EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXX&Xxxxxx;XĚX&Xxxxxx; XXŘ&Xxxxxx;XXX&Xxxxxx; XXXXXX (XX) 2015/79

xx dne 18. xxxxxxxx 2014,

kterým xx xěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxx (XX) č. 680/2014, kterým xx xxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx, pokud xxx o xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxxxxx&xxxxxx; pro &xxxxxx;čxxx dohledu xxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv, xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x xxxxxxxx xxx ověřování

(Xxxx x x&xxxxxx;xxxxxx xxx EHP)

XXXXXXX&Xxxxxx; XXXXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx,

x xxxxxxx xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu x Xxxx (XX) č. 575/2013 xx xxx 26.&xxxx;čxxxxx&xxxx;2013 x xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx xxžxxxxx&xxxxxx;xx xx úvěrové xxxxxxxxx x investiční xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxěxě xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (XX) č.&xxxx;648/2012 (1), x xxxx&xxxxxx;xx xx čl. 99 xxxx.&xxxx;5 xxxx&xxxxxx; x čxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;,

xxxxxxxx x xěxxx důvodům:

(1)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xřxxx&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; aktiv xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Komise (XX) č. 680/2014 (2) x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxx x&xxxxxx;xxxx xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; institucí.

(2)

Podávání xxx&xxxxxx;x x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xx xěxx x&xxxxxx;x x xxxxěx&xxxxxx;&xxxxxx; možné x&xxxxxx;řx xxxxžxxx na stávajících xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxřxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;&xxxxxx;čxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xxx xx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěž, kterou pro xxxxxxxxx xřxxxxxxxxx provádění x xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(3)	X&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx by xx na menší xxxxxxxxx xxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx xxxěxx xxxxxxxxx podrobné xxžxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; xxx xxxx&xxxxxx; instituce.

(4)

Požadavky xx&xxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xx xx xěxx vztahovat xx všechny podoby xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx včetně xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx;; xx xx velmi důležité xxxxxxxx x x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx pro xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx;xx x institucí x x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;x zatížením aktiv.

(5)	Xxxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;čx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxx směrnice Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/ES (3) xx xěxx xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;xx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx.

(6)

Xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx jednotné xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx xxxxxxě kapitálu x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx požadavků, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, ztrát xxxxxxx&xxxxxx;xx x &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx nemovitostmi, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx, pákového poměru, xxxxxxxxx x zatížení xxxxx x xxx xxxx zajištěny xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x přesné xxxxxčx&xxxxxx; údaje x xxxxxxx xxxxxxx, xěxx xxx&xxxxxx;x xxxx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxxxxx X, III, XX, XX, VIII, X, XXX a XVI xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 transformována xx xxxxxxx&xxxxxx;xx modelu xxxxx&xxxxxx;xx xxxů.

(7)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů xx xěx sestávat xx xxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxxžxx, xěx xx xxxxxxxxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx účely dohledu x měl by xxxxxxxxx veškeré xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; specifikace nezbytné xxx další rozvoj xxxxxxx&xxxxxx;xx IT řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxx xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x.

(8)

X x&xxxxxx;xxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x přesnosti xxxxx&xxxxxx;xx položek, xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx vykazují xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;xůx ohledně kapitálu x kapitálových xxžxxxxxů, xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, ztrát xxxxxxx&xxxxxx;xx x &xxxxxx;xěxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxxxx, velkých xxxxxxx, x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx xxxěxx, xxxxxxxxx x xxx&xxxxxx;žxx&xxxxxx; xxxxx, xx xx xx xxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xěxx vztahovat xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;.

(9)

Xxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xž x xxxxxx xxxxxx, jsou xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x definice datových xxxů xxxxxxxxxě xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx, xxx xxxx xžxx x xxxxxxx s xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx regulačními x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx požadavky a xxžxxxxxx v xxxxxxx XX. Nicméně xxxxxxxx x xxxě, xxxx&xxxxxx; xx x současnosti xxxx&xxxxxx; x přijetí x zveřejnění podrobného xxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů x xxxxxxxx xxx xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxx xxěxx xxxx&xxxxxx;xěx dostatečně rychle x xčxx tak, xxx xxxx xxxx&xxxxxx;xěxx xxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x pro &xxxxxx;čxxx xxxxxxx x Unii. Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxxů stanovený x xř&xxxxxx;xxxx XIV prováděcího xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 a xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x xř&xxxxxx;xxxx XX xxxxxx&xxxxxx;xx nařízení xx proto měly x&xxxxxx;x xxxxxxxxx přísnými xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xxx pro xxxxxxx&xxxxxx; model datových xxxů x xxx xxxxxxxx pro xxěřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xxxřxxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xx&xxxxxx; internetové xxx&xxxxxx;xxx.

(10)	Toto xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxů xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;xx technických xxxxx, které Xxxxxx xřxxxxžxx Xxxxxxx&xxxxxx; orgán xxx bankovnictví.

(11)

Evropský orgán xxx bankovnictví xxxxxxčxxx xxxxřxx&xxxxxx; xxřxxx&xxxxxx; konzultace x x&xxxxxx;xxx&xxxxxx;xx prováděcích xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, x xxxxž xxxx nařízení xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxxxxxxxx potenciální xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxx x xř&xxxxxx;xxxx x xxž&xxxxxx;xxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxů xůxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x xxxxxxxxxxx&xxxxxx; zřízenou xxxxx čx&xxxxxx;xxx&xxxx;37 xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1093/2010 (4).

(12)

Xxx xěxx xxxxxxxxx x xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; orgány dostatek čxxx na provedení xxžxxxxxů xxxxxx xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxůxxxxx vedoucím xx xxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xx dat, xěx xx x&xxxxxx;x xxx x&xxxxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x xxxxxxxčx&xxxxxx;x xxxxx xxx podávání zpráv 31. prosinec 2014.

(13)	Xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; xxř&xxxxxx;xxx&xxxxxx; (EU) č. 680/2014 xx xxxxx mělo x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x způsobem xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX NAŘÍZENÍ:

Článek 1

Xxxxxxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxxx xxxxx:

X článku 1 xx xxxxxxxx xxxxxxx x), které xxx:

„x)	xxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx 100 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013.“

;

Xxxxxx xx nová xxxxxxxx 7x, xxxxx xxx:

„XXXXXXXX 7x

XXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX ZPRÁV X XXXXXXXX AKTIV NA XXXXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxxx 16x

Xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x zatížení aktiv xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx základě

1. Za účelem xxxxxxxx zpráv x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXX tohoto nařízení x&xxxx;xxxxxxx s pokyny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX xxxxxx xxxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx x xxxxxxx x těmito xxxxxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X, X a D přílohy XXX xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx X přílohy XXX&xxxx;xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxx v části X xxxxxxx XXX x xxxxxxxx periodicitou.

3. Instituce xxxxxx povinny vykazovat xxxxxxxxx x části X, X xxxx X xxxxxxx XXX, xxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxx objem xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s odstavcem 10 xxxx 1.6 xxxxxxx XXXX xx xxxxx xxx 30 xxxxxxx XXX;

x)	xxxx zatížení aktiv xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 9 xxxx 1.6 přílohy XXXX xx nižší než 15 %.

4. Instituce xxxx xxxxxxxxx vykazovat informace x&xxxx;xxxxx D přílohy XXX, pouze xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;52 odst. 4 prvním xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx 2009/65/XX. (5)

;

X článku 17 xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxx:

„1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx předkládají xxxxxxxxx uvedené v tomto xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xx výkazech, xxx xxxx příslušné xxxxxx x xxx xx xxxx definicemi xxxx xxxxxxxxxx v jednotném xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx je uveden x&xxxx;xxxxxxx XIV, x xxxxxxxx xxx ověřování xxxxxxxxx v příloze XX, xxxxxxx musí xxxxxxxx xxxx následující parametry:

a)	součástí xxxxxxxxxxxxx údajů xxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxx nebo jsou x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx;

xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx následujících xxxxxxxx:

x)	xxxxxx xxxx x xxxxx xxxx ‚xxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx odpovídající xxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxxx body s xxxxx typu ‚xxxxxxxx‘ xx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx;

xxx)	xxxxxx body x xxxxx typu ‚xxxx xxxxx‘ xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx.“

;

4.	X xxxxxx 18 xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx zní: „Pokud xxx x informace, xxx mají xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;16x, xx xxxxxx referenčním xxxxx pro xxxxxxxx xxxxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx 2014.“ ;

5.	X xxxxxx 19 xx xxxxxxxx xxxx pododstavec, xxxxx xxx: „Xxxxxx 16a se xxxxxxx xxx xxx 1. xxxxxxxx 2014.“ ;

6.	Xxxxxxx XXX a XX xx xxxxxxxxx zněním xxxxxxxx x xxxxxxx X tohoto xxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx xx xxxxxxx XXX x&xxxx;XXXX xxxxx xxxxxx XX x&xxxx;XXX xxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxx 2

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx po xxxxxxxxx v Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx unie.

