EPIS® Právní systém | Plné znění

XXXXXXXX XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXXXXX (EU) 2018/1291

xx xxx 16. května 2018,

xxxxxx se mění xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x. 1042/2014, xxxxxx xx doplňuje nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) x. 514/2014, xxxxx xxx o určení xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

XXXXXXXX KOMISE,

x xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx,

x xxxxxxx xx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x. 514/2014 xx xxx 16. xxxxx 2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a integračního xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, boje xxxxx xxxxxxx činnosti x xxxxxx xxxxx (1), x xxxxxxx xx xx. 26 odst. 4 a čl. 29 xxxx. 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx,

vzhledem x xxxxx důvodům:

(1)	X xxxxxxxxx právní xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxx jako výkonný xxxxxxx. V takovém xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx nezávislý xx xxxxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxx, xxx pověřený xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx subjekt.

(2)

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx 1 prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 (2) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx rozsah xxxxxx xxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxx auditní orgán, x xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx s klíčovými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx systémů xx xxxx xxx xxxxxxx xxxxx schopny xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a konzistentním x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a použít xxxxxxxxxxxx míru finančních xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3)	Xxx bylo xxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx v xxxxxxxxx pravomoci (XX) x. 1042/2014 (3) x xxxxxxx 29 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 x x xx. 59 xxxx. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX, Xxxxxxx) x. 966/2012 (4), xx nezbytné uvést xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx audity xxxxxx.

(4)

Xxx xxxxx auditů xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx ověřitelný xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxxx xxxxxx provedené xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, a pro Xxxxxxx, migrační x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, přesunutých x xxxxxxx xxxxxxxxx.

(5)	Xxx bylo xxxxxxxxx, že xxxxxx x xxxxxxxxxx auditů výdajů xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx nezbytné xxxxxxxx minimální xxxxxxxxx xx výběr xxxxxx, xxxxx by xxx xxxxxxx xxxxx dodržovat xxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx metody výběru xxxxxx.

(6)

X xxxxxxx s článkem 30 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014 je xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx Komisi xxxxxxxx předložit vzor xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx je xxxxx poskytovat xxxxx xxx xx podporu xxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxxxxxxx xxxxx s účty. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx třeba xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměny xxx, jak xx xxxxxxx v článku 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x. 802/2014 (5) („XXX2014“), x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxx auditory x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx,

XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:

Xxxxxx&xxxx;1

Xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxxx takto:

1)	V čl. 5 xxxx.&xxxx;1 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx: „Xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx jednat xxxx xxxxxxx subjekt, jak xx uvedeno x&xxxx;xxxxxx&xxxx;8.“

2)

X&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;2 xx xxxxxxx x) xxxxxxxxx xxxxx:

„x)	xxxx xxxxxxx/xxxxx svěřené xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, jak je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;8;“

3)

Xxxxxx 14 xx xxxxxxxxx xxxxx:

„Xxxxxx&xxxx;14

Xxxxxx

1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxx výroku xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 odst. 5 xxxxxx xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(*1) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetních xxxxxxx.

2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx auditech xxxxxxx xxxxx, xxx systém xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx, xxx poskytl xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxx, xx finanční xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx o platbu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx.

Xx xxxxxxx xxxxxx auditů xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378&xxxx;(*2) a zda xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx určení xxxxxxxxx v příloze X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx.

3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx vzorku xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx považuje xx xxxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxx účetní xxxxxxx“) po xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840&xxxx;(*3).

Xxxxxxxx xxxxx zahrnují xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx uvedené x článku 38 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x operační xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx osob xxxxxxxxxxxx, znovuusídlených, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx:

—	xx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx stopu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních xxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx,

—	xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx příjemců, xxxxxx obdobně plateb xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx,

—

xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx Xxxx (XX) 2015/1523 x&xxxx;(XX) 2015/1601, xxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;17 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;516/2014, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;18 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;516/2014 x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s rozhodnutím Xxxx (XX) 2015/1601, xx xxxxx xx uplatňuje xxxxxxxxxxx xxxxxx,

—	xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx příjemcům xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx systému x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxx-xx zjištěny xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z národního xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx byl xxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxx. Xxxxxxxxx úroveň xxxxxxxxxxx xx 2&xxxx;% příspěvku Xxxx z finančních xxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx závěrky“.

