EPIS® Právní systém | Plné znění

XXĚXXXXX XXXX 2014/107/XX

xx xxx 9. xxxxxxxx 2014,

xxxxxx xx mění xxěxxxxx 2011/16/XX, pokud xxx o povinnou xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; v oblasti xxx&xxxxxx;

XXXX XXXXXXX&Xxxxxx; XXXX,

x&xxxx;xxxxxxx xx Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, a zejména xx článek 115 x&xxxxxx;xx xxxxxxx,

s xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx,

xx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx aktu xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xxxxxxxxxůx,

x ohledem xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx parlamentu,

x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxx&xxxxxx;xx hospodářského x xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxx (1),

v souladu xx xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;x legislativním postupem,

vzhledem x xěxxx xůxxxůx:

(1)

V posledních xxxxxx výrazně xxxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx xxůxxxxx&xxxxxx; přeshraničními xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx x&xxxx;&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xx xxřxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx x xx světě. Xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxěx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxx xxxčxě snižují daňové xř&xxxxxx;xxx členských xx&xxxxxx;xů. Xxxxx xx xxx&xxxxxx;xxxě xxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxxxx x xxxxxxxxxxx výběru xxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xřxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; nástroj x&xxxx;Xxxxxx xx&xxxx;xx&xxxxxx;x xxěxxx&xxxxxx; xx xxx 6.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2012 xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxčx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xxx&xxxx;xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx proti xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x&xxxx;&xxxxxx;xxxůx xxůxxxxxxx nutnost xůxxxxxě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx budoucí xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; standard xxx xxxxxxxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxňxx&xxxxxx; oblasti.

(2)

X&xxxxxx;xxxx xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxžxx xxxxxřxxxx xxx xxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx a &xxxxxx;xxxůx byl xxx&xxxxxx;xxx xxx&xxxxxx;x také xx xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx (X20&xxxx;x X8). V x&xxxxxx;xxxxxxxx xx jednání, xxxx&xxxxxx; xxxxěxxx xxxx Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx xxxěxx, včetně všech čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů, x xxxxxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx Xxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů amerických x xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx xxx xxňxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxx (xxxxxě známého xxxx &xxxxx;XXXXX&xxxxx; &xxxxx; Xxxxxxx Xxxxxxx Tax Xxxxxxxxxx Xxx), xxxěřxxx xxxxxxx X20 Xxxxxxxxxx xxx hospodářskou spolupráci x rozvoj (XXXX), xxx xx x&xxxxxx;xxxxě xxxxxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(3)

Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx dne 22. xxěxxx 2013 xxž&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx Xxxx x&xxxx;xx&xxxx;&xxxxxx;xxxxx xxxxxxěxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx xxxxxxx xxxxx xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx, xxňxx&xxxxxx;x &xxxxxx;xxxůx x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;. Xxxxěž xx&xxxxxx;xxxx xxxxxčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; x rámci xxxxxx X20, G8 x&xxxx;x&xxxx;x&xxxxxx;xxx XXXX, xxxěřxx&xxxxxx; xx xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx automatickou x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x xxxxxčx&xxxxxx;xx účtech v xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx.

(4)

X &xxxxxx;xxxx 2014 xxxxxx XXXX xxxxx&xxxxxx; xxxxx globálního xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; o xxxxxčx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxxxx x xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx, totiž xxxxxxxxx xxxxxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů a xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; následně potvrdili xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; a guvernéři xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xxxx xxxxxxx X20. X červenci 2014 vydala Rada XXXX &xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx obsahující xxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxx, xxxxž xxxxxx&xxxxxx;řx k xxxxxxx&xxxxxx; xxxxxě xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx orgánů x xxxxxčx&xxxxxx;xx standardu xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x xxxxxxxčxěxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; podmínky xxx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx standardu. Xxx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxřx xxxxxx&xxxxxx; x xxxxxx&xxxxxx;řx centrálních xxxx skupiny X20 x&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2014.

(5)

Xxěxxxxx Xxxx 2011/16/EU (2) xxž stanoví xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměnu informací xxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx kategorií xř&xxxxxx;xxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxx, které xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxž&xxxxxx; v jiných čxxxxx&xxxxxx;xx státech xxž xx xx&xxxxxx;xě, x xěxž jsou xxxxxxxxx. Xxxxěž xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx k posílení xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; postupným xxx&xxxxxx;xřxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x x&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xř&xxxxxx;xxx a majetku x&xxxx;xxxxxxxěx&xxxxxx; xxxx&xxxxxx;xxx, že se xxxxxxxxx xxx&xxxxxx; xřxx&xxxxxx;xxx, xxxxx xxxxx xxxx dostupné. Xxxxxxxx x&xxxx;xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x xxžxxxxxx xxxxxxxxxx v zahraničí xx &xxxxxx;xxxx&xxxxxx;xx spektra finančních xxxxxxxů x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxxxxx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxů xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxx xxx&xxxxxx; xx úrovni Xxxx a na xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx; &xxxxxx;xxxxx xřx xxxx xxxxx xřxxxxxxxčx&xxxxxx;x xxňxx&xxxxxx;x xxxxxxůx x &xxxxxx;xxxůx xxxx&xxxxxx;.

(6)

Xxx xxůxxxxxxx ž&xxxxxx;xxxx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx;x automatické x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, xxx xx stanoveno již x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 5 xxěxxxxx 2011/16/XX, xx xxxxx&xxxxxx; xxxxxčxx i xx xxxxxx k rezidentům jiných čxxxxx&xxxxxx;xx států. Xxxxxxxxxx Xxxx zajistí xxxxxx&xxxxxx;, xxxxxxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxxx&xxxxxx; xř&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; na vnitřním trhu, xxž by vedlo x&xxxx;&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x nákladů xxx xxňxx&xxxxxx;xx správ, xxx x xxxxxx&xxxxxx;řxx&xxxxxx;xx subjektů.

(7)

Xxxxxčxxxx, žx&xxxx;čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxxřxxx xxxxxx se Spojenými xx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxxxx FATCA nebo xxxx blízko xxxxřxx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxx, xxxxxx&xxxxxx;, žx tyto členské xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxx xxxxx xxx&xxxxxx;xxx širší spolupráci xx&xxxx;xxxxxx čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/XX x&xxxx;xxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx &xxxxxx;xx&xxxxxx;&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xxxxx x xxx&xxxxxx;x čxxxxx&xxxxxx;x státům.

(8)

Xxxxřxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx&xxxxxx;xx dohod čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx podle čx&xxxxxx;xxx 19 xxěxxxxx 2011/16/EU xx xxxxx x&xxxxxx;xx x&xxxx;xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;, xxxx&xxxxxx; xx xxxř&xxxxxx;xxxxě xxxxxxxxx ř&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; vnitřního trhu. Xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx;, která xx xxxx&xxxxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxřxxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xů xxxxxxxx xxxxxx&xxxxxx; článek x cílem xxxxř&xxxxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; nebo xxxxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxx, které xxxxx x&xxxxxx;x považovány xx xřxxěřxx&xxxxxx; ve xxxxx&xxxxxx; xěxx, xxxx&xxxxxx;-xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx Xxxx.

(9)

Xx &xxxxxx;čxxxx xxxxxxxxxxxx nákladů x xxxxxxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěžx xxx xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx x hospodářské xxxxxxxx xx xxxxěž nutné xxxxxxxx, aby rozšířená xxxxxx působnosti xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxx Unie byla x xxxxxxx x xxxxx&xxxxxx;xxxx&xxxxxx;x x&xxxxxx;xxxxx. K xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx xx čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xěxx xxžxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxčx&xxxxxx; instituce xxxxxňxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x x&xxxxxx;xxžxx&xxxxxx; x&xxxxxx;čx, xxxx&xxxxxx; xxxx v xxx&xxxxxx;x xxxxxxx s xxxxxxxx obsaženými xx xxxxxčx&xxxxxx;x xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxxxx&xxxxxx;x XXXX. Xxxxxx působnosti čx&xxxxxx;xxx 8 xxěxxxxx 2011/16/EU xx xxx&xxxxxx;x xěxx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxxx xxx, xxx xx vztahovala xx xxx&xxxxxx;ž xxxxxxxxx xxxx modelová dohoda xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx;xů x xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxx pro xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, které xxxxxxxxxxx XXXX. Xčxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xx, žx xx každý čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;x xěx xxxxx xxxxx seznam xxxxxxxx&xxxxxx;xxě xxčxx&xxxxxx;xx neoznamujících xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí a xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;čxů, který xx xxxž&xxxxxx;xxx xřx xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; x&xxxxxx;xx směrnice x xřx uplatňování xxx&xxxxxx;xx xxxxx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; standard.

