XXXXXXXX XXXXXX V XXXXXXXXX PRAVOMOCI (XX) 2018/1291
xx dne 16. května 2018,
xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x. 1042/2014, xxxxxx xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (EU) x. 514/2014, xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a jejich xxxxxx a kontrolní xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditních xxxxxx
XXXXXXXX XXXXXX,
x xxxxxxx xx Xxxxxxx x xxxxxxxxx Evropské xxxx,
x xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 514/2014 ze xxx 16. dubna 2014 o obecných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a integračního xxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx trestné xxxxxxxx, xxxx proti xxxxxxx činnosti x xxxxxx xxxxx (1), x xxxxxxx xx xx. 26 xxxx. 4 x xx. 29 xxxx. 1 uvedeného xxxxxxxx,
vzhledem x xxxxx xxxxxxx:
|
(1) |
X xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx je nezbytné xxxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxx jako xxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx nezávislý xx xxxxxxxxx orgánu, xxxxxx xxxxxxx, xxx pověřený xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx. |
|
(2) |
Xxxxx schválení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx s článkem 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (XX) 2015/378 (2) zdůraznily xxxxxxx xxxxxxxx rozsah auditů xxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxx auditní orgán, x xxxxx xxxx nařízení xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx být xxxxxxx xxxxx schopny xxxxxxxx xxxxxx typy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a použít xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx v důsledku systémových xxxxxxxxxx. |
|
(3) |
Xxx bylo xxxxx xxxxx xx souladu xxxxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxxx pravomoci (EU) x. 1042/2014 (3) x xxxxxxx 29 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014 x x xx. 59 xxxx. 5 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX, Euratom) č. 966/2012 (4), xx xxxxxxxx uvést xxxxxxxxx auditního xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. |
|
(4) |
Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx vymezit, xx xxxxxxx ověřitelný xxxxxx by xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx provedené xxxxxxxxxx xxxxxxx v průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxx Xxxxxxx, xxxxxxxx a integrační xxxx xxxxx osob xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(5) |
Aby xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx a všechny xxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx výběr xxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx výběru xxxxxx. |
|
(6) |
X xxxxxxx x xxxxxxx 30 xxxxxxxx (XX) x. 514/2014 je xxx účely hlášení xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy, xxxxx stanoví, xx xxxxxxxxx a údaje xxxxxxxx xx xxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx na podporu xxxxxx auditního xxxxxx xxxxxxxxxxxx spolu s účty. Xxxx výroční xxxxxxxxx xxxxxx xx třeba xxxxxx Xxxxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxxxxxxxx výměny xxx, xxx xx xxxxxxx v článku 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (EU) x. 802/2014 (5) („XXX2014“), a zejména xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx, |
PŘIJALA XXXX XXXXXXXX:
Článek 1
Nařízení v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014 se xxxx xxxxx:
|
1) |
X&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;1 xx doplňuje xxxxx xxxxxxxxxxx, který xxx: „Xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx smí xxxxxxxx xxxxx xxxxxx jako xxxxxxx subjekt, xxx xx xxxxxxx v článku 8.“ |
|
2) |
V čl. 5 xxxx.&xxxx;2 xx xxxxxxx x) xxxxxxxxx xxxxx:
|
|
3) |
Xxxxxx 14 xx nahrazuje xxxxx: „Xxxxxx&xxxx;14 Xxxxxx 1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x&xxxx;Xxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012&xxxx;(*1) xxxxxxx auditní orgán xxxxxx systémů, xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. 2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxx systému xxxxx, zda xxxxxx xxxxxx a kontroly odpovědného xxxxxx fungoval xxxxxx xxx, aby xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxx, xx finanční xxxxx xxxxxxxx v žádosti o platbu xxxxxxx xxxxxxxx předložené Xxxxxx xxxxx článku 44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditní orgán xxxxx, zda jsou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 2015/378&xxxx;(*2) x&xxxx;xxx xxxxxxxxx xxxxx nadále xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx. 3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx výdajů xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx provádějí xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx údajů, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx (dále xxx „xxxxx účetní xxxxxxx“) po dokončení xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx&xxxx;27 xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840&xxxx;(*3). Xxxxxxxx xxxxx zahrnují všechny xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx rozpočtového xxxx xxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxxxx 38 xxxxxxxx (XX) č. 514/2014, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx s technickou xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx. Finanční xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a integračního xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, znovuusídlených, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx:
