XXXXXXXX XXXXXX X&xxxx;XXXXXXXXX XXXXXXXXX (XX) 2023/1577
ze xxx 20.&xxxx;xxxxx 2023,
kterým xx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;575/2013, xxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxx technické xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tržnímu xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxx xxxxxxxxx s těmito xxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx a požadavku xx přiřazování xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx
(Xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX KOMISE,
s ohledem xx Xxxxxxx o fungování Xxxxxxxx xxxx,
x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 xx xxx 26.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2013 x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxx instituce x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;648/2012&xxxx;(1), x&xxxx;xxxxxxx na čl. 325 xxxx.&xxxx;9 xxxxx xxxxxxxxxxx, xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;9 třetí xxxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx odst. 4 xxxxx pododstavec xxxxxxxxx xxxxxxxx,
xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx důvodům:
|
(1) |
Vzhledem x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx hodnotu xxxx reálnou xxxxxxx xxxxxx xxxxx jako xxxxxx pro výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, komoditnímu xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s alternativním xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 1a x&xxxx;xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
(2) |
Xxxxxxx hodnota xxxxx v investičním portfoliu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx se xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx těchto xxxxx. Xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx měly xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx použitých jako xxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx. |
|
(3) |
Xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx s účetními xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx požadavku x&xxxx;xxxxxxxx riziku použít xxxxxxxx dostupnou xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s alternativním xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx pozice v investičním xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx tento xxxxxxx xxxxxxx hodnotu namísto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
|
(4) |
Xxx se omezilo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx by být xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx aktualizovat xxxxxx použitý x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx měnového xxxxxx, xxxxxxx. Tato xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxx ve xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx četností, x&xxxx;xxxxx xxxx instituce povinny xxxxxxxxxxxx faktory měnového xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. |
|
(5) |
Xxxxxxxx x&xxxx;xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx z nepeněžních xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx, aby odrážela xxxxx xxxxxxxx kurzu, xx xxxxxxxx stanovit xxxxxxxx zacházení s cílem xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v části xxxxx hlavě XX xxxxxxxx 1x xxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013. |
|
(6) |
X&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx reálnou hodnotou. Xxxxx xxxx instituce xxxxxxx xxxx komoditu x&xxxx;xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxx pozice xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xx xx xxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tržnímu xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx přesné x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx jako xxxxxxx kromě toho xxxxxxxx institucím přesně xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx u pozic držených x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx by xxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xx zajistí xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx rizika xxxxx xxxxxxxx založeného na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx modelech. |
|
(7) |
Zastřešující xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxx pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavených měnovému xxxx xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx měl xxx xxxxxx do xxxxxxx s regulačním rámcem x&xxxx;xxxxx alternativního standardizovaného xxxxxxxx xxxxxxxx k tomu, xx by mohly xxxxxxxxx xxxxxxxx útvary, xxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx alternativního standardizovaného xxxxxxxx x&xxxx;x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Je však xxxxxxxx xxxxxxxx, xx xx rozdíl xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx alternativních interních xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. |
|
(8) |
Xxx xxxxx xxxxxxxxx xx zpětné xxxxxxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx a 325bg nařízení (XX) x.&xxxx;575/2013 v rámci xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx interních modelech, xx nezbytné xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx mají xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, zejména xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu. X&xxxx;xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx v investičním xxxxxxxxx vystavených xxxxxxxx xxxx komoditnímu xxxxxx xx proto xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059&xxxx;(2). |
|
(9) |
Xxx xxx xxxxxxxx soulad x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx v modelu xxxxxx xxxxxx, měly xx skutečné x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pouze xxxxx související s faktory xxxxxxx xxxxxx. Jelikož xx xxxx xxxxx xxx obtížné xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx v investičním portfoliu xxxxxxxxxxx komoditnímu riziku x&xxxx;x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx směnného xxxxx, xxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx změny týkající xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
|
(10) |
Xxxxxxxxxx xxxxxx nařízení xxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx s pozicemi x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, komoditnímu riziku xxxx xxxxxxx xxxxxx. X&xxxx;xxxxxxxxx soudržnosti těchto xxxxxxxxxx, která xx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx pohledu xx tato xxxxxxxxxx xxxxxx, jimž xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx jediného xxxxxxxx. |