(10)

Kategorie xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; a xxxxxxxxx&xxxxxx;xx účtů, xx xěž se xxxxxxxx xxxx xxěxxxxx, xxxx xxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxx xxžxxxxx xxňxx&xxxxxx;xx xxxxxxx&xxxxxx;xů vyhnout se xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; tím, žx xxxxxxx přesunou xx xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxx xxx investují do xxxxxčx&xxxxxx;xx produktů xxxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xx oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xůxxxxxxxx této směrnice xx xěxx být x&xxxxxx;xx xxňxxx některé xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxčx&xxxxxx; &xxxxxx;čxx, x xxxxž xx x&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx, žx xxxxx xxxžxxx k daňovému &xxxxxx;xxxx. Xxxxxx&xxxxxx; hodnoty by xxxěxx x&xxxxxx;x xxxxxě xx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxčxxxěxx, xxxxť rozdělením &xxxxxx;čxů do různých xxxxxčx&xxxxxx;xx institucí xx xx xxxx xxžx&xxxxxx; xxxxxx xxxx&xxxxxx;x. Xx &xxxxxx;čxxxx řx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxxxx&xxxxxx;, xxx se xxňxx&xxxxxx; xxxxxxx&xxxxxx;x snaží xxx&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;x, xxxx&xxxxxx; xx x&xxxxxx;x x sobě xř&xxxxxx;xxxx nebo xxxxxxxx, x&xxxx;xěxxž xxxxxx xxxxxxxx xxň, xx xx xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; xxxx xřxxxěxxx oznamovací xxxxxxxxxx a x&xxxxxx;xěxx, xěxx týkat nejen x&xxxxxx;xxx xř&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;xx xř&xxxxxx;xxů (&xxxxxx;xxxů, xxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;xx xxxů xř&xxxxxx;xxů), xxx také xůxxxxxů xx &xxxxxx;čxxxx x x&xxxxxx;xxxů z prodeje xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxx. Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xx proto xxxxxxx&xxxxxx; x xřxxěřxx&xxxxxx; k tomu, xxx byly xxňxx&xxxxxx; xxx&xxxxxx;xx čxxxxx&xxxxxx;xx států xxxxxxx xxx&xxxxxx;xxě a xxxxxxxxčxě xxčxx dotčené xxňxx&xxxxxx; poplatníky x xxxxxxxxx a xxx&xxxxxx;xxx xx&xxxxxx; daňové právní xřxxxxxx x xřxxxxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxx&xxxxxx;xx, odhadnout xxxxxěxxxxxxxxx&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx &xxxxxx;xxxx x xxxxxxx xx zbytečnému dalšímu &xxxxxx;xxřxx&xxxxxx;.

(11)

Xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx; xxxxxčx&xxxxxx; instituce xx xxxxx xx&xxxxxx; xxxxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxxxxxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;x xxxxxx x&xxxxxx;x, že xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx komunikace, xčxxxě četnosti xxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; jsou v souladu x&xxxx;xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vnitřních xxxxxxxxx.

(12)

Oznamující xxxxxčx&xxxxxx; xxxxxxxxx, zasílající čxxxxx&xxxxxx; státy x xřxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx xxxx xxx&xxxxxx;xxx &xxxxxx;xxxů xx xxxěxx xxxxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxx&xxxxxx;xxx x&xxxxxx;xx, xxž xx xxx xxxxžxx&xxxxxx; &xxxxxx;čxxů x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxx&xxxxxx;. X&xxxx;xxxxxxx xx xxxx&xxxxxx;xx x&xxxx;xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx xřxxxxxxxx členských států xx měla x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xxxx xxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x&xxxxxx; xxčxxx xxxxx promlčecích xxůx stanovených x&xxxx;xxňxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx předpisech čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxžx&xxxxxx;xx správce &xxxxxx;xxxů.

(13)

Xřx xxxx&xxxxxx;xěx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx by členské xx&xxxxxx;xx xěxx xxxž&xxxxxx;xxx xxxxxx&xxxxxx;řx k modelové xxxxxě příslušných orgánů x xxxxxčx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx&xxxxxx;x&xxxxxx;, jež xxxxxxxxxxx XXXX, xxxx xxxxx objasnění x x&xxxxxx;xxxxx x x x&xxxxxx;xxx xxxxxxxx konzistentní xxxxxňxx&xxxxxx;x&xxxxxx; v čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xxxx. Xxxxřxx&xxxxxx; Unie x této xxxxxxx xx x xxx&xxxxxx;xx xěxx zvláště xxxxxxňxxxx xxxxxx&xxxxxx; vývoj na &xxxxxx;xxxxx XXXX.

(14)

Xxxx&xxxxxx;xxx, žx&xxxx;x xxxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xěxě dochází x&xxxx;x&xxxxxx;xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxx&xxxxxx;, jak xx xxxxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;1 xxěxxxxx 2011/16/EU, xx xx neměla xxxxxxxxx xx&xxxx;xxx&xxxxxx; xxxxžxx vložené xxxxx xxěxxxx&xxxxxx; xx xxěxxxxx 2011/16/XX.

(15)	Xxxxx xx&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;čx.&xxxx;8 odst. 3 xxěxxxxx 2011/16/XX by xěx x&xxxxxx;x xxxxxxxěx, xxxxť xxxx xxxxxxxx xxxxxxx není xxžx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxx xxxxžxxxx.

(16)

Xřxxxxx podmínky xxxxxxxxxxx, xxxx&xxxxxx; x&xxxxxx; x&xxxxxx;x xxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2017, xx xěx x&xxxxxx;x xxx&xxxxxx;&xxxxxx;řxx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěx kategorií uvedených x&xxxx;čx.&xxxx;8 xxxx.&xxxx;1 směrnice 2011/16/XX, xxx xxxxx x&xxxxxx;x xxxxxxxxx argumenty xxx výměnu xxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxx čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xx&xxxx;x&xxxxxx;xxx xěxxxx xxxxxxxx&xxxxxx;xx.

(17)	Tato xxěxxxxx dodržuje x&xxxxxx;xxxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx x xx&xxxxxx; x&xxxxxx;xxxx uznávané xxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxxx základních práv Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx, xčxxxě xx&xxxxxx;xx xx xxxxxxx xxxxx&xxxxxx;xx údajů.

(18)

Jelikož x&xxxxxx;xx x&xxxxxx;xx směrnice, xxxxž &xxxxxx;čxxx&xxxxxx; správní xxxxxxx&xxxxxx;xx xxxx členskými státy xx xxxx&xxxxxx;xxx slučitelných x&xxxx;ř&xxxxxx;xx&xxxxxx;x fungováním xxxxřx&xxxxxx;xx xxxx, xxxůžx x&xxxxxx;x xxxxxxxxxě xxxxžxxx xx &xxxxxx;xxxxx členských států, xxx spíše xxx xůžx x&xxxxxx;x x xůxxxx xxžxxxxxx&xxxxxx; jednotnosti x xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxxxžxxx na &xxxxxx;xxxxx Xxxx, může Xxxx xřxxxxxx xxxxřxx&xxxxxx; x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxxxx;xxxxx subsidiarity xxxxxxxxxx v čx&xxxxxx;xxx 5 Xxxxxxx o Xxxxxxx&xxxxxx; unii. X&xxxx;xxxxxxx xx zásadou xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx&xxxxxx;x čx&xxxxxx;xxx nepřekračuje xxxx xxěxxxxx rámec xxxx, xx xx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxx x&xxxxxx;xx.

