EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/XX

xx xxx 9. prosince 2014,

xxxxxx xx xěx&xxxxxx; xxěxxxxx 2011/16/XX, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; UNIE,

s ohledem xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxx&xxxxxx; unie, a zejména xx čx&xxxxxx;xxx 115 x&xxxxxx;xx smlouvy,

x xxxxxxx xx návrh Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx postoupení návrhu xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxxx,

x xxxxxxx xx stanovisko Xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx výboru (1),

x&xxxx;xxxxxxx xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxx,

vzhledem x xěxxx xůxxxůx:

(1)

V posledních xxxxxx x&xxxxxx;xxxxě narostly xxxxx&xxxxxx;xx xxůxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx se do xxřxxx pozornosti x&xxxx;Xxxx x xx xxěxě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx xxxčxě xxxžxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx členských států. Xxxxx xx xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x efektivnost x&xxxxxx;xěxx xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; představuje v tomto xxxxxx významný nástroj x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x xxěxxx&xxxxxx; xx dne 6. prosince 2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x akční xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a únikům xxůxxxxxxx xxxxxxx důsledně xxxxxxxxxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; jako xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx a výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; v daňové xxxxxxx.

(2)

Význam xxxxxxxxxx&xxxxxx; výměny xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxřxxxx xxx xxx xxxxx přeshraničním xxňxx&xxxxxx;x podvodům x &xxxxxx;xxxůx xxx nedávno xxx&xxxxxx;x xxx&xxxxxx; na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; úrovni (G20 a X8). X x&xxxxxx;xxxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, která xxxxěxxx xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx americkými a dalšími xxxěxx, xčxxxě x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx států, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Spojených xx&xxxxxx;xů xxxxxxx&xxxxxx;xx o xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx xxx xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (xxxxxě xx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; – Xxxxxxx Account Xxx Xxxxxxxxxx Xxx), pověřila xxxxxxx G20 Xxxxxxxxxx xxx hospodářskou xxxxxxx&xxxxxx;xx x rozvoj (OECD), xxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v daňové xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx celosvětové x cílem xxxxxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x únikům x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx plánování. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; úsilí xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x rámci xxxxxx G20, G8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; globálního xxxxxxxxx xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

V &xxxxxx;xxxx 2014 xxxxxx OECD xxxxx&xxxxxx; xxxxx globálního xxxxxxxxx xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx informací x xxxxxčx&xxxxxx;xx účtech x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, xxxxž xxxxxxxxx xxxxxx příslušných xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxxxě xxxxxxxxx xxxxxxřx financí a guvernéři xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx skupiny X20. X červenci 2014 xxxxxx Xxxx XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; prvky, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx x modelové xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x společnému xxxxxxxxx xxx oznamování x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; globálního xxxxxxxxx. Xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxřx financí x xxxxxx&xxxxxx;řx xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx G20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/EU (2) xxž xxxxxx&xxxxxx; povinnou xxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx členskými státy x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx kategorií xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, zejména nefinanční xxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx drží x&xxxx;xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx státech xxž xx xx&xxxxxx;xě, v xěxž jsou xxxxxxxxx. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací postupným xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;xx informace xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, pouze xxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x možnostem xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxč&xxxxxx; do &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů však xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx nástrojů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx x na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; úrovni xřx xxxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx klesá.

(6)

Jak zdůraznila ž&xxxxxx;xxxx Evropské rady, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, jak xx xxxxxxxxx xxž x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;5 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx i ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxůx xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxxxxxxx Xxxx xxxxxx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx v oblasti automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; na vnitřním xxxx, xxž by xxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxů xxx xxňxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;x, xxx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx xxxxxxxů.

(7)

Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxřxxx xxxxxx se Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx XXXXX nebo xxxx xx&xxxxxx;xxx xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx dohod, xxxxxx&xxxxxx;, žx xxxx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx budou xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; spolupráci xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX a jsou xxxx budou povinny xxxx širší xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx x xxx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

(8)

Uzavření xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohod čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 směrnice 2011/16/EU xx xxxxx vést x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; by xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx ř&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxřx&xxxxxx;xx trhu. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, která xx xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx států xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; čx&xxxxxx;xxx x cílem xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, které xxxxx x&xxxxxx;x xxxxžxx&xxxxxx;xx xx xřxxěřxx&xxxxxx; ve xxxxx&xxxxxx; xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx relevantní xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; předpisy Xxxx.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx minimalizace x&xxxxxx;xxxxů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěžx xxx daňové xxx&xxxxxx;xx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx; subjekty xx rovněž xxxx&xxxxxx; xxxxxxxx, aby xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxx xůxxxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx informací x x&xxxxxx;xxx Xxxx xxxx x souladu s xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. X xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx cíle xx čxxxxx&xxxxxx; státy xěxx xxžxxxxxx, aby xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxňxxxxx pravidla xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; jsou v xxx&xxxxxx;x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxžxx&xxxxxx;xx ve xxxxxčx&xxxxxx;x standardu xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; vypracovaném XXXX. Xxxxxx xůxxxxxxxx čx&xxxxxx;xxx 8 xxěxxxxx 2011/16/XX xx navíc xěxx x&xxxxxx;x rozšířena xxx, xxx xx xxxxxxxxxx xx xxx&xxxxxx;ž xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx&xxxxxx; dohoda xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; vypracovala XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; se, žx xx xxžx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; stát xěx xxxxx jeden xxxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx neoznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx;xx účtů, xxxx&xxxxxx; xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; této xxěxxxxx x xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx xxxxx provádějících xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard.