Xxxxx xxxxxxx orgán odhalí x&xxxx;xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx-xx zjištěny xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx povahy, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx riziko xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx dalších xxxxxx, xxx xxx zjištěn xxxxxx těchto xxxxxxxx. Xxxxxxxxx úroveň významnosti xx 2&xxxx;% xxxxxxxxx Xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx údajů x&xxxx;„xxxxxx účetní xxxxxxx“. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378. Xxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxx xxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8. 4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx metodu xxx xxxxx vhodného xxxxxx (xxxx jen „metoda xxxxxx xxxxxx“) x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xxxxxx umožní auditnímu xxxxxx odhadnout xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx xxxx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 svůj xxxxxxx úsudek, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx statistickou xxxx nestatistickou xxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx orgán povede xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx metodice xxxxxx vzorku, které xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, testování x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx bylo xxxxxxxxx, xx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxxx-xx xxxxx použít xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx metodu xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx musí x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx umožňovat náhodný xxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx 10&xxxx;% xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v „návrhu účetní xxxxxxx“. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx a velikost xxxxxx xxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx dospět x&xxxx;xxxxxx, xx xx týče xxxxxxxxx souboru, ze xxxxxxx xxx vzorek xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx, x&xxxx;xxxxx xx xx xx xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx údaje xxx, xx je xxxxxxx xx xxxxxx, z nichž xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx s podobnými xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx auditní xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx vykázaných x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx roky, xxx tyto zálohy xxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx výdajů. Avšak pro xxxxx vykazování x&xxxx;xxxxxxx 10.2 „Výsledky auditu xxxxxx“ xx xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě uvedené x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;8 xx xxxxx xxxxxxxxx a pokrytí xxxxxx vypočítat xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx z finančních xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx závěrky“ xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx. 5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jistotu, xx roční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx o finančních xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ročního xxxxxxxx (xxxx jen „xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“) předložené xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxx článku 44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014. Xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx poskytuje xxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx, zda všechny xxxxxxxx xxxxx a obdržené xxxxxxxxx z veřejných zdrojů xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx xxx xxxx rozpočtový xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vedeným xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx zejména xx xxxxxxx xxxxxx xxxx:
Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x), b) x&xxxx;x) xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxx xxxxxxx chybovosti xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxx výsledků xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx vydat xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;59 xxxx.&xxxx;5 xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zdokumentuje ve xxxxxxx kontrolní zprávě xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 8. 6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx po xxxxxxxx xxxxxxx své xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx:
7.&xxxx;&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxx s čl. 3 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx toho, xxx xxxxx jeho názoru xxxxxxxxx xxxxx nadále xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx. 8.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx orgán xxxxxxx, xxx byly xxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v odstavcích 1, 2, 3, 4, 5, 6 x&xxxx;7 xxxxxxx xxxxxxxx hlášeny Xxxxxx. Xxx tyto xxxxx vypracuje xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxx hlavní xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Výroční xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx vypracovat podle xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a zaslat Xxxxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx v článku 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (EU) x.&xxxx;802/2014. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx třeba xxxxxx Xxxxxx nejpozději xxx xxxxxxxx dny xxxx, xx odpovědný xxxxx xxxxxxxx Komisi xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;44 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014. (*1)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX, Xxxxxxx) č. 966/2012 xx dne 25.&xxxx;xxxxx&xxxx;2012, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx Unie x&xxxx;xxxxxx se zrušuje xxxxxxxx Rady (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;1605/2002 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, x.&xxxx;1)." (*2)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/378 xx xxx 2. března 2015, xxxxxx xx stanoví xxxxxxxxx pravidla x&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) x.&xxxx;514/2014, pokud xxx x&xxxx;xxxxxx schvalování xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx souladu (Úř. věst. L 64, 7.3.2015, x.&xxxx;30)." (*3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx (XX) 2015/840 xx xxx 29.&xxxx;xxxxxx 2015 o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nařízení Evropského xxxxxxxxxx a Xxxx (XX) x. 514/2014 x xxxxxxxx ustanoveních xxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx a nástroje xxx finanční podporu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, předcházení xxxxxxx činnosti, xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x řešení krizí (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;134, 30.5.2015, x.&xxxx;1)“" |
|
4) |
Xxxxxxxx xx xxxx příloha XX. |
Xxxxxx 2
Xxxx nařízení xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x Xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx.