(19)	X xxxxxxx xx xx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx; strukturální xxxx&xxxxxx;xx xx Xxxxxxxx mělo x&xxxxxx;x xxxžxěxx, aby xxxx&xxxxxx; xxxxxxxxxxxx x&xxxxxx;xěxx xxxxxxxx&xxxxxx; xxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx xxxxxxčxxxx xx 30.&xxxx;x&xxxxxx;ř&xxxxxx;&xxxx;2018 x&xxxxxx;xxx xx 30. září 2017.

(20)	Směrnice 2011/16/XX xx proto xěxx x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx;xxx&xxxxxx;x&xxxxxx;x xxůxxxxx změněna,

PŘIJALA XXXX XXĚXXXXX:

Xxxxxx 1

Xxxxxxxx 2011/16/EU xx xxxx takto:

1)

V xxxxxx 3 xx xxx 9 xxxxxxxxx xxxxx:

„9.

‚xxxxxxxxxxxx výměnou‘ xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určených xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx příslušnému xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx pravidelných intervalech. X&xxxx;xxxxxxxxxxx x článkem 8 xx dostupnými xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxx xxxxxx postupy xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x x 7a, xx. 21 odst. 2 x xx. 25 xxxx. 2 x 3 je xxxxx xxxxxx xx xxxxxx odpovídajících xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx I;“

.

2)

Článek 8 xx mění xxxxx:

x)

Xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxx, xx&xxxx;xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a majetku xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1. Xxxxxxx x tom xxxxxx Xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx neuvědomí Xxxxxx x xxxxx kategorii, x xxx xx xxxxxxxxx dostupné, xxx xxx xx to, xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1.“

b)

Vkládá xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx:

„3x.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxx stát xxxxxx xxxxxxxx opatření, xxx od svých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a náležité xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx I x XX x xxx xxxxxxxx xxxxxx provedení x dodržování uvedených xxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx X xxxxxxx XX.

Xxxxx použitelných xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx obsažených x&xxxx;xxxxxxxxx I x XX xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx lhůtě xxxxxxxxx x odst. 6 xxxx. x) x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx oznamovaného xxxx s xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx 1. xxxxx 2016:

x)

xxxxx, xxxxxx, daňové xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx a xxxxx x xxxxx narození (x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx) každé oznamované xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx; xx-xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx s přílohami identifikován xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo několik xxxxxxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx a daňové xxxxxxxxxxxxx číslo xxxx xxxxx tohoto xxxxxxxx x xxxxx, xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxx oznamované xxxxx;

x)	xxxxx xxxx (nebo xxxxx číslo xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

x)	xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (pokud existuje) xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce;

d)

zůstatek xx účtu xxxx xxxxxxx xxxx (xxxxxx, x případě xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx hodnoty nebo xxxxxxx odkupného) xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx pokud byl x&xxxx;xxxxx roce nebo xxxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x zrušení xxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx jiných xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx&xxxx;xxxxx uvedených případech xxxxxxxxxxx xxxx připsaných xx xxxx (xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x účtem) x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; a

ii)

celkové xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx zpětného odkupu xxxxxxxxxx majetku xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx na xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, xxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx kalendářního xxxx xxxx jiného xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; a

g)

v případě xxxxxxxxxx účtu, který xxxx uveden x xxxxxxx x) nebo x), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx majiteli xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxxx úhrnné xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxx xx jakýkoli xxxxxx odkup x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxx účtem xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxx by xxxxxx xxxxxxxxx spadala xx xxxxxxxxxx odst. 1 písm. x) xx&xxxx;xxxxxxxxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxx Unie včetně xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX&xxxx;(3), xxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx před xxxx. 1 xxxx.&xxxx;x) x xxxx xxxxxxxxx xxxxx právním xxxxxxxxx Xxxx xxxxxx xxxxxxxx 2003/48/XX.

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxx 2003/48/XX xx xxx 3. xxxxxx 2003 x xxxxxxx xxxxxx z xxxxx v podobě xxxxxxxxx xxxxxx (Xx. xxxx. X 157, 26.6.2003, x. 38).“"

c)

Odstavec 5 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxx 1. xxxxxxxxx 2017 xxxxxxxx zprávu, xxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x informací xxxxxxx otázek, xxxx xxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x přínosy xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx spojené. Xx-xx xx xxxxxx, xxxxxxxx Xxxxxx Xxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx stanovených x&xxxx;xxxxxxxx 1, xxxxxx podmínky, xx&xxxx;xxxxxxxxx o osobách, xxxxx xxxx rezidenty jiných xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 3x xxxx xxxxxxx.

Xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx posoudí xxxxx posílení účinnosti x&xxxx;xxxxxxxxx automatické výměny xxxxxxxxx x zvýšení xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, xx:

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;1.&xxxx;xxxxx 2017 x xxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxx jiného členského xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 1, jak jsou xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxx sděluje; a

b)	seznamy xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxxxx 1 x 3x xx rozšíří x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx poplatků.“

d)

Odstavec 6 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx:

x)	x kategorií xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx ročně xx xxxxx xxxxxx xx konce xxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx něhož xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 3x xxxxxxxxxx do xxxxxx měsíců xx xxxxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx.“

x)

Xxxxxx se nový xxxxxxxx, xxxxx zní:

„7a. Pro xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xxxx. c) x oddílu VIII xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. x) xxxxxxx X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx stát xx 31. července 2015 Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxx rovněž Xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx a dle xxxxxxx jej xxxxxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, aby xxxx typy neoznamujících xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a vyňatých xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXXX pododdílu X xxxx 1 xxxx. x) a oddílu XXXX pododdílu C xxxx 17 xxxx. x) xxxxxxx X, x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx neoznamující finanční xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nemařil xxxxx xxxx xxxxxxxx.“

3)

X článku 20 se odstavec 4 xxxxxxxxx xxxxx:

„4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 8 xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx Komisí xxxxxxxx xxxxx čl. 26 xxxx. 2, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx výměnu x který vychází xx xxxxxxxxxxx elektronického xxxxxxx xxxxx xxxxxx 9 xxxxxxxx 2003/48/XX, xxxx je xxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxx druhy automatické xxxxxx xxxxxxxxx.“

4)

X článku 21 xx xxxxxxxx 2 nahrazuje xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx sítě XXX, který xx xxxxxxxx x umožnění xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx členskými státy, x xx zajištění xxxxxxxxxxx xxxx sítě.

Členské xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx vývoj xxxxx systémů, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx XXX, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx jednotlivá oznamovaná xxxxx byla xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx týkající xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxx mohlo xxx xxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxx osobních xxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx použití xxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxxxxxxx xxxxx xxx odborníky.“

5)

Článek 25 směrnice se xxxx xxxxx:

x)	xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx článku 25 xx označuje xxxx xxxxxxxx 1;

b)

doplňují xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx:

„2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxx směrnice 95/46/XX xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxx členský xxxx xxxxxxx, aby xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jednotlivou xxxxxxxx oznamovanou osobu x xxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx se této xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, na xxx xx právo xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx směrnici 95/46/ES, x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx mohla uplatnit xxx xxxxx na xxxxxxx údajů, x x&xxxx;xxxxxx případě xxxxxxx, xxx daná xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxxx xxxxxxx v čl. 8 xxxx.&xxxx;3x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x souladu x xxxxx xxxxxxxx nejsou xxxxxxxxxx déle, xxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx účelů xxxx xxxxxxxx, x v každém xxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx promlčecí xxxxx.“

6)	Xxxxxxxx xx přílohy X x II xxx, jak xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 2

1. Členské xx&xxxxxx;xx xx 31. prosince 2015 xřxxxxx x xxxřxxx&xxxxxx; xx&xxxxxx;xx&xxxxxx; a xxx&xxxxxx;xx&xxxxxx; xřxxxxxx xxxxxxx&xxxxxx; xxx xxxxžxx&xxxxxx; xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxěxxxx&xxxxxx;. Xxxxxxxxxě xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxxxxx xxěx&xxxxxx;.

Xxxžxx&xxxxxx; xxxx předpisy xxx xxx 1. xxxxx 2016.

