Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Oddíl 2 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Procesní postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Oddíl 3 - Společná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Informování a zveřejňování §13s

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §13t

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

Hodnocení využití informací vyměňovaných automaticky §17

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

XXXXX

xx xxx 2. xxxxxx 2013

x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx se usnesl xx xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky:

XXXX PRVNÍ

MEZINÁRODNÍ XXXXXXXXXX XXX XXXXXX DANÍ

HLAVA X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xx nichž správce xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgány jiných xxxxx, a to

a) x souladu x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx¹⁾ spolupráci x oblasti xxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx státu Xxxxxxxx xxxx (dále xxx "jiný členský xxxx"), xxxx

x) na xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxx"), xx xxxxxx xx státu xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxx xxxx").

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx") xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx xxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) automatické xxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxx úkonech, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx souběžných xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x nichž xxxx správce xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(4) Daní xx xxx účely tohoto xxxxxx xxxxxx

x) xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx,

x) xxx z xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxx x nemovitých xxxx,

x) daň x xxxxxx xxxxxxxxxx věcí,

e) xxxxxxxx xxx,

x) xxx x xxxxxxxxxx her,

g) xxxxxx xxxxxxxx,

x) peněžité xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx peněžité xxxxxx xxxxx písmen a) xx x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) peněžité xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvou x výjimkou povinných xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxxx xxxxxx se nepostupuje xxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x trestních věcech,

b) xxxxxxxxxxx pomoci xxx xxxxxxxx některých finančních xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxxxx xxxxxx úrokového xxxxxxxxxx, xxxxx xx postup xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

§2

Xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx místo

(1) Xxxxx státem xx xxx účely xxxxxx xxxxxx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx zákona xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

a) x souladu s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾, nebo

b) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§3

Vztah x xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx daňového xxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "ministerstvo") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Ministerstvo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx x tom, který xxxxx vykonává xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx xxxxx současně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx členských xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxxx zveřejní xx Xxxxxxxxx zpravodaji xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Kontaktní xxxxx

Xxxxxxxxxx místem xx ústřední xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

§6

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx ředitelství xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx kontaktních xxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxx převzít xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, i xxxx xx x xxxxxx xxxxxxxx příslušný xxxxxxxxx xxxxx. O xxxxx xxxxxxx uvědomí xxxxx kontaktní xxxxx x informuje dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§7

Xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx pověřit xxxxxxx xxxx výkonem působnosti xxxxxxxxxxx orgánu; x xxxxx xxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx x Evropskou xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx při provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx uvědomí xxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxx x žádosti obdržené xxxxx xx kontaktního xxxxx jiného státu, xxxxx x x xxxxxxxx xx obdrženou xxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx žádost x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která vyžaduje xxxxxxxx opatření, xxx xxxxxxxxx do xxxx xxxxxxxxxx, postoupí xxxxxx xxxxxxxxxxx ústřednímu xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxxx žádosti stanovená x §10 xxxx. 2 xxxx 3 xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx postupu běžet xxxxxx xxxx následujícím xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§8

Správce xxxx

(1) Úkony, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx výměně informací xxxxxxxxxxxx finančními institucemi xx Specializovaný xxxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx kontaktní místo xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx podkladů.

(4) Správce xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, popřípadě xxxxxx xxxxxxxx nezbytné x provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXXXX XXX

XXXXXX XXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

§9

Xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx vztahujících xx xx správě xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxx vyčerpány xxxx xx jejich xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(2) Xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxx odpovědi xx xxxx xxxxxx xxxx xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx x ukončení xxxxxxxxxxx spolupráce v xxxx xxxx xxxxx xxx stanovení daně xxxxx daňového řádu xxxxxx.

(3) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxx, xxxxx xx x dispozici. V xxxxxxx případě xxxxxxx xxxxx, dílčí řízení xxxx xxxx postupy xxxxxxxx x získání xxxxxxxxxxxx informací.

(4) V xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nebo 3 xxx xxxxxxx provedení xxxxxxxx úkonů, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací; xxxx dožádání xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx úkony, xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, o jejichž xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx, xxxx nutné xxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx kontaktnímu xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxx.

(6) Pokud xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx.