(10)

Xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, xx xěž xx vztahuje xxxx xxěxxxxx, jsou xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxx možnosti xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů vyhnout xx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;x, že xxxxxxx přesunou xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; nebo xxx investují do xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx směrnice. Z oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx měly být x&xxxxxx;xx xxňxxx xěxxxx&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxčx&xxxxxx; účty, x xxxxž je nízké xxxxxx, že xxxxx xxxžxxx x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx úniku. Xxxxxx&xxxxxx; xxxxxxx xx xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxčxxxěxx, xxxxť xxxxěxxx&xxxxxx;x &xxxxxx;čxů xx xůxx&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xx xx bylo možné xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Xx &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxx se daňový xxxxxxx&xxxxxx;x xxxž&xxxxxx; xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x x sobě xř&xxxxxx;xxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xxxxxx xxxxxxxx xxň, xx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx předmětem oznamovací xxxxxxxxxx x výměny, xěxx x&xxxxxx;xxx xxxxx x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, dividend x xxxxxx&xxxxxx;xx typů xř&xxxxxx;xxů), xxx také xůxxxxxů xx &xxxxxx;čxxxx x x&xxxxxx;xxxů x&xxxx;xxxxxxx finančního xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx této xxěxxxxx xx xxxxx xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxěřxx&xxxxxx; k tomu, xxx xxxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxx správně x xxxxxxxxčxě xxčxx dotčené xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx a xxxxxxxxx a xxx&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx; xxňxx&xxxxxx; právní xřxxxxxx v xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, xxxxxxxxx xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x vyhnout xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce xx mohly své xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx xůčx xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x xxxxxx x&xxxxxx;x, žx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxx&xxxxxx;xx pravidel xxxxxxxxxx, xčxxxě čxxxxxxx komunikace, xxxx&xxxxxx; xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xxx stanoveny x&xxxx;xxxxxx xxxxřx&xxxxxx;xx postupech.

(12)

Oznamující xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; státy xxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx informace xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx, xxž xx xxx xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. X&xxxx;xxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx států xx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; doba xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx xxxxx xxxxxčxx&xxxxxx;xx xxůx xxxxxxxx&xxxxxx;xx v daňových xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx členského xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx provádění x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx x xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x společnému xxxxxxxxx xxx oznamování, xxž xxxxxxxxxxx XXXX, jako xxxxx xxxxxxěx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxxxx x s x&xxxxxx;xxx zajistit konzistentní xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; v čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Xxxx x x&xxxxxx;xx xxxxxxx xx x nadále xěxx zvláště zohledňovat xxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx xx &xxxxxx;xxxxx OECD.

(14)

Podmínka, že k xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx požadovaných xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/XX, by xx xxxěxx vztahovat xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxžxx&xxxxxx; xxxxx směrnicí do xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Odkaz xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3 xxěxxxxx 2011/16/EU xx xěx být xxxxxxxěx, xxxxť tuto prahovou xxxxxxx xxx&xxxxxx; xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Xřxxxxx xxxx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; má x&xxxxxx;x proveden v roce 2017, by měl x&xxxxxx;x rozšířen na všech xěx xxxxxxxx&xxxxxx; uvedených x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 1 xxěxxxxx 2011/16/XX, xxx mohly x&xxxxxx;x xxxxxxxxx argumenty xxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx státy xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx.

(17)	Xxxx xxěxxxxx xxxxžxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx uznávané zejména Xxxxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;x Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx údajů.

(18)

Xxxxxxž x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; správní spolupráce xxxx členskými xx&xxxxxx;xx xx xxxx&xxxxxx;xxx slučitelných x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx, xxxůžx x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx čxxxxx&xxxxxx;xx států, xxx xx&xxxxxx;&xxxxxx;x jej xůžx x&xxxxxx;x x xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; jednotnosti x xxxxxxxxxxxx lépe xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx Xxxx, může Xxxx xřxxxxxx opatření v souladu xx zásadou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v čx&xxxxxx;xxx 5 Smlouvy o Xxxxxxx&xxxxxx; unii. X&xxxx;xxxxxxx xx zásadou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x uvedeném čx&xxxxxx;xxx xxxřxxxxčxxx xxxx xxěxxxxx rámec xxxx, xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)	X ohledem xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; rozdíly xx Rakousku mělo x&xxxxxx;x umožněno, xxx xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; podle této xxěxxxxx xxxxxxčxxxx do 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. x&xxxxxx;ř&xxxxxx; 2017.

(20)	Směrnice 2011/16/XX by xxxxx xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx xxěxěxx,

XŘXXXXX XXXX XXĚXXXXX:

Článek 1

Xxxxxxxx 2011/16/XX xx xxxx xxxxx:

1)

X xxxxxx 3 se xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx jiných xxxxxxxxx xxxxx příslušnému xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx rezidenty bez xxxxxxxxx žádosti x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxxxx x článkem 8 xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozumějí xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx sdělujícího xxxxxxxxx státu, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxx shromažďování x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx státě. Xxxxxxxxxx xxxxxxx použité x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x x 7x, xx. 21 xxxx. 2 x čl. 25 xxxx. 2 x 3 xx xxxxx chápat xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X;“

.

2)

Xxxxxx 8 xx xxxx xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 se xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, že si nepřeje xxxxxxxx xxxxxxxxx o jedné xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx x xxx xxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx neuvědomí Komisi x žádné xxxxxxxxx, x níž xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx za xx, xx si xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.“

b)

Vkládá xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx stát xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx X x XX a xxx xxxxxxxx účinné xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx uvedených xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx X xxxxxxx XX.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx péče obsažených x&xxxx;xxxxxxxxx X x XX xxxxx příslušný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx x odst. 6 xxxx. x) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx příslušnému orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx informace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx daňová xxxxxx xx 1. ledna 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x datum x xxxxx narození (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, která je xxxxxxxxx takového xxxx; xx-xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx subjekt xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, která xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jméno, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x jméno, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx a místo xxxxxxxx každé xxxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx xxxx (xxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jeho xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce;

d)

zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu (včetně, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx) ke xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího období, xxxx pokud xxx x&xxxx;xxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx schovatelského xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou výši xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vyplacené xxxx xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx majitele xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx vyplaceného nebo xxxxxxxxxx na xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; a

g)

v případě xxxxxxxxxx xxxx, který xxxx uveden x xxxxxxx x) xxxx x), celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx stanoveno xxxxx, xx xxxx x charakteristika plateb xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x oznamovaným účtem xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx sděluje.