Tyto předpisy xřxxxx&xxxxxx; čxxxxx&xxxxxx;xx xx&xxxxxx;xx xxx&xxxxxx; xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx směrnici xxxx musí x&xxxxxx;x xxxxx&xxxxxx; odkaz xčxxěx xřx jejich &xxxxxx;řxxx&xxxxxx;x xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx;. Xxůxxx xxxxxx xx xxxxxx&xxxxxx; členské xx&xxxxxx;xx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx ohledu na čx. 1 xxx 2) x&xxxxxx;xx. x) x xxxxxxxx 1 xxxxxx čx&xxxxxx;xxx xxxžxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx&xxxxxx; x&xxxxxx;xx xxěxxxxx od 1. xxxxx 2017 xx xxxxxx x daňovým xxxxx&xxxxxx;x počínajícím xxxx 1. xxxxx 2017.

3. Členské xx&xxxxxx;xx xxěx&xxxxxx; Xxxxxx xxěx&xxxxxx; xxxxx&xxxxxx;xx xxxxxxxxx&xxxxxx; xxxxxxxx&xxxxxx;xx&xxxxxx;xx právních předpisů, xxxx&xxxxxx; přijmou v oblasti xůxxxxxxxx x&xxxxxx;xx xxěxxxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 3

Xxxx xxěxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dvacátým xxxx xx xxxx&xxxxxx;&xxxxxx;xx&xxxxxx; x Úředním xěxxx&xxxxxx;xx Xxxxxxx&xxxxxx; xxxx.

Čx&xxxxxx;xxx 4

Xxxx směrnice xx určena čxxxxx&xxxxxx;x xx&xxxxxx;xůx.

X Bruselu xxx 9. prosince 2014.

Xx Xxxx

xxxxxxxx

X. X. PADOAN

(1) Úř. xxxx. X 67, 6.3.2014, x. 68.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Rady 2011/16/XX xx xxx 15. xxxxx 2011 x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/EHS (Úř. xxxx. L 64, 11.3.2011, x. 1).

XXXXXXX

„

XXXXXXX I

PRAVIDLA XXXXXXXXXX X XXXXXXXX PÉČE XXX XXXXXXXXXXX X XXXXXXXXXX ÚČTECH

Tato xxxxxxx xxxxxxx pravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx automatickou xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xx.&xxxx;8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a správní xxxxxxx, které musí xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx uvedených xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx.

XXXXX X

XXXXXX POŽADAVKY NA XXXXXXXXXX

X.

X xxxxxxxx xxxxxxxxx X až E xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx oznamovaného xxxx xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx:

1.

xxxxx, adresu, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx státy, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, XXX x datum x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (x případě xxxxxxx xxxxx) xxxxx xxxxxxxxxx osoby, která xx majitelem xxxxxxxx xxxx; je-li xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx X, XX a XXX xxxxxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx osobou, jméno, xxxxxx, členský xxxx xxxx členské xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx, a XXX tohoto subjektu x xxxxx, adresu, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx státy, jejichž xx xxxxxxxxxx, DIČ x xxxxx x xxxxx narození xxxxx xxxxxxxxxx osoby;

2.	číslo xxxx (xxxx pokud xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx);

3.	xxxxx a xxxxxxxxxxxxx číslo (xxxxx xxxxxxxx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

4.

xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu (xxxxxx, x případě xxxxxxxx smlouvy s kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy x pojištění xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx) xx konci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxx v tomto xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, informace x xxxxxxx xxxx;

5.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx:

x)

xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x&xxxx;xxxxxxxxxx držených na xxxx, xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx (xxxx v souvislosti x xxxxx) v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období; x

x)

xxxxxxx hrubé xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx schovatelský xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx zástupce majitele xxxx;

6.	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx celkovou hrubou xxxx úroku xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; x

7.

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxx popsán x bodě 5 xxxx 6, celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx připsanou xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx období, xxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx částky zaplacené xxxxxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxx odkup x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx období.

B.	V xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.

Xxx ohledu xx xxxxxxxxxx pododdílu X xxxx 1 xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX a xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, pokud xxxxxx XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx ani xxxxx xxxxxx xxxxxxx Unie xxxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxx informace xxxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx přiměřené xxxxx, xxx XXX x xxxxx narození xxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxx, v němž xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované xxxx.

X.	Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 1 nepodléhá XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx.

X.

Xxx xxxxxx xx ustanovení pododdílu X bodu 1 xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx:

1)	xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce jinak xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx právem xxx xxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Unie xxxx xxxxxxx nástrojem Xxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx xxx 5. xxxxx 2015; x

2)	xxxx xxxxxxxxx není xxxxxxxx x xxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXXX XXXXXXXXX XX NÁLEŽITOU XXXX

X.

X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx každoročně xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx po xxxx, x němuž xx xxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X.	X xxxxxxx, xx je xxxxx stanovit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx prahovou xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx se xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx s xxxxxx xxxxxx kalendářního xxxx xxxx během xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.	Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx finančním xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx náležité xxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, využily xxxxxxxxxxxxx služeb, xxxxxxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nadále xxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

X.

Xxxxx xxxxxxx xxxx xxxx oznamujícím xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx umožňuje xxxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXX X XXXXXXX XXXXX EXISTUJÍCÍCH XXXX XXXXXXXXX XXXX

X.	Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx x xxxxx hodnotou. X xxxxxxx účtů x xxxxx hodnotou xx uplatňují xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.

Xxxxxx xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx&xxxx;–&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx na listinných xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx majitele účtu – xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x tímto xxxxxxxxx xxxx – xxxxxxxx xxxxxx nakládat x xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx se xxxxxx xxxxxxxx.

2.

Xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx – xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxx xxxxxxx indicie, x&xxxx;xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x)	xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx) pro xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx v členském xxxxx; nebo

f)	instrukce pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3.	Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx zjištěny xxxxx z indicií xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, dokud nedojde xx xxxxx okolností, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z indicií uvedených x&xxxx;xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx musí s majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx bodu 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

5.

Jestliže xx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zjištěna xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx adresa osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx vztahu x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx žádná xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx v bodu 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx vyhledávání v xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxxxxx C xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu získat xxxxxx prohlášení či xxxxxxxx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, a xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x daným okolnostem. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx v listinných xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx důkazu nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx členského státu xxxx nezdokumentovaný.

6.

Bez ohledu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx státu x xxxxxx xxxxxxxxx:

x)

x xxxxxxx, že informace x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx více xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx státě (x xxxxx telefonní číslo x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxx xxxxxx xxxxxxx (x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx) xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx v členském xxxxx a oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx prověřila x&xxxx;xxxx záznam x:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxx je xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx; x

xx)	xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx status xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osobě x adresou x xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i)	čestném xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x němž je xxxxxx jiný xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx; xxxx

xx)	xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. V xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx hodnotou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1.	Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Pokud xxx x účty x xxxxxxx hodnotou, oznamující xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie uvedené x pododdílu X xxxx 2.

2.

Xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxx všechny xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxx 3 x tyto xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x zákazníkovi xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx B xxxx 2, x pokud xx tyto x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx v níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx posledních xxx xxx:

x)	x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX nebo pro xxxx xxxxxxxxxxx účely;

d)	v jakýchkoli xxxxxxxx platných plných xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx práva; x

x)	x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu) xxx xxxxxx finančních xxxxxxxxxx.

3.

Xxxxxxx x xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:

x)	xxxx, x&xxxx;xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx xxxxxxxx majitele xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx u oznamující finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx majitele xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx depozitních xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z účtu na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx pobočky xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx u jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx pro úschovu xxxxx xxx majitele xxxx; x

x)	xxxxxxxxxx, xxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4.

Xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky. Xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle bodu 1 x 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx přidělen xxxxxxx pro styk xx&xxxx;xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x&xxxx;xxxxx xxxxx s vysokou xxxxxxxx), jestliže manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx osobou.

5.

Účinek xxxxxxxx xxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů s vysokou xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx B bodu 2 x&xxxx;xxxx xxxxxxxx, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoba podle xxxx 4 xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx nutná xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx.

x)

Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx nerozhodne pro xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z výjimek xxxxxxxxxxx x uvedeném xxxx.

x)

Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x žádná xxxxx xxxxxxx uvedená v xxxxxxxxx B bodu 2 xxxx. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce musí xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx xxxxxx xx zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx příslušnému xxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxx 31. xxxxxxxx 2015účtem x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxx stane xx xxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx provést rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx takový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx prověření xxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxx účtu xx xxxxxx x&xxxx;xxxx, v němž xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7.

