leasingů platná x příslušném účetním xxxxx, vydělí xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx hmotných xxxxx. |
111. |
X xxxxx IFRS xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů GAAP xx xxxxxx, která xxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx formou xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxx, xx se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
19.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXXXXXXX XXXXX, ÚSCHOVA X XXXXXX XXXXXX X XXXXX XXXXXXXX FUNKCE (22)
112. |
Xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx. 9 xxxx. x) xx x položce „xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx“ uvede xxxxxx xxxxxxxxxxx absolutní xxxxxxx xxxxxxx xxxx „xxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxx“ x „xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx“. Xxx xxxxx xxxxx xx x položce „xxxxx xxxx“ xxxxx částka xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx „xxxxxxxxx xxxxxx“ x „xxxxxxxxx xxxxxxx“. |
19.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx x xxxxxxxx x provizí a xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx (22.1)
113. |
Xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx x provize xx xxxxxxxx xxxxx xxxx činnosti. X xxxxx XXXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx GAAP xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x poplatků a xxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx:
|
114. |
Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxxx spojovat x xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx; xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx a odepisují xx xx xxxxx xxxx xxxxxx po xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, x xx x použitím metody xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx (xxx odst. 43 XXX 39). |
115. |
Transakční náklady, xxxxx lze xxxxx xxxxxxxx x akvizicí xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx „zisků nebo xxxxx z finančních xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx, x xxxxx výši“ xxxx „xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx, x xxxxx xxxx“. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x jsou xxxxxxxx vykázány xx xxxxx xxxx xxxxxx. |
116. |
Xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx a xxxxxxx xx poplatky x xxxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:
|
19.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxx služeb (22.2)
117. |
Xxxxxxxx xxxxxxx spojená x obhospodařováním aktiv, xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx:
|
20.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX (30)
118. |
„Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx“ xx xxxxxx součet xxxxxx xxxxxxx úvěru x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nekonsolidovaným strukturovaným xxxxxxxxx x účetní xxxxxxx držených xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx subjekty. |
21. SPŘÍZNĚNÉ XXXXXX (31)
119. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx částky x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx rozvahových a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx je protistranou xxxxxxxxx strana. |
120. |
Transakce xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx stavy xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx „dceřiné podniky x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x dceřinými xxxxxxx, xxxxx xxxxxx eliminovány xxx xxxxx, že xxxxxxx podniky xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace, xxxx proto, že x souladu x xxxxxxx 19 xxxxxxxx x kapitálových požadavcích xxxx dceřiné xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jako nepodstatné, xxxx proto, že x případě xxxxxxxxx, xxxxx jsou součástí xxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxx podniky součástí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx dané xxxxxxxxx. X položce „xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx“ instituce uvádějí xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniků v xxxxx skupiny, do xxx xxxxxxxxx subjekt xxxxxx, pakliže xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
21.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx strany: xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (31.1)
121. |
X „přijatých xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx“ xx vykazovaná xxxxxx xxxxxxx „nominální xxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, „xxxxxxxxx akceptovatelné xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx“ x xxxxxxxxx finančních xxxxx x „xxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
21.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx: xxxxxx x xxxxxxx vznikající xx xxxxxxx transakcí x těmito xxxxxxxx (31.2)
122. |
„Xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxxxxx nefinančních xxxxx“ xxxxxxxx veškeré xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx nefinančních xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx transakcí se xxxxxxxxxxx stranami. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxx nefinančních aktiv, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx stranami a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx xxxxx nebo xxxxxx“:
|
22.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXX (40)
123. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx podrobné xxxxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podnicích xxxxxx x xxxx vykazování. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx podniky bez xxxxxx na typ xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx. X oblasti působnosti xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx „xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxx“, „xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx“, „xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx“ x xxxxxxx xxxxx – xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x držení. |
22.1. Struktura xxxxxxx: „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“ (40.1)
124. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxx odděleně „podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“:
|
22.2. Struktura skupiny: „xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“ (40.2)
125. |
Xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxxxx xxxxxxxx „podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx“:
|
23.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX (41)
23.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty: xxxxxxxx xxxxxxxx v naběhlé xxxxxxx (41.1)
126. |
X této xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx o reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx použití xxxxxxxxxx xxxxx odst. 27 X XXXX 7. |
23.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx ocenění reálnou xxxxxxxx (41.2)
127. |
X xxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx týkající se xxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx ztráty. X položce „hybridní xxxxxxxxx“ xx uvádí xxxxxx xxxxxxx hybridních xxxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxx xxxx xxxxx do xxxxxx xxxxxxxx portfolií, xxx. xx xx x ní uvádějí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x celém svém xxxxxxx. |
23.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty (41.3)
128. |
V xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx finančních nástrojích x výjimkou hybridních xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx do xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxx ocenění xxxxxxx xxxxxxxx“, které se xxxxxxxx x xxxxxxx 41.2. |
129. |
X portfoliu „x xxxxxxxxxxx“ se xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxx x obchodování“ xxxx „xxxxxxxx závazky x xxxxxxxxxxx“, tzn. xx xx x xx xxxxxxx neoddělené xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxxx. |
130. |
Xx xxxxxxxxx xxxxxxx se x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx uvádí xxxxxx hodnota hostitelských xxxxx, které xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx x xxxxxxx příslušným účetním xxxxxx vykáží x xxxxxxxxx 10 x 11. |
24.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX X XXXXXXXX XXXXXX: XXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX (42)
131. |
„Xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxx“, „xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx“ a „jiná xxxxxxxx xxxxxx“ xx xxxxxx xxxxx kritérií xxxxxxxxx při oceňování xxxxxx xxxxxxx. |
132. |
„Xxxx xxxxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx všechna xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx goodwillu. |
25. REZERVY (43)
133. |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx sesouhlasení xxxxxx hodnoty xxxxxxx „xxxxxxx“ xx začátku x xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx. |