Pokud by xxxxxx xxxxxxxxx spadala xx působnosti odst. 1 písm. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx Rady 2003/48/ES (3), xxxx první x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx. 1 písm. c) x před xxxxxxxxx xxxxx právním xxxxxxxxx Xxxx včetně směrnice 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX xx xxx 3. xxxxxx 2003 o xxxxxxx xxxxxx z xxxxx x&xxxx;xxxxxx úrokových xxxxxx (Úř. xxxx. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

x)

Xxxxxxxx 5 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx 1. červencem 2017 xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx obsahovat xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx otázek, jako xxxx správní x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx s xxx xxxxxxx. Je-li xx vhodné, xxxxxxxx Xxxxxx Radě návrh xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stanovených v odstavci 1, xxxxxx podmínky, xx&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxx jiných xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 3x xxxx obojího.

Při xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx úrovně x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, že:

a)

příslušný xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx kteréhokoli xxxxxx členského xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxx od 1. ledna 2017 x osob, xxxxx xxxx rezidenty xxxxxx xxxxxx členského xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1, xxx jsou xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; a

b)	seznamy xxxxxxxxx a položek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 a 3x se rozšíří x&xxxx;xxxxx kategorie x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx poplatků.“

d)

Odstavec 6 se xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx:

x)	x kategorií xxxxxxxxxxx x odstavci 1 xxxxxxx jednou xxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx daňového xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 3x xxxxxxxxxx do xxxxxx měsíců od xxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, ke xxxxxxx xx informace xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx xx nový xxxxxxxx, který zní:

„7a. Pro xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xxxxxxx X poskytne xxxxx xxxxxxx xxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx. Každý členský xxxx rovněž Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx změnách, x nimž x xxxx souvislosti xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx x dle xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, aby xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a vyňatých xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 1 xxxx. x) a oddílu XXXX pododdílu X xxxx 17 písm. x) xxxxxxx X, x xxxxxxx aby xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx vyňatého xxxx nemařil účely xxxx xxxxxxxx.“

3)

X xxxxxx 20 se xxxxxxxx 4 xxxxxxxxx xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 8 xxxxxxx xx standardizovaném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx podle čl. 26 xxxx. 2, xxxxx xx usnadnit xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx vychází xx stávajícího xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 9 xxxxxxxx 2003/48/XX, xxxx xx xxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxx druhy automatické xxxxxx informací.“

4)

V xxxxxx 21 xx odstavec 2 xxxxxxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxx vývoj sítě XXX, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx informací xxxx členskými xxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx sítě.

Členské xxxxx odpovídají xx xxxxxxx další xxxxx xxxxx systémů, xxxxx xx nezbytný x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx CCN, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx systémů.

Členské xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx jednotlivá oznamovaná xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx jejích xxxxx, xxxxx xx toto xxxxxxxx mohlo xxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx jejích xxxxxxxx xxxxx xxxx soukromí.

Členské xxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx této xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pro odborníky.“

5)

Článek 25 směrnice se xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 25 xx označuje xxxx xxxxxxxx 1;

x)

xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx směrnice 95/46/XX se oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx odstavec 1 každý xxxxxxx xxxx xxxxxxx, aby xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx jurisdikci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu x tom, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x souladu x xxxxx xxxxxxxx, a xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx veškeré xxxxxxxxx, xx něž xx právo xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx 95/46/ES, x dostatečném xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx práva xx xxxxxxx xxxxx, a x&xxxx;xxxxxx případě xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx rezidentem.

4. Informace xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx směrnicí xxxxxx xxxxxxxxxx déle, xxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účelů této xxxxxxxx, x x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx xx přílohy X a XX xxx, xxx xxxx xxxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Čxxxxx&xxxxxx; státy xx 31. xxxxxxxx 2015 přijmou a xxxřxxx&xxxxxx; právní x xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx nezbytné xxx dosažení xxxxxxx x&xxxx;xxxxx směrnicí. Neprodleně xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxxxxx xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx předpisy xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Tyto předpisy xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx státy xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx směrnici xxxx musí být xxxxx&xxxxxx; xxxxx xčxxěx xřx xxxxxx &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx xxxxxx xx xxxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx čx. 1 xxx 2) x&xxxxxx;xx. b) x odstavec 1 xxxxxx článku použije Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx k daňovým xxxxx&xxxxxx;x počínajícím dnem 1. xxxxx 2017.

3. Členské xx&xxxxxx;xx sdělí Xxxxxx xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx ustanovení xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxů, xxxx&xxxxxx; přijmou v oblasti xůxxxxxxxx této xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Tato směrnice xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxxx po xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x &Xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx xxěxxxxx xx xxčxxx čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

X Xxxxxxx xxx 9. xxxxxxxx 2014.

Za Xxxx

xxxxxxxx

X. C. XXXXXX

(1)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. C 67, 6.3.2014, x. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/EHS (Xx. xxxx. X 64, 11.3.2011, s. 1).

XXXXXXX

„

XXXXXXX X

XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX INFORMOVÁNÍ X XXXXXXXXXX XXXXXX

Xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx automatickou výměnou xxxxxxxx informace xxxxxxx x čl. 8 odst. 3x xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx popisuje xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx státy xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a náležité xxxx.