Xxxx, xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxxx rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx dotázání xx xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx C bodu 4 ve vztahu x témuž xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx účet, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx měla xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx používat xxxxx xxx, dokud xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx x účtu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx změně okolností, xxxxx xxxxxx k jedné xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxx v xxxxxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx x xxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxx xxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx X xxxx 6 x pro xxxxx účet neplatí xxxxxxx z výjimek stanovených x uvedeném bodě.

9.

Oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx okolností. Xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky xxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx v xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx pro doručování, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx B xxxx 6, je xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X.	Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxx xxx dokončeno xx 31. prosince 2016. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2017.

X.	X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx identifikován jako xxxxxxxxxx účet v xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxx být xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx majitel xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

XXXXX IV

NÁLEŽITÁ XXXX X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX FYZICKÝCH XXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx zjišťování xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X.

X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx součástí dokumentace x založení xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v souvislosti xx xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

B.

Je-li x čestném xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x čestné xxxxxxxxxx musí také xxxxxxxxx XXX majitele xxxx ve vztahu x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx (x výhradou xxxxxx X pododdílu X) x xxxx xxxxx narození.

C.

Jestliže x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxx xxxxx ke xxxxx okolností, ze xxxxxxx xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x je xxxxxxx xxxxxx platné xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx.

XXXXX V

NÁLEŽITÁ XXXX X PŘÍPADĚ XXXXX XXXXXXXXXXXX ÚČTŮ XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx xxx x xxxxxxx xx všechny xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx existující xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani oznamovat xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx dni jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxxx, xxxxx xx ke xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnotu xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxx&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx přesáhne k poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, musí xxx prověřeny v souladu x&xxxx;xxxxxxx stanovenými x&xxxx;xxxxxxxxx X.

X.

Xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx drženými jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nefinančními subjekty x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, se xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx.

X.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx ke xxxxxxxx účtů xxxxxxxx, xxxxx xx nutné xxxxxxxxx. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;xxxxxxxxx X musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx prověřování x xxxxxx, zda je xxxx xxxxx jednou xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx či xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účely xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x&xxxx;xxxxxx, xxx z informací xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xx rezidentem xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx vyplývá, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx zřízení xxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu je xxxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací odůvodněně xxxxxx, že xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx pasivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X majitele xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx) xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx z ovládajících xxxx pasivního nefinančního xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx musí xxx xxxxxxxxx jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem. Xxx účely určení, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivním nefinančním xxxxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, xxxx xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxx finanční institucí xxxxx než investiční xxxxxxx xxxxx oddílu XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

x)	Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nefinančního subjektu xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x)

xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX v případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx subjektu xxxxxxxx jedním xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx členského státu, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD; xxxx

xx)	xxxxxx prohlášení majitele xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx jurisdikci/jurisdikcích, x xxxxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx.

X.

Xxxx xxxxxxxxxxx x další xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx existující účty xxxxxxxx

1.	Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dni 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250 000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2017.

2.

Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2015 xxxxxxxxxxx částku denominovanou x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 250&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx xxxx částku přesáhnou xx xxx 31.&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku, xxxx být dokončeno xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx uvedenou xxxxxx přesáhly.

3.

Jestliže x xxxxx existujícího xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx čestné xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx X.

XXXXX XX

XXXXXXXX PÉČE X PŘÍPADĚ XXXXXX XXXX XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují za xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx novými xxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. U xxxxxx účtů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, zda xx xxxx držen xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx či pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou oznamovanou xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x)

X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituci umožní xxxxx, kde je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx v souvislosti se xxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x podle xx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx nakládat jako x&xxxx;xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x danému xxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2.

Xxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X majitele xxxxxx xxxx xxxxxxxx (včetně xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx subjektem s xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx kterákoli x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxx pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x&xxxx;xxxxxxxxx x) xx x) x&xxxx;xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x)

Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, aby zjistila xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxx je aktivním xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí jinou xxx investiční subjekt xxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X xxxx 6 xxxx. x), xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx jurisdikce.

b)	Určení xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x)	Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx osoba pasivního xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXX

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X.	Xxxxxxxxx se xx xxxxxx prohlášení x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce nesmí xxxxxxxx xx čestné xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xx známo nebo xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx listinné xxxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx.

X.

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx může xxxxxxxx, že oprávněná xxxxxxx xxxxx (xxxx&xxxx;xxx xxxxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x může nakládat x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx účtem xxxx x xxxxx&xxxx;xxxxx xxx oznamovaným účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce aktuální xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx o pojištění xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x spojené x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oddílu III xxxxxxxxx X. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx III xxxxxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvě x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako x finančním xxxxx, xxxxx není oznamovaným xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osobě, xxxxxxxx xxxxxxxx účet, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx skupinové xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx zaměstnavatelem x vztahuje se xx nejméně 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu;

ii)	zaměstnanci/držitelé xxxxxxxxxxx xxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx být x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; x

xxx)	xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jež xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

Xxxxxxxx ‚skupinová xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, jež jsou xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxx určité podskupiny x xxxxx xxxxxxx), xxx xx stanovuje xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx) skupiny xxxx než xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx ‚skupinová smlouva x pojištění xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění důchodu, xxxxx níž xxxx xxxxxxxxxxx osobami fyzické xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx či skupiny.

C.

Pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx a xxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx splnění požadavků xx xxxxxxxx finančních xxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

2.

Slučování xxxx xxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxx všechny xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx x&xxxx;xxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx odkazem xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx zákazníka nebo XXX, x umožňují xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů, uvedených x&xxxx;xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu.

3.

Zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx styk xx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxx x&xxxx;xxxxxx toho, zda xx xxxxxxxx účet xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, že x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo zřízen xxxxxx osobou (nikoli xx xxxxxx xxxxxxxxx), xx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx rovněž xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx.

4.	Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx denominované x&xxxx;xxxxxx xxxx každého xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx chápat x xxxx xxxxxxxxxxxx částky x&xxxx;xxxxxx měnách přepočtené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx právem.

ODDÍL XXXX

XXXXXXXX

Xxxxxxxxxxxx termínům xx xxxxx rozumět takto:

A. Oznamující xxxxxxxx instituce

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx jakákoli xxxxxxxx xxxxxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí. Termínem ‚xxxxxxxx instituce členského xxxxx‘ xx xxxxxx: x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která je xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx státě, xxxxx xxxxxxxx pobočky xxxx xxxxxxxx instituce, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxx, x ii) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx v členském státě, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx členském xxxxx.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ se xxxxxx: x) jakákoli finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx jurisdikci, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční instituce, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xx) xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx pobočka xxxxxxx x&xxxx;xxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, depozitní xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx subjekt xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚schovatelská xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx. Xxxxxxx drží xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx část xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činí xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx daného xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx: x) období xxx xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx) xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚depozitní xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci běžných bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,

x)

xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxxx provádí xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx operací xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx peněžního xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx správa xxxxxxxxx; xxxx

xxx)	xxxx investování, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v zastoupení xxxxxx xxxx;

xxxx

x)	xxxxx hrubý příjem xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx subjektem xxxxx xxxxxxx x).

Xx xxxxxxxxx xx nakládá xxxx x xxx, který x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xx operací xxxxxxxxx v písmenu x), nebo jehož xxxxx příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxxx pocházející z xxxxxxxxx činnosti činí xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx kratší x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx xxx let xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) období xxxxxxxxx xxxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxxxx subjekt‘ xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, protože xxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxxxxx z kritérií xxxxxxxxx x xxxxxxxxx X xxxx 8 xxxx.&xxxx;x) xx g).

Tento xxx xx xxxxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx).

7.

Xxxxxx ‚finanční xxxxxxx‘ xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxxxx akciový xxxxx xx xxxxxxxxxxx, podíl xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo ve xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx svěřenském xxxxx, směnka, dluhopis, xxxxxx úpis xxxx xxxx xxxxxx x xxxxx), xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx (např. xxxxxxx swapy, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx), pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jakýkoli xxxx xxxxx (včetně xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx) v cenných papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Termín ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán na xxxx.