26.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX (44)
134. |
Xxxx šablony xxxxxxxx kumulované xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požitků xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx-xx xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, vykáže xx xxxxxxxx částka xxxxxxxxxxxx xxxx plánům. |
26.1. Složky xxxxxxx aktiv x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.1)
135. |
V xxxxxxx „xxxxxx čistých xxxxx x závazků x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xx xxxxx xxxxxxx kumulované xxxxxxxx xxxxxxx všech xxxxxxx xxxxxxx (aktiv) definovaných xxxxxxx x xxxx xx náhradu (xxxx. 140 xxxx. x) x x) XXX 19). |
136. |
Xxxxxxx „xxxxx aktiva x definovaných xxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx hodnotu xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx v rozvaze, xxx uplatnění mezních xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx. 63 IAS 19. Částka xxxxxxx x této xxxxxxx x částka xxxxxxx x xxxxxxxxxx položce „xxxxxx xxxxxxx jakéhokoli xxxxx na náhradu xxxxxxxx xxxx xxxxxxx“ xx uvedou x xxxxxxxxx položce „xxxxxxx xxxxxx“. |
26.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (44.2)
137. |
„Xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx a konečných xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Účinky xxxxxxx xxxxxxx uvedených v xxxx. 141 IAS 19 xxxxx daného xxxxxx xx uvádějí xxxxxxxxxx. |
138. |
Xxxxxxx „xxxxxxxxx zůstatku (xxxxxxxx xxxxxxx)“ v xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx x definovaných xxxxxxx je rovna „xxxxxxxx hodnotě závazků x xxxxxxxxxxxx požitků“. |
26.3. Doplňující xxxxxxx (xxxxxxxx se xxxxxxx xx zaměstnance) (44.3)
139. |
Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xx zaměstnance xx použijí xxxx xxxxxxxx:
|
27. STRUKTURA XXXXXXXXX XXXXXXX XX XXXXXX XXXXX XXXX XXXXXX (45)
27.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx nebo xxxxxx x odúčtování xxxxxxxxxxxx xxxxx jiných xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx (45.2)
140. |
Xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx než xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx; v xxxxx řádkové položce xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx (jako xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxx), xxxxx xxxx odúčtováno. |
27.2. Ostatní xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx (45.3)
141. |
Ostatní xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx položek: úpravy xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx oceněné xxxxxx xxxxxx oceňování reálnou xxxxxxxx; xxxxxx x xxxxxxxxx x přímé xxxxxxxx výdaje xxxxxxx x investic xx xxxxxxxxxxx; xxxxxx a xxxxxx vzniklé xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx investic do xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx výnosy x xxxxxxx. |
142. |
„Xxxxxxxx leasing xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetku“ xxxxxxxx xx xxxxxxx „xxxxxx“ xxxxxx, xxxxx xxxx instituce získala, x xx sloupci „xxxxxxx“ xxxxxx vzniklé xxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx leasingu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx klasifikovaná xxxx xxxxxxxxxx nemovitý xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx se xxxxxx x položce „xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx výdaje“. |
143. |
Zisky xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx investic do xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx sníženou x xxxxxxx na xxxxxx xx vykáží xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x položce „xxxxxxx xxxxxxxx výnosy; jiné“ xxxx „xxxxxxx provozní xxxxxxx; jiné“. |
28. VÝKAZ XXXX XX XXXXXXXX XXXXXXXX (46)
144. |
Xx výkazu xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxx xxxxxx vlastního kapitálu xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx – xx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx) x xx xxxxx období (konečný xxxxxxxx). |
29.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXX (18)
145. |
Xxx xxxxx xxxxxxx 18 xxxx nevýkonné xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:
|
146. |
Uvedená kategorizace xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx bez ohledu xx zařazení xxxxxxxx xxxx expozice x xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x souladu x článkem 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
147. |
Xxxxxxxx, x xxxxx xx xx xx xx, xx xxxxx x selhání xxxxx článku 178 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx, x xxxxx bylo xxxxxxxx znehodnocení podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx považují xx xxxxxxxxx expozice. Xxxxxxxx s „xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx znehodnocení“ uvedené x bodě 38 xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx nevýkonné xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxx nevýkonné expozice. |
148. |
Expozice xx xxxxxx v xxxx své xxxx x xxx zohlednění xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zajištění. Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx x souladu s xxxxxxx 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
149. |
Xxx xxxxx šablony 18 xxxxxxxx „xxxxxxxx“ xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx) x podrozvahové xxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Podrozvahové xxxxxxxx xxxxxxxx tyto odvolatelné x neodvolatelné xxxxxxx:
|
150. |
Pro xxxxx xxxxxxx 18 xx xxxxxxxx „xx xxxxxxxxxx“, xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx částka xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxxxxx. |
151. |
Xxx xxxxx šablony 18 se „xxxxxxxxx“ xxxxxx dlužník xx xxxxxx xxxxxx 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
152. |
Xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx jmenovité xxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx x expozicím, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx realizace xxxxxxxxx. |
153. |
Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozice xx své xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx protistranou („zaručeným xxxxxxxxx“) využita, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx kritéria pro xx, xxx xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 145. Xxxxx xx zaručený xxxxxxx x xxxxxxxx x platbou částky xxxxxxx podle smlouvy x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kritéria xxx xxxxxxxxx expozice. |
154. |
Expozice xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx 145 se kategorizuje xxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx („ve xxxxxxx x xxxxxxxxx“), nebo xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxx vůči danému xxxxxxxxxx („xx xxxxxxx x xxxxxxxxx“). Xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx se xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx postupy:
|
155. |
Xxxxx xx instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx než 90 dnů xx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx než 20&xxxx;% xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxx rozvahových xxxxxxx xxxx tomuto xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, posoudí xx rovněž xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx ostatním xxxxxxxxx xxxxxxx, nejsou-li xxx považovány za xxxxxxxxxxxx nebo x xxxxxxx xxxxx článku 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx expozic ovlivněných xxxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx protistrany. |
156. |
Má se xx xx, xx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx nevýkonná, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x když xxxxxxxx již xxxxxxx xxxxxxxx kritéria, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx „xxxxxxxxxxxx“ a „x xxxxxxx“ xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx rámce, respektive xxxxxx 178 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
157. |
Xxxx-xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, má xx xx xx, xx xxxxxxx expozice xxx xxxxxx nevýkonné, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
Xxxxxxx specifické xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx, xxxxxxxxxx článku 178 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
158. |
Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xx xxxxxxxxxx po xxxx kratší xxx 90 dnů, xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxx. |
159. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxx po xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx, které xxxxxx xx splatnosti xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx 90 xxx, xxxx však xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx vykáží xx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxx x pravděpodobnost xxxxxxxxxx xxxx částky, xx xxxxxxx do xxxxxxxxxxxx období po xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx uplynul. |
