XXXXXXXX KOMISE X XXXXXXXXX PRAVOMOCI (EU) 2017/2295
xx dne 4. xxxx 2017,
kterým xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 575/2013, xxxxx xxx x xxxxxxxxx technické normy xxx zveřejňování xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv
(Xxxx x xxxxxxxx xxx EHP)
XXXXXXXX XXXXXX,
x xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropské xxxx,
x xxxxxxx xx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 575/2013 xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx úvěrové xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podniky a o změně xxxxxxxx (EU) č. 648/2012 (1), x xxxxxxx xx čl. 443 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx k těmto xxxxxxx:
|
(1) |
V souladu x xx. 443 xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 575/2013 xxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx (XXX) xxx 27. června 2014 pokyny xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx „pokyny XXX xx xxxxxxxxxxxx xxxxx“ (2)). Xxxxxxxxxx xx. 443 xxxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení (EU) x. 575/2013 stanovuje, xx XXX xxxxxxxxx návrhy xxxxxxxxxxx technických xxxxx xxx stanovení xxxxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx hodnoty, která xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxxxx rizika ESRB/2012/2 xx xxx 20. xxxxxxxx 2012 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx jen „xxxxxxxxxx XXXX/2012/2“) (3), za xxxxxxxx, xx EBA xx xxx zprávě xxxxx x xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytne xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxx zprávě x xxxxxxxx xxxxx (4) xxxxx xxxxx EBA x xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x Xxxx má zásadní xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pochopit x xxxxxxxxxx xxxxxxx likvidity x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx napříč xxxxxxxxx státy. Na xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXX xxxxxx regulačních xxxxxxxxxxx xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx plně xxxxxxxxxxxxx přístup. |
|
(2) |
Pokyny XXX xx zveřejňování xxxxx xx vztahují xx xxxxxxxx i nezatížená xxxxxx. Xx xx xxxx xxx, xx xx. 443 xxxxx pododstavec nařízení (XX) x. 575/2013 vyžaduje, xxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX/2012/2 x xxxxxxx xxxxxxxxxx X – xxxxxxxxxxxxxxx trhu se xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx „xxxxxxxxxx D“). Xxx 1 xxxx. x) xxxxxxxxxx X xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zatížených i nezatížených xxxxx. Xxxxxxxxxx xx. 443 xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 575/2013 xxxx xxxxxxxxx, xx doporučení XXXX/2012/2 je třeba xxxxxxxxx xxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx zmiňovaných x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx zajištěno, xx xxxxxxxxxx poskytuje xxxxxxxxxx x xxxxxxxx informace. Xxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
(3) |
Xxxxx doporučení X xx xxxxx XXX xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx ke xxxxxxxxxxxx xxxxx zajistit, xxx xxxxxx xxxxx zjistit xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx nařízení. |
|
(4) |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx a jiné xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx zveřejňovat zatížení xxxxx rozvahových aktiv x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx účastníkům trhu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx xxxx přístup x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx kolaterál, xx xxxxx rozvahových x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx jejich xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jelikož xxxxxx uvedená jako xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx operací s jakoukoli xxxxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxxxx xxxx), xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx s ostatními xxxxxxxxxxxxx. Xx xxxxx, xxxx xx tím byla xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(5) |
Xxx xxxx xxxxxxxxx jednotnost x xxxxxxxx xxxxxxxxx a transparentnost, xxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx xxx zveřejňování xxxxxxxx xxxxxxxx xx požadavcích xxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (XX) x. 680/2014 (5). Xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx), jsou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xx xx xxxx – x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx X – xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k hodnotě xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv zakládat xx xxxxxxxxxxx hodnotách, x xxxxxx xx hodnotách x xxxxxxxx okamžiku, jak xx xxxxxxxxxx x xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. Xxxxxxx xx xxxx xxx xxxxxx rozčlenění xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx stanovených x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. Dále, xxxxxxx xxxxxxxx aktiv xxxxxx xx značné xxxx xx rizikovém profilu x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxx xxxxxxxx informací. |