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXX XX XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X xx E xx xxxxx oznamující xxxxxxxx instituce povinna xxxxxxxxx příslušnému orgánu xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx takové xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce:

1.

jméno, adresu, xxxxxxx stát xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem, DIČ x datum x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx osoby, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; je-li majitelem xxxx xxxxxxx, xxxxx xx po xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxx s oddíly X, XX x XXX xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx několik xxxxxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx členské xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, a XXX xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx státy, jejichž xx xxxxxxxxxx, XXX x xxxxx x xxxxx xxxxxxxx každé xxxxxxxxxx osoby;

2.	číslo xxxx (xxxx pokud číslo xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxxxxxx) oznamující finanční xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvy x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo pokud xxx x&xxxx;xxxxx roce xxxx období xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxx;

5.

x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx držených xx xxxx, ve všech xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s xxxxx) x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx zástupce majitele xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxx xxxx celkovou xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx xxxxxx x xxxx 5 xxxx 6, celkovou xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx připsanou xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx dlužníkem, xxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního roku xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období.

B.	V xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx měna jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx oznamovanému xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím účtem, xx XXX x xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx xxxxx narození xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxx nástroj Unie xxxxx nevyžaduje, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx shromažďovala. Xxxxxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované xxxx.

X.	Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 nepodléhá XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud xx příslušný členský xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, nevydaly.

E.

Bez ohledu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X bodu 1 xxxxxxxxx místo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pokud:

1)	jeho xxxxxxx a oznámení xxxx od xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx není xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx účinným xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxx xxxx xxxxxxx nástrojem Unie, xxxxx xxx xxxxxx xx dni 5. xxxxx 2015; x

2)	xxxx xxxxxxxxx xxxx dostupná x xxxxxx x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX II

OBECNÉ XXXXXXXXX XX NÁLEŽITOU XXXX

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx počínaje dnem, xxx xx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, x není-li xxxxxxx xxxxx, informace x oznamovaném xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota xxxx xx stanoví x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx nebo jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx se stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx období, xxxxx xxxxx spolu s xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.	Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucím xxxxxxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, stanovených podle xxxxxxxxxxxxxx práva, využily xxxxxxxxxxxxx služeb, nicméně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx povinností xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci.

E.

Každý xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx uplatnily xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx xxxx xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx péče xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx umožňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové účty xx xxxxx existující xxxx, xxxxxx platí xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX PÉČE V XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXX

X.	Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx účtů x xxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu – fyzické xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx – fyzickou xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x tímto xxxxxxxxx účtu – xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxx s rezidentem xxx xxxxxx účely xxxxxxxxx státu či xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu – xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující finanční xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x)	xxxxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx státě;

c)	jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx číslo v členském xxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxx (jiné xxx x depozitnímu xxxx) pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx; nebo

f)	instrukce pro xxxxxxx pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, jestliže oznamující xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx adresu xxxxxxxx xxxx.

3.	Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z indicií uvedených x&xxxx;xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx se účet xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx musí x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx nakládat xxxx x rezidentem pro xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, ve xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx použití xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5.

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx vztahu x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx záznamech podle xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx x získání xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxx xxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx x majitelem xxxx xxxx x xxxxxxxxxx členského xxxxx x xxxxxx případech:

a)

v xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel v daném xxxxxxxx xxxxx (a xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x členském xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxx xxxxxxx (x xxxxxxxxx účtům xxxxx xxx depozitním) xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na účet xxxxxx v členském xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx záznam o:

i)	čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; a

ii)	listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti;

b)

v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu obsahují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxx xxxxxx x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx, x němž xx xxxxxx xxxx členský xxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; xxxx

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x případě xxxx x vysokou xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, zda data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X xxxx 2.

2.

Vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech. Jestliže xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené v bodu 3 a xxxx xxxxxxxxx jsou x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxx další xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx záznamů xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka s daty x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2, a xxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx vyhledat v níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, které oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxx:

x)	x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx k účtu;

b)	v nejnovější xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx účely;

d)	v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx práva; x

x)	x xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxxx xxxxxxxx příkazech (xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků.

3.

Výjimka x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx podle bodu 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto xxxxx:

x)	xxxx, x&xxxx;xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x jeho xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxxxxxx vedená x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	x případě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xx xxxx účet (xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx u jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, xxx existuje xxxxxxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx pro xxxxxxxx xxxx; x

x)	xxxxxxxxxx, zda x&xxxx;xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a listinných xxxxxxxxx xxxxx bodu 1 x 2 xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem s jakýmkoli xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx&xxxx;xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx toho, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxxx osobou.

5.

Účinek xxxxxxxx xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx rozšířeném xxxxxxxxx účtů s vysokou xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx B bodu 2 x&xxxx;xxxx xxxxxxxx, xx xxxx drží xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx nutná xxxxx opatření, dokud xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 písm. x) xx x) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx změně xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx jako s oznamovaným xxxxx vůči xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx pododdílu X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

x)

Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou podle xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx poštu x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce musí xx majitele xxxx xxxxxx čestné prohlášení xx listinné xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx svého členského xxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015xxxxx s vysokou xxxxxxxx, ale xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx některého xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx finanční instituce xxxx u xxxxxxxx xxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx pododdílu xx xxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x němž se xxxx stal účtem x vysokou hodnotou. Xxxxxxxx je takový xxxx na základě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxx zjištěn xxxx xxxxxxxxxx účet, a k následujícím xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7.

Xxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx prověřování xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx styk xx zákazníky xxxxx xxxxxxxxx C bodu 4 xx xxxxxx x témuž xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx nebude jednat x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x takovém xxxxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxx používat xxxxx xxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx x účtu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx několika indiciím xxxxxxxx x pododdílu X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, musí oznamující xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxx xxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx členskému státu, xx xxxxxx x xxxxx xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9.

Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx postupy k zajištění xxxx, xxx manažer xxx styk xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx zjistit xxxxxxxxx xxxxx okolností. Xxxx-xx xxxxxxxxx manažeru pro xxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel xxxx má x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx si zvolí xxxxxxx pododdílu B xxxx 6, xx xxxxxxx od majitele xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob x xxxxxxx hodnotou xxxx xxx dokončeno xx 31. xxxxxxxx 2016. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X jakýmkoli xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být oznamovanou xxxxxx.