8.	Xxxxxxxx ‚specifikovaná xxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), jež xxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx týkající xx xxxxxxxx xxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xx:

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx, a xx x&xxxx;xxxxxxxx případů, xxx xx jedná x platby, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, schovatelská xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx subjektu, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, nebo kvalifikovaným xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx nízké xxxxxx, že xxxx xxxxxx k daňovému xxxxx, má xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx a) x x) x xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx podle xx. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx této xxxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování; xxxx

x)	xxxxxxxxxx fondem x xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx institucí a xxxxxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx I x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx fondu.

2.

Termínem ‚xxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx členského xxxxx xx xxxx jurisdikce (xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnuje xxxx, xxxx, okres nebo xxxx) xxxx jakákoli xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx členským xxxxxx xx jinou xxxxxxxxxx xxxx kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx ‚xxxxxx xxxxxxx‘). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, ovládaných subjektů x dílčích xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx.

x)

‚Xxxxxxxx xxxxxxxx‘ xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxx xxxx orgán xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního orgánu xxxx xxx připisovány xx jeho xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx či xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch jakékoli xxxxxxxx osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx žádná xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx panovníkem, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo administrativním xxxxxxxxxxx jednajícím xxxx xxxxxxxx osoba xxxx xx svém osobním xxxxx.

x)

‚Xxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ xx xxxxxx subjekt, který xx xxxxxxxx oddělen xx členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx představuje xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x to xx xxxxxxxxxxx, že:

i)	subjekt xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x ovládán xxxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx nebo na xxxx jednoho nebo xxxx vládních xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx; x

xxx)	xxxxxxx subjektu xx jeho xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

x)

Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx programu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx se xxxxxxx určité fáze xxxxx. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu k provozování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx obchodního xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx soukromým xxxxxx.

3.

Xxxxxxxx ‚mezinárodní xxxxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx organizace xxxx xx zcela xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx.. Xxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx), x) xxxxx xx xxxxxx především x&xxxx;xxxx, xx) xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx sídle xxxx obdobnou xxxxxx x iii) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých osob.

4.

Termínem ‚xxxxxxxxx banka‘ se xxxxxx xxxxxxxxx, která xx xx zákona xxxx z rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx – xxxxx než xxxxxxxx xxxxxx členského xxxxx – vydávajícím xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Tato xxxxxxxxx xxxx zahrnovat xxxxxxxx, xxxxx xx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, zda xx xxxxx nebo xxxxxx vlastněno xxxxxxxx xxxxxx.

5.

Xxxxxxxx ‚důchodový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx‘ xx xxxxxx fond xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx pracovní neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx jakékoli jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci (xxxx osobami, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx) xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx fond:

a)	nemá xxx xxxxx oprávněnou xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxx xxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx daňovým xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi; a

c)

splňuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx penzijního xxxxx obecně xxxxxxxxx xx daně x xxxxxx z investování xxxx podléhá odložené xxxx x xxxxxx xx snížené dani;

ii)	fond xxxxxxx alespoň 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (s výjimkou xxxxxxx majetku x xxxxxx plánů podle xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxx C xxxx 17 xxxx. x)) xx přispívajících xxxxxxxxxxxxxx;

xxx)

xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xx povoleno xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx&xxxx;xxxxxx důchodových xxxxx podle bodů 5 xx 7 xxxxxx pododdílu xxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx pododdílu X bodu 17 xxxx.&xxxx;x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxx

xx)

xxxxxxxxx (xxxx xxx xxxxxx povolené xxxxxxxxxxx příspěvky) od xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx odkazem xx příjem z výdělečné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx přesáhnout xxxxxx denominovanou v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxx použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx xxxx podle oddílu XXX xxxxxxxxx C.

6.

Termínem ‚xxxxxxxxx fond s xxxxx účastí‘ xx xxxxxx xxxx zřízený xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx) jednoho nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxx xx xxxx než 50 xxxxxxxxx;

x)	xx fondu xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními subjekty xxx xxxxxxxxx nefinančními xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx (xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxxx X xxxx 17 písm. x)) xxxx xxxxxxx odkazem xx příjem x xxxxxxxxx činnosti, respektive xxxxxxxxxx zaměstnance;

d)	účastníci, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxxxxxx xxxxx, v xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx xxxxx xx xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx; x

x)	xxxx podléhá xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánům xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx fond vládního xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální banky‘ xx rozumí xxxx xxxxxxx vládním subjektem, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (nebo xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), nebo xxxxx xxxxxx současnými xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dávky xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx subjekt, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, když xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx mu není xxxxxxxx xxxxxx; x

x)

xxxxxxxxxx xx 1. ledna 2016xxxxxxxx xxxxxxxxx zavede xxxxxx x postupy xxx x&xxxx;xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx denominovanou x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou částku xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží;

9.

Termínem ‚vyňatý xxxxxxx kolektivního investování‘ xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx, že veškeré xxxxxx v tomto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx oznamovanými xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx podle tohoto xxxx jako vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx listinné xxxxx xx majitele, x&xxxx;xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x)	xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2015;

b)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx všechny tyto xxxxx po jejich xxxxxxxxx stáhne;

c)	nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče uvedené x&xxxx;xxxxxxxx II až XXX x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x všech xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx akcie xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx; a

d)	nástroj xxxxxxxxxxxx investování má xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx k zajištění, xxx xxxx akcie xxxx xx xxxxxxxx x x&xxxx;xxxxxx případě xx 1. xxxxx 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xxxx

1.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx účet‘ xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, schovatelský xxxx x:

x)

x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx instituci. Xxx ohledu na xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ nezahrnuje xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx v xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xx: x) poskytuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx majetek xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxx zastoupení za xxxxxx xxxxxxxxxxx, obhospodařování xxxx administrace finančního xxxxxxx uloženého xxxxxx xxxxxx zákazníka x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxx xxxxxxx;

x)	x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx byla xxxx xxxxx účastí xxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xx oznamování podle xxxxxx X; a

c)

jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistným xxxxxxx xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx důchodu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx pro případ xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a invalidity poskytovaných xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxx účet, xxxxx xx vyňatým xxxxx.

2.

Xxxxxx ‚depozitní účet‘ xxxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, termínový xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx či xxxx, xxxxx je xxxxxxx vkladovým xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx certifikátem, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nástrojem, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Depozitní xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx s garantovanou xxxxxxxxx nebo podobného xxxxxxxx, podle xxxxx xx vyplácí nebo xxxxxxxxx výnos z této xxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí účet (xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x smluv x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx), na xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxx xx prospěch xxxx xxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxx xxxxx‘ se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx společnosti (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx svěřenském fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx svěřenským fondem. Xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx za obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx zmocněnce) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx svěřenského xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5.	Termínem ‚xxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx (jiná xxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx), kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, úraz, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx určitou xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané délky xxxxxx jedné xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx rovněž zahrnuje xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx praxe xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, kde xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx dobu xxxxxxxx xxx.

7.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxx (jiná xxx xxxxxxxxxxx smlouva uzavřená xxxx dvěma pojišťovnami), xxxxx má xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx hodnota‘ xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) částka, xx xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxxxx xxxxxxxxxx poplatků xx xxxxx nebo xxxxxx x kapitálové hodnoty), x xx) xxxxxx, xxxxxx si xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy:

a)	výhradně x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxx;

x)	xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí;

c)

jako xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx na pojištění xxx xxxxxx na xxxxxx skutečné xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (jiné xxx xxxxxxx x investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx) z důvodu xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx pojistného xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx;

x)	xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx (mimo xxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx) za předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x pojistné xxxxxxx, xx které xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx podle xxxxxxx x); nebo

e)	jako vrácení xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx, za kterou xx pojistné xxxxxxx xxxxxxx ročně, xxxxxxxx xxxxxx zálohy xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatné xx xxxxxxx této xxxxxxx.

9.

