XXXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX (XX) 2017/646
ze xxx 5. xxxxx 2017,
xxxxxx xx mění xxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) 2015/378, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) x. 514/2014, xxxxx xxx o postup xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx
XXXXXXXX XXXXXX,
s ohledem xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,
x xxxxxxx xx xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 514/2014 xx xxx 16. xxxxx 2014 x xxxxxxxx ustanoveních týkajících xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxx xxx finanční xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, předcházení xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx trestné xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (1), x xxxxxxx xx xx. 47 xxxx. 6 xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:
(1) |
Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 1 xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 2015/378 (2) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx plně xxxxxxxxx. |
(2) |
Je xxxxx stanovit podmínky xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx opravy, xxxxxx xxxx Komise xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 47 xxxxxxxx (EU) x. 514/2014 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. |
(3) |
Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx jistota x xxxxx xxxxxxxxx xx všemi xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxx vyjasnit xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx fungování systémů xxxxxx a kontroly, definovat xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx kritéria xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. |
(4) |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) 2015/378 xx xxxxx mělo xxx xxxxxxx. |
(5) |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx stanoviskem Xxxxxx xxx Xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx x Xxxx xxx vnitřní xxxxxxxxxx, |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Článek 1
Prováděcí nařízení (XX) 2015/378 xx xxxx xxxxx:
1) |
Xxxxxx 1 xx xxxx takto:
|
2) |
Vkládají xx xxxxxx, xxxxx xxxxx: „Xxxxxx&xxxx;3x Xxxxxxxx xxx určování xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx základě výsledků xxxxx dostupných auditů, xxxxx provedly xxxxxxx xxxxx, xxxxxx Xxxxxx x&xxxx;Xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx prováděných Evropským xxxxxx pro xxx xxxxx xxxxxxxx nebo xx základě jakýchkoli xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxx Komise v přenesené xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 (*1). Xxxxxxxxx Xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a auditních xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx ověřením xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx požadavky xxxxxxxxx v tabulce 1 xxxxxxx. 2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx s klíčovými xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx fungování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů a k učinění xxxxxxxxx xxxxxx ohledně xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx ohledně xxxxxxx xxxxxx a kontroly xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx. 3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx-xx xx x&xxxx;xxxxxx, xx kterýkoli x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx 2, 4, 5, 8, 11, 12 xxxx 14 x&xxxx;xxxxxxx 1 přílohy, xxxx xxx xx xxxx ostatních klíčových xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx do xxxxxxxxx 3 xxxx 4 xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 přílohy, xxxx xx být xxxxxxxxxx xx druh závažného xxxxxxxxxx v účinném fungování xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx&xxxx;3x Xxxxxxxx xxx uplatnění x&xxxx;xxxxxx xxxxxx finančních xxxxx 1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx opravy, xxxxx zjistí xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx systémových xxxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx v účinném xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx (dále xxx „xxxxxxxxx nedostatky“). Pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z jednání xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx je nebo xx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočet Xxxxxxxx xxxx započtením xxxxxxxxxxxxx výdaje. Výše xxxxxxxx xxxxxx xx posuzuje xxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx a rovná xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx rozpočtu XX. Xxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxxx vzorku xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx programu xxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx správnosti xxxxxxx výdajů xxxx xxxxxxxxx efektivní, xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx posouzení xxxxxx xx zbytek souboru, x&xxxx;xxxx xxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxx Komise zjistí xxxxxxxxx nesrovnalosti xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, pro xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx extrapolace, xxxxxxx xx na xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxx systému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, a to x&xxxx;xxxxxxx s orientačními xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx uvedenými x&xxxx;xxxxxxxxxx 2 x&xxxx;3. Xxxxxxxx opravu xxx použít xxxx xx xxxxxxxxxx nesrovnalosti. 2. Úroveň xxxxxxxx xxxxxx xx xxxx s přihlédnutím x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx:
3. Úroveň xxxxxx xx určí xxxxx:
X&xxxx;xxxxxxx se zásadou xxxxxxxxxxxxxxx se xxxxx xxxx xxxxxx xx 2 %, pokud xx lze domnívat, xx povaha x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo systémového xxxxxxxxxx neopravňuje 5 % xxxxx opravy. 4. Jestliže xxxxxxxxx xxxxx v daném xxxxxxxxxxx roce nepřijal x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx opravy xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, a stejná xxxxxxxxxxxx nebo nesrovnalosti xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roce, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx může xxx x&xxxx;xxxxxx trvání xxxxxxxxxxxxx nebo nesrovnalostí xxxx nedostatku nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx úroveň xx xxxxxxxx stanovené x&xxxx;xxxxxxxx 3. (*1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxx 25.&xxxx;xxxxxxxx&xxxx;2014, xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx a kontrolní xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx a povinnosti xxxxxxxxx xxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;289, 3.10.2014, x.&xxxx;3).“" |
3) |
Xxxxxxxx se nová xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. |
Xxxxxx 2
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx dvacátým dnem xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx Smlouvami.