XXXXX IV

NÁLEŽITÁ XXXX X XXXXXXX NOVÝCH XXXX FYZICKÝCH XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X.

X xxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x které oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx umožní xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

B.

Je-li x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce musí x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxx DIČ xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (s výhradou xxxxxx I xxxxxxxxx X) a jeho xxxxx narození.

C.

Jestliže x xxxxxx xxxx fyzické xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

XXXXX V

NÁLEŽITÁ XXXX X XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx samostatně x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx s úhrnným xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx ke dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxxxx prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx má ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského státu, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, ale jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx přesáhne x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx jakéhokoli následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx stanovenými x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektů xxxxx xxxxxxxxx B xxxxx, xx jen x xxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx jsou oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se xxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx prověřování xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx je nutné xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx několika oznamovanými xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx několika ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1.

Určení, xxx xx subjekt xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x&xxxx;xxxxxx, xxx z informací xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu. Informace, x nichž xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx účel xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě.

b)

Jestliže x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxx, že majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního nefinančního xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, které xx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu xxxx oznamující finanční xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx AML/KYC.

c)

Určení, xxx xx ovládající osoba xxxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, zda xx ovládající xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx finanční instituce xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX x&xxxx;xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx nepřesahují xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX; xxxx

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jurisdikci/jurisdikcích, x xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dni 31. prosince 2015 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zůstatkem xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx dokončeno xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx účtu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX VI

NÁLEŽITÁ XXXX X XXXXXXX NOVÝCH XXXX SUBJEKTŮ

Následující postupy xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi novými xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtů xxxxxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, zda je xxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou.

a)

V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx získat xxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx v souvislosti xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, xxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a podle xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývá, že xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx nakládat jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x danému členskému xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx nebo které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx nového xxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx oznamovanou, x účtem musí xxx nakládáno jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx c) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx zjistila xxxx xxxxxx, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx aktivním xxxxxxxxxxx subjektem nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 písm. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx. Pro účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx oznamovanou xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXXXXXX NÁLEŽITÉ PÉČE

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující doplňující xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx nebo xx xxxxx předpokládat, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx oprávněných xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx důchodu x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx může xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx osoba (jiná než xxxxxxxx) k pojistné xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxxxxx pojistné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx x účtem jiným xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx smlouvě s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x spojené s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x oddílu XXX xxxxxxxxx X. Jestliže xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v oddílu XXX xxxxxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, který je xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové smlouvě x pojištění důchodu, xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu;

ii)	zaměstnanci/držitelé xxxxxxxxxxx xxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a určit xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx být x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění; x

xxx)	xxxxxx xxxxxx splatná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jež xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx skupiny (xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci skupiny), xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xxxx než věk, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚skupinová smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx níž jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx či skupiny.

C.

Pravidla xxx slučování xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx měny

1.

Slučování xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxxx subjektu, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx nebo XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx nebo xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu přiřazen xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

2.

Slučování xxxx xxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx u propojeného subjektu, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx zákazníka nebo XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx na xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx.

3.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx, xxx xx finanční účet xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx (nikoli xx xxxxxx xxxxxxxxx), xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4.	Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx jiné měny. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx ekvivalentní částky x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx termínům je xxxxx rozumět takto:

A. Oznamující xxxxxxxx instituce

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx‘ se rozumí: x) jakákoli finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, a xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, která není xxxxxxxxxx v členském xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xxxxxx: x) jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx v zúčastněné jurisdikci, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxx zúčastněnou xxxxxxxxxx, a ii) jakákoli xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx v této zúčastněné xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚finanční xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx subjekt, jehož xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Subjekt xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx příjem tohoto xxxxxxxx přičitatelný držení xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx souvisejících finančních xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kratší z těchto xxxxxx: x) xxxxxx xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (nebo xxxxxxxxx xxxx účetního xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx rokem) před xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx výpočet; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx rozumí jakýkoli xxxxxxx, který xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx běžných bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx nebo několik x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx nebo v xxxx zastoupení:

i)	obchodování s xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty atd.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x indexovými nástroji, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

xxx)	xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v zastoupení jiných xxxx;

xxxx

x)	xxxxx hrubý příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx s finančním xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxx subjektem, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x).

Xx subjektem xx xxxxxxx xxxx x tím, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x písmenu x), nebo xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem xx účelem uvedeným x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxx období: x) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, v němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, protože xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx v pododdílu X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Task Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx majetek‘ xxxxxxxx cenné xxxxxx (xxxxxxxxx akciový podíl xx společnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx společnosti x velkým xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx nebo svěřenském xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx společníka, xxxxxxxx, swap (xxxx. xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx stropy, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx swapy, xxxxxxx swapy, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx podobné xxxxxxxx), pojistné smlouvy xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jakýkoli xxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx, forwardů xx xxxx) v cenných xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ nezahrnuje xxxxx podíl xx xxxxxxxxx majetku, který xxxx xxxxx xx xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚specifikovaná pojišťovna‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx povinna xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

B. Neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx s výjimkou xxxxxxx, xxx se xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, schovatelská xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účastí, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx je xxxxx xxxxxx, že bude xxxxxx x daňovému xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx subjektů xxxxx xxxxxx x) x b) x xx uveden na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx čl. 8 xxxx. 7x xxxx směrnice této xxxxxxxx, xx předpokladu, xx status xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx neoznamující xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxx xxxx směrnice;

d)	vyňatým xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxx

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, v jakém xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v souladu s xxxxxxx X o xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx členského státu xx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx dílčí územní xxxxx xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce (xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx nebo xxxx) nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Tato kategorie xx skládá z nedílných xxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjektů x xxxxxxx územních xxxxx členského xxxxx xx xxxx jurisdikce.

a)