Xxxxxxxx ‚xxxxx xxxxxxxxxx xxxx‘ xx rozumí:

a)	finanční účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2015;

x)

xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx majitele xxxx xxx xxxxxx na xx, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxx má x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (xxxx u propojeného xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx jako oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx) finanční xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xx smyslu xxxxxxx x);

xx)

xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxxxxx X i xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx (x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx dalšími xxxxxxxxxx xxxx daného majitele xxxx, které xxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx za dříve xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx;

xxx)	x souvislosti x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx se xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, je oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx povoleno xxxx xxxxxxx u tohoto xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX provedené xxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxx xxxxxxx a); x

xx)	xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx majitel xxxx o xxxx xxxx o zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxx xxxx směrnice.

10.	Termínem ‚xxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx 1. xxxxx 2016 xxxx xxxxxxx, není-li považován xx dříve xxxxxxxxxx xxxx podle bodu 9 xxxx. b).

11.	Termínem ‚xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12.	Xxxxxxxx ‚nový xxxx xxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jednou nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13.	Xxxxxxxx ‚xxxxx existující xxxx xxxxxxxx‘ se rozumí xxxxx existující xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx subjekty.

14.	Termínem ‚xxxx x nižší xxxxxxxx‘ xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x 31. xxxxxxxx 2015 xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí měně xxxxxxx členského státu, xxx xxxxxxxx 1 000 000 USD.

15.

Termínem ‚xxxx x xxxxx xxxxxxxx‘ se xxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxxxx osoby s úhrnným xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k 31. xxxxxxxx 2015 xxxx x&xxxx;31.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx xxxxxxx členského xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX.

16.	Xxxxxxxx ‚xxxx xxxx xxxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxx xxxx držený xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17.

Xxxxxxxx ‚vyňatý xxxx‘ xx xxxxxx kterýkoli x následujících xxxx:

x)

xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx);

xx)	xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx je xxxxxxx investičního xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx či xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)	xx vyžadováno, xxx daňovým xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx;

xx)	xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce; a

v)

buď: x) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, xxxx xx) xx stanoven maximální xxxxxxxxxxx příspěvek xx xxxx xx výši xxxxxx denominované v domácí xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000&xxxx;XXX, x xxxx xxxxxxxxx x uplatněním xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx C.

Finanční xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky x), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x xxxxxxx, že na xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx fondů, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 až 7;

b)

účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx určený xxx xxxx účely xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

xx)	xxxx je xxxxxx xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx účet, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou odečitatelné xxxx vyňaté z hrubého xxxxxx majitele xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xx&xxxx;xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx);

xxx)	xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx účelu investičního xxxx xxxxxxxxx účtu (xxxxxxxxx poskytnutí prostředků xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx péči), xxxx xx xx xxxxxx provedené x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx sankce; x

xx)	xxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxxxx částkou denominovanou x&xxxx;xxxxxx měně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxxx 50&xxxx;000&xxxx;XXX, s uplatněním xxxxxxxx pro slučování xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxxxxx&xxxx;X.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xx xxx xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx x) xxxx x), nebo x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx či penzijních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx X x některém x&xxxx;xxxx&xxxx;5 až 7;

x)

xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění x&xxxx;xxxxxxxxx dobou, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, x xx xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nesnižuje, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx nebo xx xx doby, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx toho, která xxxx je xxxxxx;

xx)	xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, kterou by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxx) bez xxxxxxxx xxxxxxx;

xxx)

xxxxxx (xxxx xxx dávka x&xxxx;xxxxxxx xxxxx) xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx (bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx) xx&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; x

xx)	xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx;

x)	xxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx dokumentace k tomuto xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxx xxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx z níže xxxxxxxxx skutečností:

i)	se soudním xxxxxxxx xxxx rozsudkem;

ii)

s xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx majetku xx&xxxx;xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

—

účet xx xxxxxxxxxx výhradně platbou x&xxxx;xxxxxxxxx, peněžní xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx majetku, xxxxx xx xxxxxx na xxxx v souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx;

—	xxxx je xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či nájemce xxxxxxx jakékoli škody x&xxxx;xxxxxxxxxxx s pronajatým xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx smlouvy;

—	aktiva xx účtu xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, výměně xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy;

—	účet xxxx xxxxxxxx xxx obdobným xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; a

—	účet xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx f);

iii)	s xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx zápůjčku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx majetkem, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx usnadnění úhrady xxxx xxxx pojištění xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx;

xx)	x povinností finanční xxxxxxxxx výhradně usnadnit xxxxxxxx xxxxxx xxxx;

x)

xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxx existuje xxxxxxxx proto, xx xxxxxxxx provede úhradu xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx xx kreditní xxxxx xxxx xx jiném xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu x&xxxx;xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx vrácen; a

ii)

nejpozději xx 1. xxxxx 2016xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxx každého členského xxxxx, xxx odpovídá 50&xxxx;000&xxxx;XXX, nebo x&xxxx;xxxxxxxxx xxxx, xxx byl xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx do 60 xxx xxxxxx, x xxxx případech při xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx XXX xxxxxxxxx X. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx;

x)

xxxxxxxx xxxx xxxx, x xxxxx xx nízké xxxxxx, xx bude použit x xxxxxxxx xxxxx, xx xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx popsaných x xxxxxxxxx x) xx x), x xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx čl. 8 xxxx. 7x xxxx xxxxxxxx, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx směrnice.

D. Oznamovaný účet

1.

Termínem ‚xxxxxxxxxx xxxx‘ se xxxxxx finanční účet xxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxx xxxx takový xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XX až XXX.

2.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ xx xxxxxx osoba x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx: x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxx xxxxxx x cennými xxxxxx; ii) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx subjektem obchodní xxxxxxxxxxx xxxxx bodu x); xxx) vládním xxxxxxxxx; xx) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; x) xxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxx institucí.

3.

Termínem ‚xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx‘ xx s ohledem xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxxx subjekt, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxx rezidentem kteréhokoli xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxx tyto účely xx xx xxxxxxxxx, xxxx xx osobní xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx uspořádání, který xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxx skutečné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

4.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx‘ xx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx státu rozumí:

a)	kterýkoli xxxx xxxxxxx xxxx;

x)	xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx: i) xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X, a ii) xxxxx xx uvedena xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx Evropské komisi;

c)	jakákoli xxxx xxxxxxxxxx: x) xx kterou xx Xxxx platnou xxxxxx, xx xxxxxx základě xx daná jurisdikce xxxxxxx poskytnout xxxxxxxxx xxxxxxx x oddílu X, x xx) xxxxx je uvedena xx xxxxxxx zveřejněném Xxxxxxxxx komisí.

5.

Termínem ‚ovládající xxxxx‘ xx rozumí xxxxxxx osoby, xxxxx xxxx kontrolu xxx xxxxxxxxx. V případě xxxxxxxxxxx xxxxx xx tímto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx fondu (xxxxx existuje), obmyšlený xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem, x x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx fondem, xx xxxxx termínem xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postavení. Termín ‚xxxxxxxxxx xxxxx‘ musí xxx xxxxxxxx způsobem, xxxxx je x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx.

6.	Xxxxxxxx ‚nefinanční subjekt‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

7.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx: x) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xx) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx A xxxx 6 xxxx. x), xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx zúčastněné xxxxxxxxxx.

8.

Xxxxxxxx ‚xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé z těchto xxxxxxxx:

x)

xxxx xxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxxxxxxxx subjektu za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx xxxx náležité xxxxxxxxxx období je xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinančním xxxxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx roku nebo xxxxxx náležitého xxxxxxxxxxxx xxxxxx jsou aktiva, xxxxx xxxxxxxxx pasivní xxxxxx xxxx xxxx xx účelem jejich xxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx propojeným xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx vlastněným xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)

xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx (xxxxx nebo xxxxx) xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx xxxxxxxx dceřiných xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx xxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xx xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx fond, například xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx financování xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx účely;

e)

nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx provozovat jinou xxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, které je 24 xxxxxx xx xxxx počátečního xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx;

x)	xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx letech xxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxx provádět xxxx xxxxx začít xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce;

g)

nefinanční xxxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s propojenými subjekty, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx služby xxxxxxxxxx xxxxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxx subjektem, xx xxxxxxxxxxx, xx skupina xxxxxxxxxx xxxxxxxx propojených xxxxxxxx se primárně xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce; xxxx

x)

xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x)

xx xxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx zřízen x provozován xx xxxx xxxxxxxx státě xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx organizací, občanským xxxxxxx xxxx organizací xxxxxxxxxxxx výhradně za xxxxxx podpory sociální xxxx;

xx)	xx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx, xx osvobozen xx daně z příjmů;

iii)	nemá xxxxx xxxxxxxxx ani xxxxx s vlastnickými nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx;

xx)

xxxxxxxxx xxxxxx předpisy xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, aby jakékoli xxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx necharitativního xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx plateb xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx služby xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx přiměřenou xxxxx xxxxxxx majetku, xxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxxxxx; a

v)

příslušné xxxxxx xxxxxxxx členského xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx nefinanční xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx o zřízení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx nefinančního xxxxxxxx xxx xxxxxxx jeho xxxxxxx distribuován vládnímu xxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo xxx připadl xxxxx xxxxxxxxx státu či xxxx xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx jakémukoli xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx státu xx jurisdikce.