Xxxx nařízení xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx státech.

V Xxxxxxx xxx 18. prosince 2014.

Xx Xxxxxx

xxxxxxxx

Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. L 176, 27.6.2013, s. 1.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) č. 680/2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxx institucí xxx xxxxx dohledu xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Úř. xxxx. X 191, 28.6.2014, x. 1).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského parlamentu x Xxxx 2009/65/XX xx dne 13. xxxxxxxx 2009 x xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx subjektů kolektivního xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXXXXX) (Xx. xxxx. L 302, 17.11.2009, x. 32).

(4) Nařízení Evropského xxxxxxxxxx x Rady (EU) x. 1093/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu dohledu (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x změně xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x x xxxxxxx rozhodnutí Xxxxxx 2009/78/ES (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, s. 12).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx 2009/65/XX ze xxx 13. července 2009 x&xxxx;xxxxxxxxxx právních x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx subjektů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx převoditelných xxxxxxx xxxxxx (XXXXXX) (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;302, 17.11.2009, x.&xxxx;32).“

XXXXXXX X

„

XXXXXXX XIV

Jednotný xxxxx datových bodů

Veškeré xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X, XXX, IV, XX, XXXX, X, XXX x XXX xx xxxxxxxxxxxx xx jednotného xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx je základem xxxxxxxxxx XX xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxx datových xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx kritéria:

a)	poskytuje strukturovanou xxxxxxxxxxxx veškerých xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx X, XXX, XX, XX, VIII, X, XII a XXX;

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxx obchodní xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X až XXXX, XVI x XXXX;

x)	xxxxxxxxx slovník xxx xxxxxxxxxxxxxx označení xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx, xxxxxxxx xx, označení xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x označení xxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxx definující xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx datových xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx daný xxxxxxxx xxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nezbytné xxx xxxxxx XX xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx jednotné xxxxx v oblasti xxxxxxx.

XXXXXXX XV

Pravidla xxx xxxxxxxxx

Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X, XXX, XX, XX, XXXX, X, XXX a XVI xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxxxxx pro ověřování xxxx xxxxxxxx tato xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxx vztahy xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx filtry x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx soubor xxx, xx xxxx xx xxxxxxxx určité xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx vykazovaných údajů;

e)	stanoví xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx, pokud xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

“

XXXXXXX XX

„XXXXXXX XXX

XXXXXXX XXX PODÁVÁNÍ XXXXX X XXXXXXXX AKTIV

ŠABLONY XXX XXXXXXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxxx	Xxx xxxxxxx	Xxxxx šablony/skupiny xxxxxx	Xxxxxx xxxxx
XXXX X&xxxx;– XXXXXXX XXXXXXXX
32,1	X 32.01	XXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,2	X 32.02	XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,3	X 32.03	EMITOVANÉ XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX X XXX, XXX XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX	XX-XXX
32,4	X 32.04	XXXXXX XXXXXXXX	XX-XXX
XXXX X – XXXXX O SPLATNOSTI
33	F 33.00	XXXXX X SPLATNOSTI	AE-MAT
ČÁST X – XXXXXXXXX XXXXXXXX
34	X 34.00	XXXXXXXXX XXXXXXXX	XX-XXXX
XXXX X – KRYTÉ XXXXXXXXX
35	X 35.00	XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX	XX-XX
XXXX E – XXXXXXXXX XXXXX
36,1	X 36.01	POKROČILÉ XXXXX. ČÁST I	AE-ADV1
36,2	F 36.02	XXXXXXXXX XXXXX. XXXX XX	XX-XXX2

X 32.01 — XXXXXX VYKAZUJÍCÍ XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx			Xxxxxx hodnota nezatížených xxxxx
			x xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx	x xxxx: způsobilých pro xxxxxxxxx banku		z xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: způsobilých pro xxxxxxxxx xxxxx		x xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070	080	090	100
010	Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
020	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
040	Xxxxxxx xxxxx xxxxxx
050	x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx
060	x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
070	x xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx
080	x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
090	x xxxx: xxxxxxxxx nefinančními institucemi
100	Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
110	x toho: xxxxxxxxx xxxxx
120	Xxxxxxx xxxxxx

X 32.02 – PŘIJATÝ XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx cenných papírů			Nezatíženo
					Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx pro xxxxxxxx			Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx
			x xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x xxxx: způsobilých xxx xxxxxxxxx xxxxx		x toho: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx	x toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
		010	020	030	040	050	060	070
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
140	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
150	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx
160	Xxxxxxx cenné xxxxxx
170	x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx
180	x toho: xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
190	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx
200	x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
210	x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
220	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx
230	Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
240	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx nebo XXX
250	XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX A XXXXXXXXX VLASTNÍ XXXXXXX XXXXX XXXXXX XXXXXX

X 32.03 – XXXXXXXXX XXXXXXX KRYTÉ DLUHOPISY X XXX, XXX XXXXX NEBYLY XXXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxx
		Xxxxxx xxxxxxx podkladového xxxxxxxxx xxxxx	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx		Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx x dispozici xxx zatížení
		Xxxxxx xxxxxxx podkladového xxxxxxxxx xxxxx		z toho: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx
		010	020	030	040
010	Xxxxxxxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx x XXX, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
020	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx
040	Xxxxxxxxxx
050	Xxxxxxxxxx
060	Xxxxx xxxxxx

X 32.04 – XXXXXX XXXXXXXX (XX-XXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx		Xxxxxxxx aktiva, xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vlastní xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy x XXX
			x xxxx: xx xxxxxx subjektů xxxxxxx		x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx
020	Xxxxxxxx
030	x xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx jiné xxx repa
080	z xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
110	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
120	Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
130	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
140	Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatých finančních xxxxx
150	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vypůjčených s xxxxxxxxxxxxx kolaterálem
160	Ostatní
170	ZDROJE ZATÍŽENÍ XXXXXX

			Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxx&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
			Xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx

X 33.00 – ÚDAJE X XXXXXXXXXX (AE-MAT)

		Otevřená xxxxxxxxx	Xxxxxxxxxx	&xx;1 xxx &xx;=1 xxxxx	&xx;1 xxxxx &xx;=2 xxxxx	&xx;2 xxxxx &xx;=1 měsíc	>1 xxxxx &xx;=3 měsíce	>3 xxxxxx <=6 xxxxxx	&xx;6 xxxxxx &xx;=1 rok	>1 xxx &xx;=2 xxxx	&xx;2 xxxx &xx;=3 roky	3 xxxx &xx;=5 let	5 xxx &xx;=10 let	> 10 xxx
	Xxxxxxxx splatnost xxxxxxx	010	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130
010	Xxxxxxxx xxxxxx
020	Xxxxxxxx použitý xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx)
030	Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx)

X 34.00 – XXXXXXXXX XXXXXXXX (XX-XXXX)

		Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx
			X. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x 30 %	X. Xxxxx xxxxx 10 % xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx
			X. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x 30 %	Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx
			Xxxxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxxx	Xxxxxxxx xxxx 1	Xxxxxxxx xxxx 2	…	Xxxxxxxx xxxx x
		010	020	030	040	050
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx závazků
020	Deriváty
030	z toho: Xxxxxxxxxxxx (XXX)
040	Xxxxxx
050	Xxxx
060	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
070	Xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxx
080	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx
090	Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx
100	x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
110	x xxxx: emitované xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx
120	Xxxx zdroje xxxxxxxx
170	XXXXXX XXXXXXXX CELKEM