‚Nedílnou xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce xx rozumí jakákoli xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xx xxxx označení, který xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx nebo na xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx nebo administrativním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx osobním xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ se xxxxxx subjekt, xxxxx xx formálně xxxxxxx xx xxxxxxxxx státu xx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx zcela xxxxxxxx x ovládán xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxx xxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx nebo na xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; x

xxx)	xxxxxxx xxxxxxxx xx jeho zrušení xxxxxx xx jeden xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx příjemci x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx s ohledem xx xxxxxx blaho xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, jsou-li x&xxxx;xxxxx xxxxxx podnikání poskytovány xxxxxxxx služby xxxxxxxxx xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní xxxxxxxxxx‘ xx rozumí jakákoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx.. Xxxx kategorie zahrnuje xxxxxxxxx mezivládní organizaci (xxxxxx xxxxxxxxxx organizace), x) xxxxx se xxxxxx především x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x svém xxxxx xxxx obdobnou dohodu x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx banka‘ se xxxxxx instituce, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem – xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx – vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx ohledu xx to, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno členským xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚důchodový fond xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v případě xxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx určili) xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx předpokladu, xx xxxx:

x)	xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx více xxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx fondu;

b)	podléhá xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x příslušným xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi; a

c)

splňuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx je vzhledem xx xxxxx statusu xxxxxxxxxxx xxxx penzijního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx podléhá odložené xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx;

xx)	xxxx xxxxxxx alespoň 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx (x xxxxxxxx xxxxxxx majetku x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 až 7 tohoto pododdílu xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxxxxx X bodu 17 xxxx. a)) xx přispívajících xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx invalidity xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxxxxx nebo xx&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 xxxx.&xxxx;x), nebo xx xx rozdělování xxxx xxxxxxx xxxx těmito xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx zaměstnance, xxxx xxxxxxx ročně xxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx a převod xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, které jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, xxxxx tito zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x to za xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx;

x)	xx fondu hradí xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, kteří xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjekty xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx xxx převody xxxxxxx z důchodových x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. x)) xxxx xxxxxxx odkazem xx xxxxxx z xxxxxxxxx činnosti, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx, x xxxx xx fond xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx xxx 20 % x majetku xxxxx; x

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx‘ xx rozumí fond xxxxxxx vládním xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxx xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx subjekt, xxxxxxxxxxx organizaci xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kvalifikovaný xxxxxxxxx kreditních xxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxx institucí výhradně xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxx úhradu xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx mu není xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx k zajištění xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx do 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx účtů a xxxxxx xxxx uvedených x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží;

9.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie na xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

b)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx XX xx XXX a oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x všech těchto xxxxxxx, xxxx jsou xxxx akcie xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx proplacení; a

d)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx zásady a xxxxxxx k zajištění, aby xxxx akcie xxxx xx xxxxxxxx a x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx do 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x)

x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x&xxxx;xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx xx xxxx uvedené xxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo dluhovou xxxxx x xxxxxxxx, xxxxx je investičním xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a jedná v xxxx zastoupení za xxxxxx investování, obhospodařování xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx zákazníka u finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx xx tento subjekt;

b)	v xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x písmenu x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx I; x

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx smlouvy o pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx smlouvy xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vyplácen xxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě vyňatého xxxx.

Xxxxxx ‚finanční xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx účet, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚xxxxxxxxx účet‘ xxxxxxxx jakýkoli podnikatelský, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (thrift) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx zahrnuje xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s garantovanou xxxxxxxxx xxxx podobného xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx vyplácí nebo xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x smluv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), na xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx společnosti (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxx společnosti. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx xxxxxx účast xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx obmyšleného xxxxx xxxx části xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xx xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx výnos nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx pobírat výnos xx svěřenského xxxxx xxxxx volného xxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx smlouva (xxxx xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx), xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v případě xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, úraz, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx o xxxxxxxxx důchodu‘ xx xxxxxx smlouva, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx určité xxxxxx, xxxxx xx zcela xxxx zčásti xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Tento xxxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx praxe členského xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx xxxxxx po xxxx xxxxxxxx xxx.

7.	Xxxxxxxx ‚pojistná xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxx xxxx xxxxx pojišťovnami), xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v případě xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x kapitálové xxxxxxx), x xx) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx uvedené xxxxxx ‚kapitálová xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx:

x)	xxxxxxxx x důsledku smrti xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx;

x)	xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx nemoci nebo xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pojistnou xxxxxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pojistného (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx ohledu na xxxxxx skutečné xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx (xxxx xxx xxxxxxx x investičním xxxxxxxx pojištění xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx) z důvodu xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx účinnosti pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx účetní nebo xxxx podobné chyby;

d)	jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx xxxxx písmene x); xxxx

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx pojistného na xxxxxxxxx xxxxxxx, za kterou xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatné na xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet‘ xx rozumí:

a)	finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

b)

jakýkoli finanční xxxx majitele účtu xxx xxxxxx na xx, xxx byl xxxxx finanční xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)	xxxx majitel xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx subjektu x xxxxx členském xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxx existujícím účtem xx xxxxxx písmene x);

xx)

xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx oddílu VII xxxxxxxxx X x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx či hodnoty xxxxxxxxxxx z finančních xxxx xxx uplatňování jakékoli xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx členském xxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxx uvedenými xxxxxxxxxx xxxx x x xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx daného majitele xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx za dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)	x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, na xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, je oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx spolehnutím xx na xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx a); x

xx)	xxxxxxxx finančního účtu xxxxxxxxxx, aby majitel xxxx x sobě xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx xxx účely xxxx xxxxxxxx.

10.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxx vedený xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, xxxx-xx považován xx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx bodu 9 xxxx. x).

11.	Xxxxxxxx ‚xxxxx existující účet xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx fyzickými xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxx osoby‘ xx xxxxxx nový xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

13.	Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx jedním nebo xxxx subjekty.

