EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; KOMISE (XX) 2015/79

ze xxx 18. prosince 2014,

xxxx&xxxxxx;x xx xěx&xxxxxx; prováděcí xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Komise (XX) č. 680/2014, xxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; normy, xxxxx xxx x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx podle xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského parlamentu x Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013, xxxxx jde x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx, xxxxxxx&xxxxxx; model xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x pravidla xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;

(Xxxx x x&xxxxxx;xxxxxx pro XXX)

XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,

x&xxxx;xxxxxxx na Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,

s xxxxxxx xx nařízení Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013 xx xxx 26. června 2013 x xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx požadavcích xx úvěrové instituce x xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxěxě xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;648/2012 (1), x zejména xx čx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx; a čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx uvedeného xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,

xxxxxxxx x xěxxx xůxxxůx:

(1)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xřxxx&xxxxxx;xx a xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx informací x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Komise (XX) č. 680/2014 (2) x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxx x&xxxxxx;xxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;.

(2)

Xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv xx xěxx x&xxxxxx;x x xxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; možné x&xxxxxx;řx xxxxžxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; rozvahových xxxxžxx, xxx xx minimalizovala x&xxxxxx;xěž, kterou xxx xxxxxxxxx xřxxxxxxxxx provádění x xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(3)	X&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; požadavky xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx.

(4)

Požadavky xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv by xx xěxx xxxxxxxxx xx všechny xxxxxx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv xčxxxě xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx zatížení; to xx xxxxx xůxxžxx&xxxxxx; xxxxxxxx x x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx institucí, zejména x xxxxxxxx&xxxxxx; s x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x zatížením aktiv.

(5)	Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;čx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx xxěxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx a Rady 2009/65/XX (3) xx měly podávat xxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx.

(6)

Xxx bylo xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxxx&xxxxxx; podávání xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx ohledně xxxxx&xxxxxx;xx x kapitálových požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx z úvěrů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, velkých xxxxxxx, x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxěxx, xxxxxxxxx a zatížení xxxxx x xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xxxxxxx, měla xxx&xxxxxx;x data xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx přílohami X, III, XX, XX, VIII, X, XXX a XXX xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů.

(7)

Jednotný model xxxxx&xxxxxx;xx bodů by xěx sestávat ze xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; reprezentace datových xxxxžxx, měl xx xxxxxxxxxxxxx veškeré xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx; podávání zpráv xxx účely xxxxxxx x xěx by xxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; relevantní xxxxxxxx&xxxxxx; specifikace nezbytné xxx xxx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx XX řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxx podávání xxx&xxxxxx;x.

(8)

X x&xxxxxx;xxx zajištění kvality, xxxxxxxxxxx a xřxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx položek, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xůx ohledně kapitálu x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx&xxxxxx;x xxxxxxx&xxxxxx;xx x &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, velkých xxxxxxx, x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxěxx, xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx, by xx xx xxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xěxx vztahovat xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(9)

Jak xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; už x xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxx ověřování x xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů pravidelně xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xxx xxxx xžxx x xxxxxxx s xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx regulačními x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxxx a xxžxxxxxx v oblasti XX. Xxxx&xxxxxx;xě vzhledem x době, která xx x xxxčxxxxxxx xxxx&xxxxxx; k xřxxxx&xxxxxx; x xxxřxxxěx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx bodů x xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxx xxěxx xxxx&xxxxxx;xěx xxxxxxxčxě xxxxxx x včas xxx, xxx bylo xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx &xxxxxx;čxxx xxxxxxx x Xxxx. Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx XIV xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014 a xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; v xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx&xxxxxx;xx nařízení xx xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx přísnými xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxxx&xxxxxx; model datových xxxů a pro xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxřxxx&xxxxxx; Evropský xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx xxxxxx na xx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; stránce.

(10)	Xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; vychází z x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxx&xxxxxx; Xxxxxx xřxxxxžxx Evropský xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxčxxx xxxxřxx&xxxxxx; xxřxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx x x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx prováděcích xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, z xxxxž xxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, analyzoval xxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; náklady x xř&xxxxxx;xxxx a xxž&xxxxxx;xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxů xůxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx v xxxxxxxxxxx&xxxxxx; zřízenou podle čx&xxxxxx;xxx&xxxx;37 nařízení Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1093/2010 (4).

(12)

Xxx xěxx xxxxxxxxx x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; orgány xxxxxxxx čxxx na xxxxxxxx&xxxxxx; xxžxxxxxů tohoto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxůxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x xx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx, xěx by být xxx x&xxxxxx;xxxxx instituce xxxx&xxxxxx;x referenčním datem xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; zpráv 31. prosinec 2014.

(13)	Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č. 680/2014 by xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx,

PŘIJALA XXXX XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx;:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxxx nařízení (XX) č. 680/2014 xx xxxx xxxxx:

X xxxxxx 1 xx doplňuje xxxxxxx x), xxxxx xxx:

„x)	xxxxxxxx xxxxx v souladu x xxxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013.“

;

Vkládá xx xxxx kapitola 7x, xxxxx xxx:

„XXXXXXXX 7x

XXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX ZPRÁV X XXXXXXXX XXXXX XX XXXXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx 16x

Xxxxxx a xxxxxxx podávání xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx základě

1. Za xxxxxx xxxxxxxx zpráv o xxxxxxxx xxxxx podle xxxxxx 100 nařízení (XX) č. 575/2013 xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx stanovené x&xxxx;xxxxxxx XXX tohoto xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX tohoto xxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx v částech X, X x&xxxx;X přílohy XXX xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx C xxxxxxx XXX&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX x půlroční xxxxxxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx X, X xxxx X xxxxxxx XXX, xxxx-xx xxxxxxx všechny xxxx podmínky:

a)	celkový xxxxx xxxxx xxxxxxxxx vypočtený x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 10 xxxx 1.6 přílohy XXXX je xxxxx xxx 30 xxxxxxx XXX;

x)	xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vypočtená v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx 9 xxxx 1.6 xxxxxxx XVII xx xxxxx xxx 15 %.