§10

Xxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx pracovních xxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, a to xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxx elektronických xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx (dále xxx "xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx").

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle §9 bezodkladně, xxxxxxxxxx xx dvou měsíců xxx dne xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx ode xxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx lhůtě xxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xx lhůtě xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxxxxx jej xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx tří xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací x x xxxx, xxx xxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x žádosti a xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx.

(2) Lhůty xxxxxxxxx x §10 odst. 2 xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§12

Podmínky odmítnutí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx, xxxxx dožadující xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx informací, nebo

b) xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxx státu xxxxxxx xxxxxxxxx poskytovat.

(2) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx a xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx 1, vyrozumí xxxxxxxxxxx x důvodech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dožadující xxxxxxxxx místo jiného xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx jednoho xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo xxxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x důvodu, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx význam xxx xxxxx správy xxxx x České xxxxxxxxx.

Xxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx

§13

Xxxxxx x podmínky xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů tohoto xxxxxx xxxxx podrobeny x xxxxx jiném xxxxx zdanění z xxxxxx xxxxx bydliště, xxxxxxx xxxxxx, sídla xxxx xxxxx vedení, x to

a) podle xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx x příslušném xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx daní²⁾ x xxxxxxxxxxx vyhláškou xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx podle odstavce 1 xxxx. a) xx poskytují xxxxx x xxxxxxx příjmu xxxx majetku, x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxxx ústřední kontaktní xxxxx Evropské xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

(3) Pokud xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx za kalendářní xxx, a to xxxxxxxxxx xx šesti xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx informace xxxxxx.

(4) Xxxxx Česká xxxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 písm. x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxx dohody xxxx xx základě xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx skutečnost Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(5) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx jednou xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x objemu xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, x to xxxxxxxxxx xx šesti měsíců xx xxxxx zdaňovacího xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx, poskytne xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s prováděním xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(6) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx může sdělit xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xx požaduje, xxx xx nebyly poskytovány xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx příjmu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx. x); x tomto xxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi a xxxxxxxxxxxx.

Xxxxx 2

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, na které xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx a o xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx je xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx vymezen x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx členským státem x příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx význam xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx tímto xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx není použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním xxxxxx x mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx vymezen v xxxxx oddíle; pokud xxxxxxx xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx xxxx přílohou č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. b) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13c

Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx osoba xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, u xxx xx xxxxx xxxxxx, xx jejím xxxxxxxxxxxxxxx xxxx ohroženo xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx úhrady.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx nebo jurisdikci xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx

x) xxxxxxxxxx tohoto státu xxxx jurisdikce, xxxxx xxxxxxxxx její pobočky, xxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, pokud xx xxxx pobočka xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx institucí podle xxxxxxxx 2 písm. x) stanoví xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx Evropské xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x nimž v xxxxxxx dojde.

§13c xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx majitel xxxxx zákona xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx správce, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx fondu, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx svěřenským xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx postavení jako xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx zákonu, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx X bodu 4 xxxx. b) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx institucí.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xx xxxxx xxxxxxx xxxxx jako xxxxxxxxxx x vyňatých účtů, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) až x) přílohy č. 1 k xxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x seznamu xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx osoba

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx zúčastněného xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx s cennými xxxxxx,

x) obchodní korporací, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx společnosti xxxxx xxxxxxx x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx institucí.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo jurisdikce, xxxxx v tomto xxxxxxxxxxx státě má xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Zúčastněným státem xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát,

b) smluvní xxxx, xx kterým Xxxxx republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx základě xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx finančními institucemi, xxxx

x) xxxxxxx stát, xx xxxxxx Evropská xxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx xxx vyměňovat xxxxxxxxx oznamované finančními xxxxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x tomto xxxxx nebo jurisdikci xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx mezi Xxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x zabránění daňovému xxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu.

§13f xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce používá xxx prověřování x xxxxxxx

x) jiného členského xxxxx vždy xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx pomoci x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče uvedené x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx státem x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi,

c) smluvního xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo jiné xxxxxxxxxxx postupy, jejichž xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx; pokud xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxxx, použijí xx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze č. 2 x tomuto xxxxxx xxxx přísnější postupy, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxx jiných xxxxxxxxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx státem ke xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; v xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx rozumí 31. xxxxxxxx xxxx, ve xxxxxx xx xxxxx xxxx stane zúčastněným xxxxxx.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13h

Zjišťování

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx xx kalendářní xxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Údaje xx zjišťují x xxxxxxxxxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx xx

x) oznamovaná xxxxx,

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou.