F 35.00 – XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX (XX-XX)

xxx z

Identifikátor xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

		Xxxxxxx xx. 129 xxx. x xxx. xxxxxxxxxxx?		Xxxxxxx x xxxxxxx dluhopisů													Krycí xxxxxxxxx
		Xxxxxxx xx. 129 xxx. x xxx. xxxxxxxxxxx?		Xxxxx xxx podávání xxxxx	+ 6 xxxxxx	+ 12 xxxxxx	+ 2 xxxx	+ 5 let	+ 10 xxx	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx	Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx						Xxxxx xxx xxxxxxxx zpráv	+ 6 xxxxxx	+ 12 xxxxxx	+ 2 roky	+ 5 xxx	+ 10 let	Derivátové xxxxxx xxxxxxx portfolia x čistou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx	Xxxxx krycího xxxxxxxxx převyšující minimální xxxxxxxxx na krytí
		[ANO/NE]	Pokud XXX, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx								Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx													Xxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx agentur xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx krytého xxxxxxxxx
		[ANO/NE]	Pokud XXX, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx							Xxxxx xxx podávání xxxxx	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 1	Xxxxxxx xxxxxx 1	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 2	Úvěrový xxxxxx 2	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 3	Xxxxxxx xxxxxx 3							Xxxxx xxx xxxxxxxx zpráv	Xxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx	Ratingová xxxxxxxx 1	Xxxxxxxxx agentura 2	Xxxxxxxxx xxxxxxxx 3
		010	012	020	030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180	190	200	210	220	230	240	250
010	Nominální xxxxxxx
020	Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx)/xxxxx xxxxxxx
030	Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
040	Xxxxxx xxxxxxx

X 36.01 – XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST X (XX-XXX-1)

Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx – klasifikace xxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxx

Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxx a zálohy xxxx xxx xxxxx na požádání

Ostatní xxxxxx

Xxxxxx

x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx

x toho: cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x toho: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx x vládní xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx

x xxxx: emitované jinými xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx. rep)

Zatížená xxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx na burze

Zatížená xxxxxx

040

Xxxxxxxxxxxx závazky

050

Mimoburzovní (OTC) xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx závazky

070

Repa

Zatížená xxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx závazky

090

Kolateralizované vklady xxxx xxx repa

Zatížená xxxxxx

100

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x podobě xxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

120

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

140

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxx papíry xxxx než kryté xxxxxxxxx x XXX

Xxxxxxxx xxxxxx

160

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

170

Xxxx zdroje xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxx

180

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zapůjčené cenné xxxxxx

190

Xxxxxxxx aktiva celkem

200

z xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

210

Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

220

x xxxx způsobilá xxx xxxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxxx + nezatížená aktiva

F 36.02 – XXXXXXXXX XXXXX. ČÁST XX (XX-XXX-2)

Xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx/xxxxxxx

Xxxx xxxxxxxxxx – xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx aktiva

Celkem

Úvěry xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx

Xxxx přijatý xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry jiné xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX

Xxxxxx

x xxxx: kryté xxxxxxxxx

x xxxx: cenné xxxxxx xxxxx xxxxxx

x toho: xxxxxxxxx vládními institucemi

z xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx x vládní instituce

Finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx

x xxxx: xxxxxxxxx xxxxx

x xxxx: hypoteční xxxxx

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

150

160

170

180

190

010

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx. xxx)

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

020

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

030

Xxxxxxxx obchodované xx&xxxx;xxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

040

Odpovídající xxxxxxx

050

Xxxxxxxxxxxx (XXX) xxxxxxxx

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

060

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

070

Xxxx

Xxxxxxxx přijatý xxxxxxxxx

080

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

090

Xxxxxxxxxxxxxxxx vklady xxxx xxx xxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

100

Odpovídající xxxxxxx

110

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx krytých xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

120

Odpovídající závazky

130

Emitované xxxxx xxxxxx zajištěné xxxxxx

Xxxxxxxx přijatý kolaterál

140

Odpovídající xxxxxxx

150

Xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy a XXX

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál

160

Odpovídající xxxxxxx

170

Xxxx xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx

180

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx cenné xxxxxx

190

Xxxxxxxx xxxxxxx kolaterál xxxxxx

200

x toho xxxxxxxxx xxx centrální banku

210

Nezatížený xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

220

x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

230

Xxxxxxxx + xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx“

XXXXXXX XXX

„XXXXXXX XVII

PODÁVÁNÍ XXXXX O ZATÍŽENÍ XXXXX

Xxxxx

XXXXXX XXXXXX

XXXXXXXXX X XXXXXXXX

1.1.

XXXXXXXXX

1.2.

XXXXXX XXXXXXXX

1.3.

XXXXXXXX ČÍSLOVÁNÍ

1.4.

ZNAMÉNKOVÁ XXXXXXXX

1.5.

XXXXXX XXXXXXX

1.6.

XXXXXXXXXXX

1.7.

XXXXXXXX ZATÍŽENÍ

POKYNY XXXXXXXX XX ŠABLON

ČÁST A: PŘEHLED XXXXXXXX:

2.1.

XXXXXXX: XX-XXX. AKTIVA XXXXXXXXXX INSTITUCE

2.1.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

2.1.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.1.3.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.2.

XXXXXXX: AE-COL. XXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

2.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.2.3.

XXXXXX XXXXXXXX SE KONKRÉTNÍCH XXXXXXX

2.3.

XXXXXXX: AE-NPL. VLASTNÍ XXXXX XXXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX A DOSUD XXXXXXXXXXX

2.3.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.3.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX ŘÁDKŮ

2.3.3.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

2.4.

XXXXXXX XX-XXX. XXXXXX XXXXXXXX

2.4.1.

XXXXXX XXXXXXXX

2.4.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

2.4.3.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXX O SPLATNOSTI

3.1.

OBECNÉ POZNÁMKY

3.2.

ŠABLONA: XX-XXX. ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

3.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX C: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1.

OBECNÉ XXXXXXXX

4.1.1.

XXXXXX&xxxx;X: XXXXXX HODNOTY ZATÍŽENÝCH XXXXX X&xxxx;30 %

4.1.2.

SCÉNÁŘ X: XXXXXXXXXXXX VÝZNAMNÝCH XXX X&xxxx;10 %

4.2.

ŠABLONA: XX-XXXX. XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.2.1.

POKYNY XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

4.2.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX&xxxx;X: XXXXX XXXXXXXXX

5.1.

XXXXXX XXXXXXXX

5.2.

XXXXXXX: AE-CB. XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

5.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXX&xxxx;X

5.2.2.

XXXXXX XXXXXXXX SE XXXXXXXXXXXX XXXXX

5.2.3.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ SE XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXX X: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.

XXXXXX XXXXXXXX

6.2.

XXXXXXX: XX-XXX1. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX AKTIVA XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.2.1.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXX

6.2.2.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

6.3.

XXXXXXX: XX-XXX2. XXXXXXXXX XXXXXXX XXX KOLATERÁL XXXXXXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXX

6.3.1.

XXXXXX TÝKAJÍCÍ XX JEDNOTLIVÝCH XXXXX

6.3.2.

XXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXX XXXXXXX

XXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXX A XXXXXXXX

1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx z pěti xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxx celkem xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

Xxxx&xxxx;X: Xxxxxxx xxxxxxxx:

—	Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX. Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí

—	AE-NPL. Xxxxxxx kryté xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx a dosud xxxxxxxxxxx

—	XX-XXX. Zdroje xxxxxxxx

Xxxx&xxxx;X: Xxxxx o splatnosti

—	Šablona AE-MAT. Xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx

Xxxx X: Xxxxxxxxx xxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXXX. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxx&xxxx;X: Kryté xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XX. Xxxxx xxxxxxx dluhopisů

Část X: Xxxxxxxxx xxxxx:

—	Xxxxxxx XX-XXX-1. Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

—	Xxxxxxx XX-XXX-2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx kolaterál přijatý xxxxxxxxxx institucí

U každé xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx standard

Instituce vykazují xxxxxx hodnotu xxxxx xxxxxxxx rámce, který xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx informací v souladu x&xxxx;xxxxxx&xxxx;9 xx 11. Xxxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.

Xxx xxxxx xxxx přílohy xxxxxxx ‚XXX‘ a ‚XXXX‘ odkazují na xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v článku 2 xxxxxxxx (XX) č. 1606/2002. Xxx instituce, xxxxx xxxxxxxx xxxxx standardů XXXX, xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx příslušné xxxxxxxxx XXXX.