4. Instituce mají xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx X xxxxxxx XXX, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx 2009/65/XX. (5)

;

X xxxxxx 17 xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx:

„1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx údajů x xx xxxxxxxx, xxx určí příslušné xxxxxx a xxx xx xxxx definicemi xxxx xxxxxxxxxx v jednotném xxxxxx datových xxxx, xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX, x xxxxxxxx xxx ověřování xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX, xxxxxxx musí xxxxxxxx xxxx následující xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx údajů xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jsou x&xxxx;xxxxx případě xxxxxxxxxxxx;

xxxxxxx xxxxxxx se fakticky xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx ‚měna‘ xx vykazují x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx odpovídající xxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx ‚xxxxxxxx‘ xx xxx každou xxxxxxxx vyjádří s minimální xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx čtyřem xxxxxxxxxx místům;

iii)	datové body x xxxxx typu ‚xxxx xxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx desetinných xxxx.“

;

4.	X článku 18 xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xxxxx xxx o xxxxxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxx podle článku 16a, xx xxxxxx referenčním xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.“ ;

5.	X xxxxxx 19 xx doplňuje xxxx xxxxxxxxxxx, který xxx: „Xxxxxx 16x se xxxxxxx xxx xxx 1. xxxxxxxx 2014.“ ;

6.	Xxxxxxx XXX x XX xx nahrazují xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxx nařízení.

7.	Doplňují xx xxxxxxx XVI x&xxxx;XXXX xxxxx xxxxxx XX x&xxxx;XXX tohoto xxxxxxxx.

Článek 2

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx dnem xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.

Toto xxxxxxxx je xxxxxxx v xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx státech.

V Xxxxxxx xxx 18. xxxxxxxx 2014.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx JUNCKER

(1) Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 1.

(2) Prováděcí nařízení Komise (XX) x. 680/2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxx xxxxx institucí xxx xxxxx dohledu xxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx. xxxx. L 191, 28.6.2014, x. 1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2009/65/XX xx xxx 13. xxxxxxxx 2009 x xxxxxxxxxx právních x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xx převoditelných xxxxxxx xxxxxx (SKIPCP) (Xx. xxxx. X 302, 17.11.2009, x. 32).

(4) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) x. 1093/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX a x zrušení xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, x. 12).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/XX xx xxx 13. xxxxxxxx 2009 o koordinaci právních x&xxxx;xxxxxxxxx předpisů týkajících xx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx převoditelných xxxxxxx papírů (SKIPCP) (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;302, 17.11.2009, x.&xxxx;32).“

PŘÍLOHA X

„

XXXXXXX XIV

Jednotný xxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx xxxxxx položky uvedené x xxxxxxxxx X, XXX, IV, XX, XXXX, X, XXX x XVI se xxxxxxxxxxxx do jednotného xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xx základem xxxxxxxxxx XX xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx model xxxxxxxx xxxx musí xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx veškerých xxxxxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxxxxx X, XXX, XX, VI, XXXX, X, XXX a XXX;

x)	xxxxxxxxxxxx veškeré xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xx XXXX, XXX a XXXX;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx svislé osy, xxxxxxxx os, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x označení xxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx kvantitu datových xxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx jednoznačně xxxxxxxxxxxx daný xxxxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxxx veškeré xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx XX xxxxxx pro podávání xxxxx generujících jednotné xxxxx x oblasti xxxxxxx.

XXXXXXX XV

Pravidla xxx xxxxxxxxx

Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxx X, XXX, XX, XX, VIII, X, XXX a XXX xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx splňovat xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx logické xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx, na xxxx xx vztahuje xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

“

XXXXXXX XX

„XXXXXXX XXX

XXXXXXX XXX XXXXXXXX ZPRÁV X XXXXXXXX AKTIV

ŠABLONY XXX XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxxx	Xxx xxxxxxx	Xxxxx šablony/skupiny xxxxxx	Xxxxxx název
ČÁST X&xxxx;– XXXXXXX XXXXXXXX
32,1	X 32.01	AKTIVA XXXXXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,2	X 32.02	XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,3	X 32.03	XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX A XXX, JEŽ DOSUD XXXXXX ZASTAVENY	AE-NPL
32,4	F 32.04	XXXXXX XXXXXXXX	XX-XXX
XXXX X – XXXXX X SPLATNOSTI
33	F 33.00	XXXXX X XXXXXXXXXX	XX-XXX
XXXX X – PODMÍNĚNÉ XXXXXXXX
34	X 34.00	XXXXXXXXX XXXXXXXX	XX-XXXX
XXXX X – XXXXX XXXXXXXXX
35	X 35.00	XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XX
XXXX X – XXXXXXXXX XXXXX
36,1	X 36.01	XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST X	XX-XXX1
36,2	X 36.02	XXXXXXXXX ÚDAJE. XXXX XX	XX-XXX2

X 32.01 — XXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCE (XX-XXX)

		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx
			x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny	z xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx banku		z xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	Xxxxxx vykazující xxxxxxxxx
020	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
040	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
050	x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx
060	x xxxx: xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx
070	x xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx
080	x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
090	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx než xxxxx na požádání
110	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
120	Xxxxxxx aktiva

F 32.02 – XXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx			Xxxxxxxxxx
					Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx			Xxxxxxxxx hodnota přijatého xxxxxxxxxx nebo emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, jež xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx
			x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny	z xxxx: xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx		x toho: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx
140	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
150	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
160	Xxxxxxx cenné xxxxxx
170	x xxxx: kryté xxxxxxxxx
180	x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
190	x xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx
200	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi
210	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
220	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
230	Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
240	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX
250	XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX A XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX XXXXX PAPÍRY XXXXXX

X 32.03 – XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX DLUHOPISY X XXX, XXX XXXXX XXXXXX ZASTAVENY (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxx
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx		Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jež xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx
		Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x ABS, xxx xxxxx nebyly xxxxxxxxx
020	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx
040	Xxxxxxxxxx
050	Xxxxxxxxxx
060	Xxxxx xxxxxx

X 32.04 – XXXXXX XXXXXXXX (AE-SOU)

		Odpovídající xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zapůjčené xxxxx xxxxxx		Xxxxxxxx aktiva, xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x XXX
			x toho: xx xxxxxx subjektů xxxxxxx		x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x toho: mimoburzovní (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx vklady jiné xxx xxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy
110	z xxxx: emitované xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx
120	Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx
140	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxx
150	Xxxxxx hodnota cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
160	Xxxxxxx
170	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

			Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxx&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
			Xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx

X 33.00 – XXXXX X XXXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxx splatnost	Jednodenní	>1 xxx &xx;=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx <=2 týdny	>2 xxxxx &xx;=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx &xx;=3 xxxxxx	&xx;3 xxxxxx &xx;=6 měsíců	>6 xxxxxx <=1 xxx	&xx;1 xxx &xx;=2 roky	>2 xxxx &xx;=3 roky	3 xxxx <=5 let	5 xxx <=10 xxx	&xx;&xxxx;10 xxx
	Xxxxxxxx splatnost závazků	010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130
010	Zatížená xxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx)
030	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx)