(4) Zjišťovanými xxxxx x oznamovaném xxxx jsou

a) xxxxx xxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo adresa xxxxx xxxxxxxx xxxx x

x) daňové identifikační xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele xxxx používané xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxx tohoto xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 3 xxxx. x).

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost podle xxxxxxxx 1 poskytne x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx bylo xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxxxxx smlouvou,

b) xxxx název xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx xxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx statistickou xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x oznamovaném účtu,

d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx oznamovaného xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx účtu xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx; x xxxxxxx pojistné smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxxxx x celkovou xxxxxx výši jiných xxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx na tomto xxxx vyplacených xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx zpětného xxxxxx finančního majetku xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx tento účet x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, zmocněnec xxxx xxxx zástupce xxxxxxxx tohoto účtu,

g) x depozitního účtu xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx tento xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) x xxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx kalendářního roku, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx majiteli xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx údaje xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx k xxxxxx zákonu,

j) xxxxxxxxxx, xx při prověřování xxxxx použila xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jiné xxxxxxxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, oznámí xxxx skutečnost správci xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx národní xxxxxx, jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx druhu, xxxxx vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx podává xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx který xx xxxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxx oznámení

(1) Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx zprávou

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx

x) s xxxxxxxx xxxxxxxxx podatele xxxxxxxx, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx do xxxx xxxxxx schránky.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správce xxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx xxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uložit pokutu xx nesplnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) při xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx daně může xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxx daně xxx xxxxxxxxx informací

Správce xxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx podaného xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§13o vložen xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13p

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx smluvního xxxxx, x xxxx xx uzavřená xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 zveřejní xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx umožňujícím dálkový xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

Xxxxxxxx 2

Zvláštní xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných finančními xxxxxxxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx vede oznamovaný xxxx, požádá xxxxxxxxx xxxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx o identifikační xxxxx xxx, xxx xx získala nejpozději xx xxx předcházejícího xxx, xx xxxxxx xx podat xxxxxxx xxxx oznámení.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx jeho xxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx instituce.

(2) Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx roce xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx neúčastnící xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, oznámí xxxx skutečnost xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx území Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx, xx xxxx tuto platbu xxxxxxxx, údaje nutné xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodní smlouvy, xxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx, pokud xx x tomu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x zašle xx tomuto xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Oddíl 3

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx automatickou xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x zveřejňování

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx osobou, o xxx, xx x xx xxxxx shromažďovány x xxxxxxxxx xxxxx, x xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx oznámení xxxxxxx xxxx obsahující xxxxx o xxxx xxxxx, tak, xxx xxxx osoba xxxxx xxxxxxxx svá xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxx bude xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx údajů nebo xx xxxxxxxx oznamované xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx informuje

a) xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx údajů xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup xxxx xxxxx xxxxxxx způsobem, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx x vysokou hodnotou xxxx xx xxxx x nižší xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxx dříve xxxxxxxxxx účty xxxxx, xxxxxxx hodnota x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při přijímání xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxx 3

Xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

§14

Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx místo xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx v xxxxx jiném xxxxx xxxx xxxxx ke xxxxxxxx daně,

b) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx daň nebo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x Xxxxx republice, xxxxx xx mohlo vést xx xxxxxxx xxxx xxxx vzniku xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx x různých xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo více xxxxx tak, že xxxx xxxxx ke xxxxxxx xxxx v xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxx xx snížení xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zisku xxxx spojenými xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zákona x daních z xxxxxx, xxxx

x) důvodně xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx informace, xxxxx xx x dispozici x které xxxxx xxx xxxxxx pro xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx státě.