Xxxx xxxxxxxx je xxxxxxx v celém xxxxxxx x xxxxx použitelné v členských xxxxxxx v souladu xx Xxxxxxxxx.
X Xxxxxxx xxx 16. května 2018.
Xx Komisi
předseda
Jean-Claude XXXXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;150, 20.5.2014, x.&xxxx;112.
(2) Prováděcí xxxxxxxx Komise (XX) 2015/378 xx xxx 2.&xxxx;xxxxxx 2015, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č. 514/2014, pokud xxx o postup xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;64, 7.3.2015, x.&xxxx;30).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014 xx xxx 25. července 2014, kterým xx xxxxxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx odpovědných xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxx a kontrolní xxxxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx a povinnosti xxxxxxxxx xxxxxx (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;289, 3:10.2014, s. 3).
(4) Nařízení (XX, Xxxxxxx) x.&xxxx;966/2012 Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx xx dne 25.&xxxx;xxxxx 2012, xxxxxx xx stanoví xxxxxxxx xxxxxxxx o souhrnném xxxxxxxx Xxxx x&xxxx;x xxxxxxx xxxxxxxx Rady (XX, Xxxxxxx) č. 1605/2002 (Úř. věst. L 298, 26.10.2012, x.&xxxx;1).
(5) Prováděcí nařízení Xxxxxx (XX) x. 802/2014 xx xxx 24. xxxxxxxx 2014 x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx Komisí a xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) x. 514/2014 o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx Azylového, migračního x xxxxxxxxxxxx fondu x xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx proti xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx krizí (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;219, 25.7.2014, x.&xxxx;22)
XXXXXXX
XXXXXXX 2
Xxxx výroční xxxxxxxxx zprávy
Výroční xxxxxxxxx xxxxxx [XXXX]
1)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx informace:
|
1.1 |
Identifikace xxxxxxxxx xxxxxx a jiných xxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
|
1.2 |
Xxxxxxxxxx xxxxxx (tj. xxxxxxxxxx xxx&xxxx;(1)). |
2)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX XXXXXXXX XXX URČENÍ A VÝZNAMNÉ XXXXX X&xxxx;XXXXXXX (XXXXXXXXX) XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXX (xx-xx xx xxxxxxxxxx)
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
|
2.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx o významných xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxx souvisejí x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx přenesení xxxxxx), xxxxx účinnosti xxxxxx xxxx a jejich xxxxx xx auditní činnost. |
|
2.2 |
Na xxxxxxx xxxxxxx činnosti xxxxxxxxx auditním xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxx a kontroly nadále xxxxxxx kritéria pro xxxxxx xxxxxxxx v článku 2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014. |
|
2.3 |
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx v čl. 2 xxxx.&xxxx;2 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014. |
3)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXX STRATEGIE
Tento xxxxx obsahuje tyto xxxxxxxxx:
|
3.1 |
Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx vedly, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx výdajů (xxx xxxxx 5 xxxx). |
4)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxxx:
|
4.1 |
Xxxxxxxx informace x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx systémů, aby xxxx xxxxx ověřit xxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx fondu (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 xxxx.&xxxx;2 xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené pravomoci (XX) x.&xxxx;1042/2014). |
|
4.2 |
X&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 10.1 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx zprávě popis xxxxxxxx zjištění x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx, xxxxx jde x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
4.3 |
Xxxx o tom, xxx xxxx xxxxxxx ze xxxxxxxxxx xxxxxxxx označeny xx systémové, vyčíslení xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, včetně x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;46 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014 x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx (XX)&xxxx;378/2015. |
|
4.4 |