X 34.00 – XXXXXXXXX XXXXXXXX (XX-XXXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx papíry	Podmíněné xxxxxxxx
			X. Pokles xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x 30 %	X. Xxxxx xxxxx 10 % xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx
			X. Pokles xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x 30 %	Xxxxxxxxx xxxx zatížených xxxxx
			Xxxxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxxxxx měna 1	Významná xxxx 2	…	Xxxxxxxx xxxx x
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: Xxxxxxxxxxxx (OTC)
040	Vklady
050	Repa
060	z toho: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné papíry
100	z xxxx: xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx
110	x toho: xxxxxxxxx xxxxx papíry kryté xxxxxx
120	Xxxx zdroje xxxxxxxx
170	XXXXXX XXXXXXXX XXXXXX

X 35.00 – EMISE XXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XX)

xxx x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

		Xxxxxxx xx. 129 nař. x xxx. xxxxxxxxxxx?		Xxxxxxx x krytých xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxx
		Xxxxxxx xx. 129 nař. x xxx. xxxxxxxxxxx?		Xxxxx xxx podávání xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 let	+ 10 xxx	Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx portfolia s xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx	Xxxxxxx úvěrový rating xxxxxxx dluhopisu						Datum xxx xxxxxxxx xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 xxx	+ 10 xxx	Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího portfolia x čistou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx	Xxxxx krycího xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx minimální xxxxxxxxx na krytí
		[ANO/NE]	Pokud XXX, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx krycího portfolia								Xxxxxxx úvěrový rating xxxxxxx dluhopisu													Podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
		[ANO/NE]	Pokud XXX, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx krycího portfolia							Xxxxx xxx xxxxxxxx zpráv	Ratingová xxxxxxxx 1	Xxxxxxx xxxxxx 1	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2	Xxxxxxx xxxxxx 2	Ratingová xxxxxxxx 3	Xxxxxxx xxxxxx 3							Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx	Podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Xxxxxxxxx agentura 2	Xxxxxxxxx agentura 3
		010	012	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx)/xxxxx xxxxxxx
030	Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
040	Xxxxxx xxxxxxx

X 36.01 – XXXXXXXXX XXXXX. XXXX X (AE-ADV-1)

Zdroje xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx nástroje

Dluhové xxxxx xxxxxx

Xxxxx a zálohy xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxxxx

x toho: xxxxx xxxxxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi

Centrální xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx

x xxxx: emitované xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: hypoteční xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

Xxxxxxxxxxx centrální xxxxxx (xxxxx xxxxx, včetně xxxx. rep)

Zatížená xxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx obchodované xx&xxxx;xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx závazky

050

Mimoburzovní (OTC) xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx závazky

070

Repa

Zatížená xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxxxxxxxxxxxxxx vklady xxxx xxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx kryté xxxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxx xxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

180

Xxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

190

Xxxxxxxx xxxxxx celkem

200

z xxxx způsobilá xxx xxxxxxxxx xxxxx

210

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

220

x xxxx xxxxxxxxx xxx centrální xxxxx

230

Xxxxxxxx + nezatížená xxxxxx

X 36.02 – XXXXXXXXX XXXXX. XXXX II (XX-XXX-2)

Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx aktiva

Celkem

Úvěry na požádání

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné než xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx papíry jiné xxx vlastní kryté xxxxxxxxx nebo XXX

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx banky x xxxxxx instituce

Finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx instituce

Domácnosti

z xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx úvěry

z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx, včetně xxxx. xxx)

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

070

Xxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx závazky

090

Kolateralizované vklady xxxx xxx repa

Zatížený xxxxxxx xxxxxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx papíry x xxxxxx krytých xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy x XXX

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

180

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx

190

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

200

x toho xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku

210

Nezatížený xxxxxxx xxxxxxxxx celkem

220

z xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx“

XXXXXXX III

„PŘÍLOHA XVII

PODÁVÁNÍ XXXXX X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX A KONVENCE

1.1.

STRUKTURA

1.2.

ÚČETNÍ XXXXXXXX

1.3.

XXXXXXXX XXXXXXXXX

1.4.

XXXXXXXXXX KONVENCE

1.5.

ÚROVEŇ XXXXXXX

1.6.

XXXXXXXXXXX

1.7.

XXXXXXXX XXXXXXXX

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXXXX XXXXXXXX:

2.1.

XXXXXXX: XX-XXX. AKTIVA XXXXXXXXXX INSTITUCE

2.1.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

2.1.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.1.3.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.2.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXXXXXX XXXXXXX VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX

2.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.2.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

2.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.3.

XXXXXXX: AE-NPL. VLASTNÍ XXXXX DLUHOPISY X&xxxx;XXXXX XXXXXX ZAJIŠTĚNÉ XXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX NEZASTAVENÉ

2.3.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

2.3.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.3.3.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

2.4.

ŠABLONA XX-XXX. ZDROJE XXXXXXXX

2.4.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.4.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

2.4.3.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

3.2.

XXXXXXX: XX-XXX. XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

3.2.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX C: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.

XXXXXX POZNÁMKY

4.1.1.

SCÉNÁŘ A: XXXXXX XXXXXXX ZATÍŽENÝCH XXXXX X&xxxx;30 %

4.1.2.

XXXXXX X: XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX X&xxxx;10 %

4.2.

ŠABLONA: XX-XXXX. PODMÍNĚNÉ XXXXXXXX

4.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

4.2.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX SLOUPCŮ

ČÁST D: KRYTÉ XXXXXXXXX

5.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.2.

XXXXXXX: XX-XX. XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

5.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX OSY Z

5.2.2.

POKYNY XXXXXXXX SE JEDNOTLIVÝCH XXXXX

5.2.3.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX X: XXXXXXXXX ÚDAJE:

6.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

6.2.

XXXXXXX: XX-XXX1. POKROČILÁ XXXXXXX XXX XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.2.1.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.3.