160. |
Následující xxxxxxxx xx xxxxxx ve xxxxxxxxxx sloupcích:
|
161. |
Xxxxx x „xxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx“ x „kumulovaných xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx úvěrového xxxxxx“ se xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx 46. „Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx“ xx rozumí snížení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx – buď xxxxx, xxxx prostřednictvím opravných xxxxxxx. Kumulované xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx znehodnocení xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx ztráty x xxxxxxxxx expozic. „Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx rizika“ xx xxxxxxxx pro expozice x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx xx xxxxx xxxx ztráty x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
162. |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx v xxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxx přijaté x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxx 79 xx 82. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx x finanční xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx související xxxxxxxx. |
30.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXX X XXXXXX (19)
163. |
Pro xxxxx šablony 19 xxxx xxxxxxxx x xxxxxx dluhovými smlouvami, xx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx dlužníkovi, xxxxx xx xxxx x xxxxxxxxx xxxx bude xxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx („xxxxxxxx xxxxxx“). |
164. |
Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x těchto xxxxx:
Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx. |
165. |
Xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx:
|
166. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která, xxxx-xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx změnit xxxxxxxx xxxxxxx („začleněná xxxxxxxxxx x xxxxx“), xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ustanovení xxxxxxx x xxxxx x xxxxxx, že xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx. |
167. |
„Xxxxxxxxxxxxxx“ xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx smluv x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx částečného splacení xxxxxx xxxxxxxxx smluv, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx dlužník schopen xxxxxxx. |
168. |
Xxx účely xxxxxxx 19 xxxxxxxx xxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxx fyzické x xxxxxxxxx xxxxx xx skupině xxxxxxxx, xxxxx spadají do xxxxxxxx rozsahu konsolidace. |
169. |
Pro xxxxx xxxxxxx 19 xxxxxxxx xxxxx „xxxx“ xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx x odvolatelné x xxxxxxxxxxxxx poskytnuté xxxxxxx přísliby, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx. |
170. |
Xxx xxxxx xxxxxxx 19 xx pojem „expozice“ xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx „xxxx“ v xxxx 169. |
171. |
Pro účely xxxxxxx 19 se „xxxxxxxxx“ xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy. |
172. |
Expozice xx považují xx xxxxxxxx x xxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx shovívavost, x to xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx splatnosti, xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxx xxxx jako xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx článku 178 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx expozice x úlevou, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx považují xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx:
|
173. |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xx vlastnictví xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx úlevy, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
174. |
Xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyvratitelná xxxxxxxx, xx došlo x xxxxx:
|
175. |
Xxxxxxxx obtíže xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x bodě 168. Xx xxxxxxxx x úlevou xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xx xxx xxxx xxxxxxxxx opatření xxxxxxxx xx xxxxx. |
176. |
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx s xxxxxx xx xxxxx, xxxx-xx xxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxx:
|
177. |
Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 176 xx xxxxx zkušební xxxx splněny, považuje xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx době, dokud xxxxxxx všechny podmínky xxxxxxx. Xxxx podmínky xx posuzují xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx. |
178. |
Xxxxxxxx x úlevou může xxx považována za xxxxxxxx xxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx týkající se xxxxx, xxxxx je xxxxxxx jedna x xxxxxx xxxxxxxx:
|
179. |
Xxxx-xx na xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xx zkušební xxxx uplatněna další xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxx, nebo bude-li xxxx xxx 30 xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx se jako xxxxxxxxx. |
180. |
„Xxxxxxx expozice x xxxxxxxxxx týkajícími se xxxxx“ zahrnují xxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx kritéria xxx xx, aby xxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxx. Xxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx „nevýkonné xxxxxxxx x xxxxxx“, xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxxx se úlevy xx sloupci „z xxxx: xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx době“. Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxx pro xx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xx nevýkonné. Xxxxxxx xxxxxxxxx expozice x xxxxxxxxxx týkajícími xx xxxxx xxxxxxxx:
Xxxxxxxx, xx něž xx xxxxxxxx xxx 157, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx „z xxxx: opatření xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx expozice“. |
181. |
Sloupec „Xxxxxxxxxxxxx“ zahrnuje hrubou xxxxxx xxxxxxx nové xxxxxxx („xxxxxxxxxxxxx xxxxx“) xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx operace, xxxxx xx kvalifikuje jako xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, jakož x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. |
182. |
Xxxxxxxx x xxxxxx, xxx kombinují xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxx „Xxxxxxxx x xxxxxxxx podmínek“ xxxx xx xxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxx“, xxxxx xxxx opatření, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xx peněžní xxxx. Refinancování xx xxxxxx xxxxxxxxx bank xx xxxxxxxx ve xxxxxxx „Xxxxxxxxxxxxx“ pro xxxxx částku xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx dluhu, xxxxx xxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx dluhů xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx jako xxxxxx, xxxxxxxxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxxx operace, která xx na peněžní xxxx větší dopad. Xxxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx podmínek xxxxxxxxxx expozice xx xxxxxxxx její xxxxxxxxxx x zaúčtování xxxx xxxxxxxx, považuje se xxxx nová expozice xx dluh s xxxxxx. |
183. |
Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx úvěrového xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx 46. „Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx“ xx rozumí xxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxx – buď xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxxx opravných xxxxxxx. Hodnota „xxxxxxxxxx xxxxxx ze znehodnocení“, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx sloupci „xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx“, nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx znehodnocení. Xxxxxxxxxx expozice xxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx „xxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxxx xx xxxxx“. „Xxxxxxxxxx xxxxx reálné xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx rizika“ se xxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxx hodnotě xxxxxxxx do zisku xxxx ztráty v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
XXXX 3
PŘEHLED XXXXXXXXX XXXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXXXX
1. |
X xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavků xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx XXXXXX. Xxxxxxx 2 Standardizovaný xxxxxxx (XX)
Xxxxxxx 3 Xxxxxxx založený xx xxxxxxxx ratingu (XXX)
|
(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxx šabloně, se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxx xx podává xxxxxx (tj. od 1. xxxxx xxxxxx xxxx).
(2)&xxxx;&xxxx;„Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx“ nejsou xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxx zemi, xxx xxxxxxxxx kapitálovým xxxxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009 ze xxx 19. prosince 2008 o rozvaze xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxx) (XXX/2008/32) (Úř. věst. X 15, 20.1.2009, x. 14).