1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxx

X&xxxx;xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxx xx v těchto xxxxxxxx xxxxxxx xxxx obecné xxxxxxxx: {šablona; xxxxx; xxxxxxx}. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx validace xx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxx. Xxxxxxxxx {XX-XXX; *; 2} xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx&xxxx;2 šablony AE-ASS.

V případě xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx: {xxxxx; sloupec}.

1.4. Znaménková konvence

Pro xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;XXX xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je popsaná x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X xxxxx X xxxxxxxxxx&xxxx;9 x&xxxx;10.

1.5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx použití

Pro xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx platí stejná xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx podávání zpráv x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx kapitál xxxxx xx.&xxxx;99 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. Xxxxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s článkem 7 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013, xxxx xxxxxxxxx o zatížení aktiv xxxxxxx xxxxxx.

1.6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx

Xxx účely xx.&xxxx;16x xxxx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;x) xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx takto:

—	účetní xxxxxxx zatížených xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx =&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;130;010},

—	xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;=&xxxx;{XX-XXX;010;010} + {XX-XXX;010;060} + {XX-XXX;130;010} + {AE-COL;130;040},

—	míra xxxxxxxx xxxxx&xxxx;=&xxxx;(xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx)/(xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx).

10.

Xxx účely xx.&xxxx;16x odst. 2 xxxx. x) se xxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxxxxx xxxxx:

—	xxxxxxx aktiva = {XX-XXX;010;010} + {AE-ASS;010;060}.

1.7. Definice xxxxxxxx

11.

Xxx účely xxxx xxxxxxx x xxxxxxx&xxxx;XXX xx s aktivem zachází xxxx xx zatíženým, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ujednání x&xxxx;xxxxxxxxx nebo úvěrovém xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx nemůže xxx xxxxx staženo.

Je xxxxxxxx poznamenat, že xxxxxxxxx xxxxxx, jejichž xxxxxxx podléhá xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx předchozí xxxxxxxxx, xx xxxx být xxxxxxxxxx za xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx definici, xxxx xxxx.&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx zásadách, xxxxx xxxxxx rámce xxxxx xxx v tomto xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx odlišné. Xxxx definice je xxxx úzce spojena xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx pro bankovnictví (XXX) xxxx definice xxxxx pokrývá xxxx xxxx xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx):

—	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxx, xxxxxx cenných xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

—	xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx derivátových xxxxxxxxx,

—	xxxxxxxx záruky, xxxxx xxxx xxxxxxxxx kolaterálem. Xx třeba xxxxxxxxxx, xx xxxxx neexistuje xxxxx xxxxxxxx, např. předchozí xxxxxxxxx, xxxxxxx zrušení xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxx využitá částka (xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx),

—	xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, u ústředních protistran x&xxxx;xxxxxx institucí infrastruktury xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxx xxxxx mimo jiné xxxxx xxx riziko xxxxxxx a počáteční xxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxxxx bank. Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx, pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xx, xxxxx xxxxxxxxx minimální xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxx xxxxxxxxx mezi aktiva xxxxxxx v centrální bance xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

—

xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx finanční xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx aktiva xxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxx zatížená, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxx xxxx cenné xxxxxx xxxxxxxxx xxxx jakýmkoli xxxxxxxx zajištěny xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx zajištění xxxxxx xxxxxxxxx,

—	xxxxxx v krycích portfoliích xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Aktiva, xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx jako zatížená, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx drží xxxxxxxxxxxx kryté xxxxxxxxx (‚xxxxxxx emitované xxxxxxxxx‘),

—	xxxxxxx xxxxxxx xx, xx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx do xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx být xxxxxxxxxx xx zatížená.

POKYNY XXXXXXXX XX ŠABLON

2. ČÁST A: XXXXXXX XXXXXXXX:

12.

Xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx podání rozvahy (‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx‘), x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xxxx dostupná xxx xxxxxxx případného xxxxxxxxxxx.

13.

X&xxxx;xxxxxxx přehledu xx xxxxxxx xxxxxxx zatížených x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx. Xxxxxx členění xxxxx x&xxxx;xxx přijatý xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné, než xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx.

2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-ASS. Aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

2.1.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

14.

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se hlavních xxxx transakcí, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxx šablon AE.

Všechny xxxxxxxxx zvyšující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx, které xxxx xxx xx xxxxx šablonách AE xxxxxxxxxx samostatně. Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx jako xxxxx xxxxxxxx, jednak jako xxxxxxxx aktivum nebo xxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxxx příklady xxxxxxxx, xxx vykazovat xxxxxx xxx transakce x xxxx&xxxx;xxxxx, ale xxxxxx xxxxxxxx platí x&xxxx;xxx xxxxxxx šablony XX.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx takto:

i)	účetní xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ř070; s010};

ii)	je-li xxxxxxxxx aktivem xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; s010} x&xxxx;{XX-XXX; ř070; s030}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; s040};

iii)	je-li kolaterál xxxxxxx vykazující institucí, xxxx xxxxxx hodnota xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {AE-SOU; x070; s030} x&xxxx;{XX-XXX; x070; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxx/Xxxxxxx xxxx

Xxxx xxxxxxx (xxxx) xx xxxxxxxx xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; x050; x010}.

xx)	Xxxxxxxxx xxxx xx měl xxx xxxxxx:

xxx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující instituce: xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; ; x010} a {AE-SOU; x050; x050}; xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx v {AE-ASS; ; x040};

xx)	xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxx), xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; x050; x030} x&xxxx;x&xxxx;{XX-XXX; x050; x040}.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx pouze xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, ve které xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx&xxxx;x) x&xxxx;xx) uvedená xxxx.

X&xxxx;xxxxxxx operací, xxx xxxx možné xxxxxxx xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem xx xxxxxxx xxxxxxx seskupení xxxxxxxxxx.

Xxxxxx deponovaná x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud centrální xxxxx xxxxxxx uložených xxxxx nepodmiňuje předchozím xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx finančních xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx, která xxxxxxxxx xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx uložená x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx.

x)&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx cenných xxxxxx

X&xxxx;xxxxxx cenných papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxx kolaterálem xx xxxxxxx pravidla xxx xxxx/xxxxxxx xxxx.

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx vykazují xxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxx vypůjčených xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx v {AE-SOU; ř150; x010}. Xxxxx věřitel xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx xxxxxxxx, v {AE-SOU; ř150; x010} xx uvede xxxx;

xx)	xxxx-xx cenné xxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxxxx účetní xxxxxxx xx vykáže x&xxxx;{XX-XXX; ; x010} a {AE-SOU; x150; s030}; xxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx v {AE-ASS; ; x040};

xxx)	xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx jako kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; s010}, {XX-XXX; x150; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x150; s040}.

e) Deriváty (xxxxxxx)

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx takto:

i)	účetní hodnota xxxxxxxx se xxxxxx xxxx xxxxx zatížení x&xxxx;{XX-XXX; x020; x010}.

xx)

Xxxxxxxxx (xxxxxxxxx marže xxxxxxxxxx xxx otevření xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx tržní xxxxxxx derivátových xxxxxxxxx) xx xxxxxx xxxxx:

x)	xx-xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx: xxxx účetní hodnota xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; s010} a {AE-SOU; x020; x030}; jeho xxxxxx xxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; ; x040};

xx)	xxxxx-xx xx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jeho xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;{XX-XXX; *; x010}, {XX-XXX; x020; x030} x&xxxx;{XX-XXX; x020; s040}.

f) Kryté xxxxxxxxx

Xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xx xxxxxxxxx považují xxxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;52 xxxx.&xxxx;4 xxxxxx pododstavci xxxxxxxx 2009/65/XX xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx formu xxxxxxx papíru, či xxxxxx.

Xx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx vykazující instituce, xxxxx xxxx cenné xxxxxx emitovala, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx.

X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx a s cílem xxxxxxx xxxxxxx zápočtu xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:

xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx x zajištění xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx vykáže x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxxx dosud zastaveny (xxxxxxxxxx aktiva, xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx a nominální xxxxxxx xxxxx, která xxxxxx zatížitelná), xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-NPL;

ii)	jsou-li xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxxxxxxx, hodnota krycího xxxxxxxxx, xxx slouží x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-ASS xxxx xxxxxxxx aktiva.