Xxxxxxxxx o opatřeních xxxxxxxxx v návaznosti na xxxxxxxxxx vyplývající z auditů xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx. |
5)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXX
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx tyto informace:
|
5.1 |
Podrobné xxxxxxxxx o subjektech, xxxxx xxxxxxxxx audity xxxxxx (xxx xx xxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 3 x&xxxx;4 xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (EU) x.&xxxx;1042/2014). |
|
5.2 |
Xxxxx xxxxxxx metodiky výběru xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx&xxxx;(2) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx úsudek xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx vzorků (3), xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx (včetně xxxxxxxx stratifikace) x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, zda xx xxxx metodika x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx-xx xx stratifikace, xx xxxxx popsat také xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
5.3 |
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx auditů výdajů xxxxxxxxxx počet auditovaných xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxx auditovaných xxxxxxxxxx xxxxx, povahu (4) x&xxxx;xxx&xxxx;(5) xxxxxxxxxx chyb x&xxxx;xxxxxxxxx nápravná xxxxxxxx xxxxxxxx auditním orgánem (xxxxxx xxxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx&xxxx;(6)). Uplatňuje-li xx xxxxxxxxxxxx, je xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxx uvést xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx je v tabulce 10.2 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx“ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. |
|
5.4 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx závěrečné xxxxxx k vyúčtování záloh xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx závěrce xx předchozí rozpočtové xxxx, xxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, zjištěné xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 „Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx výdajů“ xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx kontrolní xxxxxx. |
|
5.5 |
Xxxxxxxxx, jakým xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx chybovost xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2, x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx dodatečných xxxxxx xxxxxxxxx v tabulce 10.3. |
|
5.6 |
Xxxxxxxxx x&xxxx;xxx, xxx jsou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxx výdajů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx jejich xxxxxx xx daný soubor x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx opravy. |
|
5.7 |
Informace x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx finančních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx výdajů xxxx xxxxxxxxxxx „xxxxxxx xxxxxx závěrky“ Xxxxxx. Xxxxxxxx odchylky xx xxxxx navržených auditním xxxxxxx a oprav xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xx xxxxx uvést. |
|
5.8 |
Informace o opatřeních xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxx výdajů, které xxxx xxxxxxxxx v předchozích xxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. |
6)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXX XXXXXXXX ZÁVĚREK
Tento xxxxx xxxxxxxx tyto xxxxxxxxx:
|
6.1 |
Xxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx závěrek (xxx xx xxxxxxxxx v čl. 14. xxxx.&xxxx;5 nařízení Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014). |
|
6.2 |
Xxxxx koncepce auditu x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx údajů x&xxxx;xxxxxx závěrce xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx ročního xxxxxxxx předložené xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxx je xxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;14 odst. 5 xxxxxxxx Xxxxxx v přenesené xxxxxxxxx (XX) č. 1042/2014. Xxx xx být xxxxxxx odkaz xx xxxxxxx xxxxxxx provedenou x&xxxx;xxxxx auditů systémů (xxx xx podrobně xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 4) x&xxxx;xxxxxx výdajů (jak xx xxxxxxxx uvedeno x&xxxx;xxxxxx 5) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx. |
|
6.3 |
Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx účetních xxxxxxx, co se xxxx věrnosti a poctivosti xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v účetní xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx předložené xxxxxxxxxx xxxxxxx, x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. |
|
6.4 |
Xxxx, xxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx označeny za xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxx xxxxxxx příslušná xxxxxxxx xxxxxxxx. |
7)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX A DOZOR XX XXXXXX AUDITNÍHO ORGÁNU (xx-xx xx xxxxxxxxxx)
Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
|
7.1 |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx subjekty, xxxxx xxxxxxxxx audity, jak xx stanoveno x&xxxx;xxxxxx&xxxx;13 xxxxxxxx Komise x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX) x.&xxxx;1042/2014, xx-xx xx xx xxxxx. |
|
7.2 |
Xxxxx postupu dozoru x&xxxx;xxxxxxxx kvality, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
8)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXX XXXXXXXXX
Xxxxx xxxxx obsahuje xxxx xxxxxxxxx:
|
8.1 |
X&xxxx;xxxxxxxxxx případě xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx podvod, xxx xxxx zjištěny x&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx xxxxxxx nahlášených xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx orgány nebo xxxxxxxxxxx XX x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, které xxxxxx xxxxxxx xxxxx), xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx opatřeními. |
|
8.2 |
V příslušným xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, k nimž xxxxx xxxx xxxxxxxx „xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx daný rozpočtový xxx auditnímu orgánu x&xxxx;xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx kontrolní zprávy Xxxxxx, xxx xxxx xxx relevantní pro xxxxx vydaný auditním xxxxxxx. Zejména xx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx rozdíly mezi xxxxxxxxxx údaji uvedenými xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx závěrky“ (xx. xxxxxx, xx kterého xxx auditní xxxxxx xxxxxx&xxxx;(7)) a konečnou xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Komisi. |
9) CELKOVÁ XXXX JISTOTY
|
9.1 |
Údaj o celkové xxxx jistoty xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx systému xxxxxx a kontroly (8) a objasnění, xxx xxxx této xxxx xxxxxxx dosaženo xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx auditů xxxxxxx, xxxxxx výdajů x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Auditní xxxxx případně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx provedl xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx subjekt XX x&xxxx;xxxxx xxxx xxx xxxxx na xxxxxxxx xxxxx vykázané xxx xxxx rozpočtový xxx. |
|
9.2 |
Xxxxxxxxx případných xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx opatření xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, x&xxxx;xxxx, zda xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx. |
10)&xxxx;&xxxx;&xxxx;XXXXXXX VÝROČNÍ XXXXXXXXX XXXXXX
|
10.1 |
Xxxxxxxx auditů xxxxxxx (xxxx uveden xxxx) |
|
10.2 |
Xxxxxxxx xxxxxx výdajů (xxxx xxxxxx xxxx) |
|
10.3 |
Xxxxxxxx xxxxxx dodatečných výdajů (xx-xx to xxxxxxxxxx) |
|
10.1 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
10.2 |
Xxxxxxxx auditů výdajů
|
|
10.3 |
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx&xxxx;(8)
|
|
(1) |
Xxxx-xx xxxxxxxx xxxxx – xx. základní xxxxxx pro xxxxx – xxxxxxxxx xx xxxxxxx podsouborů (např. xxxxxx, průběžné platby xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx), je xxxxx xxxxxxxx xxxxx informace xxx xxxxxxxxxx podsoubory. Xxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx a v oddíle 5 výroční kontrolní xxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. |
|
(2) |
Xxxxxxx X odkazuje xx xxxxxxx xxxxxxxxxx soubor, xx. „xxxxx xxxxxx xxxxxxx“, xx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx odpovědným xxxxxxx v aktuálním rozpočtovém xxxx. |
|
(3) |
Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x/xxxx závěrečné xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx v účetní xxxxxxx xx předchozí rozpočtové xxxx, pak tyto xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx platby x/xxxx xxxxxxxxxx platbu xxxxxxxx do xxxxxx.