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) č. 1893/2006 xx xxx 20. xxxxxxxx 2006, kterým xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností NACE Xxxxxx 2 x xxxxxx xx mění xxxxxxxx Rady (XXX) x.&xxxx;3037/90 x některá xxxxxxxx ES x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (Xx. věst. X 393, 30.12.2006, s. 1).
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 86/635/XXX xx dne 8. xxxxxxxx 1986 x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx (Xx. věst. X 372, 31.12.1986, x. 1).
(6)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx Xxxx 78/660/XXX xx xxx 25. xxxxxxxx 1978, xxxxxxxx xx čl. 54 odst. 3 xxxx. g) Smlouvy, x ročních účetních xxxxxxxxx xxxxxxxxx forem xxxxxxxxxxx (Xx. xxxx. X 222, 14.8.1978, x. 11).
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx Komise xx xxx 6. xxxxxx 2003 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxx x středních xxxxxxx (K(2003) 1422) (Xx. xxxx. X 124, 20.5.2003, x. 36).
XXXXXXX XX
„XXXXXXX XXX
XXXXXX XXX PODÁVÁNÍ XXXXX X XXXXXXXX X XXXXX ZAJIŠTĚNÝCH XXXXXXXXXXXX
1. |
Xxxx xxxxxxx obsahuje doplňující xxxxxx ve vztahu x xxxxxxxx xxxxxxxx x příloze XX xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx odkazů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx VI. |
2. |
Použijí xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pokyny xxxxxxx x xxxxx X xxxxxxx II. |
1. Rozsah xxxxxxxx xxxxx
3. |
Xxxxx xxxxxxx v xx. 101 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx části xxxxx xxxxx II uvedeného xxxxxxxx. |
4. |
Xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxx má instituce/skupina xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxx xx. 101 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx xx. 101 xxxx. 2 xxxxx xxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx trh x xxxxxxxxxxxx v rámci Xxxx samostatně. |
2. Definice a xxxxxx xxxxxx
5. |
‚Xxxxxxx‘ xx xxxxxx ‚ekonomická xxxxxx‘, xxx xx definována x xx. 5 xxxx. 2 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx zpětného xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxxxx záruky, xxxxxxx xxxxxxxxx, atd.), xx xxx xxxxxxx xxxxx x nemovitostí xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxx xxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx se xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pozice. |
6. |
Výpočet xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x obchodními nemovitostmi xx xxx vycházet x hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxx vykazování a xxx xx zahrnovat xxxxxxx: x) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx) xxxxx xxxxxxx (xxxxxx plateb xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx úvěrových xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx) a xxx) xxxxxxx náklady (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ztráty. Xxxxxxx tyto xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxxx x referenčnímu xxxx xxxxxxxx xxxxx. |
7. |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx kapitola 2 xxx instituce, xxxxx používají xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, a kapitola 3 xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přístup XXX). |
8. |
Xxxxxxx nemovitostí xx xxxx pravidly xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. |
9. |
Pro xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxx vykázání. Xxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx ztrát xxxx zohlednit měnový xxxxx x případě, xx xxxx xxxxxxxx xxxx kolaterál denominovány x xxxx xxxx. |
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
10. |
X xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx zpráv xx xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x úvěrů xxxxxxxxxxx nemovitostmi xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
|
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx
11. |
Xxxxxxxx: X xxxxx xxxxxxxxxx, se xxxxxxx xx xxxxxxx podle xxxxx xxxxx hlavy XX nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích x xxx se kolaterál xxxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx z úvěrů xxxxxxxxxxx nemovitostmi. Xx xxxx xxxxxxx, že x případě, že xx xxxx nemovitostí xx xxxxxxxxx rizika xxxxx pouze pro xxxxxxx účely (xx. x xxxxx 2. xxxxxx) nebo xxx xxxxx xxxxxxxx (xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx. |
12. |
Xxxxxx: X xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx, která xx expozici xx xxxxx účetního xxxxxx. X xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx vykázat xxxxxxx. Xxxxxx xx xxxx xxx xxxxxx také x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx úvěry, xx. xxxxxxxx individuálních údajů x ztrátách x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
13. |
Xxxxxxxxxx xxxxx: pro xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx od data xxxxxxx.
|
14. |
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx: Xxxx xxxxxxxxxx datum xxx podání xxxxxx x xxxxx expozice xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nemovitostem xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Po xxxxxxx lze nemovitost xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxx xx však xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxx vymezení xxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx xxxx (x xxxxx) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx však xxxx xxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x ekonomické xxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx slovy xxxxxxxx ocenění nemovitosti xxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx x xxxxx 010 (xxxxxx hodnot expozic, xxxxx jsou xxxx x xxxxx xxxxxxxxx), x hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx stanovení xxxxxx, x níž xx xxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx na základě xxxxxxxxxx) x xxxxxxx 010 a 030. |
15. |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx: Xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx konci xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxx pouze xxxxx, xxxxx xxxx x dané expozice xxxxxxxx selhání. |
5. Pokyny xxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 101 xxxx. 1 xxxx. x) a d) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx x souladu x xx. 4 xxxx 74 x 76 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx sloupci xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx obytnými nemovitostmi xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xx výše xxxxx xxxxxxxx, která xx považována xx xxxx x zcela xxxxxxxxxx xxxxx čl. 124 xxxx. 1 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
020 |
X xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxx xxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx. |
030 |
Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xx. 101 xxxx. 1 xxxx. b) a x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Tržní hodnota x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x xx. 4 xxxx 74 x 76 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ztráty x xxxxx zajištěných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx do xxxx xxxxx expozice, xxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxx zajištěnou xxxxx čl. 124 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
040 |
X xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, kde xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
050 |
Xxxxxx expozic Ustanovení xx. 101 xxxx. 1 písm. c) x x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Hodnotou, xxxxx se xxxxxx, xx xxxxx ta xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx. xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx část, xxxxx xx považována xx xxxxxxxxxxxx. |
Xxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxxxx |
020 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ |
PŘÍLOHA XXX
„XXXXXXX XX
XXXXXX XXX XXXXXXXX ZPRÁV X VELKÝCH XXXXXXXXXX X RIZIKU XXXXXXXXXXX
Xxxxx
XXXX X: XXXXXX XXXXXX |
1. |
Xxxxxxxxx x xxxxxxxx |
XXXX XX: XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXX |
1. |
Xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x XX |
2. |
Xxxxxxxxx xxxxxxx LE |
3. |
Definice x xxxxxx pokyny xxx účely xxxxxxxx xxxxx x XX |
4. |
X 26.00 – Xxxxxxx xxxxxx LE |
4.1. |
Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků |
5. |
C 27.00 – Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (LE1) |
5.1. |
Pokyny týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