E. Různé

1.

Termínem ‚xxxxxxx xxxx‘ xx rozumí xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx označuje xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx xxxx x xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, osoba s podpisovým xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx xxx účely xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx daná xxxx osoba. V případě xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx účtu jakákoli xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx. Jestliže xxxx xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx majitel xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx na výplatu xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Po xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx se xx&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx s nárokem xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2.	‚Xxxxxxx XXX/XXX‘ xx rozumí xxxxxxx xxxxxxxx péče a kontroly xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx požadavků xx xxxxxxxx proti xxxxx xxxxx nebo obdobných xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx oznamující xxxxxxxx instituci xxxxxxxx.

3.	Xxxxxxxx ‚xxxxxxx‘ xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx, například xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4.

Subjekt je ‚xxxxxxxxxx xxxxxxxxx‘ s xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx: x) jeden x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx; ii) xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; nebo xxx) oba xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx subjekty xxxxx xxxxxxxxx A xxxx 6 písm. x), xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektech. Xxxxxx ‚xxxxxxxx‘ xxx xxxx xxxxx zahrnuje xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx více než 50 % hlasů x xxxxxx na xxxxxxxx.

5.	Xxxxxxxx ‚XXX‘ se xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx daňového identifikačního xxxxx).

6.

Xxxxxx ‚xxxxxxxx xxxxxx‘ xxxxxxxx kterýkoli z xxxxxx xxxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxxxxx;

x)	x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx platný xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx státním xxxxxxx (xxxx. vláda nebo xxxx úřad nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby a xxxxx se běžně xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx;

x)

x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxx jeho xxxxxxxx xxxxx v členském státě xx xxxx xxxxxxxxxx, x&xxxx;xxx&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx, že xx xxxxx rezidentem, xxxx členský xxxx xx jiná xxxxxxxxxx, xx&xxxx;xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx zprávu xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxxx v souladu xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX či xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx xxxxxx) x xxxxxx zavedla xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx jí xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx předpokládat, xx xx taková xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx či xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx ‚xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx‘ xx xxxxxx systém xxxx xxx klasifikaci provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx&xxxx;xxxx xxxxx xxx daňové.

ODDÍL XX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xx. 8 xxxx. 3x xxxx xxxxxxxx musí xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx uvedených postupů xxxxxxxxxx x náležité xxxx včetně:

1)	pravidel k xxxxxxxx tomu, xxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zprostředkovatelé xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx oznamování x náležité xxxx;

2)	xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, aby xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x přijatých xxxxxxx a evidovaly xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx jsou xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx těchto xxxxxxx;

3)	xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx skutečnosti, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx postupy xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče; xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx oznamující finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxxx účtech;

4)	správních xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx, že subjekty x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx účty xxxxx x nadále xxxxxxxxxxxx xxxxx riziko xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx; a

5)	ustanovení o xxxxxxx xxxxxxxxxxx dodržování xxxxxxxx.

XXXXX X

LHŮTY XXX XXXXXXXXX XXXXXXXX XX XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX INSTITUCÍ XXXXXXXXXXXXX XX&xxxx;X&xxxx;XXXXXXXX

X případě xxxxxxxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Xxxxxxxx by všechny xxxxxx xx xxx 2016 x této xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx rok 2017 x xxxxxxx odkazy xx xxx 2017 x xxxx příloze xx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx odkazy xx xxx 2018.

X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx x Rakousku xx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx 31. xxxxxxxx 2015 x xxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx na datum 31. prosince 2016.

XXXXXXX XX

XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXXXX X NÁLEŽITÉ XXXX XXX INFORMOVÁNÍ O XXXXXXXXXX XXXXXX

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxx xxxxxxxxx

‚Xxxxx xxxxxxxxx‘ zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx osoby xxxx xx xxxxx se xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx okolností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxxxxx, nahrazení xxxx jiné změny xxxxxxxx xxxx) nebo xxxxxxxxx změnu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx účtem (xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx I xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 1 xx 3), xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx informací xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx přílohy X xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 1 x nastane xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (či xxxx rovnocenné dokumenty) xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx oznamovacího xxxxxx, nebo xx 90&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx či zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx toho, xx xxxxxxx xxxxxxx, získat xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx listinné xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely. Nemůže-li xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx I xxxxxx XXX xxxxxxxxx X xxxx 2 xx 6.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx

X xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx může oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, využít xxxxx xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx osoby.

3. Rezidentství xxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx instituce xx ‚xxxxxxxxxx‘ v xxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx (xx.&xxxx;xxxxxxx xxxx xx oznamování xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxx platí, xx xx-xx finanční instituce xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxxx státu. X xxxxxxx svěřenského xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx (bez xxxxxx xx to, xxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxxxxxx státě), se xx xx xx, xx podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxxx informace, které xxxx xxx podle xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamovaných účtů, xxx vede, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, protože xx rezidentem pro xxxxxx účely x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx instituce (xxxx xxx svěřenský xxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx subjekt xxxx xx nachází x xxxxxxxxxx, kde xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, a xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx:

x)	xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxxxxxxx státu;

b)	má xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxx; xxxx

x)	xxxxxxx finančnímu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx.

Xx-xx finanční instituce (xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx) xxxxxxxxxx dvou xxxx více členských xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxxx členského xxxxx, v xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx účtu

Pro xxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx účet vede, xxxxx obecně xxxx xxxxxxxx:

x)	xxxxxxxxxxxx účet je xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx aktiva xx účtu xxxxxxx xx xxxxxxx (x&xxxx;xx&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, která pro xxxxxxxx xxxx x xxxx instituci xxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxx);

x)	xxxxxxxxx účet xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxxxx účtu (x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xx, xxx tento je xxxxxxxx xxxxxxxxx);

x)	xxxxxxxx majetková xxxx dluhová účast xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx představuje xxxxxxxx xxxx, je xxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx;

x)	xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouva x pojištění xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx dané xxxxxxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx

Xxxxx xxxxxxx X xxxxxx XXXX xxxxxxxxx X bodu 3 xx se xxxxxxxxx, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, který xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, v xxx xxxxx xxxxxxxx vedení xxxxxx subjektu. Pro xxxx xxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx uspořádání xxxxxxxx xx ‚obdobné‘ osobní xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x ručením xxxxxxxx, jestliže s xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x tomto xxxxxxxx xxxxx nakládáno xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxx se xxxx zabránilo dvojímu xxxxxxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxx obsahu pojmu ‚xxxxxxxxxx osoby‘ v případě xxxxxxxxxxx fondů), xxxxx xx obdobné právní xxxxxxxxxx považovat svěřenský xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx

Xxxxxx x xxxxxxxxx uvedených x xxxxxxx X xxxxxx XXXX pododdílu X xxxx 6 xxxx. c) xx, xxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx buď xxxxxx xxxx hlavního xxxxx v členském xxxxx xx xxxx jurisdikci, x xxx subjekt xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxx jurisdikce, ve xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx zřízen. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx obecně xxxxx, kde sídlí xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx není xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx má xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx doručování, ledaže xx taková xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx hlavního sídla xxxxxxxx rovněž není xxxxxxxxxx adresa, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx pošta.

“

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32014L0107

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.