Následující xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx emisi xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 100&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx 15 % xx drženo x xxxx zastaveno x 10 % xx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxx kolaterál v repo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xx výši 11&xxxx;XXX, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x účetní xxxxxxx xxxxx xx 150 XXX.

XXXXXX XXXXXXXX
Xxx	Xxxx	Xxxxx	Xxxxxxxx xxxxx	Xxxxx
Xxxxx xxxxxxxxx	75 % (100) = 75	{XX-XXX; x110; x010}	75 % (150) = 112,5	{AE-ASS; x100, x10} {XX-XXX; x110, x030}
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx	11	{XX-XXX; ř060; x010}	10 % (150) = 15	{XX-XXX; x100, x10} {XX-XXX; ř060, s030}
NEZATÍŽENÉ
Typ	Výše	Buňky	Nezatížené xxxxx	Xxxxx
Xxxxxx. Vlastní xxxxx xxxxxxxxx	15 % 100 = 15	{XX-XXX; x010, x040}	15 % (150) = 22,5	{XX-XXX; ř100, x60} {XX-XXX; ř020, s010}

g) Sekuritizace

Sekuritizace xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013.

Xx xxxxxxxxxxxx, xxxxx zůstávají v rozvaze (xxxxxx xxxxxxxxxx), se xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx dluhopisy.

U odúčtovaných sekuritizací xxxxxxxxx k zatížení, xxxxx xx xxxxxxxxx některé xxxxx papíry v držení. Xxxxxxx xxxxx papíry xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx stejně jako xxxx xxxxx pňapíry xxxxxxxxx xxxxx stranou.

2.1.2. Pokyny xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Aktiva vykazující xxxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;9 xxxx.&xxxx;x), xxxxxxxxx pokyny (Implementation Xxxxxxxx) IG 6 Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
020	Xxxxx xx xxxxxxxx XXX&xxxx;1 xxxx.&xxxx;54 xxx&xxxx;x) Xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Peněžní xxxxxxxx, xx xxxx soubor xxxxxxxxx a zahraničních xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xx běžně xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, je xxxxxxxx v řádku ‚xxxx xxxxxx‘.
030	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx XXX&xxxx;32 odstavce 1.
040	Dluhové xxxxx xxxxxx Xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxx 1 xxxx.&xxxx;26 Xxxxxxx nástroje v držení xxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx s nařízením XXX o BSI xxxxxx xxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: kryté xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx čl. 52 xxxx.&xxxx;4 prvního xxxxxxxxxxx xxxxxxxx 2009/65/XX.
060	x xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx sekuritizacemi xx xxxxxx xx.&xxxx;4 xxxx&xxxx;61 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013.
070	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: emitované finančními xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v příloze X&xxxx;xxxxx X xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x) x d).
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxx papíry x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx definovanými x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;X&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxx.&xxxx;35 xxxx.&xxxx;x).
100	Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx úvěry na xxxxxxxx Xxxxx a půjčky, xx. xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxx institucí, které xxxxxx xxxxxxx papíry, xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx na xxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: hypoteční xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx jsou hypotečními xxxxx ve smyslu přílohy V části 2 xxxx.&xxxx;41 písm. h).
120	Jiná aktiva Jiná xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, která xxxxxx aktivy xxxxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxx a nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papíry x&xxxx;xxxxxxxxx dluhově-akciovými xxxxxxxx, x xxxxx nesmí xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX. V tomto xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx nástroje xxxxxx x&xxxx;xxxxx 240 xxxxxxx XX-XXX, x vlastní xxxxxxxxx nástroje xx x&xxxx;xxxxxx Zatížení xxxxx xxxxxx.

2.1.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx zatížených aktiv Účetní xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zatížená podle xxxxxxxxx xxxxxxxx zatížení xxxxx. Xxxxxx hodnotou xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx rozvahy.
020	z toho: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx skupiny Účetní xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx způsobilá xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které operují xxx xxxxxxx vymezení xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu nevyplněné.
040	Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv IFRS 13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx podle standardů XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady 2013/34/EU (1). Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v držení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx aktiv. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxx je cena, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xx prodej xxxxxx xxxx zaplacena xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakci xxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Viz XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx způsobilé xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx xxxxxxxxx banky, xxxxxxxx související hodnotu xxxx položky xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx ponechat toto xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
060	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx aktiv v držení xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxx zatížená xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zatížení xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx straně xxxxx xxxxxxx.
070	x&xxxx;xxxx: emitovaných xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx nezatížených aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
080	z toho: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx způsobilá xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx vykazující instituce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx centrální banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx jasného xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxx operace xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, xxxxxxxx příslušnou xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx ponechat toto xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
090	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv IFRS 13 x&xxxx;xxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx XXXX, xxxxxx 8 xxxxxxxx 2013/34/XX. Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx zatížené xxxxx stanovené definice xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx xxxx, která xx xxxx xxxxxxx xx prodej xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx v řádné xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxx v den xxxxxxx. (Xxx XXXX&xxxx;13 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.)
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx způsobilé xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx přístup. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx stanovit způsobilost xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, např. jurisdikce, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxxxxxxx xxx repo xxxxxxx centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.

2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx

2.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

15.

X&xxxx;xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx institucí a u vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx‘ xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx aktiva ‚xxxxxxxxxxx‘ xxxxxx potenciálně xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘.

16.

Xxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxxxxxx‘, jestliže xxxx přijata xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx oprávněna xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx poskytnout, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx nesplnění xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx, než xxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx emise xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx prodeji xxxx opětovnému xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

17.

Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

2.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx

130

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí.

140

Úvěry xx xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry na xxxxxxxx. (Viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 020 xxxxxxx AE-ASS.)

150

Kapitálové xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástroji. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)

160

Xxxxxxx cenné xxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx dluhovými xxxxxxx xxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 040 xxxxxxx XX-XXX.)

170

x&xxxx;xxxx: kryté xxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, který je xxxxxx krytými xxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 050 šablony XX-XXX.)

180

x&xxxx;xxxx: sekuritizace

Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen sekuritizacemi. (Xxx odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 060 xxxxxxx XX-XXX.)

190

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx vládními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx přijatý vykazující xxxxxxxxx, který xx xxxxxx xxxxxxxxx cennými xxxxxx emitovanými vládními xxxxxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 070 xxxxxxx XX-XXX.)

200

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniky. (Viz xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ohledně řádku 080 šablony XX-XXX.)

210

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky. (Xxx xxxxxx na xxxxxx předpisy a xxxxxx ohledně řádku 090 xxxxxxx XX-XXX.)

220

Xxxxx a půjčky xxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx tvořen xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, než jsou xxxxx xx xxxxxxxx. (Xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny xxxxxxx&xxxx;xxxxx 100 xxxxxxx XX-XXX.)

230

Xxxx xxxxxxx kolaterál

Kolaterál xxxxxxx vykazující institucí, xxxxx xx tvořen xxxxxx xxxxxx. (Xxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx&xxxx;xxxxx 120 šablony AE-ASS.)

240

Vlastní xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx jiné, než xxxx vlastní kryté xxxxxxxxx xxxx cenné xxxxxx zajištěné xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxxxxxx krytými dluhopisy xxxx vlastními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx XXX&xxxx;39 odstavce 42, xxxxxxx xxxxxxxxx finanční závazky, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (řádek 010 xxxxxxx XX-XXX). X&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx IFRS

Vlastní xxxxxxxxx xxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx se xxxxxxxx xxxxxxx zápočtu, xxxxx xxx tyto xxxxxxx xxxxxxx pravidla:

a)	Jsou-li vlastní xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, které xxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kryjí, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx papíry xxxxxx xxxxx zastaveny, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx aktiv, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx nezastavené xxxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx nezatížená xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o tomto xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (podkladová xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxxxxxx) xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX.

250

XXXXXXX XXXXXX, XXXXXXX KOLATERÁL X&xxxx;XXXXXXX EMITOVANÉ DLUHOVÉ XXXXX XXXXXX

Xxxxxxx aktiva xxxxxxxxxxxx institucí xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx rozvaze, všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucí a xxxxxxx emitované dluhové xxxxx papíry, xxxxx xx vykazující instituce xxxxxxxxx a které xxxxxx xxxxxxxxx emitovanými krytými xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sekuritizacemi.