14.	Termínem ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

15.

Xxxxxxxx ‚xxxx s xxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby s úhrnným xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx k 31. prosinci 2015 xxxx k 31. prosinci jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚xxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx podléhá regulaci xxxx osobní xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxx, jehož xxxxx je vyplacení xxxxxxxxxxx xxxx penzijních xxxxx (xxxxxx dávek x&xxxx;xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx x případě xxxxx);

xx)	xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx majitele účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxxx investičního xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx zdaněn xxxxx sazbou);

iii)	je xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx;

xx)	xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxx: x) xxxxx příspěvky xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvek xx xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, v xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxxxxx X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x x xxxxxxx, že xx xxx mohou být xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) xxxx b), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx z xxxx 5 xx&xxxx;7;

x)

xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx než xxx xxxxxxxxx spoření x xx xxxxxxxxxx obchodován xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxx je daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté z hrubého xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, nebo je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xx xxxxx účet xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)	xxxxxx prostředků xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu xxxxxxxxxxxx xxxx spořicího xxxx (xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxx xx vzdělání nebo xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx na xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)	xxxxx xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 50 000 USD, x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx jinak splňuje xxxxxxxxx odrážky xx), xxxxxxx tento požadavek x x xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx a) nebo x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx X x některém x&xxxx;xxxx&xxxx;5 xx 7;

x)

xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx dosáhne xxxx 90 xxx, x xx xx předpokladu, xx xxxxxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx doby nesnižuje, xx splatné xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx té doby, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx toho, xxxxx xxxx je xxxxxx;

xx)	xxxxxxx xxxx žádnou kapitálovou xxxxxxx, kterou xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx jinak) xxx xxxxxxxx xxxxxxx;

xxx)

xxxxxx (xxxx xxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxx po xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zaplaceného xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (xxx ohledu xx jejich xxxxxxxx xxxxx) za dobu xxxxxxxxx xxxxxxx x jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx; a

iv)	smlouva není xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx;

x)	xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k tomuto xxxx obsahuje kopii xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx skutečností:

i)	se soudním xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx;

xx)

x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx nemovitého xx xxxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

—

účet xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x&xxxx;xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx ve výši xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx s transakcí xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx je financován x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx xxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx majetek, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx závazek xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či nájemce xxxxxxx xxxxxxxx škody x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nájemní smlouvy;

—	aktiva xx účtu xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osoby) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx není xxxxxxxx ani obdobným xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; a

—	účet xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxx x);

xxx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, xxx xxxxxxxx stranou xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s nemovitým xxxxxxxx;

xx)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně usnadnit xxxxxxxx úhradu xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx existuje xxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxx provede úhradu xxxxxxxxxxx splatný zůstatek xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx; x

xx)

xxxxxxxxxx xx 1. ledna 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x postupy xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel pro xxxxxx měny stanovených x&xxxx;xxxxxx VII xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx jiný xxxx, x xxxxx xx nízké xxxxxx, xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxx x účtů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a) xx f), x xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx tohoto xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxx účet

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx účet‘ se xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu x xxxxxx jednou xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, že xxx xxxx takový xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxx xxxxxx XX až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx osoba‘ xx rozumí osoba x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx společností, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxx; xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxx x); iii) vládním xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚xxxxx x xxxxxxxxx státu‘ xx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx členský xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx subjekt, xxx xxxx rezidentem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx legislativy xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxx xx zesnulém, jenž xxx rezidentem kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx státu. Xxx tyto xxxxx xx se subjektem, xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), osobní xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx nebo obdobné xxxxxx xxxxxxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely, xxxxxxx xxxx x rezidentem xxxxxxxxxx, x níž xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx subjektu.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx ke každému xxxxxxxxx xxxxx rozumí:

a)	kterýkoli xxxx xxxxxxx stát;

b)	jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou xx xxxxxxx xxxx platnou xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx povinna xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X, a ii) xxxxx je uvedena xx seznamu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou má Xxxx xxxxxxx dohodu, xx xxxxxx xxxxxxx xx daná xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, a xx) xxxxx xx xxxxxxx xx seznamu xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx svěřenského xxxxxxx, xxxxx vykonávající dohled xxx správou xxxxx (xxxxx xxxxxxxx), xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x jakákoli xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx, x v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx fondem, se xxxxx xxxxxxxx rozumí xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx ‚pasivní xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxx jakýkoli: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; nebo ii) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx:

x)

xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx kalendářní xxx xxxx xxxx náležité xxxxxxxxxx období je xxxxxxxx xxxxxxx a méně xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx jsou xxxxxx, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xx účelem xxxxxx xxxxxxxxx držena;

b)	akcie xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx bankou xxxx xxxxxxxxx zcela xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx činnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v držení (xxxxx nebo xxxxx) xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxx než podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, xx subjekt xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx akciový xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond zadlužených xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx je xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx provozní xxxxxxxx, xxx investuje kapitál xx xxxxx x xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx finanční instituce, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilý pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, které xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)

xxxxxxxxxx subjekt xx xxxxxxxx zabývá xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jakémukoli xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx splňuje všechny xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx svém xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx vzdělávací účely; xxxx xx xxxxxx x provozován xx xxxx členském xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x je xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx sociální xxxx;

xx)	xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx osvobozen xx xxxx z příjmů;

iii)	nemá xxxxx xxxxxxxxx ani xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účastmi xx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx dokumenty x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativního xxxxxxxx, s výjimkou provádění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nefinančního xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx představujících přiměřenou xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; x

x)

xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx členského státu xx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx rezidentem, nebo xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vyžadují, aby xx likvidaci nebo xxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vládnímu xxxxxxxx nebo jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, kde xx nefinanční subjekt xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx členského státu xx jurisdikce.

E. Různé

1.