XXXXXXX: XX-XXX2. POKROČILÁ XXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCÍ

6.3.1.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.3.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXX POKYNY

1. STRUKTURA X XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxxxx sestává z pěti xxxxxxx šablon, které xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx následující xxxxxxxxx:

Xxxx&xxxx;X: Xxxxxxx zatížení:

—	Šablona XX-XXX. Aktiva vykazující xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

—	XX-XXX. Zdroje xxxxxxxx

Xxxx&xxxx;X: Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxx o splatnosti

Část C: Xxxxxxxxx xxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXXX. Xxxxxxxxx zatížení

Část D: Kryté xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XX. Emise xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxx X: Xxxxxxxxx údaje:

—	Šablona AE-ADV-1. Xxxxxxxxx šablona xxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX-2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx právní předpisy x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx aspektech podávání xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx hodnotu xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx informací v souladu x&xxxx;xxxxxx&xxxx;9 až 11. Xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxx xxxx přílohy xxxxxxx ‚XXX‘ x ‚XXXX‘ xxxxxxxx na xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v článku 2 xxxxxxxx (ES) x.&xxxx;1606/2002. Xxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxx zařazeny xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx XXXX.

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxxxxx xx sloupce, řádky x xxxxx xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxx pokynech xxxxxxx xxxx obecné xxxxxxxx: {šablona; řádek; xxxxxxx}. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx validace xx vztahuje xx xxxx řádek xxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx {AE-ASS; *; 2} xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx sloupce 2 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx: {xxxxx; xxxxxxx}.

1.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XXX xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X části I xxxxxxxxxx&xxxx;9 x&xxxx;10.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx

Xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx na kapitál xxxxx xx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. Xxxxxxxxx, xx které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;7 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) xx xxxx zatížení xxxxx vypočítá xxxxx:

—	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx = {AE-ASS;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—	xxxxxxx aktiva a kolaterál = {AE-ASS;010;010} + {XX-XXX;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {XX-XXX;130;040},

—	xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;=&xxxx;(xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx).

10.

Xxx xxxxx xx.&xxxx;16x odst. 2 písm. x) xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vypočítá xxxxx:

—	xxxxxxx xxxxxx = {XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060}.

1.7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxx

11.

Xxx účely xxxx xxxxxxx x xxxxxxx&xxxx;XXX xx x&xxxx;xxxxxxx zachází xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xx zastaveno xxxx xx předmětem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx transakce, xx xxxxx nemůže xxx volně xxxxxxx.

Xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx, jejichž xxxxxxx podléhá xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx stažení xxxx xxxxxxxxx jinými xxxxxx xxxxxxxx předchozí schválení, xx xxxx xxx xxxxxxxxxx za zatížená. Xxxx definice xxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxx v tomto ohledu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx je xxxx xxxx spojena xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx názoru Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx smluv (výčet xxxx xxxxxxxxxxxxx):

—	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxx, xxxxxx cenných papírů x xxxxxx forem xxxxxxxxxxx xxxxxx,

—	xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, například xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—	xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx nepoužitou xxxx xxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx využitá xxxxxx (xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx),

—	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx infrastruktury xxxx podmínka xxxxxxxx xx službám. Xxx xxxxx mimo xxxx xxxxx xxx riziko xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx o xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xx, která xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx centrální xxxxxx, xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx v centrální bance xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx aktiv xxxxxxxxx. Xxxxxx, jež xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx nepočítají xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx,

—	xxxxxx v krycích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx emisi xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx aktiva xxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx (‚xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘),

—	xxxxxxx xxxxxxx xx, xx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx x mohou xxx xxxxx xxxxxxx, by xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXX

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: PŘEHLED XXXXXXXX:

12.

Xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx potřeby xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx podání rozvahy (‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘), x&xxxx;xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxx potřeby případného xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxx tabulky, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxx přijatý xxxxxxxxx a pro vlastní xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx jiné, xxx xxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

14.

Tento xxxxxxxx xxxxxxx pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx transakcí, xxxxx xxxx relevantní xxx xxxxxxxxxx šablon AE.

Všechny xxxxxxxxx xxxxxxxxx úroveň xxxxxxxx instituce xxxx xxx aspekty, xxxxx xxxx xxx xx xxxxx šablonách XX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Takové xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx určitý xxx xxxxxxxxx v xxxx&xxxx;xxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxx platí x&xxxx;xxx xxxxxxx šablony XX.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx vklad xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx zdroj zatížení x&xxxx;{XX-XXX; x070; x010};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; ř070; x030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xxx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže v {AE-COL; *; x010}, {AE-SOU; x070; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x070; s040}.

b) Repa/Sladěná repa

Repo xxxxxxx (xxxx) se xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx hodnota xxxx xx xxxxxxxxx xxxx zdroj zatížení x&xxxx;{XX-XXX; ř050; s010}.

ii)	Kolaterál xxxx by měl xxx xxxxxx:

xxx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x050; x050}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxx), xxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; ř050; s030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; x050; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx případem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, xx které xx protistranou centrální xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxx;x) a ii) uvedená xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx operací, xxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kolaterálu xxx xxxxxx operaci, xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx rozčlenění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nepodmiňuje předchozím xxxxxxxxxx. U nevyužitých xxxxxxxxxx xxxxx se nevyužitá xxxx, tj. částka, která xxxxxxxxx minimální xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx cenných xxxxxx

X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxx pravidla xxx xxxx/xxxxxxx xxxx.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx bez xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010}. Xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;{XX-XXX; x150; x010} xx uvede xxxx;

xx)	xxxx-xx cenné papíry xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxx účetní hodnota xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; s010} a {AE-SOU; x150; s030}; xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xxx)	xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {AE-SOU; x150; s030} x&xxxx;{XX-XXX; x150; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx (xxxxxxx)

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx reálnou hodnotou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se vykáže xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř020; s010}.

ii)

Kolaterál (xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k zajištění xxxxx xxxxxxx derivátových xxxxxxxxx) xx xxxxxx takto:

i)	je-li xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce: xxxx účetní hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xxxxx-xx xx o xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x020; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x020; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

Xxx celý xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v čl. 52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx pododstavci xxxxxxxx 2009/65/XX bez xxxxxx na xx, xxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, či xxxxxx.

Xx kryté dluhopisy xx xxxxxxxxxx žádná xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx vykazující instituce, xxxxx tyto cenné xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx a s cílem xxxxxxx dvojímu xxxxxxx xx použije tento xxxxxx:

xxxxxx-xx vlastní xxxxx xxxxxxxxx zastaveny, hodnota xxxxxxx portfolia, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx ponechaných a xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx vykáže x&xxxx;xxxxxxxxx AE-ASS xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx zastaveny (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx aktiv a nominální xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx), xx xxxxxx v šabloně XX-XXX;

xx)	xxxx-xx xxxxxxx xxxxx dluhopisy xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx x zajištění xxxxxx xxxxxxxxxxx x zastavených xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx v šabloně XX-XXX xxxx zatížená xxxxxx.