|
(6) |
Xxxxxxxxx xx zveřejňování xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx aktiv x xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kolaterálu xx xx xxxx xxxxxxxxxx vedle jakýchkoli xxxxxx stávajících xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. |
|
(7) |
Aby xxxx zajištěno xxxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx 443 xxxxxxxx (XX) x. 575/2013 xxx xxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx by xx od těchto xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx („xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx“) xxxxxxxxx z kvalitativních xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a úvěrovou kvalitou x xxxxxxx x xxxxxxx likviditou x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61 (6). Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx k tomu, že xxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx součástí xxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zveřejňovány xx konsolidovaném xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx zabránilo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
|
(8) |
Xxxxxxxx k tomu, xx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx informací x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx je xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx ukazatelů xx mělo xxx x xxxxx rok xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vyvinout potřebné XX xxxxxxx. |
|
(9) |
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx XXX. |
|
(10) |
Xxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx konzultace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxx 37 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1093/2010 (7), |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx 1
Xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx zatížených a nezatížených xxxxx podle použitelného xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx C010, X040, X060 a C090 xxxxxxx A přílohy X x xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx XX.
2. Xxxxxxxxx zveřejňují xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx ve sloupcích X010 x X040 šablony B xxxxxxx X x xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx XX.
3. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx souvisejících xx xxxxxxxxxx xxxxxx a přijatým xxxxxxxxxxx xxxxx šablony C xxxxxxx X x xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx II.
4. Instituce xxxxxxxxxx xxxxxxxx informaci týkající xx dopadu xxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxx zatížení a významu xxxxxxxx v jejich xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx X přílohy I v souladu x xxxxxx x xxxxxxx XX.
Xxxxxx 2
Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx 1 jsou xxxxxxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v odstavci 2, xxxxxxx zveřejnit xxxx xxxxxxxxx:
|
a) |
xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx X030, C050, X080 x X100, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx X xxxxxxx X, x xxxxxxx x xxxxxx x xxxxxxx XX; |
|
x) |
xxxxxxxxx kvality xxxxx xxxxx druhu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxxx xxxxxxx dluhopisů a cenných xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (XXX), xx xxxxxxxxx X030 a C060, jak xx xxxxxxxxx x xxxxxxx X přílohy X, x xxxxxxx x xxxxxx v příloze XX. |
2. Xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxx pouze xx xxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx aktiva xxxxxxxxx podle xxxx 10 xxxxxx 1.6 xxxxxxx XVII prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014 xxxxxxxx xxxx xxx 30 xxxxxxx EUR; |
|
x) |
xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 9 xxxxxx 1.6 xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014 xx vyšší xxx 15 %. |
Xxxxxx 3
Xxxxx x xxxxxxxx
Xxxx nařízení xxxxxxxx x xxxxxxxx dvacátým xxxx po vyhlášení x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.
Xxxxxx 2 se xxxxxxx xx 2. xxxxx 2019
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx rozsahu x xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx členských xxxxxxx.
X Xxxxxxx xxx 4. xxxx 2017.
Xx Xxxxxx
předseda
Xxxx-Xxxxxx XXXXXXX
(1) Úř. xxxx. L 176, 27.6.2013, x.&xxxx;1.
(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx údajů x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx aktivech (EBA/GL/2014/03).
(3)&xxxx;&xxxx;Xx. věst. X&xxxx;119, 25.4.2013, x.&xxxx;1.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxx EBA x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx, xxxx 2015.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x.&xxxx;680/2014 xx xxx 16.&xxxx;xxxxx&xxxx;2014, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx normy, pokud xxx o podávání xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Úř. věst. L 191, 28.6.2014, x.&xxxx;1).