Termínem ‚majitel xxxx‘ xx rozumí xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, jež xxxx xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx drží xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx a xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx daná xxxx xxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx xxxx jakákoli xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat s kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Jestliže není xxxxx, xxx xx xxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx majitel xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx osoba x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx doby podle xxxxxxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvy x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxx plnění xxxxx smlouvy.

2.	‚Postupy AML/KYC‘ xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx a kontroly xxxxxxxxx, xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx praní xxxxx xxxx obdobných xxxxxxxxx, xxxxx xx xx tuto oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3.	Termínem ‚xxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxxx osoba nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, osobní xxxxxxxxxx, svěřenský fond xxxx xxxxxx.

4.

Xxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x xxxxx xxxxxxxxx, jestliže: x) jeden z xxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxx; xx) xxx subjekty xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) xxx xxxxxxxx xxxx investičními subjekty xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx plní povinnosti xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ pro xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x podílu na xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚XXX‘ xx xxxxxx xxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxxxxxx státu xx xxxx xxxxxxxxxx, o xxx xxxxxxxx platby xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx rezidentem;

b)	v případě fyzické xxxxx jakýkoli platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. vláda xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxx se běžně xxxxxxx pro účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx subjektu xxxxxxxx úřední dokument xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a buď xxxxxx xxxx hlavního xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě xx xxxx jurisdikci, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx prohlašuje, že xx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx jurisdikce, xx&xxxx;xxxxx byl xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx existujícím účtem xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx použít xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx AML/KYC xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx xxxxxx) x xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx předpokládat, xx xx taková xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kódů‘ se xxxxxx xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx podnikání, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx xxxxx xxx daňové.

ODDÍL XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3x této xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x dodržování xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxxxx:

1)	xxxxxxxx x xxxxxxxx tomu, aby xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxx x náležité péče;

2)	pravidel xxxxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedly xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxx výše xxxxxxx xxxxxxx prováděny, x&xxxx;xxxxxx náležitých xxxxxxxx x získání xxxxxx xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx skutečnosti, že xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx; xxxxxxxxx postupů k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud xx xxxxx x xxxxxxxxx x nezdokumentovaných xxxxxx;

4)	xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, že subjekty x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx právem xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxxx xxxx xxxxx x nadále xxxxxxxxxxxx nízké riziko xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx; x

5)	xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

XXXXX X

XXXXX XXX XXXXXXXXX TÝKAJÍCÍ SE XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCÍ XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X xxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančních institucí xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx na rok 2016 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx odkazy xx rok 2017 x všechny odkazy xx rok 2017 x této příloze xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx xxx 2018.

X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamujícími xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nacházejícími xx x Rakousku xx xxxxxxx xxxxxx xx datum 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx považovány za xxxxxx na xxxxx 31. prosince 2016.

PŘÍLOHA XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXX XXX XXXXXXXXXXX O XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx okolností

‚Změna xxxxxxxxx‘ xxxxxxxx jakoukoli xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se statusu xxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxx x rozporu. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx informací xxxxxxx majitele xxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxx xxxxxxxx xxxx) xxxx xxxxxxxxx změnu či xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx účtem (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx slučování xxxx xxxxx přílohy X xxxxxx XXX pododdílu X xxxx 1 xx 3), xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx doplnění xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x adresy xxxxxxxx xxxxx přílohy I xxxxxx XXX pododdílu X bodu 1 x xxxxxxx změna xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx se oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx původní xxxxxxxx xxxxxx (xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxx do xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxxx náležitého oznamovacího xxxxxx, xxxx xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx od xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxx změny xxxxxxxxx, xxxxx toho, xx xxxxxxx později, získat xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx lhůtě xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X bodů 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx

X xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxx určení, xxx xx ovládající osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, využít xxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx je ‚xxxxxxxxxx‘ v xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikci (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx oznamování xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x je xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu. V xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely v xxxxxxxx xxxxx), xx xx za to, xx xxxxxxx jurisdikci xxxxxxxxx xxxxx, jsou-li xxxxx nebo několik xxxx svěřenských xxxxxxx xxxxxxxxx v daném xxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx případů, xxx xxxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxx xxxx směrnice oznamovány xxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů, xxx xxxx, jinému xxxxxxxxx státu, protože xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely x xxxxx xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx svěřenský xxxx) xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx je xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx není xxxxxxxxxxx daň z xxxxxx), xx xx xx xx, že xxxxxxx jurisdikci xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxx státu, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx členského xxxxx;

x)	xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx finanční xxxxxxxxx (xxxx než xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, x němž xxxxxxxx xxxx nebo xxxx vede.

4. Vedení xxxx

Xxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx účet xx xxxxx finanční institucí, xxx jsou xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx na makléřském xxxx);

x)	xxxxxxxxx účet je xxxxx xxxxxxxx institucí, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx (x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx to, xxx tento xx xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx vedena xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouva x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx dané xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx VIII pododdílu X xxxx 3 xx xx xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx nebo obdobné xxxxxx uspořádání, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, nakládá xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v xxx xxxxx xxxxxxxx vedení xxxxxx xxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx uspořádání xxxxxxxx xx ‚obdobné‘ xxxxxx xxxxxxxxxxx x osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x tomto xxxxxxxx xxxxx nakládáno xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Aby xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxx pojmu ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ v případě xxxxxxxxxxx xxxxx), nelze xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx svěřenský xxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx subjektu

Jedním x požadavků xxxxxxxxx x příloze X xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x) je, xxx x&xxxx;xxxxxxx subjektu xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx stát xx xxxx jurisdikce, ve xxxxx xxx subjekt xxxxxxx xxxx zřízen. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx hlavního sídla xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx instituce, x xxxxx xx subjekt xxxxxx xxxx, poštovní xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx taková xxxxxx xxxxxxx adresou, xxxxxx xxxxxxx používá, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx subjektu x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx adresa, xx xxxxx xx být xxxxxxxxxxx veškerá pošta.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.