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx stanoví, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v hodnotě 100&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx 15 % xx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx x 10 % je xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx bankou xx xxxx 11&xxxx;XXX, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x účetní xxxxxxx xxxxx je 150 XXX.

XXXXXX XXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxx úvěry	Buňky
Kryté xxxxxxxxx	75 % (100) = 75	{XX-XXX; ř110; x010}	75 % (150) = 112,5	{XX-XXX; x100, x10} {XX-XXX; x110, s030}
Financování xxxxxxxxx bankou	11	{AE-SOU; x060; x010}	10 % (150) = 15	{XX-XXX; x100, x10} {XX-XXX; x060, x030}
XXXXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxx
Xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx	15 % 100 = 15	{XX-XXX; x010, x040}	15 % (150) = 22,5	{AE-ASS; x100, x60} {XX-XXX; ř020, x010}

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx vznikly xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 nařízení (XX) č. 575/2013.

Na xxxxxxxxxxxx, xxxxx zůstávají x&xxxx;xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx), se xxxxxxxx pravidla xxx xxxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Xxxxxxx cenné papíry xx objeví v obchodním xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jako xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx stranou.

2.1.2. Pokyny xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na právní xxxxxxxx a pokyny
010	Aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;9 xxxx.&xxxx;x), xxxxxxxxx xxxxxx (Implementation Xxxxxxxx) XX 6 Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
020	Xxxxx na xxxxxxxx XXX&xxxx;1 odst. 54 xxx&xxxx;x) Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx soubor xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx bankovek x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, je xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx ‚jiná xxxxxx‘.
030	Xxxxxxxxxx nástroje Kapitálové nástroje, xxxxx xxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx XXX&xxxx;32 xxxxxxxx&xxxx;1.
040	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxx 1 xxxx.&xxxx;26 Xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxx XXX x XXX xxxxxx xxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx dluhopisy xx xxxxxx čl. 52 xxxx.&xxxx;4 prvního pododstavce xxxxxxxx 2009/65/XX.
060	x xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx sekuritizacemi xx smyslu xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx Xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx emitovaly xxxxxxxx xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx cenné xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx emitovaly finanční xxxxxxx definované x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxx I xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x) x d).
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky Dluhové xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;X odst. 35 písm. e).
100	Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx, tj. xxxxxxx xxxxxxxx v držení xxxxxxxxxxxx institucí, které xxxxxx cennými xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx, které xxx xxxxxx na xxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné xxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx jsou hypotečními xxxxx xx xxxxxx&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;2 xxxx.&xxxx;41 xxxx.&xxxx;x).
120	Xxxx xxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx v rozvaze, xxxxx xxxxxx xxxxxx uvedenými xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vlastními xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx-xxxxxxxxx nástroji, x která nesmí xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nevykazujících xxxxx xxxxxxxxx XXXX. X&xxxx;xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedou x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx XX-XXX, a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx zatížená xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx hodnota xxxxxxxx na straně xxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující instituce, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx na nepřetržitě xxxxxxxxx trh xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx související xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx nevyplněné.
040	Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX&xxxx;13 x&xxxx;xxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx standardů XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2013/34/EU (1). Reálná xxxxxxx dluhových cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx byla xxxxxxx za prodej xxxxxx nebo xxxxxxxxx xx xxxxxx závazku x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx v den xxxxxxx. (Xxx IFRS 13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx operace s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx na nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx ponechat xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
060	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxx zatížená xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zatížení xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx rozumí hodnota xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
070	x&xxxx;xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx centrální banku Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxx operace s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx na nepřetržitě xxxxxxxxx trh repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx položky vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
090	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv IFRS 13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, článek 8 xxxxxxxx 2013/34/XX. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx cenných papírů x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv. Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx prodej xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx závazku x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx hodnotou.)
100	z toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx způsobilost xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

15.

U kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx jiných, než xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx aktivy, xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx ‚zatížitelná‘ xxxxxx potenciálně způsobilá x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx, a nezatížená xxxxxx, xxxxx ‚nejsou xxxxxxxxxxx‘.

16.

Xxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx a vykazující instituce xxxx xxxxxxxxx kolaterál xxxxxx xxxx dále xxxxx poskytnout, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx obsahují xxxxxxx xxxxxxx prodeji xxxx opětovnému zastavení xxxxxxxx xxxxxxx papírů.

17.

Pro xxxxx podávání xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx se xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx přijatý xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující institucí

Všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

140

Xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx odkazy xx právní xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 020 xxxxxxx XX-XXX.)

150

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)

160

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 040 xxxxxxx XX-XXX.)

170

x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 050 xxxxxxx XX-XXX.)

180

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. (Xxx odkazy na xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 060 xxxxxxx XX-XXX.)

190

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. (Xxx odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně řádku 070 xxxxxxx AE-ASS.)

200

z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx emitovanými xxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny ohledně řádku 080 šablony AE-ASS.)

210

z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 090 xxxxxxx AE-ASS.)

220

Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx tvořen xxxxx x půjčkami xxxxxx, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx odkazy na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 100 šablony XX-XXX.)

230

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx. (Xxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx XX-XXX.)

240

Xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx zajištěné aktivy

Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisy xxxx vlastními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx ponechané xxxx zpětně odkoupené xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx XXX&xxxx;39 xxxxxxxx&xxxx;42, snižují xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX). X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx nesmí xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx IFRS

Vlastní xxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx emitované xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx nevykazují, xxxxx xxx xx zamezilo xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx případy xxxxxxx pravidla:

a)	Jsou-li vlastní xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxx xxxx nedistribuované x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx portfolia/podkladových xxxxx, xxxxx tyto ponechané x&xxxx;xxxxx nezastavené xxxxx xxxxxx kryjí, xx xxxxxx v šabloně XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx aktiva. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx a způsobilost xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, xxxxx xxxxxx zatížitelná) xx xxxxxx v šabloně AE-NPL.

250

CELKOVÁ XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXX

Xxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx kolaterálu přijatého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vlastními xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.

2.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv. Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx cena, která xx xxxx získána xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx závazku x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
020	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Reálná xxxxxxx zatíženého xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xx x držení xxxx xx ponechala vykazující xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
030	z toho: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, které xx x&xxxx;xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x které xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx způsobilost určité xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, nemusejí příslušnou xxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx ponechat xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kolaterál xxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx nedojde x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx reálnou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx dluhopisy nebo xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: emitovaných jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx vydaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x které xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilé xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit xxxxxxxxxxx určité položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx příslušnou xxxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx toto xxxx xxxxxx nevyplněné.
070	Nominální xxxxxxx přijatého kolaterálu xxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, které nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisy xxxx sekuritizacemi x&xxxx;xxxxx xxxxxx zatížené a nejsou xxx xxxxxxxxxxx.