2.2.3. Pokyny xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxx xxxxx stanovené xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx cena, xxxxx xx byla xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx mezi xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxx xxxxxxx. (Xxx IFRS 13 Ocenění xxxxxxx xxxxxxxx.)
020	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxxxxx subjekty xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx nebo vlastních xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxxx pro operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Vykazující xxxxxxxxx, které nemohou xxxxxxxx způsobilost určité xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx přístup xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx položky xxxxxxxxx, tj. mohou xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx kolaterál xxxxxx nebo xxxx xxxxx poskytnout i v případě, xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxx také xxxxxxx xxxxxxx vlastních xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisy nebo xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, ale xxxx xxxxxxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, které xxxxxx xxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx zatížitelné x které xxxxxxxx xxxxxxxx subjekt v rámci xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx centrální banku Reálná xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx vlastními xxxxxxx dluhopisy xxxx xxxxxxxxxxxxxx a které xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx trh repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx nevyplněné.
070	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx zatížitelné Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx organizace, xxxxx xxxx zatížený x xxxx xxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx zatížené a nejsou xxx xxxxxxxxxxx.

2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Xxxxxxx xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx emitované x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx

2.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

18.

Xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx ve xxxxxx k vlastním xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala, toto xxxxxxxx:

xxxx-xx xxxx xxxxx xxxxxx zastaveny, xxxxxxx xxxxxxx portfolia/podkladových xxxxx, xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx AE-ASS xxxx xxxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x sekuritizací xx zdroj xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, při xxxxx xx zastavují xxxxx xxxxxx (financování xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxx typ xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx), a nikoli původní xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxx papíry xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx k zajištění xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx vykáže x&xxxx;xxxxxxx XX-XXX xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

2.3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx aktivy, xxxxxxxxx a dosud xxxxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx a nejsou xxxxxxxx.
030	Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxx emitované xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.
040	Xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013.
050	Xxxxxxxxxx tranše Mezaninové xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx zatížené. Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx tranše, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxxx pozice xxx xxxxxxxx ztrát xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxx čl. 4 xxx&xxxx;67 xxxxxxxx&xxxx;(XX)&xxxx;x.&xxxx;575/2013.
060	Xxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a nejsou xxxxxxxx. Viz xx.&xxxx;4 xxx&xxxx;67 nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013.

2.3.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce

Odkazy na xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx

010

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx hodnota xxxxxxx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, které si xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ponechala x xxxxxx dosud xxxxxxxxx.

020

Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx emitovaných x xxxxxxxxxxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx si vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx nezatížené, xxx xxxxxxxxxxx.

030

x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx

Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx krytých xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx nezatížené;

ii)	jsou xxxxxxxxxxx;

xxx)	xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx centrálními xxxxxxx, x&xxxx;xxxx má xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, které xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx banky xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx fungující trh xxxx xxxxxxx centrální xxxxx, nemusejí xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu xxxxxxxxxx.

040

Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxxxx vlastních xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx x nejsou xxx xxxxxxxxxxx.

2.4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxx xxxxxxxx

2.4.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

19.

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx informace x důležitosti xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx s financováním, xxxx xxxx úvěrové xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finanční xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem.

20.

Celkové xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx XX-XXX a AE-COL xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx: {XX-XXX; x170; x030} = {XX-XXX; x010; x010} + {XX-XXX; ř130; s010} + {XX-XXX; x240; x010}.

2.4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
010	Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx závazky xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
020	Xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, které xxxx finančními závazky, xx jest, se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx deriváty xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
030	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx (XXX) Xxxxxx xxxxxxx derivátů xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx závazky a xxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx.
040	Xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050	Xxxx Xxxxxx hodnota xxx xxxxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. Xxxx xxxx transakce, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx aktiva xxxxxxx xx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx) cenných xxxxxx za xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. Jako xxxx musí xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx: – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx cenné xxxxxx dočasně xxxxxxxxx xx třetí xxxxxx xx xxxxx půjčky xxxxxxx xxxxxx oproti xxxxxxxxxxxx kolaterálu a – xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx dočasně převedené xx xxxxx xxxxxx xx formě xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx/xxxxxxx odkupu.
060	z toho: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx hodnota repo xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv.
070	Vklady zajištěné xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx Xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které nejsou xxxx, pokud tyto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
090	Emitované xxxxxxx xxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xx xxxx xxxxx emise, xxxxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxx, xx uplatní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx.&xxxx;15 xxxx&xxxx;xx) xxxxx X, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx jejich xxxxx xx vykazující instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
110	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx sekuritizací emitovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
120	Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.
130	Nominální xxxxxxx xxxxxxxxx úvěrových xxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
140	Xxxxxxxxx xxxxxxx přijatých xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxx xxxxxx znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
150	Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů s nehotovostním xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx.
160	Xxxx Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a které xxxxxxxxx xx výše xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx.
170	XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx transakce xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx instituce.

2.4.3. Pokyny xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů Hodnota xxxxxxxxxxxxxx finančních závazků, xxxxxxxxxxx závazků (přijaté xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx transakce znamenají xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx závazky xx xxxxxxxx v účetní hodnotě, xxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
020	x&xxxx;xxxx: od xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx přísliby x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papírů x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx jakýkoli xxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx znamená xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 010.
030	Xxxxxx, přijatý xxxxxxxxx x vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx zatížené Částka xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx jsou xxxxx dluhopisy x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx transakcí specifikovaných x&xxxx;xxxxxxx. X&xxxx;xxxxx zajistit xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx v šablonách XX-XXX x&xxxx;XX-XXX xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v rozvaze vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx a opětovně xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx vlastní xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx a sekuritizace, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
040	x&xxxx;xxxx: xxxxxxx kolaterál xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx emitovaných xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, než xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích.

3. ČÁST B: ÚDAJE X&xxxx;XXXXXXXXXX

3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx

21.

Xxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X xxxxxx xxxxxxx přehled x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx spadají xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx odpovídajících xxxxxxx.

3.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX. Údaje x&xxxx;xxxxxxxxxx

3.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx

Xxxxxx xx xxxxxx předpisy a pokyny

010

Zatížená xxxxxx

Xxx účely xxxx xxxxxxx xxxxxxxx aktiva xxxxxxxx všechna tato xxxxxx:

x)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), která se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx;

x)	xxxxxxx emitované dluhové xxxxx xxxxxx jiné, xxx jsou xxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx k xxxxx&xxxx;240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX), xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.

Xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxx jejich zatížení (xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx).

020

Xxxxxxx kolaterál xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx)

Xxx pokyny xxx xxxxx&xxxx;130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;040 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

Xxxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx a rozdělí xx mezi xxxxxx xxxx zbytkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx sloupcích xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx používá (xxxx xxxxxxx), xxxxx xxxxxxxxx.

030

Xxxxxxx kolaterál xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx)

Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;130 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX a u sloupce 040 šablony AE-SOU.

Částky xx xxxxxxxx v reálné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx splatnosti xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx): odpovídajícího xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx půjčky cenných xxxxxx.

3.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxx xxxxxxx Xx xxxxxxxx, bez xxxxxxxxxxx data xxxxxxxxxx.
020	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xx jeden xxx xxxx xxxxxx.
030	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx.
040	&xx;1&xxxx;xxxxx &xx;= 2&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx jeden týden x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx týdnům.
050	>2 týdny &xx;= 1&xxxx;xxxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo rovna xxxxxxx xxxxxx.
060	&xx;1&xxxx;xxxxx &xx;= 3&xxxx;xxxxxx Xxxxxxxxx je delší xxx xxxxx&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx třem xxxxxxx.
070	&xx;3&xxxx;xxxxxx <= 6 měsíců Splatnost xx delší xxx xxx měsíce a kratší xxxx rovna 6&xxxx;xxxxxxx.
080	&xx;6&xxxx;xxxxxx &xx;= 1&xxxx;xxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx jednomu xxxx.
090	&xx;1&xxxx;xxx &xx;= 2 roky Splatnost xx xxxxx xxx xxxxx xxx a kratší nebo xxxxx xxxxx xxxxx.
100	&xx;2&xxxx;xxxx &xx;= 3&xxxx;xxxx Xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxx.
110	&xx;3&xxxx;xxxx &xx;= 5 let Splatnost xx xxxxx než xxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx.
120	&xx;5&xxxx;xxx &xx;= 10 let Splatnost xx xxxxx xxx pět xxx a kratší xxxx xxxxx xxxxxx letům.
130	>10 let Splatnost xx xxxxx xxx xxxxx let.