6. |
X 28.00 – Expozice x investičním x xxxxxxxxx portfoliu (LE2) |
6.1. |
Pokyny xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
7. |
X 29.00 – Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx ekonomicky spjatých xxxxxx xxxxxxx (LE3) |
7.1. |
Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
8. |
X 30.00 – Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX4) |
8.1. |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
9. |
X 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx deseti xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx a deseti xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx ekonomicky spjatých xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx XX5) |
9.1. |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
XXXX X:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx a xxxxxxxx
1. |
Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx (‚XX‘) xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx následující xxxxxxxxx:
|
2. |
Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx. |
3. |
Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx odstavcích, xxxxxxxx xx sloupců, xxxxx x xxxxx šablon. |
4. |
V xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zpravidla xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx: {xxxxxxx;xxxxx;xxxxxxx}. X vyjádření xxxx, xx xxxx xxxxxxxxx validace xxxxx xxxxxxxxxxxx řádků, se xxxxxxx xxxxxxxxx. |
5. |
X případě xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx, xx které xxxx užity xxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx, xx zápisy xxxxxxxxxx k xxxxxxx: {xxxxx;xxxxxxx}. |
6. |
XXX (xxxxxxx) znamená xxxxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx, xxxxx zvyšují xxxxxxxx, xx vykazují jako xxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxx. Xxxxx označení xxxxxx položky xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (–), xxxxx být xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx. |
XXXX XX:&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXX
Xxxxxx xxxxxxx x této xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx zpráv o xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx 9 a 10 x x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx vymezují.
1. Rozsah x xxxxxx podávání xxxxx x LE
1. |
Za xxxxxx xxxxxxxx zpráv xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x velkých xxxxxxxxxx xx samostatném xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xx. 394 odst. 1 nařízení EU x.&xxxx;575/2013 (‚nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích‘) xxxxxxx xxxxxxxxx šablony XX1, XX2 x XX3. |
2. |
Xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx expozicích na xxxxxxxxxxxxxx základě xxxx xxxxxxxx nebo ekonomicky xxxxxxx skupinám xxxxxxx xxxxx xx. 394 xxxx. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xxxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxxxx státě xxxxxxx XX1, XX2 x LE3. |
3. |
Zprávy xx xxxxxxxx o každé xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx 392 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx neposuzují x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxx expozic xxx článku 395 xxxxxxxxx nařízení. |
4. |
Za účelem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x 20 xxxxxxxxxx expozicích na xxxxxxxxxxxxxx základě vůči xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx klientů xxxxx xxxxxxxx xxxx xx. 394 odst. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx XX kapitola 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx XX1, XX2 a XX3. Xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx 20 xxxxxxxxxx xxxxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx 320 (‚Vyloučené xxxxxx‘) šablony XX2 xx částky xx xxxxxxx 210 (‚Xxxxxx‘) xxxx šablony. |
5. |
Za xxxxxx xxxxxxxx xxxxx obsahujících xxxxxxxxx x deseti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxx největších xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx. 394 xxxx. 2 xxxx. a) xx x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx mateřské xxxxxxxxx x členském xxxxx xxxxxxx LE1, XX2 x LE3. Pro xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx čl. 394 odst. 2 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx mateřské xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx LE4 x XX5. Částkou, xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx 20 xxxxxxxxxx expozic, je xxxxxxx expozice xxxxxxxxx xx sloupci 210 (‚Xxxxxx‘) šablony LE2. |
6. |
Údaje x xxxxxxx expozicích x příslušných největších xxxxxxxxxx xxxx ekonomicky xxxxxxx xxxxxxxx klientů x jednotlivým klientům, xxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxx, se xxxxxxxx x šabloně XX2 (x xxx xx xxxxxxxxxx spjatá xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx jako xxxxxx expozice). |
7. |
Instituce podávají x šabloně XX3 xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx expozic xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx patří xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx LE2. Podávání xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx LE2 xx x xxxxxxx XX3 neopakuje. |
2. Struktura xxxxxxx XX
8. |
Xxxxxxx xxxxxxx LE1 xxxxxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotlivých xxxxxxx xxxx ekonomicky xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx nimž má xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
9. |
Xxxxxxx xxxxxxx XX2 x LE3 xxxxxxx xxxx bloky xxxxxxxxx:
|
10. |
Xxxxxxx xxxxxx XX4 x XX5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sektoru, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx nastat. |
3. Definice x xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx podávání xxxxx x XX
11. |
‚Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů‘ xx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 39 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
12. |
‚Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx x xx. 142 xxxx. 1 xxxx 5 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
13. |
‚Xxxxxxxxx‘ xxxx xxxxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
14. |
Xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx vůči ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘. Instituce xxxxx xxxxxxx xxxx úvěru xxxxxx občanskoprávního sdružení x zadluženosti xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx přiděleny partnerům xxxxx jejich xxxxxxxxxxx xxxxxx. O xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxx. x xxxxxxxxxx xxxxxx, společenstvích xxxxxx, xxxxxxxxxx úvěrech), xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx zprávy xxxx x těchto sdruženích. |
15. |
Aktiva x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx rizika x xxxxxxx s xxxxxxx 389 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx to xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx konverzní faktory. |
16. |
‚Expozice‘ xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx 389 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx vůči ekonomicky xxxxxxx xxxxxxxx klientů, xxxxx xx xxxxxxxxxx x souladu s xx. 390 odst. 5. |
17. |
‚Xxxxxx x započtení‘ xx xxxxxxxx brát x xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxxx v čl. 390 odst. 1, 2 x 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx expozice xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedeného x xxxxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxx třetí xxxxx II kapitoly 6 uvedeného nařízení xx zohledněním xxxxxx xxxxx o xxxxxx x xxxxxxxxx dohod x započtení, xxxxx xx xxxxx x xxxxx xxx účely xxxxxx xxxxx v xxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxx XX xxxxxxxxx 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxx cenných xxxxxx nebo komodit, xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx vypořádání x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx buď x souladu s xxxxx třetí hlavou XX xxxxxxxxx 4 xxxx xxxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx článku 296 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx expozice xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vyplývajícího x dohody x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx, v xxxxxxxxx LE xxxxxxxx xxxx ‚xxxx xxxxxxxx‘. |
18. |
‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ se vypočítá xxxxx xxxxxx 390 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
19. |