§14xx

Xxxxxxxxxxxx platformy

Provozovatelem xxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx provozovateli xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxxxxxx x osobami xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx platformy xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx, pro které xxxx xxxxxxxx provádějí xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§14xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Xx. s xxxxxxxxx od 1.1.2023

§15

Lhůty xxx xxxxxx xxxxxxxxx z vlastního xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx §14 xxxx. 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxx xx kontaktní xxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx x případě, xx mu xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx jejich xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

Xxx 4

Xxxxxx xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx žádosti xxxx z vlastního xxxxxxx

(1) Pokud kontaktní xxxxx poskytne xxxxxxxxx xx žádost xxxx x xxxxxxxxx podnětu, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx.

(2) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx místo, jak xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx nebo x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx toto xxxxxxx xxxxxxxx bezodkladně, nejpozději xxxx do xxx xxxxxx xxxx, kdy xx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§17

Hodnocení xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx místům xxxxxx členských xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dohodou.

XXXXX XX

XXXXX XXXXX XXXXXXXXXXX SPOLUPRÁCE

§18

Účast při xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxx jiných postupech xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxx x xxxxxxx x podmínkami xxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx správce xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce

a) xxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx xxxxxx postupech xxxxxx jiného xxxxx,

x) xxxxx otázky xxxxxx xxxxxxxxxxx xx správě xxxx x xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxx orgánu xxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxxx xxxxxx státu přístup.

(2) Xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx xxxxxxx kontaktní xxxxx podmínky, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx spolupráci x xxxxxxx obdobném xxxx x xxxxxxxx 1. X tomto rozsahu xx xxxxxx xxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxxxxx úřední xxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 nebo 2 xx xxxxxxxxx pověřením, xxxxx xxxxxxxx

x) xxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx útvar xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) rozsah xxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx jiného xxxxx, xxxxx xxxxxxxx vydal.

§19

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx subjektů, xx splnění jejichž xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx.

(2) X xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle odstavce 1 xx xxxxxxx xxxxxx subjekty, x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx daňová xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx stanovení x doba xxxxxxxxx xxxxxxxx daňové kontroly.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x navrhovanou xxxxxxxxx daňovou xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx odmítnutí xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx provedením xxxxxxxx daňové kontroly x České xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

§20

Xxxxxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx x doručení xxxxxxxxxx xxxx xxxx písemnosti xxxxxxxx xx daní. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx doručení xxxxx daňového xxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxx předmět xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxx, obchodní xxxxx xxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx informace xxxxxxxx x xxxx identifikaci x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu o xxxxxxxx rozhodnutí nebo xxxx písemnosti xxxxxxxx xx daní xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx týkající xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo jejich xxxxxxxx adresátovi není xxxxxxxx pouze x xxxx důvodu, xx xx byly xxxxxxxx x jazyce, kterému xxxxxxxx.

(4) Kontaktní místo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxx xxxxxxxx písemnosti.

(5) X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x výjimkou xxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nepřiměřené xxxxxx.

(6) Xxxxxx veřejné xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx doručované xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.

XXXXX X

XXXXXXXX PROVÁDĚNÍ XXXXXXXXXXX SPOLUPRÁCE

Díl 1

Podmínky xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§21

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která xx porušila xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, anebo xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ohrozit xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxx xxxxx skutečnost, xx požadované xxxxxxxxx

x) xx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xx výhradně k xxxxxxxxx osoba jednající xxxxxx xxxx na xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx

x) xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx podílů.

Xxx 2

Nakládání s xxxxxxxxx informacemi

§22

Použití xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, lze xxxxxx xxx zjištění, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

x) xxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxx pomoci xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo

c) xxxxxxxxxx xx sociální xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx veřejné xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Informace, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mohou xxx xxxxxxx xx xxxxxxxx řízení, soudním xxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx daňových xxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxxx trestní xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo udělí xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx x x xxxxxx účelu xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 nebo 2, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx použity x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx s právními xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce mohou xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx moci, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxxxxx x jinému xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2 pouze se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu, které xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, které xxxx poskytnuty xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, lze xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x daňovém xxxxxx stejně xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx získané xxx xxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx místo xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, které xxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 odst. 1 nebo 2 x xxxxxx členském xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, které informace xxxxxxxx, o svém xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxxx členského státu.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx informace xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx kontaktního místa x záměru informace xxxxxx, kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx-xx kontaktní xxxxx xxxxxx členského xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předáním xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 2 a xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx informací xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxx odstavců 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxxxxxx místo může, xxxxx xx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy České xxxxxxxxx, xxxxxx souhlas x tím, xxx xxxx informace xxx xxxxxxxxxx x předané xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx stanovených x xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx členským státem x xxxxxx účelu xxxxx §22 odst. 3.