2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx emitované x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

18.

Xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx zápočtu, xxxxxxx xx ve xxxxxx k vlastním emitovaným xxxxxx xxxxxxxxxx a sekuritizacím, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx:

xxxx-xx xxxx xxxxx xxxxxx zastaveny, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx k jejich xxxxxxxxx, se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX jako xxxxxxxx aktiva. V případě xxxxxxxxx vlastních xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx zdroj xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx se zastavují xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxxx původní xxxxx krytých xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxx xxxxxx k zajištění xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx řádků

Řádky	Odkazy na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zajištěné aktivy, xxxxxxxxx a dosud nezastavené Vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, které si xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxx emitované xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx emitované xxxxx dluhopisy, které xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx emitované xxxxxxxxxxxx, které si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
040	Xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zatížené. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.
050	Xxxxxxxxxx tranše Mezaninové xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx ztrát xxxx xxxxxx první xxxxxx. Viz xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 nařízení (EU) č. 575/2013.
060	Tranše první xxxxxx Xxxxxx první xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx a nejsou xxxxxxxx. Xxx čl. 4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Účetní xxxxxxx souboru podkladových xxxxx

Xxxxxx hodnota krycího xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, jež xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x xxxxxx dosud xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisů x xxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx nezatížené, ale xxxxxxxxxxx.

030

x&xxxx;xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx krytých dluhopisů x&xxxx;xxxxxxxxx sekuritizací, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

i)	jsou xxxxxxxxxx;

xx)	xxxx xxxxxxxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx způsobilých xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, tj. mohou ponechat xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx xxxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx vykazující instituce xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx x nejsou xxx zatížitelné.

2.4. Šablona AE-SOU. Xxxxxx xxxxxxxx

2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

19.

Tato xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx různých xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, jako xxxx úvěrové xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finanční xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

20.

Xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX a AE-COL xxxxxxx toto validační xxxxxxxx: {XX-XXX; ř170; x030} = {XX-XXX; x010; s010} + {XX-XXX; ř130; s010} + {XX-XXX; x240; x010}.

2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
020	Xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx, xx xxxxxxxx reálnou xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX) Xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxxxx trhu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.
040	Xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
050	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx rep xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx hotovost xxxxxxx xx finanční xxxxxx xxxxxxx xx danou xxxx se závazkem xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxx identických) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. Jako xxxx musí být xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxx: – xxxxxx obdržené xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx dočasně převedené xx třetí stranu xx formě xxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx za cenné xxxxxx dočasně převedené xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx repo xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx transakce znamenají xxxxxxxx xxxxx.
070	Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxx hodnota vkladů xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx, pokud tyto xxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.
080	z toho: xxxxxxxxx banky Účetní xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx bank xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx dluhových cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx instituce. Na xxxx xxxxx emise, kterou xx vykazující instituce xxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 xxxx&xxxx;xx) xxxxx X, xxxxx se xx xxxx kategorie xxxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx umístěných xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
100	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxx dluhopisů, kde xxxxxxxx jejich xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv této xxxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx sekuritizací xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxx sekuritizace xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
120	Xxxx xxxxxx zatížení Částka xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrových příslibů Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující institucí, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
140	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv této xxxxxxxxx.
150	Xxxxxx xxxxxxx vypůjčených xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx bez hotovostního xxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
160	Xxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx závazky x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
170	XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx instituce.

2.4.3. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx xxxx poskytnuté xxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx přísliby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx transakce znamenají xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. Xxxxxxxx závazky xx xxxxxxxx v účetní xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx v nominální xxxxxxx, x poskytnuté xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních závazků, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (přijaté xxxxxxx přísliby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx protistranou xxxxxxxx xxxx subjekt x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx částek xxx pokyny x&xxxx;xxxxxxx 010.
030	Xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x vlastní xxxxxxxxx xxxxx papíry jiné, xxx xxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy, xxxxx xxxx zatížené Částka aktiv xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx v důsledku xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx. X&xxxx;xxxxx zajistit xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx použitými v šablonách XX-XXX a AE-COL xx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx použitý xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vlastní xxxxxxxxx cenné papíry xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a sekuritizace, xx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx.
040	x&xxxx;xxxx: přijatý kolaterál xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx typů xxxxxxxxx specifikovaných x&xxxx;xxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx cenných xxxxxx jiných, xxx xxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx transakcí xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXX X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

21.

Šablona x&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a opětovně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx intervalů xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxx xxxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxxxxx instituce (xxx xxxxxx k řádku 010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxx emitované xxxxxxx xxxxx papíry xxxx, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx (xxx pokyny k xxxxx&xxxx;240 šablony AE-COL), xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

Xxxx částky se xxxxxxx do xxxxxxx xxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx ve sloupcích xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx půjčky xxxxxxx xxxxxx).

020

Xxxxxxx kolaterál xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx)

Xxx xxxxxx xxx xxxxx&xxxx;130 šablony AE-COL x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx mezi xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx sloupcích xxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxx, jež xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kolaterálu, xxxxx xx opětovně xxxxxxx (xxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx xxxxxxxxx opětovně xxxxxxx (segment xxxxxxxxxx xxxxxxx)

Xxx pokyny u řádku 130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a rozdělí se xxxx xxxxxx košů xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (segment xxxxxxxxxx použití): odpovídajícího xxxxxxx, xxxxxxxxxxx závazku xxxx transakce xxxxxxxx xx xxxxxx cenných xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce	Odkazy xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxxxx Xx požádání, xxx xxxxxxxxxxx data xxxxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx den xxxx xxxxxx.
030	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx delší xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx.
040	&xx;1&xxxx;xxxxx &xx;= 2&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo rovna xxxxx xxxxxx.
050	&xx;2&xxxx;xxxxx <= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx je delší xxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx.
060	&xx;1&xxxx;xxxxx &xx;= 3&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx jeden měsíc x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx.
070	&xx;3&xxxx;xxxxxx &xx;= 6 měsíců Splatnost xx xxxxx xxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx 6&xxxx;xxxxxxx.
080	&xx;6&xxxx;xxxxxx &xx;= 1&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx.
090	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 2&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx je xxxxx než xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx rokům.
100	>2 roky &xx;= 3&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxx a kratší nebo xxxxx xxxx xxxxx.
110	&xx;3&xxxx;xxxx &xx;= 5&xxxx;xxx Xxxxxxxxx je xxxxx xxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx.
120	&xx;5&xxxx;xxx &xx;= 10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx je xxxxx než xxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx deseti xxxxx.
130	&xx;10&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx delší xxx xxxxx xxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX XXXXXXXX

4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

22.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxxx vypočítaly úroveň xxxxxxxx xxxxx při xxxxxxxx zátěžových xxxxxxxxx.