(6) Nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61 xx xxx 10.&xxxx;xxxxx&xxxx;2014, xxxxxx se doplňuje xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxx instituce xxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxx (Úř. věst. L 11, 17.1.2015, x.&xxxx;1).
(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 1093/2010 xx xxx 24.&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;2010 x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx bankovnictví), o změně xxxxxxxxxx č. 716/2009/ES x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/78/ES (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).
XXXXXXX I
Xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxx X: Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx X – Zatížená x xxxxxxxxxx xxxxxx
|
|
Xxxxxx xxxxxxx zatížených xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx |
Xxxxxx xxxxxxx nezatížených xxxxx |
|||||
|
|
x xxxx pomyslně xxxxxxxxx xxxxxx EHQLA x XXXX |
|
x xxxx pomyslně xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x XXXX |
|
z xxxx xxxxxx XXXXX a XXXX |
|
x toho aktiva XXXXX x XXXX |
||
|
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Aktiva xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Xxxxxxxxxx nástroje |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Xxxxxxx xxxxx papíry |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
z xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
z xxxx: xxxxx xxxxxx kryté xxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
z xxxx: emitované xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Xxxxxxx aktiva |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
121 |
z toho: … |
|
|
|
|
|
|
|
|
Xxxxxxx B: Xxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxx B – Xxxxxxx xxxxxxxxx
|
|
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx |
Xxxxxxxxxx |
|||
|
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kolaterálu xxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx pro xxxxxxxx |
|||||
|
|
x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x XXXX |
|
x xxxx xxxxxx XXXXX x XXXX |
||
|
010 |
030 |
040 |
060 |
||
|
130 |
Xxxxxxxxx přijatý xxxxxxxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
140 |
Xxxxx xx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
150 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx |
|
|
|
|
|
160 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx |
|
|
|
|
|
170 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
180 |
z xxxx: xxxxx papíry xxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
190 |
z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
200 |
x xxxx: emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
210 |
x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
220 |
Xxxxx x xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx požádání |
|
|
|
|
|
230 |
Jiný xxxxxxx xxxxxxxxx |
|
|
|
|
|
231 |
x toho: … |
|
|
|
|
|
240 |
Xxxxxxx vydané xxxxxxx xxxxx papíry xxxx xxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx |
|
|
|
|
|
241 |
Emitované xxxxxxx kryté dluhopisy x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, jež xxxxx nebyly zastaveny |
|
|
|
|
|
250 |
XXXXXX, XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXXX VLASTNÍ XXXXXXX XXXXX XXXXXX CELKEM |
|
|
|
|
Šablona X: Zdroje zatížení
Šablona X – Xxxxxx xxxxxxxx
|
|
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, podmíněné xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx |
Zatížená xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx xxxx xxx xxxxx dluhopisy x XXX |
|
|
010 |
030 |
||
|
010 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx |
|
|
|
011 |
z xxxx: … |
|
|
Xxxxxxx D: Doplňující xxxxx
Xxxxxxx X – Xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx xxxxx a význam xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontext ke xxxxxxxxxxx xxxxxx požadovaným x xxxxxxxxx X xx C.