§24

Xxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx předpokládá, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx kontaktního xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx mít xxxxxx xxx xxxxx podle §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx místo xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx, o xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx státu. Xxxxxxxxx xxxxx tyto informace xxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx státu xxxxx xxxxx, xxxxx

x) kontaktní xxxxx jiného členského xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxx, jemuž xxxx xxx xxxx informace xxxxxxx, se zavázal x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx význam xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx, xxxx je xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx to příslušná xxxxxxxxxxx smlouva x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx umožňují.

(3) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx od xxxxx, který xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxx xxx účely xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 pro xxxxxxxxx xxxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx poskytlo kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

Díl 3

Xxxxxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx státem xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx použije xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jehož xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxx unie; x xxxxxxxxx mohou xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx x sídlo, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x identifikaci xxxxxxxx xxxxxxxx a

b) xxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadovány.

(3) Xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx osoba, x xxx xxxxxxxxxxx, xx xx požadované xxxxxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jméno, x místo pobytu, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx a sídlo. Xxxxxxxxx místo může xxxxx další xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx požadovaných xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx místo xxx xxxxx komunikace xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxx alespoň xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2.

(6) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 4; xxxxx xx není xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx.

§26

Xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

Xxxxxxx-xx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx.

§27

Způsob xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x rámci mezinárodní xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xx xx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxx orgánů České xxxxxxxxx xxxx zpravidla xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

§28

Jazyk xxxxxxxxxx

(1) Žádost x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x k xx připojené xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxx, xx němž xx xxxxxxxxx místo x kontaktní xxxxx xxxxxx státu xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx místo xxxx, xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxx případech, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x k xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx ve zvlášť xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx xxx žádosti x poskytnutí mezinárodní xxxxxxxxxx nebo x xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx úředního xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXX A XXXXXXXXX

§29

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx xxxx¹⁾ nebo xxxxxxxxxxx smlouva. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxx kontaktní xxxxx poskytuje xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní spolupráci xxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxxx jinému xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xx požádá.

§30

Xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx

X rozsahu xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx pověřené xxxxxxx Evropské xxxxxx xxx schvalování z xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce.

§31

Xxxxxxxxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx s Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Evropské xxxxxx a ministerstvu xxxxx vyhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací.

(4) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx odstavců 2 x 3 lze xxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ani xxxxxxxxxxxx žádné xxxxx xxxxx nebo xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx.

§32

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Žádosti x mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx kontaktním xxxxxx, xxxxx xxxxxx vyřízeny xxxx účinností xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx. Xxx posouzení běhu x délky xxxx x xxxxxx žádostí xx použije xxxxxxxxx xxxxxx předpis.

(2) Předmětem xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxx §13 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx xxxxxxxxx vztahující xx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx počínaje zdaňovacím xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxx xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxx x x změně xxxxxx x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2. Část xxxx xxxxxx č. 438/2003 Sb., xxxxxx se mění xxxxx č. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x některé xxxxx xxxxxx.

3. Xxxxx č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxx x o xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx finančních xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 438/2003 Xx.

4. Zákon č. 286/2005 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

5. Část xxxxxxxxx zákona č. 281/2009 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s přijetím xxxxxxxx řádu.

XXXX XXXXX

Xxxxx zákona x Finanční xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§34

Xxxxx č. 456/2011 Sb., x Xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 458/2011 Xx., xx xxxx takto:

1. X §4 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx x) xxxxxx nové xxxxxxx x), které xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x).

2. X §4 xxxx. 3 xxxxxxx x) zní:

"b) xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, dílčího xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx xx písmeno x) vkládají nová xxxxxxx c) x x), xxxxx xxxxx:

"x) xxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx orgánu nebo xxxxxxxxxxx útvaru při xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce xxx xxxxxx xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) xx xxxxxxxx jako xxxxxxx x).

4. X §10 xxxx. 3 písmeno x) xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxx při vymáhání xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx,".