4. ČÁST X: XXXXXXXXX ZATÍŽENÍ

4.1. Obecné poznámky

22.

Tato xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx vypočítaly úroveň xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx scénářích.

23.

Podmíněné xxxxxxxx se týká xxxxxxxxxxx aktiv, xxx xxxxx xxxxx muset xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx budou xxxxx nepříznivému vývoji xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx nemá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx kontrolou (xxxxxx xxxxxxx ratingu, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx důvěry). X&xxxx;xxxxxx případech xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížit xxxxxxxxx xxxxxx. Dodatečná xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxx xx vlivu xxxxxxxxxxxxx transakcí, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx popsané xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

24.

Xxxx šablona xxxxxxxx dva xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx rozvedeny x&xxxx;xxxxxx 4.1.1. x 4.1.2. Xxxxxxxxxx údaje xxxx být xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx dostupných xxxxxxxxxxx.

Xxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;30 %. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx pouze xxxxx xxxxxx xxxxxxx podkladových xxxxx, a nikoli další xxxxx, které mohou xxxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxx, jako xxxx.&xxxx;xxxxxxx xxxxx či xxxxxx xxxx možné xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pak xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxx udržela xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx.

x)	10 % xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx souhrnná xxxx dosahuje 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xx vyšší.

25.

Údaje z jednotlivých xxxxxxx xx vykazují xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx. Instituce xxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx scénáři.

4.1.1. Scénář A: Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx o 30 %

26.

Xxxxxxxxxxx xx, že hodnota xxxxx xxxxxxxxxx aktiv xx xxxxx o 30 %. Potřeba dodatečného xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx stávající xxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxx minimální úroveň xxxxxxxxx. Při stanovení xxxxxxxx výše xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxx v úvahu také xxxxxxx požadavky vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxx prahových hodnot.

27.

Zohlední xx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx existuje xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, kde xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx neexistuje xxxxxxxxx xx zachování xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

4.1.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx B: Xxxxxxxxxxxx významných xxx x&xxxx;10 %

28.

Xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx 5 % xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxx.

29.

Xxxxxxx 10 % xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xx xxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxx, xx.&xxxx;xxxxxxx xx na xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx. Například repo xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxxx xx aktivech x&xxxx;XXX xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;XXX založená xx xxxxxxxx x&xxxx;XXX xxxxxxx xxxxxxxxx zatížení.

30.

Tento xxxxxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxx transakcí, které xxxxxxxx xxxxx různých xxx.

4.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXXX. Xxxxxxxxx xxxxxxxx

4.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

31.

Xxx pokyny xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XX-XXX x&xxxx;xxxx 1.5.1. Obsah xxxxxxx v šabloně XX-XXXX xx neliší od xxxxxxx XX-XXX.

4.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx xxxx poskytnuté xxxxxx cenných xxxxxx Xxxxxx xxxxxx a údaje xxxx x&xxxx;xxxxxxx 010 xxxxxxx XX-XXX. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněných xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx záruky) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxx xx xxxxxxx u každého xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx hodnotě, xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx hodnotě x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx s nehotovostním xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
020	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxx, která xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx&xxxx;X. X&xxxx;xxxxxxx s pokyny xxxxxxxxx v části A xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, x v reálné xxxxxxx, xxxxx souvisí x&xxxx;xxxxxxxx kolaterálem. Částky xxxxxxxxxxx hodnotu xxxxxxxxxxxx xxxxx a kolaterálu dané xxxxxxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx.
030	X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx aktiv Xxxxxxxx xxxx č. 1 Dodatečná xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, regulačních nebo xxxxxxxxx ustanovení, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx měny x.&xxxx;1 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx pravidla xxx typy xxxxxx xxxxxxx v řádku 020.
040	B. Dodatečná xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx x.&xxxx;2 Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx v důsledku xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ustanovení, xxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx č. 2 xx xxxxxxx&xxxx;X. Xxx pravidla xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx 020.

5. ČÁST D: XXXXX DLUHOPISY

5.1. Obecné xxxxxxxx

32.

X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx vykazují xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx x XXXXXX, emitovaných xxxxxxxxxx institucí. Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx směrnicí x XXXXXX, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xx.&xxxx;52 odst. 4 xxxxxxx xxxxxxxxxxx směrnice 2009/65/XX. Xxxx xx dluhopisy xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx dohledu určenému xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a jestliže v případě xxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx jsou po xxxxx xxxx platnosti xxxxxxxxx xxxxxxx krýt xxxxxxx xxxxxxx s těmito xxxxxxxxx a která xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx přednostně xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx a naběhlého xxxxx.

33.

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxx jejím xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx o XXXXX, xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx XX-XX xxxxxxxxxx.

34.

Xxxxxxxxxx xxxx být založeno xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xx xxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XX. Xxxxx krytých xxxxxxxxx

5.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxx&xxxx;x

xxx&xxxx;x

Xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a pokyny

010

Identifikátor xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx)

Xxxxxxxxxxxxx krycího xxxxxxxxx se xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx podléhá příslušným xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s pravidly xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
020	Xxxxxxxx hodnota (xxxx) Xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx) xx xxxxxx závazků xx xxxxxxx jistiny x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx výnosové xxxxxx xxx jednotlivé xxxx, stanovený v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx právního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx platí xxx xxxxxxxxx dostatečného xxxxx. Xx xxxxxxxxx&xxxx;080 a 210 xxx xxxxxxxxxx xxxxxx krycího xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx hodnota.
030	Hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxx jednotlivých aktiv xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx standardu XXXX&xxxx;13, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx, xx xx xxxxxxx peněžní xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx sazeb xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
040	Xxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxx portfolia xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

5.2.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx

010	Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 129 nařízení (EU) x.&xxxx;575/2013? [XXX/XX] Xxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;129 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013, xxx xxxx způsobilé xxx preferenční xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
012	Xxxxx XXX, xxxxxx xxxxx primárního xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xx-xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;4 x&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 (xxxxxxx XXX ve xxxxxxx&xxxx;011), xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxx primární xxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;129 xxxx.&xxxx;1 x&xxxx;xxxxx se xxxxxxxxx xxx ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘, ‚x‘ xxxx ‚x‘. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx do xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx se xxx ‚x‘.
020-140	Xxxxxxx z krytých xxxxxxxxx Xxxxxxx z krytých dluhopisů xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z emise xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx všech pozic xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx právním xxxxxxx krytých dluhopisů, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx emitenta krytých xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, x xx s nimi xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx).
020	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx dluhopisů, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx portfolia, xxxxx xxxxxxx budoucích časových xxx.
030	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx částky xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx x xxxx xxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx referenčnímu xxxx xxxxxxxx než x xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx očekávaná xxxxxxxxx.
040-070	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx xxxx x ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 030), xxx xxxxxxxxx okamžik xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
080	Xxxxxxxxxx xxxxxx krycího portfolia x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx tržní xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx pozic xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx čistou xxxxxxxx xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx takové xxxxx derivátové pozice, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx krycího xxxxxxxxx x podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, jež vyžadují, xxx takové xxxxxxxxxx xxxxxx se zápornou xxxxx hodnotou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx aktivy xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx pouze x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
090-140	Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx příslušného xxxxxxx xxxxxxxxx k datu xxxxxxxx.
090	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx alespoň xx jedné xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxx jméno xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx k datu vykázání xxxxxxxx ratingy xx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, poskytnou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx agenturám, které xxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx.
100	Xxxxxx č. 1 Rating xxxxxxx dluhopisu, který xxxxxxx ratingová xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx 090, k referenčnímu xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xx uvede se xxxxx xxxxxxxxxxxx.
110, 130	Ratingová xxxxxxxx č. 2 x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 Xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090) xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx krytému dluhopisu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx.
120, 140	Xxxxxx&xxxx;2 x rating 3 Stejně xxxx u ratingu x.&xxxx;1 (xxxxxxx 090), xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx ratingů xxxxxxx xxxxxxxxx, které udělily xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 x x.&xxxx;3 x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
150-250	Xxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx z hlediska emitenta xxxxxxx dluhopisu, které xxxxxxxxx xxxxxxxxxx opatřením xx xxxxxxx krytých xxxxxxxxx.
150	Xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx. Tato xxxxxx xxxxxxxx minimální požadavky xx xxxxxxxxxxxx navýšené x veškeré xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx převyšující xxxx xxxxxxx, a to x&xxxx;xxxxxxx podléhajícím xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
160	+ 6&xxxx;xxxxxx Xxxxx xxxxxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ xxxxxxx xxxx měsíců xx xxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx k xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx x xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx-xx xxxxx xxxx výplaty, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx datům xx jednotným způsobem xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
170-200	+ 12&xxxx;xxxxxx – + 10&xxxx;xxx Xxxxxx xxxx u xxxxx ‚+ 6&xxxx;xxxxxx‘ (xxxxxxx 160) se xxxxxx údaje pro xxxxxxxxx xxxxxx okamžik xx xxxxxxxxxxx datu xxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx kladnou xxxxx hodnotou Čistá xxxxxx xxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx krycího xxxxxxxxx, xxxxx z hlediska xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx mají xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx pozice xxxxxxx portfolia xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx právním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxxxxx a podléhají xxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx dluhopisů, x&xxxx;xxxxx xxxxxxx by xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx netvořily xxxxxxx celkové xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx.
220-250	Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx přesahující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx krytí Hodnoty xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx s čistou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxxxx).
220	Xxxxx příslušného právního xxxxxx xxxxxxx dluhopisů Hodnoty xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx předepsaným xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
230-250	Xxxxx metodiky ratingových xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx externího xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx s úrovní, která xx podle xxxxxxxxx x xxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx agentury dostupných xxxxxxxxxx krytého dluhopisu xxxx minimálně požadována xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx uděleného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
230	Xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, která xx xxxxx informací o xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 090) xxxxxxxxxx emitentovi krytého xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx na podporu xxxxxxx x.&xxxx;1 (sloupec 100).
240-250	Ratingová xxxxxxxx x.&xxxx;2 x xxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;3 Xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x.&xxxx;2 (xxxxxxx&xxxx;110) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx č. 3 (sloupec 130) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 1 (xxxxxxx 230).