Xxxx plného xxxx xxxxxxxxxx uplatnění xxxxxxx x uznatelných technik xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xx. 395 odst. 1 nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx je xxxxxx x xxxxxxxx 399 xx 403 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
20. |
X xxxxxxxxxx xxxxxx, na která xx vztahuje podávání xxxxx x velkých xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x čl. 402 xxxx. 3 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xx. 402 xxxx. 3 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x velkých xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx transakce xxxx dané xxxxx xxxxxx, x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx. |
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 26.00 – Xxxxxxx xxxxxx XX
4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x xxxxxx |
||||
010 |
Xxxx xxxxxxxx xxx instituce Ustanovení xx. 395 odst. 1, xx. 458 xxxx. 2 xxxx. x) xxxx ii), xx. 458 odst. 10 a xx. 459 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx činí 25&xxxx;% xxxxxxxxxxxx kapitálu, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxx 220 xxxxxxx 4 v xxxxxxx X, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx úrovni x xxxxxxx x článkem 458 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x xx. 459 písm. x) xxxxxxxxx nařízení. |
||||
020 |
Instituce Ustanovení xx. 395 xxxx. 1, xx. 458 xxxx. 2 xxxx. x) bodu ii), xx. 458 xxxx. 10 x xx. 459 písm. x) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxx se zpráva x xxxx příslušného xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou institucemi. Xxxxx xx. 395 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx částka xxxxxxxxxxx:
Xxxx limity mohou xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x čl. 395 xxxx. 6 xxxx x xxxxxxx 458 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx aktů x xxxxxxxxx pravomoci xxxxxxxxx v souladu x xx. 459 xxxx. b) xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
||||
030 |
Xxxxxxxxx x % Ustanovení xx. 395 xxxx. 1 x xx. 459 písm. a) xxxxxxxx o kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxx 020), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 27.00 – Identifikace xxxxxxxxxxx (LE1)
5.1. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x xxxxxx |
010–070 |
Xxxxxxxxxxxx protistrany: Instituce xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxxxxxx všechny xxxx předložené xxxxx xxxxxxx 010 v xxxxxxxxx LE2 xx XX5. Xxxxx xx. 394 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx protistrany, vůči xxxxx xxxx velkou xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx v článku 392 uvedeného nařízení. Podle xx. 394 odst. 2 xxxx. a) xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx instituce xxxxxx x určení xxxxxxxxxxx, xxxx které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx subjektem xxxxxxxxxx xxxxxxx). |
010 |
Xxx Xxx xx xxxxxxxxxxxxxxx řádku x xxxx xxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, musí xxx odpovídat xxxx xxxx xxxxxxx. Ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kód xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx zpráv, xxxxx xxxx v Xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx kodifikace. Pro ekonomicky xxxxxxx xxxxxxx klientů xx kód, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, kódem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx ekonomicky xxxxxx skupina xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xx kód xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx považuje x xxxxx xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx. Tento kód xx x průběhu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
020 |
Xxxxx Xxxxx xxxxxxxx ekonomicky xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, název xxxxxxxx názvu xxxx xxxxxxx. Ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx název xxxxxxxx jednotlivé xxxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxx spjaté xxxxxxx xxxxxxx xx název, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, názvem xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx ekonomicky xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx mateřskou xxxxxxxxxx nemá, použije xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. |
030 |
Xxx LEI Identifikační kód xxxxxxxxx xxxxx protistrany. Pro xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx osoby, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xx xxx jednotlivé jednotky, xxxxxx xxxxxxxxx považuje x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů xx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xx v xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
040 |
Xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx se xxx ISO 3166-1-xxxx-2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxx-XXX xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou k xxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxx příručky Xxxxxxxxx ‚Xxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx‘). X xxxxxxxxxx spjatých xxxxxx klientů se xxxxx nevykazuje. |
050 |
Odvětví xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx hospodářských xxxxxxx xxx XXXXXX: x) xxxxxxxxx xxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxx; xxx) xxxxxxx xxxxxxxxx; xx) xxxxxxx finanční podniky; x) xxxxxxxxxx xxxxxxx; xx) xxxxxxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů xx xxxxxxx xxxxxxxxxx. |
060 |
Xxx XXXX X xxxxxx hospodářského xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx XXXX (Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx activités xxxxxxxxxxx xxxx x’Xxxxx xxxxxxxxxx = statistická xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxx). Xxxxx xxxxxxx xx použije xxxxx xxx xxxxxxxxxxx ‚Xxxxxxx finanční xxxxxxx‘ x ‚Nefinanční xxxxxxx‘. Xxxx XXXX se xxxxxxx pro ‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx (např. ‚X – Xxxxxxxxxxxx‘) x xxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxx podniky‘ xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x pojišťovací xxxxxxxx (např. ‚X65 – Xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx financování, xxxxx povinného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx‘). Xxxxxxxxxxx odvětví ‚Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx‘ a ‚Xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ jsou xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx protistran xxx XXXXXX. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů xx xxx XXXX xxxxxxxxxx. |
070 |
Xxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 394 xxxx. 2 nařízení x kapitálových požadavcích. Typ xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx neregulovaným xxxxxxxxx finančního sektoru xxxx xxx specifikován xxxxxx ‚X‘ xxx xxxxxxxxx xxxx ‚X‘ xxx neregulované subjekty xxxxxxxxxx sektoru. |
6. C 28.00 – Expozice x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX2)
6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
010 |
Xxx Xxx xxxxxxx 010 xxxxxxx XX1. |
020 |
Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx klient Instituce xxxxx ‚1‘ v xxxxxxx podávání xxxxx x expozicích xxxx xxxxxxxxxxx klientům xxxx ‚2‘ x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx skupinám xxxxxxx. |
030 |
Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 390 xxxx. 7 nařízení x kapitálových požadavcích. V xxxxxxx x dalšími xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx příslušných xxxxxxxxxxxxxx orgánů xx x případě, xx xx instituce expozice xxxx xxxxxxxxxxx, x xxx se xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx, u níž xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, uvede xx xxxxxxxxxx ‚xxx‘; x xxxxxxx případě xx uvede xxxxxxxxxx ‚xx‘. |