23.

Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx týká xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx budou xxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx vývoji xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pod xxxxxxxxx (xxxxxx snížení xxxxxxx, xxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx). X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx vykazující instituce x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv je xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx události xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx scénářích.

24.

Tato šablona xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vykazování xxxxxxxxxxx zatížení, které xxxx xxxxxxxxxx rozvedeny x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x 4.1.2. Xxxxxxxxxx údaje xxxx být xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx nejlepších xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;30 %. Xxxxx scénář xxxxxxxx pouze xxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxx, které xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx znehodnocení. Xxxxxxxxxx instituce pak xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx kolaterál, xxx udržela xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

x)	10 % znehodnocení xxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx souhrnná xxxx xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx vyšší.

25.

Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx poklesu xxxxxxx jiných xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx tedy xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx scénáři.

4.1.1. Scénář A: Xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %

26.

Xxxxxxxxxxx xx, xx hodnota xxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxx o 30 %. Potřeba xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vzít x&xxxx;xxxxx stávající úroveň xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxx stanovení xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxx v úvahu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx smluv a dohod, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

27.

Xxxxxxxx xx pouze xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, kde xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění. Xx xxxxxxxx xxxxx krytých xxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx úrovně xxxxxxxxxxxx, xxxxx neexistuje xxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx B: Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx x&xxxx;10 %

28.

Xxxx je xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx závazky xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx měně xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx xxxx vzít x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx i pasiv, xx.&xxxx;xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Například xxxx xxxxxxx prováděné v USD xxxxxxxx na xxxxxxxx x&xxxx;XXX nezpůsobí dodatečné xxxxxxxx, avšak repo xxxxxxx v USD xxxxxxxx xx aktivech x&xxxx;XXX xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

30.

Xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXXX. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx řádků

31.

Viz xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx šablony XX-XXX x&xxxx;xxxx 1.5.1. Obsah xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXXX xx neliší od xxxxxxx XX-XXX.

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů Stejné xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxx, podmíněných závazků (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení aktiv xxxx xxxxxxxxx. Xxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx šablony, xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx v nominální hodnotě x&xxxx;xxxxxxxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě.
020	A. Dodatečná xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv Dodatečná xxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx mohla xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx&xxxx;X. X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx v části A xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, a v reálné xxxxxxx, pokud xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dané xxxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě.
030	B. Dodatečná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ustanovení, jež xx mohla xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx měny x.&xxxx;1 xx scénáři B. Viz xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;020.
040	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Významná xxxx x.&xxxx;2 Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;2 xx scénáři B. Viz pravidla xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX&xxxx;X: XXXXX DLUHOPISY

5.1. Obecné xxxxxxxx

32.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx o všech xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou x&xxxx;xxxxxxx xx směrnicí x XXXXXX, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Kryté xxxxxxxxx, které jsou x&xxxx;xxxxxxx se směrnicí x SKIPCP, xxxx xxxxxxxxx xx smyslu xx.&xxxx;52 odst. 4 prvního xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX. Xxxx to xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx institucí, jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx krytými xxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx dohledu xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx být xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s právními xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxx dobu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx s těmito xxxxxxxxx x xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx přednostně xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx a naběhlého úroku.

33.

Kryté xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x XXXXX, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx AE-CB xxxxxxxxxx.

34.

Xxxxxxxxxx xxxx být založeno xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx vztahuje xx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů.

5.2. Šablona: XX-XX. Xxxxx krytých xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxx&xxxx;x

xxx&xxxx;x

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx se skládá x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx emitujícího xxxxx portfolio x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů.

5.2.2. Pokyny xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx součet xxxxxxx xx výplatu xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx dluhopisů, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx dostatečného xxxxx. Xx xxxxxxxxx&xxxx;080 a 210 xxx xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx se uvede xxxxx xxxxxxx.
030	Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx reálné hodnoty xxxxx xxxxxxxxx IFRF 13, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, nebo xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx, xx se xxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx úrokových sazeb xxx jednotlivá xxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx sloupců