Auditní xxxxx xxxxxxxx odpovědnému xxxxxx nezbytná xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx případných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx s prováděcím nařízením Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxx xxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxxxxxxx doporučení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8.

4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx metodu pro xxxxx xxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx „metoda xxxxxx xxxxxx“) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx uznávanými xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Metoda výběru xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx celkovou xxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ pro xxxx xxxxxxxxxx rok.

Auditní xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 8 svůj xxxxxxx xxxxxx, pomocí xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vzorku a příslušné xxxxxxxxx výběru xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vzorku, xxxxx xxxxxxx xxxx plánování, xxxxxx, testování a vyhodnocení, xxx bylo xxxxxxxxx, xx xx zvolená xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxx-xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx výběru xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx musí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx náhodný xxxxx xxxxxxx vzorku x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx 10&xxxx;% xxxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“.

Xxxxxxx metoda výběru xxxxxx a velikost xxxxxx xxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx k závěru, xx se xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx byl vzorek xxxxxx.

Xxx tyto xxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xx xx xxxxx, xxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tím, xx xx xxxxxxx xx vrstev, z nichž xxxxx je skupinou xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxx xxxxxxx vzorek xxxxxxxx xxxxxxxx platby x/xxxx závěrečné platby x&xxxx;xxxxxxxxxx záloh xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx rozpočtové xxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx do rozsahu xxxxxx výdajů.

Avšak pro xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx“ ve xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 je xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx vypočítat xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx vybraného x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.

5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jistotu, xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx věrný x&xxxx;xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v žádosti x&xxxx;xxxxxx ročního xxxxxxxx (xxxx xxx „konečná xxxxxx xxxxxxx“) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;44 nařízení (XX) x.&xxxx;514/2014.

Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, zda konečná xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx obraz xxxxxxxxxxx, xxxxxxx orgán xxxxx, xxx všechny xxxxxxxx údaje x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx z veřejných zdrojů xxxxxxxx xx účetnictví xxxxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx xxx daný rozpočtový xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx systému x&xxxx;xxxxxxxxxx podkladovým xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Auditní xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx:

x)	xxxxxx, xxx xxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx souhlasí x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx odpovědného xxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxxxx rozdíly, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxx;

x)	xxxxxx, zda xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx získané xxxx, xxxxxx, xxxxx xxxx být získány xxxx, x&xxxx;xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx nelze získat xxxx, xxxxxxxxxx částkám xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx systému xxxxxxxxxxx xxxxxx a jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx rozhodnutími xxxxxxxxxxx xxxxxx;

x)	xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx provedl xxxxxxxxxxxxxxx, finanční x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (EU) x. 514/2014 x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Komise (XX) 2015/840.

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x), x) x&xxxx;x) lze provádět xx základě xxxxxx.

Xx xxxxxxx celkové xxxxxxxxxx xxxxxxxxx audity výdajů x&xxxx;xx xxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 odst. 5 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX, Euratom) x.&xxxx;966/2012. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v odstavci 8.

6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx veškeré xxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu:

a)	posoudí xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378;

x)	xxxx odpovědnému xxxxxx xxxxxx doporučení xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx opatření;

c)	sleduje xxxxxxxxx těchto opatření xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxx byl xxxxxx akční xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx.

7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;3 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxx názoru xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx.

8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx veškeré xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx činnosti xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, 5, 6 a 7 xxxxxxx způsobem xxxxxxx Xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx výroční xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx z jeho xxxxxxx činnosti. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx vypracovat podle xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměny xxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) x.&xxxx;802/2014. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxx xxxxxx Komisi nejpozději xxx xxxxxxxx xxx xxxx, xx odpovědný xxxxx předloží Xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014.

(*1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 xx dne 25.&xxxx;xxxxx&xxxx;2012, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx pravidla xxx xxxxxxxx rozpočet Xxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, s. 1)."

(*2) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2015, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx účetní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Úř. věst. L 64, 7.3.2015, s. 30)."

(*3) Prováděcí xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840 xx dne 29.&xxxx;xxxxxx 2015 o kontrolách xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) č. 514/2014 x obecných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Azylového, xxxxxxxxxx x integračního xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, boje xxxxx trestné xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;134, 30.5.2015, s. 1)“"

4)	Doplňuje xx xxxx xxxxxxx XX.

Xxxxxx 2

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx dvacátým xxxx xx vyhlášení v Úředním xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.

Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxx rozsahu x xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx se Xxxxxxxxx.

X Xxxxxxx xxx 16. xxxxxx 2018.

Xx Xxxxxx

předseda

Xxxx-Xxxxxx JUNCKER

(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;150, 20.5.2014, x.&xxxx;112.

(2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 2015/378 xx xxx 2. března 2015, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30).

(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014 xx xxx 25. července 2014, xxxxxx se xxxxxxxx nařízení (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a o postavení a povinnosti xxxxxxxxx xxxxxx (Úř. věst. L 289, 3:10.2014, x.&xxxx;3).

(4) Nařízení (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx ze xxx 25.&xxxx;xxxxx 2012, xxxxxx xx xxxxxxx finanční xxxxxxxx o souhrnném xxxxxxxx Xxxx a o xxxxxxx xxxxxxxx Xxxx (ES, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx nařízení Komise (XX) x. 802/2014 xx dne 24. xxxxxxxx 2014 x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 514/2014 x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x integračního xxxxx x nástroje pro xxxxxxxx podporu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, boje proti xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx krizí (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;219, 25.7.2014, x.&xxxx;22)

XXXXXXX

„

XXXXXXX 2

Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [FOND]

1) ÚVOD

Tento xxxxx xxxxxxxx xxxx informace:

1.1	Identifikace xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

1.2	Xxxxxxxxxx období (tj. xxxxxxxxxx xxx&xxxx;(1)).

2)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XXX URČENÍ X&xxxx;XXXXXXXX XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX A KONTROLY (je-li xx xxxxxxxxxx)

Xxxxx oddíl xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

2.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx funkcí), xxxxx účinnosti xxxxxx xxxx a jejich dopad xx auditní činnost.

2.2	Na xxxxxxx xxxxxxx činnosti xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx nadále xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx I nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (EU) x.&xxxx;1042/2014.

2.3	Xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;2 odst. 2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014.

3)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx obsahuje tyto xxxxxxxxx:

3.1	Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, které x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxx, zejména xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx použité xxx xxxxxx xxxxxx (xxx xxxxx 5 xxxx).

4)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxxx:

4.1	Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx prováděly xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx možné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly xxxxx (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014).

4.2	V souvislosti x&xxxx;xxxxxxxx 10.1 „Výsledky xxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxxx k výroční xxxxxxxxx zprávě xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a závěrů xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxx o klíčové xxxxxxxxx.

4.3

Xxxx x&xxxx;xxx, zda xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx finančních xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx k odstranění xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxx spojených xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;46 nařízení (XX) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015.

4.4	Informace x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v návaznosti xx xxxxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

5.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx o subjektech, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxx je stanoveno x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 3 a 4 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014).

5.2

Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, který uvádí xxxxxxx parametry xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2) a příslušné xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx použité x&xxxx;xxxxxx xxxxxx&xxxx;(3), xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) a informace x&xxxx;xxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx strategií. Xxxxxxx-xx xx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx také xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

5.3

Xxxxxxx hlavních xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, příslušné xxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, povahu (4) x&xxxx;xxx&xxxx;(5) xxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx opatření xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx opatření, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx v budoucnu, xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx paušální xxxxx&xxxx;(6)). Xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxx x&xxxx;xxxxx oddíle xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Xxxxxxxx auditů xxxxxx“ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

5.4

Xxxxx auditní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xx předchozí rozpočtové xxxx, xxx je xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx a příslušné finanční xxxxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů“ xxxxxxxxx k výroční kontrolní xxxxxx.

5.5	Xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx vypočítává chybovost xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dodatečných xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

5.6	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxx výdajů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, a představují xxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx.

5.7

Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx realizace nápravných xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx „konečné xxxxxx xxxxxxx“ Xxxxxx. Xxxxxxxx odchylky xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a oprav xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem je xxxxx xxxxx.

5.8	Xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx výdajů, xxxxx xxxx xxxxxxxxx v předchozích xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

6)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX XXXXXXX

Xxxxx xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxxx:

6.1	Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxxx v čl. 14. xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014).

6.2

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxx v čl. 14 xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014. Xxx by xxx xxxxxxx odkaz xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx výdajů (xxx xx xxxxxxxx uvedeno x&xxxx;xxxxxx 5) s významností xxx jistotu, jež xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx.