040–180 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx 24, 389, 390 x 392 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X tomto xxxxx sloupců podává xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x dodatečných xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, u xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx 389 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx váhy xxxx stupně xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nelze použít xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x rezervy, xxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx 210. Xxxxxxxx x xxxxxxx hodnoty xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 389 x 390 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položek xx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx podléhá xxxxx xxxxxx 24 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxxx xxxxxxxxx xx uvedou expozice xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx expozicemi x souladu x xx. 390 odst. 6 písm. e). Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx ve xxxxxxx 200. Xxxxxxxx xxxxxxx x xx. 390 xxxx. 6 xxxx. x) xx d) nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích xx x těchto xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx článku 400 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxx xxxxx xx. 395 xxxx. 1 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxx 320. Zahrnou xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx expozici, xxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroji, xxxxx xxxxxxxx hlavnímu xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx (xxx též úvodní xxxxx). |
040 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx o xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx expozic, jakož x o dodatečných xxxxxxxxxx vzniklých x xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podkladovým aktivům. |
050 |
Z xxxx: x selhání Článek 178 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx. |
060–110 |
Xxxxx expozice Přímé xxxxxxxx xxxxxxxxx expozice xx základě tzv. ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx‘ (tj. xxxx xx xxxx, xxx xx nachází xxxxxxx xxxxxx). |
060 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;25/2009 (‚XXX/2008/32‘) xxxxxxx XX, část 2, xxxxxxx, kategorie 2 x 3. Xxxxxxx xxxxxxxx zahrnují xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx x jiné xxxxxxxxxx. X xxxxx sloupci xxxx xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚Xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx roku xxxxxx/xxx xxxxx xxx x xx xxxx let xxxxxx/xxx xxx let‘, xxxx jako ‚Xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx‘, xxxxx XXX/2008/32. X xxxxx xxxxxxx se xxxxxx repo xxxxxxx, xxxxxx či xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx operace) x xxxxxxx xxxxxxx. |
070 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx XXX/2008/32 příloha XX, xxxx 2, xxxxxxx, xxxxxxxxx 4 a 5. X tomto xxxxxxx xx xxxxxx nástroje xxxxxxxxxxxxx xxxx ‚Akcie x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx‘ xxxx ‚Akcie/podílové xxxxxxxx fondů peněžního xxxx‘ podle XXX/2008/32. |
080 |
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 272 odst. 2 a xxxxxxx XX xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Nástroje xxxxxxx x xxxxx sloupci xxxxxxxx mimo xxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx XX xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x čl. 272 xxxx. 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxx xxxx zahrnuty xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. |
090–110 |
Xxxxxxxxxxxx položky Příloha X xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X xxxxxx sloupcích xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx každým xxxxxxxxx specifické xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx faktorů. |
090 |
Úvěrové xxxxxxxx Xxxxxxx X bod 1 xxxx. x) a x), bod 2 xxxx. x) xxxxxx xx), xxx 3 xxxx. x) xxxxxx x) x xxx 4 písm. a) xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxxxx přísliby poskytnout xxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, protože xx lze xxxxxxxxx x xxxxx výši xxxxxx xxxx poskytnutím xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nástroje. |
100 |
Finanční xxxxxx Xxxxxxx X xxx 1 xxxx. x), x) x x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx vyžadují, aby xxxxxxx provedl xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx ztráty xxxxxxxx, xxxxx mu xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx platbu v xxxx splatnosti v xxxxxxx x původními xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxx sloupci se xxxxxxxx úvěrové xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx xx sloupce ‚xxxxxxxx‘. |
110 |
Xxxx xxxxxxxx Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx kategorií. X xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx právního xxxxxxx xxxxxxxxxxx x dohody x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx s protistranou xxxx xxxxxxxxx. |
120–180 |
Xxxxxxx expozice Článek 403 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx 403 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx může xxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, je-li xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydaným třetí xxxxxxx. X xxxxx bloku xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx expozic, xxxxx xxxx znovu přiřazeny xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx riziková xxxx, xxxxx xx byla xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx podle xxxxx xxxxx hlavy II xxxxxxxx 2 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx referenční xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xx xxxxxx od xxxxxxxx xxxx původnímu xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx ‚Xxxxxxxxx xxxxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx‘. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx ručiteli nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx účinku. Xx xxxxx x pro xxxxxx poskytnuté x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx klientů. Instituce xxxxxxxx xxxxxxx částku xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx expozice xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx například xxxxx, xxx je zaručená xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vykazuje se xxxx xxxxxxx ‚Xxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxxxxx xx sloupci ‚Dluhové xxxxxxxx‘. X xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxx xxxxxx 399 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
120 |
Xxxxxxx nástroje Viz xxxxxxx 060. |
130 |
Xxxxxxxxxx nástroje Viz sloupec 070. |
140 |
Xxxxxxxx Xxx sloupec 080. |
150–170 |
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx sloupců xx jmenovitá xxxxxxx xxxx případným xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
150 |
Xxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 090. |
160 |
Xxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxxx 100. |
170 |
Xxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 110. |
180 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x transakcí, x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vůči podkladovým xxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 390 xxxx. 7 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Dodatečné xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x transakcí, x xxxxx xxxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
190 |
(–) Xxxxxxxxx úpravy a xxxxxxx Xxxxxx 34, 24, 110 a 111 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013. Úpravy xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (směrnice 86/635/XXX nebo nařízení (XX) č. 1606/2002), xxxxx xxxx xxxx na xxxxxxx expozic v xxxxxxx x články 24 a 110 xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx. X tomto xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x rezervy xx hrubou expozici xxxxxxxx ve sloupci 040. |
200 |
(–) Xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 390 odst. 6 xxxx. x) xxxxxxxx x kapitálových požadavcích. Vykáží xx xxxxxxxx xxxxxxxx x kapitálu, které xxxxx uvedeny x xxxxxxx sloupcích ‚Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx‘. |
210–230 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x snížením úvěrového xxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 394 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx vykáží xxxxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
210 |
Xxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxx vykazovanou x xxxxx sloupci je xxxxxx užitá ke xxxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx x xxxxxx 392 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx odečtení xxxxx xxxxxxx x rezerv x výši xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx. |
220 |
X xxxx: xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxxxx portfolia x xxxxxxx expozice xxxx xxxxxxxxxx výjimek x xxxxxxxx úvěrového xxxxxx. |
230 |
% xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 4 xxxx. 1 xxxx 71 a xxxxxx 395 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx je procentem xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výjimek x xxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxxxx x xx. 4 xxxx. 1 xxxx 71 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. |
240–310 |
(–) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika Články 399 x 401 xx 403 nařízení x xxxxxxxxxxxx požadavcích. Techniky xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jak xxxx xxxxxxxxxx x xx. 4 odst. 1 bodu 57 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx zpráv se xxxxxxx xxxxxxxx snižování xxxxxx uvedené x xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxxxx 3 x 4 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxx 401 xx 403 xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx v xxxxxx XX tři xxxxx xxxxxx: substituční xxxxxx, majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx substituční účinek x postup x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
240–290 |
(–) Substituční xxxxxx uznatelných xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika Článek 403 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx požadavcích. Výše xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, musí xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydaným xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx instituce rozhodne xxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxx kdyby vznikla xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kolaterálu. |
240 |
(–) Xxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 060. |
250 |
(–) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 070. |
260 |
(–) Deriváty Viz xxxxxxx 080. |
270-290 |
(–) Podrozvahové xxxxxxx Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
270 |
(–) Xxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 090. |
280 |
(–) Finanční xxxxxx Xxx xxxxxxx 100. |
290 |
(–) Xxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxxx 110. |
300 |
(–) Majetkové xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx substitučního xxxxxx Xxxxxx 401 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx majetkového xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx definováno v xx. 4 xxxx. 1 xxxx 58 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxx xxxxxx 401 xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
310 |
(–) Nemovitosti Článek 402 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx uplatnění xxxxxx 402 nařízení o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
320 |
(–) Xxxxxx xxxxxx Xxxxxx 400 nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx zprávu x xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxx XX. |
330–350 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xx uplatnění xxxxxxx x snížení úvěrového xxxxxx Xxxxxxxxxx čl. 394 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxx xx. 395 xxxx. 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
330 |
Xxxxxx X xxxxx sloupci se xxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx 395 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
340 |
X toho: investiční xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx uplatnění xxxxxxx x po xxxxxxxxxx xxxxxx snižování xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xx investičního xxxxxxxxx. |
350 |
% xxxxxxxxxxxx kapitálu Instituce xxxxxx procento xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, týkající xx xxxxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxx dle definice x xx. 4 xxxx. 1 bodu 71 xxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. |
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 29.00 – Xxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x rámci ekonomicky xxxxxxxx xxxxxx klientů (XX3)
7.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců
Sloupec |
Odkazy na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
||||
010–360 |
Xxxxxxxxx vykazuje x xxxxxxx XX3 xxxxx x jednotlivých klientech, xxxxx patří xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx LE2. |
||||
010 |
Kód Sloupce 010 x 020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx řádek xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů. Viz xxxxxxx 010 xxxxxxx XX1. |
||||
020 |
Xxx xxxxxxx Xxxxxxx 010 x 020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx musí xxx pro každý xxxxx xxxxxxx jedinečné. Viz xxxxxxx 010 xxxxxxx XX1. Xxxxx klient náleží xx více ekonomicky xxxxxxxx skupin xxxxxxx, xxxx xxx x xxx xxxxxx xxxxxx xxxx o xxxxx xxxxx ekonomicky xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
||||
030 |
Xxxxxxxxx, x xxxxx existuje expozice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxxx 030 xxxxxxx XX2. |
||||
040 |
Xxx xxxxxxxxx: Xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx jednotkou x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxxxx:
|
||||
050–360 |
Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x šabloně XX2 xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx skupině klientů, xxxx být v xxxxxxx LE3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx XX2. |
8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 30.00 – Xxxx xxxxxxxxxx deseti xxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx finančního xxxxxxx (xxxxxxx XX4)
8.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x pokyny |
010 |
Kód Kód xx xxxxxxxxxxxxxxx řádku x xxxx být xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx sloupec 010 xxxxxxx XX1. |
020–250 |
Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xx. 394 xxxx. 2 xxxx. x) nařízení x kapitálových xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx jde x xxxxx největších xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx subjektům xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx splatnosti xxxx x xxxxxxxxxx xx jednoho xxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xx jednoho xxxx xx xxx let x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x se splatností xx xxx xxx xxxx s většími xxxxxxxxx. Xxx každou xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x snížením xxxxxxxxx rizika (xxxxxxx 210 xxxxxxx XX2) xx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx očekávána, xxxxxxx k příslušnému xxxx. X důsledku xxxx xxxx dojít x xxxxxxxxx jedné xxxxxxxx xx různých xxxxxxx. Xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx pevnou xxxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxx ‚Xxxxxxxx xxxxxxxxx‘. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx vykazuje x přímých i xxxxxxxxx xxxxxxx. X přímých xxxxxxx xx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx pokyny uvedené x šabloně xxxxxxx xxxxxxxxxx doplňkového xxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx CP18 xxxxxxxxxx 23. xxxxxx 2013). X xxxxxxx podrozvahových xxxxxxx xx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx splatnosti použije xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx rizika. Xxxxxxxx to x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x nevyčerpaných xxxxxxxxx xxxxxxxx strukturu xxxxxxxxxx xxxxx x x xxxxxx příslibů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx daného příslibu. V xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx zařazení xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx byla xxxxxxxxxx záruka a xx jejichž xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. |
9.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X 31.00 – Xxxx xxxxxxxxxx deseti xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx expozic xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx: xxxxxxxx xxxxx x expozicích xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientů (xxxxxxx XX5)
9.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců
Sloupec |
Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx |
010–260 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx XX5 xxxxx x jednotlivých xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx skupin xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx šablony XX4. |
010 |
Xxx Xxxxxxx 010 x 020 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxx být xxx xxxxx řádek xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx sloupec 010 xxxxxxx XX3. |
020 |
Xxx xxxxxxx Xxxxxxx 010 x 020 xxxx společným xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx řádek tabulky xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxx 020 xxxxxxx XX3. |
030–260 |
Xxxx splatnosti xxxxxxx Xxx xxxxxxx 020–250 xxxxxxx XX4.“ |