XXXXXXX II
Pokyny x xxxxxxxxxx xxxxxx xxx zveřejňování xxxxxxxxx
|
1. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx 1 xx 7 xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx podle xxxxxxx XXX prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 680/2014, xxxxx není x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx uvedeno xxxxx. Xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 1 xx xxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxx. Mediánové hodnoty xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx předchozích xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Pokud xx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx rozsahem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx konsolidace, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx XX kapitole 2 xxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x. 575/2013. |
Xxxxxxx A – Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx aktiva
Xxxxxxx 1: Xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxx X
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx [Mezinárodní xxxxxx standardy (XXX) 1 xxxx. 9 xxxx. x), implementační xxxxxxxx (XX) 6] Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx cenných xxxxxx x vlastních kapitálových xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx. Hodnota xxxxxxx x tomto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx čtvrtletních hodnot xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx řádky 030, 040 x 120. |
|
030 |
Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Mediánové hodnoty xxxxxxx „xxxxxxxxxx xxxxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 030 šablony X 32.01 (AE-ASS) přílohy XXX prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jejich vykázání x xxxxxxx. |
|
040 |
Dluhové xxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxx „xxxxxxx xxxxx xxxxxx“ xxxxxxxx x xxxxx 040 xxxxxxx F 32.01 (XX-XXX) přílohy XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014, x xxxxxxxx vlastních xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x rozvaze. |
|
050 |
x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx Mediánové xxxxxxx položky „x xxxx: xxxxx xxxxxxxxx“ xxxxxxxx v xxxxx 050 šablony F 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) č. 680/2014. |
|
060 |
x xxxx: xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy Mediánové xxxxxxx xxxxxxx „x xxxx: cenné papíry xxxxx aktivy“ xxxxxxxx x xxxxx 060 xxxxxxx F 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) č. 680/2014. |
|
070 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi Mediánové xxxxxxx xxxxxxx „x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxx institucemi“ xxxxxxxx x xxxxx 070 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. |
|
080 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „z xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx v xxxxx 080 šablony X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XVI prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
090 |
x toho: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx“ xxxxxxxx x řádku 090 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) přílohy XXX prováděcího xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
120 |
Xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x rozvaze, která xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx uvedených xxxxxxx x nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx nevykazující xxxxx xxxxxxxxx IFRS nesmí xxxxxxxxx x xxxxxxx. X tomto případě xx vlastní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxx 240 šablony X x vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx zatížených xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx aktiva xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx bankovek a xxxxx x xxxxx, xxxxx xx běžně xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx) x xxxxx xx xxxxxxxx (XXX 1 xxxx. 54 xxxx. x)) včetně xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xx požádání x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx institucích, xxxxxxxx x xxxxx 020 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx nařízení (XX) x. 680/2014. Ostatní xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x zálohy xxxx než xxxxx xx požádání, xxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrů, xxxxxxxx x řádcích 100 x 110 xxxxxxx X 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxxxxx aktiva xxxxx dále xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxxx, odložené daňové xxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, derivátová aktiva, xxxxxxxx repa x xxxxxxxxxx x výpůjčky xxxxx. Xx xxxxxx řádku xx uvádí xxxx xxxxxxxxxx aktiva a xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxxxx xxxxxx (XXX) a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx-xx se x xxxxx xx požádání xxxx úvěry x xxxxxx xxxx než xxxxx xx xxxxxxxx. |
|
121 |
x xxxx: … Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx samostatně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx „Xxxxxxx xxxxxx“ xx xxxxxxxxxx xxxxx „x xxxx“, xx-xx xx xxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. |
Xxxxxxx 2: Xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxx A
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx aktiv v xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx zatížena x xxxxxxx x xxxxxxx 1.7 xxxxxxx XVII xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxxxx hodnotou xx rozumí hodnota xxxxxxxx xx straně xxxxx xxxxxxx. |