6.3

Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx auditů xxxxxxxx xxxxxxx, xx se xxxx xxxxxxxx a poctivosti xxxxxx o finančních xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xxxxxxxxx k žádosti o platbu xxxxxxx zůstatku xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx v důsledku xxxxxx xxxxxx.

6.4	Xxxx, xxx byly xxxxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx označeny za xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxx xxxxxxx příslušná xxxxxxxx xxxxxxxx.

7)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX AUDITNÍMI XXXXXXXX X&xxxx;XXXXX XX XXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX (xx-xx xx relevantní)

Tento xxxxx obsahuje tyto xxxxxxxxx:

7.1	Xxxxx xxxxxxx koordinace xxxx xxxxxxxx orgánem x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;13 xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014, xx-xx xx xx xxxxx.

7.2	Xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx uplatňuje x&xxxx;xxxxxxx činnosti xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx subjekty.

8) DALŠÍ XXXXXXXXX

Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

8.1

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxx byly zjištěny x&xxxx;xxxxx xxxxxx provedených xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx jinými xxxxxxxxxxxxxx orgány nebo xxxxxxxxxxx XX x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx orgán), spolu x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

8.2

X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx „xxxxxx xxxxxx závěrky“ xxx xxxx rozpočtový xxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy Xxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx vydaný auditním xxxxxxx. Zejména je xxxxx uvést x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx rozdíly xxxx xxxxxxxxxx údaji uvedenými xxxxxxxxxx xxxxxxx v „návrhu xxxxxx xxxxxxx“ (xx. xxxxxx, xx kterého xxx auditní xxxxxx xxxxxx&xxxx;(7)) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx.

9)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXX XXXXXXX

9.1

Xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a kontroly (8) a objasnění, xxx bylo xxxx xxxx xxxxxxx dosaženo xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx systémů, xxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Auditní xxxxx xxxxxxxx zohlední xxxxxxxx auditní xxxxxxxx, xxxxxx provedl jiný xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx auditní xxxxxxx XX a která xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx.

9.2

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx, xxx jsou xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx hlediska.

10) PŘÍLOHY XXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXX

10.1

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (vzor uveden xxxx)

10.2

Xxxxxxxx auditů xxxxxx (xxxx xxxxxx xxxx)

10.3

Xxxxxxxx xxxxxx dodatečných xxxxxx (xx-xx xx relevantní)

10.1

Výsledky xxxxxx systémů

Auditovaný subjekt (xxxx. odpovědný xxxxx, xxxxxxxx xxxxx atd.)

Název xxxxxx

Xxxxx vyhotovení xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx

Xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx-xx relevantní)

[jak xx stanoveno v xxxxxxx 1 xxxxxxx X xxxxxxxxxxx nařízení Xxxxxx (XX) 378/2015]

XX 1

XX 2

KP 3

XX 4

XX 5

XX 6

XX 7

XX 8

XX 9

Xxxxxxx xxxxxxxxx (kategorie 1, 2, 3, 4) (jak xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;2 xxxxxxx I xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 378/2015)

Xxxxxxxx

&xxxx;(9)

10.2

Xxxxxxxx xxxxxx výdajů

A	B	C	D	E	F	G	H	I	J
Fond/typ xxxxxx&xxxx;(1)	Xxxxxx x EUR xxxxxxxxxxxx základnímu souboru xxxx xxxxxxxxxx x „xxxxxx účetní xxxxxxx“, x&xxxx;xxxxx byl xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2)	Xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX)&xxxx;(3)	Xxxxxxx vzorek (xxxx % xx xxxxxxx) [X = X/X]	Xxxxx xxxx xx&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx auditním orgánem XXX&xxxx;(4)	Xxxxxxxxx % xx xxxxxx [X = E/C] (4)	Celková xxxxxxxxx v souboru (5)	Celkové xxxxx v xxxxxxx (xxxxxx x EUR) [H = X * X]	Xxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx x XXX) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx&xxxx;(6)	Xxxxxxxx xxxxxxx chybovost (7) [J = (X – X)/X]	Xxxxxxxx
Xxxxxxxxxx (xx-xx xx xxxxxxxxxx)&xxxx;(1)
Xxxxxx (A)	Celkem (X)	Xxxxxx x XXX	%

10.3

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8)

X	X	X	X	X
Xxxxx	Xxxxxxxxxx x.&xxxx;xxxxx/xxxxxxxx/xxxxxx	Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(3)	Xxxxxx chyb x xxxxxxxxxxxx dodatečných xxxxxxxx&xxxx;(4)	Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů (6)	Poznámky
Výdaje xxxxxxx s průběžnými xxxxxxxx xxxx závěrečnými xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxx (třeba popsat) …

(1)

Xxxx-xx finanční xxxxx – tj. xxxxxxxx xxxxxx xxx audit – rozděleny xx xxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx), xx xxxxx xxxxxxxx uvést xxxxxxxxx xxx jednotlivé xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx a v oddíle 5 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx podsouboru.