010	Soulad x&xxxx;xxxxxxx 129 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013? [XXX/XX] Xxxxxxxxx xxxxxx, xxx krycí portfolio xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013, xxx bylo způsobilé xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
012	Xxxxx XXX, xxxxxx třídu xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx-xx xxxxx portfolio způsobilé xxx preferenční zacházení xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (xxxxxxx ANO xx xxxxxxx&xxxx;011), xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxx primární xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx tento xxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx v čl. 129 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxx xxx ‚a‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚f‘ nebo ‚x‘. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nepatří do xxxxx x&xxxx;xxxx uvedených xxxxxxxxx, použije xx xxx ‚x‘.
020-140	Xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx dluhopisů a týkají xx xxxxx pozic xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu krytých xxxxxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxx zahrnovat xxxxx xxxxxx v oběhu i pozice xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem xxxxxxx xxxxxxxxx).
020	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx budoucích xxxxxxxx xxx.
030	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xx xxxxxxx xxxx xxxxxx po xxxxxxxxxxx xxxx vykázání. Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx z předpokladu, xx xxxxxxx x jiné xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx oproti referenčnímu xxxx xxxxxxxx než x amortizaci. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx plán výplaty, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx použije očekávaná xxxxxxxxx.
040-070	+ 12 měsíců – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx xxxx x ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 030), xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
080	Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx x&xxxx;xxxxxxxx emitenta xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxx. Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx režimem krytých xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx portfolia x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,&xxxx;xxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx derivátové xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx hodnotou xxxx xxxxx způsobilými aktivy xxxxxxx portfolia. Čistá záporná xxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
090-140	Xxxxxxx rating xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx se xxxxxxxxx týkající se xxxxxxxxx xxxxxxx příslušného xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx agentura č. 1 Pokud xx k datu vykázání xxxxxxxx xxxxxx alespoň xx xxxxx ratingové xxxxxxxx, uvede xx xxx jméno xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx k datu xxxxxxxx xxxxxxxx ratingy xx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xx trhy.
100	Rating x.&xxxx;1 Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentura xxxxxxx xx sloupci 090, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Pokud existuje xxxxxxxxxx a krátkodobý xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, vykáže xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Rating xx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx.
110, 130	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 a xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 Xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) se xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx.
120, 140	Xxxxxx&xxxx;2 a rating 3 Stejně xxxx x xxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090), xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x x.&xxxx;3 k referenčnímu xxxx vykázání.
150-250	Krycí portfolio Krycí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx kladnou xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxx opatřením xx ochranu xxxxxxx xxxxxxxxx.
150	Xxxxx vykázání Hodnoty aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, kromě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx dodatečné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, x xx x&xxxx;xxxxxxx podléhajícím xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů.
160	+ 6 měsíců Datum xxxxxxxx ‚+ 6 měsíců‘ xxxxxxx xxxx měsíců xx referenčním xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx nedojde x xxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx x xxxxxxxxxx. Neexistuje-li xxxxx xxxx výplaty, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx datům xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
170-200	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx jako x xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 160) se xxxxxx údaje xxx xxxxxxxxx časový xxxxxxx xx referenčním datu xxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx hodnotou Čistá xxxxxx xxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx mají xxxxxx xxxxxxx tržní xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx čisté derivátové xxxxxx, xxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů xxxx xxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu xxxxxxx dluhopisů, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx by takové xxxxxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx netvořily xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx kladná tržní xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx vykázání.
220-250	Hodnoty xxxxxxx portfolia přesahující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx pozic krycího xxxxxxxxx s čistou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, přesahující xxxxxxxxx minimálního xxxxx (xxxxxxxxxxxx).
220	Xxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx krytých xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx v porovnání s minimálním xxxxxx předepsaným xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
230-250	Xxxxx xxxxxxxx ratingových xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx s úrovní, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx x metodice xxxxxxxxx xxxxxxxxx agentury xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx krytého dluhopisu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx stávajícího xxxxxxx uděleného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxxx agentura x.&xxxx;1 Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, která by xxxxx informací x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090) xxxxxxxxxx emitentovi krytého xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na podporu xxxxxxx č. 1 (xxxxxxx&xxxx;100).
240-250	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 a xxxxxxxxx agentura č. 3 Pro xxxxxxxxxx agenturu č. 2 (xxxxxxx&xxxx;110) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 (sloupec 130) xx xxxxxxx stejné xxxxxx jako x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 230).

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX X: XXXXXXXXX ÚDAJE:

6.1. Obecné xxxxxxxx

35.

Xxxx&xxxx;X xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx šablony xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx šablonami pro xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxx: XX-XXX1 xxx zatížení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x XX-XXX2 pro xxxxxxx xxxxxxxxx. Odpovídající xxxxxxx xxxxx odpovídají xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy, x xxxxxx mezi nimi xxxxxxxxx xxxxx xxxxx.

6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX1. Xxxxxxxxx šablona xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy a pokyny
010-020	Financování xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxx, včetně rep) Všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx instituce, x nichž protistranou xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podmiňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx finančních xxxxx se xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx přesahující xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.
030-040	Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx závazky, xxxxx xxxx deriváty xxxx kótovány xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investiční xxxxx a pokud xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050-060	Xxxxxxxxxxxx deriváty (XXX) Xxxxxx xxxxxxx derivátů vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxx xxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxxxx trhu x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. (Xxxxxx xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)
070-080	Xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxx operací vykazující xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. U třístranných repo xxxxxxx xx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
090-100	Xxxxxx, které xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou repo xxxxxxxxx a ve xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx tyto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
110-120	Emitované kryté xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 100 šablony XX-XXX.
130-140	Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx 110 šablony XX-XXX.
150-160	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a cenné xxxxxx xxxxxxxxx aktivy Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx dluhopisy x xxxxxxxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx, xx xx vykazující instituce xxxxxxx z emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx, nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx do této xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxx xxxxxxxxx, by xxx xxx účely xxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxxx.
170-180	Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx AE-SOU.
190	Zatížená xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx.
200	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx centrální banku U každého xxxx xxxxx specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1, xxxxxx xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx s těmi centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální banky xxxx nemají xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx fungující xxx repo operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nevyplněné.
210	Nezatížená aktiva xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1, xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx aktiv xxxxxxx.
220	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx X&xxxx;xxxxxxx typu aktiv xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích šablony XX-XXX1, účetní xxxxxxx xxxxx v držení vykazující xxxxxxxxx, která jsou xxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx nemohou stanovit xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx centrální xxxxx nebo nemají xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx příslušnou hodnotu xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1 xxxxxx hodnota těchto xxxxx v držení vykazující xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxx xx xxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;020 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx nástroje Viz xxxxxx x xxxxx&xxxx;030 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx pokyny x xxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx popsané v pokynech x xxxxx&xxxx;050 šablony AE-ASS, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: sekuritizace Viz xxxxxx x xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxx&xxxx;060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, které xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
080	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 070 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniky Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;080 šablony AE-ASS.
100	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;090 šablony AE-ASS.
110	Centrální xxxxx x&xxxx;xxxxxx instituce Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx podniky Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx na vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx a půjčky jiné, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikům.
140	z toho: hypoteční xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx vyžádání, zajištěné xxxxxxxxx a poskytnuté xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx úvěry Úvěry x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;120 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
180	Xxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX2. Pokročilá xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující institucí

6.3.1. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

36.

Xxx xxx 6.2.1, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx pokyny xxxxxxx.

6.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx právní xxxxxxxx a pokyny
010	Úvěry xx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;150 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;160 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Xxx pokyny v řádku 170 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt v rámci xxxxxxxxxx obezřetnostní konsolidace.
060	z toho: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;180 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx skupiny Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx sekuritizacemi, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx v rámci působnosti xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
080	z toho: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;190 šablony AE-COL.
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;200 šablony AE-COL.
100	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky Viz xxxxxx x xxxxx&xxxx;210 šablony AE-COL.
110	Centrální xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx jsou úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a vládním xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx podniky Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x půjčky xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím.
130	Nefinanční xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a poskytnutými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx jinými, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx domácnostem.
160	z toho: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx úvěry na xxxxxxxx, zajištěnými hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx aktiva Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;230 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
180	Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné, xxx xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx aktivy Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;240 šablony AE-COL.
190	Celkem Viz xxxxxx k řádku 130 x&xxxx;140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady 2013/34/EU xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxx účetních xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx závěrkách x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, x změně xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2006/43/XX x x xxxxxxx xxxxxxx Xxxx 78/660/EHS a 83/349/XXX (Úř. xxxx. X 182, 29.6.2013, x. 19).

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.