|
030 |
x toho: xxxxxxxx způsobilá xxxxxx XXXXX x XXXX Mediánová xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx způsobilá xxx klasifikaci xxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (XXXXX) x xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx x vysokou xxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX). Xxx účely tohoto xxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy XXXXX x pomyslně xxxxxxxxxxx zatíženými xxxxxx XXXX xxxxxx xxxxxxx x článcích 11, 12 x 13 xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) 2015/61, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené v xxxxxxxx 7 a 8 daného nařízení x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx neměla xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přílohy XVII xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxxxxxx xxxxxxxxx zatížená aktiva XXXXX x pomyslně xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXX musí xxxxxx xxxxxxxx požadavky xxx xxxxxxxxxx kategorii xxxxxxxx xxxxxxxxx x článcích 10 xx 16 x 35 xx 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. Účetní hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXXX xx xxxxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 10 až 16 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
|
040 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx hodnota zatížených xxxxx“ xxxxxxxx xx xxxxxxx 040 šablony X 32.01 (AE-ASS) xxxxxxx XXX prováděcího nařízení (XX) x. 680/2014. Pro xxxxxx xxxxxxxxx expozice xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
050 |
x xxxx: xxxxxxxx xxxxxxxxx aktiva XXXXX x XXXX Mediánová xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, která jsou xxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxx jako xxxxxx XXXXX a XXXX. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zatíženými xxxxxx XXXXX a pomyslně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktivy XXXX aktiva uvedená x xxxxxxxx 11, 12 x 13 xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 7 a 8 xxxxxx nařízení x xxxxxxxxx pravomoci, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx XXXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva XXXX xxxx xxxxxx xxxxxxxx požadavky xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 až 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. Xxxxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx EHQLA x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx HQLA xx xxxxxx xxxxxxx před xxxxxxxxxx srážek xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 10 xx 16 nařízení v xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. |
|
060 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx“ vykázané ve xxxxxxx 060 xxxxxxx X 32.01 (AE-ASS) přílohy XXX prováděcího xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. |
|
080 |
z xxxx: xxxxxx XXXXX x HQLA Mediánová xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx XXXXX a XXXX xxxxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 x 13 nařízení x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61, xxxxx xxxx x souladu x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx stanovenými x xxxxxxxx 7 x 8 daného xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx x požadavky pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozice xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 x 35 xx 37 daného xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxx XXXXX x HQLA xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx 10 xx 16 xxxxxxxx x přenesené pravomoci (XX) 2015/61. |
|
090 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxxx aktiv“ xxxxxxxx xx xxxxxxx 090 xxxxxxx X 32.01 (XX-XXX) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. Xxx každou xxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx mediánová xxxxxxx xxxxxxx reálných xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx vykazovaného xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx mediánu. |
|
100 |
x xxxx: xxxxxx EHQLA x XXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx XXXXX a HQLA xxxxxxxxx v článcích 11, 12 x 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61, xxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx a provozními xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 7 a 8 daného xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx s xxxxxxxxx xxx příslušnou xxxxxxxxx expozice stanovenými x článcích 10 xx 16 x 35 až 37 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci. Reálná xxxxxxx xxxxx EHQLA x XXXX je xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx 10 xx 16 nařízení x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) 2015/61. |
Xxxxxxx X – Xxxxxxx kolaterál
Xxxxxxx 3: Xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxx B
|
Xxxxx |
Odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
||||
|
130 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx řádku xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx medián xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx 140 xx 160, 220 a 230. |
||||
|
140 |
Xxxxx xx xxxxxxxx X xxxxx řádku xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx úvěry xx xxxxxxxx (xxx xxxxxx xx právní xxxxxxxx x xxxxxx x řádku 120 xxxxxxx A). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx institucí x xxxx xxxxxxxxxxxxx x rámci jakýchkoli xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx papírů. |
||||
|
150 |