(2)	Sloupec X odkazuje xx xxxxxxx ověřitelný xxxxxx, xx. „xxxxx účetní xxxxxxx“, xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx představuje xxxxxxx xxxxxx provedené odpovědným xxxxxxx v aktuálním xxxxxxxxxxx xxxx.

(3)

Xxxxx auditní xxxxxx xxxxxxx z aktuálního rozpočtového xxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx xxxxxxxxx xxxxxx k vyúčtování záloh xxxxxxxxxx v účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx platby x/xxxx závěrečnou xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx.

Xxx xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxx 10.2 (xxxxxxx X) vykážou xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx závěrečné xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx rozpočtový xxx a pouze tyto xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx auditu xxx xxxxxxxx rozpočtový xxx (sloupec X).

„Xxxxxx xxxxx“ xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x/xxxx závěrečnými xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx auditů xxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 xxxxxxx X. Xxx také xxxxxxxx xxx čarou 8.

(4)

Xxxxxxx xxxxx xxxxx chyby xxxxxxxx xx vzorku (xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xx vzorku) před xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx odpovědným xxxxxxx xxxx výsledek auditní xxxxxxxx provedené xxxxxxxx xxxxxxx.

Xx výpočtu a hlášení xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 xxxxxxxxx X x&xxxx;X xx xxxxxxxx xxxxx částka xxxx xxxxxxxxxx se x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx platbám xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx xxx aktuální xxxxxxxxxx rok.

Částka xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx má xxxxx xx xxxxxxxxxxx „xxxxxx záloh“, se xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3, xxxxxxx N.

(5)

Celková xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx odhad xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v „návrhu účetní xxxxxxx“ xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx. Celková xxxxxxxxx xx vypočítává xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx opravy.

Auditní orgán xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx výpočty (xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) v oddíle 5 xxxxxxx kontrolní xxxxxx. X&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx a případné xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(6)

X&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xx xxxxx finanční xxxxxx uplatněné xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, tj. „xxxxxx účetní xxxxxxx“ xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx, xx kterého xxx xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxxxx „částce xxxxx“ se uvedou x&xxxx;xxxxxxx 10.3 sloupci X.

(7)	X&xxxx;xxxxxxx J se xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xxxx, xx odpovědný xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx vyúčtované „xxxxxx xxxxx“ xx xxxxxxxxxx xx výpočtu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx pro aktuální xxxxxxxxxx xxx.

(8)

X&xxxx;xxxxxxx 10.3 xx auditní xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxx jsou xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxx považuje xx xxxxxxxx, provede xxxxxxxxx xxxxxx (např. xxxxxx xx základě xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx); xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3.

“

(1)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx v článku 38 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014.

(2)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx patří xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx souboru, hodnota x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, rozsah xxxxxx (v eurech a procento xxxxxxxxxx xxxxxxx a částek) x&xxxx;xxxxxxxx výběru xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx statistického xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx také xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.

(3)&xxxx;&xxxx;Xx-xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx kroky, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxx mohl xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx chybovost xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx výrok xxxxxxxx.

(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek, xxxxxxx xxxxxxx.

(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, systémové xxxx xxxxxxxxx chyby.

(6) Finanční opravy xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v případě xxxxxxxxxxx xxxx x/xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní xxxxxxx.

(7)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx X v tabulce 10.2.

(8) Celková xxxx xxxxxxx odpovídá xxxxx ze xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2017/646: kategorie 1 (Xxxxxxx xxxxx. Xxxxx, xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx.), kategorie 2 (Xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx nutná.), xxxxxxxxx 3 (Xxxxxxxx funguje. Xxxxxxxxx xxxxxxxx nutná.) x&xxxx;xxxxxxxxx 4 (X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx.).

(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, xxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx 2 xxxxxxx X prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 378/2015

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Plné znění - 32018R1291

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu. Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.