|
(11) |
Xxxx xxxxxxxx vychází x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx technických xxxxx, které Xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx xxx bankovnictví. |
|
(12) |
K návrhům xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, z nichž xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, Xxxxxxxx orgán xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx otevřené xxxxxxx xxxxxxxxxx, analyzoval xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx subjektů xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx zřízenou podle xxxxxx&xxxx;37 nařízení Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) x.&xxxx;1093/2010&xxxx;(3), |
XXXXXXX XXXX XXXXXXXX:
Xxxxxx&xxxx;1
Xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx přístupem
1. Při xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx měnovému xxxxxx xxxxx metody xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavou XX kapitolou 1x xxxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx odstavce 1 xxxxx xxxxxxxxx použít xxxxxxxx xxxxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, která je xxxxxxxxx měnovému xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx alespoň xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx používají, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 a 2, xxxxxxx xxxxxx za xxxxx, x&xxxx;xx zohledněním xxxx xxxxxxx faktorů xxxxxxxx xxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx určí xxxx, v níž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx, jejíž xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx by xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
|
x) |
xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx měnou x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx. |
Xxxxx instituce xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k tržnímu xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx, x&xxxx;xxx je položka xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx vykazuje xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx podmínky:
|
a) |
položka není xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxx xx vystavena xxxxxx xxxxxxxxxxxx v důsledku měnového xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx liší xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrce; |
|
d) |
účetní xxxxxxx položky není xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx mezi xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx měnou xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx. |
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325x xxxx.&xxxx;5 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 odpovídající xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 4 xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxx určené x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx mezi měnou xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
Článek 2
Výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu vystavených xxxxxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx přístupem
Při xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx hlavou XX xxxxxxxxx 1x xxxxxxx 2 xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx jako xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx těchto xxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx tyto pozice xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx.
Článek 3
Výpočet kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu vystavených xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s přístupem xxxxxxxxx xx alternativních xxxxxxxxx xxxxxxxx stanoveným v části xxxxx xxxxx IV xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxxxxx xxxxxxxxx jako základ xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic.
2. Odchylně xx odstavce 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx dostupnou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx měnovému xxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxx xxxxxxxx alespoň xxxxxxxxxx. Pokud instituce xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx ji xxxxxxxx xx xxxxxxx pozice x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu vystavené xxxxxxxx riziku.
3. Instituce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx pro xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 1 a 2, xxxxxx denně, x&xxxx;xx xxxxxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
4.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxxxxx aktualizaci xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxx xxxxxx použily xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;5 xxxx.&xxxx;1 xxxxxx xxxxxxxxxxx.
5.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx deficitu xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx scénáře podle xxxxxx&xxxx;325xx uvedeného xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx scénáře budoucích xxxx xxxx extrémní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx na rizikové xxxxxxx, které xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx x&xxxx;xx.&xxxx;325xx xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
6.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xx svém modelu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx znehodnocení x&xxxx;xxxxxxxx xxxx příslušných směnných xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotou x&xxxx;xxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxx xxxxxxxxxxxxx ke xxxxxxx dni xxxxxxxx xxx, xxx odrážely xxxxx xxxxxxxx kurzu xxxx xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx měnou xxxxxxxxx, xxxxx xxxx položku xxxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrce.
Článek 4
Výpočet kapitálových požadavků x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx u pozic x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vystavených xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx interních modelech xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 1x xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 použijí xxxxxxxxx xxxx xxxxxx poslední xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pozic. Instituce xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx.