Xxxxxxxxxx nástroje Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx tvoří xxxxxxxxxx xxxxxxxx (viz xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x pokyny x xxxxx 030 xxxxxxx A). Xxxxx xxx všechny cenné xxxxxx přijaté institucí x roli xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
160 |
Xxxxxxx cenné xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxx odkazy xx právní předpisy x xxxxxx k xxxxx 040 xxxxxxx X). Xxxxx sem xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vypůjčovatele v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
170 |
x toho: kryté xxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota kolaterálu xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx xxxxx dluhopisy (xxx odkazy na xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx k xxxxx 050 šablony A). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
180 |
x xxxx: cenné papíry xxxxx aktivy Mediánová hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx cenné xxxxxx kryté aktivy (xxx odkazy xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx x řádku 060 šablony X). Xxxxx xxx všechny xxxxx papíry přijaté xxxxxxxxx x roli xxxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
190 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx předpisy x xxxxxx x xxxxx 070 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx vypůjčovatele x xxxxx jakýchkoli transakcí x xxxxxxxxx cenných xxxxxx. |
||||
|
200 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx institucí, xxxxx xxxxx dluhové xxxxx papíry emitované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (viz xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx x řádku 080 xxxxxxx X). Patří xxx všechny cenné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x výpůjčkou xxxxxxx papírů. |
||||
|
210 |
x xxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx institucemi (xxx odkazy xx xxxxxx předpisy a xxxxxx x xxxxx 090 šablony X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxx xxxxxxxxx v roli xxxxxxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx transakcí s xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
220 |
Úvěry x xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx úvěry x xxxxxx jiné xxx xxxxx na xxxxxxxx (xxx odkazy na xxxxxx předpisy x xxxxxx x řádku 120 šablony X). Xxxxx xxx všechny xxxxx xxxxxx přijaté xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
230 |
Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x pokyny x xxxxx 120 xxxxxxx X). Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxx institucí x xxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxx jakýchkoli xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
231 |
x xxxx: … Instituce xxxxx xxxxxxx samostatně xxxxxxxxxx hodnotu jakéhokoli xxxxxxxxxx xxxxxxx „Jiný xxxxxxxxx“ ve vyhrazeném xxxxx „x toho“, xx-xx xx relevantní x xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxx všechny xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. |
||||
|
240 |
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx kryté dluhopisy xxxx xxxxx xxxxxx xxxxx aktivy (XXX) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „Xxxxxxxxx xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX“ xxxxxxxx x xxxxx 240 xxxxxxx X 32.02 (XX-XXX) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
||||
|
241 |
Xxxxxxxxx vlastní xxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx, xxx dosud nebyly xxxxxxxxx Xxxxxxxxx hodnota položky „Xxxxxxxxx xxxxxxx kryté xxxxxxxxx a XXX, xxx dosud xxxxxx xxxxxxxxx“ xxxxxxxx v xxxxx 010 xxxxxxx X 32.03 (AE-NPL) xxxxxxx XXX xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (EU) x. 680/2014. Xxx xx zamezilo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, použije xx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx pravidlo:
|
||||
|
250 |
Aktiva, přijatý xxxxxxxxx x emitované xxxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx vykázaná v xxxx rozvaze, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx přijatého xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx emitovanými xxxxxxxxx XXX. Xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx hodnot xx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx 010 x xxxxxxx X x xxxxx 130 x 240 x xxxxxxx X. |
Tabulka 4: Xxxxxx vztahující se x xxxxxxxx šablony X
|
Xxxxxxx |
Odkazy xx právní předpisy x xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx s výpůjčkou xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů, xxxxx xx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 100 xxxxxxxx (XX) č. 575/2013. Xxxxxx xxxxxxx finančního xxxxxxxx xx xxxx, která xx byla získána xx xxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxx xxxxxxx (Xxx XXXX 13 Ocenění xxxxxxx xxxxxxxx). Xxx xxxxxx xxxxxxx kolaterálu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx medián různých xxxxxxxx xxxxxx zjištěných xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx období xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx mediánu. |
|
030 |