X Xxxxxxx dne 5. xxxxx 2017.
Za Xxxxxx
xxxxxxxx
Xxxx-Xxxxxx JUNCKER
(1)&xxxx;&xxxx;Xx. xxxx. X&xxxx;150, 20.5.2014, x.&xxxx;112.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Komise (XX) 2015/378 xx xxx 2. března 2015, kterým xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;514/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx. xxxx. X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30).
XXXXXXX
XXXXXXX
Xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx jejich xxxxxx xxxxxxxxx
(xxxxx xxxxxx 3x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) 2015/378)
Xxxxxxx 1
Xxxxxxx xxxxxxxxx
|
Klíčové xxxxxxxxx xx xxxxxxx řízení x xxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxx |
Oblast xxxxxxxxxx |
1 |
Adekvátní xxxxx x xxxxxxxx funkcí x xxxxxxxxx xxxxxxx podávání xxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx orgán/pověřený xxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
2 |
Vhodný výběr xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Kontrolní xxxxxxxx |
3 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, případné xxxxxxxx x xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx orgán/pověřený xxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx a komunikace |
4 |
Dostatečné xxxxxxxx |
Odpovědný xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx činnosti |
5 |
Xxxxxx xxxxxxx a postupy, které xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx týkajících xx xxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxxx adekvátní xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
6 |
Xxxxxxxxxx počítačové xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx finančních xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxx, jakož x xxx xxxxxxxxxxxx a podávání xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx xxxxx |
Kontrolní xxxxxxxx/xxxxxxx informace a komunikace |
7 |
Xxxxxx xxxxxxxxx postupů xxx xxxxxxxx, odhalování x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx proti xxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxxxxx orgán |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
8 |
Xxxxxx xxxxxxx xxx vypracování xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx zpráv x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxx/xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
9 |
Xxxxxxxx x xxxxx výkaz xxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxxxx orgán/pověřený xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
10 |
Adekvátní xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, funkční xxxxxxxxxxx xx odpovědném xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxx jiný xxxxxxx xxxxxxxxxxx audit xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx funkční xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxx xxxxxxxxx |
11 |
Adekvátní xxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
Kontrolní xxxxxxxx |
12 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxx orgán |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
13 |
Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
Xxxxxxx xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
14 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx auditora x xxxxx x xxxxxx |
Auditní xxxxx |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx |
Xxxxxxx 2
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx systémy xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxxxx 1 |
Xxxxxxx xxxxx. Žádná, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx. |
Xxxxxxxxx 2 |
Xxxxxxx. Xxxxx zlepšení nutná. |
Xxxxxxxxx 3 |
Xxxxxxxx funguje. Podstatná xxxxxxxx xxxxx. |
Kategorie 4 |
X xxxxxxxx xxxxxxxxx. |