2.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xx xx týče xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx instituce xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx deficitu xxxxx článku 325bb xxxxxxxx (XX) č. 575/2013 nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zátěžového xxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx budoucího xxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xx obecné xxxxxxxxx rizikových faktorů xxxxxxx xxxxxxx v čl. 325bd xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx nařízení.
3. Co xx týče xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx riziku i měnovému xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xxxx xxxxxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx nařízení xxxxxxx xxxxxxxxx šoků xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx rizikové xxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx faktorů xxxxxxx xxxx cizích xxx xxxxxxxxx v čl. 325bd xxxx.&xxxx;1 xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx&xxxx;5
Xxxxxxx hypotetických a skutečných xxxx xxxxxxx portfolia, xxxxx xx týkají xxxxx v investičním xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx měnovému xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;325xx x&xxxx;xxxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013
1.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx xx xxxxxx&xxxx;1 xx 4 nařízení x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx hypotetické x&xxxx;xxxxxxxx změny hodnoty xxxxxxxxx uvedené x&xxxx;xxxxxxxx 325xx x&xxxx;325xx nařízení (XX) č. 575/2013 ve xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx měnovému xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xx konci dne xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx předchozího xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx riziko xxxx xxxxxx.
Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xxxxxx lineárně x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx kurzu, xxxxx xx xx xx xxxxxxxx, mohou instituce xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx v investičním xxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xx výpočtu xxxx hodnoty v riziku xxxxx článku 325bf xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z konce xxxxxxxxxxx dne x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx složek, které xxxxxxxxx používá x&xxxx;xxxxxxx xxxx pozice v investičním xxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx, jež xx xxxxxx lineárně x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxx vztahuje.
2. Odchylně xx xxxxxx&xxxx;1 xx 4 xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx (XX)&xxxx;2022/2059 xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx 325xx x&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx v investičním xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx riziku, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu xx konci xxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxx v riziku xxxxx článku 325bf xxxxxxxxx xxxxxxxx v souladu s jednou x&xxxx;xxxxxx xxxxx:
|
x) |
xxxxxxxxx použijí xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx dne x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxx složky xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx; |
|
x) |
xxxxxxxxx xxxxxxx hodnotu xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. |
Xxxxx instituce xxxxxxx xxxxx pododstavec, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx.
3.&xxxx;&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx 1 x&xxxx;2 xxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx portfoliu, xxxxx xxxx xxxxxxxx jak xx xxxxxxxxx v den xxxxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx xxxxxx&xxxx;325xx xxxxxxxx (EU) x.&xxxx;575/2013, xxx do xxxxxxxxx x&xxxx;xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx této xxxx xxxxxxx v riziku.
Xxxxxx&xxxx;6
Xxxxx v platnost
Toto nařízení xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx vyhlášení x&xxxx;Xxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx.
Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx v celém rozsahu x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X&xxxx;Xxxxxxx xxx 20. dubna 2023.
Xx Xxxxxx
xxxxxxxxxxx
Xxxxxx XXX DER XXXXX
(1)&xxxx;&xxxx;Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;176, 27.6.2013, s. 1.
(2) Nařízení Xxxxxx v přenesené pravomoci (XX)&xxxx;2022/2059 xx dne 14.&xxxx;xxxxxx&xxxx;2022, kterým xx xxxxxxxx nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (EU) x.&xxxx;575/2013 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx zpětné xxxxxxxxx a přiřazování xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxx článků 325bf x&xxxx;325xx xxxxxxxx (XX) x.&xxxx;575/2013 (Xx.&xxxx;xxxx.&xxxx;X&xxxx;276, 26.10.2022, x.&xxxx;47).
(3)&xxxx;&xxxx;Xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x&xxxx;Xxxx (XX) č. 1093/2010 xx dne 24.&xxxx;xxxxxxxxx&xxxx;2010 x&xxxx;xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Evropského orgánu xxx xxxxxxxxxxxx), x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x.&xxxx;716/2009/XX x&xxxx;x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx&xxxx;2009/78/XX (Úř. věst. L 331, 15.12.2010, x.&xxxx;12).