x xxxx: xxxxxxxx způsobilá xxxxxx XXXXX x XXXX Xxxxxxxxx hodnota reálné xxxxxxx xxxxxxxxx zatíženého xxxxxxxxxx, xxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx cenných xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x držení nebo xx xx ponechala, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxx xxxx aktiva XXXXX x XXXX. Xxx xxxxx tohoto nařízení xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx XXXX xxxxxxx přijatého xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxx x držení xxxx xx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx x článcích 11, 12 x 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61, které xx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx stanovené x xxxxxxxx 7 x 8 xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx zatížených aktiv xxxxx xxxxxxx XVII xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. Pomyslně xxxxxxxxx xxxxxxxx aktiva XXXXX x xxxxxxxx xxxxxx HQLA xxxx xxxxxx xxxxxxxx požadavky xxx příslušnou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 10 xx 16 a 35 xx 37 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. Xxxxxx xxxxxxx pomyslně způsobilých xxxxxxxxxx aktiv XXXXX x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv HQLA xx reálná xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx srážek xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x článcích 10 xx 16 nařízení x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61. |
|
040 |
Xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx kolaterálu xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx transakcí x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx, ale xx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx oprávněna xxxxxxxxx xxxxxx xxxx dále xxxxx poskytnout x xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxx majitele xxxxxxxxxx. Zahrnuje také xxxxxxx xxxxxxx emitovaných xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x které xxxxxx xxxxxxxx, ale xxxx xxxxxxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx různých xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx výpočet mediánu. |
|
060 |
x xxxx: xxxxxx XXXXX x XXXX Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dluhových xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxx nebo xx xx ponechala x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx krytými xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxx pozicemi, xxxxx se xxxxxxxxxxx xxxx aktiva XXXXX x HQLA xxxxxxx x xxxxxxxx 11, 12 a 13 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) 2015/61 x xxxxxxx obecné x xxxxxxxx požadavky xxxxxxxxx x článcích 7 a 8 xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v článcích 10 až 16 x 35 xx 37 xxxxxx nařízení x xxxxxxxxx pravomoci. Xxxxxx xxxxxxx xxxxx XXXXX x HQLA xx xxxxxx hodnota xxxx uplatněním xxxxxx xxx ocenění xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 10 xx 16 xxxxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (XX) 2015/61. |
Šablona X – Xxxxxx xxxxxxxx
Tabulka 5: Xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx šablony X
|
Xxxxx |
Xxxxxx xx právní xxxxxxxx x xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxxx položky „xxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxx x řádku 010 xxxxxxx F 32.04 (XX-XXX) xxxxxxx XVI xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x. 680/2014. |
|
011 |
x xxxx: … Xxxxxxxxx mohou xxxxxxx xxxxxxxxxx mediánovou xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx „xxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxxxxx“ ve xxxxxxxxxx řádku „z xxxx“, xx-xx xx xxxxxxxxxx x kontextu xxxxxx využití xxxxxxxx xxxxx ve xxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxx xx-xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx spojena xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx. |
Xxxxxxx 6: Xxxxxx vztahující xx x xxxxxxxx xxxxxxx C
|
Xxxxxxx |
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx |
|
010 |
Xxxxxxxxxxxx závazky, xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx papíry Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx „xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx závazky xxxx zapůjčené xxxxx xxxxxx“ vykázané ve xxxxxxx 010 šablony X 32.04 (XX-XXX) xxxxxxx XVI prováděcího xxxxxxxx (XX) č. 680/2014. Xxxxxxxx reálnou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx hodnota xxxxxxx reálných xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxx vykazovaného xxxxxx xxxxxxxxxxx pro výpočet xxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxx. |
|
030 |
Xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx než xxxxx xxxxxxxxx x XXX Xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x emitovaných xxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx x ABS xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zde xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx použitými x xxxxxxxxx X a X, xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx vykázaná x xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx jejich xxxxxx xxxxxxx, zatímco xxxxxxx x opětovně xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx vlastní xxxxx papíry xxxx xxx xxxxx dluhopisy x XXX xx xxxxxxx x mediánové xxxxxxx xxxxxx reálné xxxxxxx. Uváděnou xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx reálných xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxxx uvažovaného xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. |
Šablona X – Xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx 7: Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx X
Xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx a pokyny
Při vyplňování xxxxxxx D xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx 1 x 2.
|
1. |
Obecná xxxxxxx xxxxxxxxx o zatížení xxxxx xxxxxxxxxx:
|
|
2. |
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx zatížení x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx model xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx:
|