Xxx xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxx 10.2 (xxxxxxx C) vykážou xxxxx průběžné platby xxxx závěrečné xxxxxx xxxxxxxx do vzorku x&xxxx;xxxxxx xxxxxx závěrky xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx a pouze xxxx xx zohledňují pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx (xxxxxxx X). „Xxxxxx xxxxx“ xxxxxxxxxx průběžnými xxxxxxxx x/xxxx závěrečnými xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 sloupci X. Xxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx 8. |
|
(4) |
Auditní xxxxx xxxxx chyby xxxxxxxx xx xxxxxx (xxxx částky a procento xx xxxxxx) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx výsledek auditní xxxxxxxx provedené auditním xxxxxxx.
Xx xxxxxxx a hlášení xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2 xxxxxxxxx X x&xxxx;X se xxxxxxxx xxxxx částka xxxx vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z návrhu xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx na xxxxxxxxxxx „xxxxxx xxxxx“, se xxxxx v tabulce 10.3, xxxxxxx N. |
|
(5) |
Celková chybovost x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;„xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx rok. Xxxxxxx xxxxxxxxx xx vypočítává xxxxxxx, xxx odpovědný xxxxx uplatní jakékoli xxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx výpočty (xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x&xxxx;xxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxx zprávy. X&xxxx;xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx projektovaných xxxxxxxxx xxxx a případné xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx v souboru x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx chyb, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx. |
|
(6) |
X&xxxx;xxxxxxx X&xxxx;xx xxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx v auditem xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. „xxxxxx xxxxxx xxxxxxx“ xxx aktuální xxxxxxxxxx xxx, ze kterého xxx xxxxxx vybrán.
Jakékoli xxxxxxxx opravy vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxx „xxxxxx xxxxx“ se xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3 xxxxxxx X. |
|
(7) |
X&xxxx;xxxxxxx X xx xxxxx zbytková chybovost x&xxxx;xxxxxx závěrce xxxx, xx odpovědný orgán xxxxxxxx xxxxxxxx opravy xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.
Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx „částce xxxxx“ se nezahrnují xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx. |
|
(8) |
X&xxxx;xxxxxxx 10.3 xx xxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx jiných xxxxxxxxx, xxx xxxx částky xxxxxxxx xx vzorku xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.2. Xxxxx to xxxxxxx xxxxx považuje xx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx); xxxxxxxx xxxxxx dodatečných xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 10.3. |
(1)&xxxx;&xxxx;Xxx xx xxxxxxx v článku 38 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;514/2014.
(2)&xxxx;&xxxx;X&xxxx;xxxxxxxxxx výběru xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx a velikost xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx (x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx) x&xxxx;xxxxxxxx výběru xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výběru xxxxxx xx třeba xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, úroveň spolehlivosti, xxxxxxxxxx chybovost x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx.
(3)&xxxx;&xxxx;Xx-xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, uvede xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx, xxx byl xxxxxx xxxxxxx (x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx), x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx velikosti xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx orgán xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx souboru x&xxxx;xxxxxxxxxx platný xxxxx xxxxxxxx.
(4)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx: xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx zakázek, veřejná xxxxxxx.
(5)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx chyby.
(6) Finanční xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx paušální xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x/xxxx v případě xxxxxxxx celkové xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx účetní závěrky.
(7) Sloupec X x&xxxx;xxxxxxx 10.2.
(8)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ze čtyř xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx Komise (XX) 2017/646: kategorie 1 (Xxxxxxx xxxxx. Xxxxx, xxxx xxx drobná xxxxxxxx xxxxx.), kategorie 2 (Funguje. Xxxxx xxxxxxxx nutná.), xxxxxxxxx 3 (Xxxxxxxx funguje. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.) x&xxxx;xxxxxxxxx 4 (X&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx.).
(9)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx 1, 2, 3, 4, xxx xx xxxxxxxxx v xxxxxxx 2 xxxxxxx X prováděcího xxxxxxxx Xxxxxx (EU) 378/2015