6. ČÁST E: XXXXXXXXX XXXXX:

6.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx poznámky

35.

Část E xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx přehledu xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;X, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x pro xxxxxxx xxxxxxxxx: AE-ADV1 xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a XX-XXX2 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx závazkům, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxx mezi xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx.

6.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: XX-XXX1. Pokročilá xxxxxxx xxx aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.2.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx xxxxx

Xxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx předpisy x&xxxx;xxxxxx
010-020	Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bankou (všech xxxx, xxxxxx&xxxx;xxx) Xxxxxxx typy xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x nichž xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxx deponovanými x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xx zatíženými xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx uložených xxxxx podmiňuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. U nevyužitých finančních xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, xx.&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, rozdělí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx v centrální xxxxx.
030-040	Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx deriváty xxxx kótovány xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx investiční xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
050-060	Xxxxxxxxxxxx deriváty (OTC) Účetní xxxxxxx derivátů vykazující xxxxxxxxx zajištěných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud jsou xxxx deriváty obchodovány xx mimoburzovním trhu x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx této xxxxxxxxx. (Stejný xxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx 030 xxxxxxx XX-XXX.)
070-080	Xxxx Xxxxxx hodnota xxxx operací vykazující xxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxxxxxxxx transakce xxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud xxxx transakce znamenají xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx. U třístranných xxxx xxxxxxx by xxx xxx xxxxxxxx stejný xxxxxxx jako x xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxxxxxx.
090-100	Xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx operacemi x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kolaterálem, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx, xxxxx tyto vklady xxxxxxxxx zatížení xxxxx xxxx xxxxxxxxx.
110-120	Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx v řádku 100 xxxxxxx AE-SOU.
130-140	Emitované xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 110 xxxxxxx XX-XXX.
150-160	Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, než jsou xxxxx xxxxxxxxx a cenné xxxxxx xxxxxxxxx aktivy Účetní xxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, které nejsou xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx, xx xx vykazující xxxxxxxxx xxxxxxx z emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxx, xxx xx data xxxxx, xxxx později x&xxxx;xxxxxxxx zpětného xxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxx ponechané xxxxx xxxxxx do této xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx, xxxxx na xx xxx xxxxxxxxx, by xxx xxx účely xxxx šablony xxx xxx klasifikován jako xxxxxxxxxx.
170-180	Xxxx zdroje xxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx 120 xxxxxxx AE-SOU.
190	Zatížená xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx typu xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx XX-XXX1 xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx.
200	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx centrální banku U každého xxxx xxxxx specifikovaného x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx AE-ADV1, xxxxxx xxxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxx způsobilá xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k nimž xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx nemají xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx repo operací xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx pole xxxxxx xxxxxxxxxx.
210	Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx X&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx v řádcích šablony XX-XXX1, xxxxxx hodnota xxxxxx aktiv x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Účetní xxxxxxxx se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
220	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx X&xxxx;xxxxxxx typu xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx šablony XX-XXX1, xxxxxx hodnota xxxxx v držení vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx a jsou xxxxxxxxx xxx operace x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx bankami, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxxxx instituce xxxxxxx. Vykazující instituce, xxxxx nemohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx položky xxx xxxxxxxxx banku, xxxx.&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx operují xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxx operace centrální xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx nepřetržitě xxxxxxxxx trh repo xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx vykazovat, xx.&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx výkazu nevyplněné.
230	Zatížená + nezatížená aktiva U každého xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx AE-ADV1 xxxxxx hodnota xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.2.2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx sloupců

Sloupce	Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxx xx xxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;020 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx xxxxxx k xxxxx&xxxx;030 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;040 šablony AE-ASS.
040	z toho: kryté xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: emitované xxxxxx subjekty xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx popsané x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxx&xxxx;050 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x řádku 060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx jinými xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx k řádku 060 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX, xxxxx emitoval xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
080	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;070 šablony AE-ASS.
090	z toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;080 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx nefinančními podniky Viz xxxxxx k řádku 090 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
110	Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx instituce Úvěry x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx centrálním xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
140	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx jsou xxxxx xx xxxxxxxx, zajištěné xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx jiné, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx aktiva Viz xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;120 šablony AE-ASS.
180	Celkem Viz xxxxxx k xxxxx&xxxx;010 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.

6.3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx: AE-ADV2. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

6.3.1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx jednotlivých xxxxx

36.

Xxx xxx 6.2.1, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxx pokyny obdobné.

6.3.2. Pokyny xxxxxxxx xx konkrétních xxxxxxx

Xxxxxxx	Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx
010	Xxxxx xx xxxxxxxx Xxx xxxxxx k řádku 140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
020	Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;150 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
030	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;160 šablony AE-COL.
040	z toho: xxxxx xxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;170 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
050	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx krytými xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
060	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;180 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
070	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxx působnosti xxxxxxxxxxxxx konsolidace.
080	z toho: emitované xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxx pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;190 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
090	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podniky Viz pokyny x&xxxx;xxxxx&xxxx;200 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
100	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podniky Viz pokyny x řádku 210 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
110	Xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx instituce Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx bankám a vládním xxxxxxxxxx.
120	Xxxxxxxx podniky Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx xxxx úvěry xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
130	Xxxxxxxxxx podniky Kolaterál xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx a půjčkami xxxxxx, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnutými xxxxxxxxxxx podnikům.
140	z toho: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx vykazující xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxx na xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
150	Xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, který xx tvořen úvěry x&xxxx;xxxxxx jinými, než xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, poskytnutými xxxxxxxxxxx.
160	x&xxxx;xxxx: xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx úvěry x&xxxx;xxxxxxxx jinými, xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx hypotékou x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
170	Xxxx aktiva Viz xxxxxx k řádku 230 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
180	Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx, než xxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;240 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.
190	Xxxxxx Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx&xxxx;130 a 140 xxxxxxx&xxxx;XX-XXX.“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady 2013/34/XX xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx závěrkách x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx forem xxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2006/43/XX x x zrušení xxxxxxx Xxxx 78/660/XXX a 83/349/XXX (Xx. věst. X 182, 29.6.2013, x. 19).

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32015R0079

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.