5. X §10 se xx xxxxx odstavce 3 xxxxxxxx písmeno x), xxxxx zní:

"c) xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní.".

XXXX XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Celní xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx

§35

Xxxxx č. 17/2012 Sb., x Xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky, xx xxxx xxxxx:

1. X §4 xxxx. 3 xxxx. x) bod 5 zní:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

2. X §4 odst. 3 xxxx. x) xx xxxxxxxx xxx 6, který xxx:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce xxx správě xxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

3. X §8 xxxx. 4 xxxxxxx c) xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx funkci dílčího xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.".

4. V §8 xxxx. 4 xx xx xxxxx xxxxxxx x) tečka xxxxxxxxx xxxxxx x doplňuje xx xxxxxxx x), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx plní xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

ČÁST XXXXXX

XXXXXXXX

§36

Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx vyhlášení.

Příloha x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, investiční xxxxxx xxxx specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx majetku xx účet xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx na účet xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx hrubý xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x poskytování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx příjmu xxxx entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx dnem účetního xxxxxx, které není xxxxxxxxxxx rokem, xxxx xxxxx, v xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx vklady x xxxxx běžných xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx z níže xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro zákazníka xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, vkladovými xxxxxxxxxxx, deriváty xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) individuální xxxx kolektivní správu xxxxxxxxx, xxxx

xxx) jiné xxxxxxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx finančního xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, re xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx jinou entitou, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, schovatelskou xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a).

S entitou xx xxxxxxx jako x xxx, která x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx operací xxxxxxxxx x písmenu x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx za účelem xxxxxxxx x xxxxxxx x), jestliže xxxxx xxxxxx xxxxxx pocházející x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxx za kratší x xxxxxx xxxxxx: x) období 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx aktivní xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx splňuje kterékoli x kritérií uvedených x xxxxxx D xxxx 1 písm. x) xx x).

Xxxxx xxx xx třeba xxxxxxxx způsobem, xxxxx xx x souladu x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" v xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx (Financial Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx smlouvy o xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxx podíl na xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán na xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pojišťovnou nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx pojistnou xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvu x pojištění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx každou xxxxxxxxxx xxxxxx vztah xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx schopna vynutit). Xxxxxx platí, že xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx je xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, se má xx to, že xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, xxxx-xx xxxxx xxxx xxxxxxx jeho xxxxxxxxxxx xxxxxxx rezidenty x xxxx xxxxxxxxxx, x výjimkou případů, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx veškeré xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx x tomto jiném xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx (xxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxx entitu xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x příjmů), má xx xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, a xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) podléhá xxxxxxxxxx dohledu x xxxx jurisdikci.

Je-li xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx fond xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, v xxxx xxxxxxxx účet xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx jedná x xxxxxx, které jsou xxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx specifikovaná xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx instituce,

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, důchodovým xxxxxx x úzkou xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx,

x) xxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxxxx xx stanovena xxxxxxxxx ministerstva, x xxx je nízké xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) svěřenským xxxxxx x xxxxxxx, x jakém je xxxxxxxxx xxxxxxx svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx všechny požadované xxxxxxxxx x všech xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, jakýkoli xxxxx územní xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx obec, nebo xxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx zcela xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx nebo kterákoli xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx jen "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx kategorie xx skládá x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x dílčích xxxxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx jurisdikce xx xxxxxx jakákoli xxxxx, organizace, agentura, xxxx, xxxx, zařízení xxxx jiný orgán xxx ohledu xx xxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxxx vládní orgán xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx. Čisté xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx jiné xxxx xxxxx nebo xxxx jurisdikce, xxxxxxx xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx soukromé xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx fyzická xxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx úředníkem xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx osoba xxxx xx svém xxxxxxx xxxxx.

x) "Ovládanou xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x to xx předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx přímo xxxx prostřednictvím xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx vlastní xxxx xxxx na xxxx jedné nebo xxxx vládních xxxxx, xxxxxxx xxxxx jejich xxxx neplyne xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx programu x činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx veřejnost x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxx souvisejí xx správou xxxxxx xxxx xxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx se xxxx xxxxxx považuje za xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, xxxxx-xx z xxxxxxxxx xxxxxx entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podnikání, xxxxxxxxx podnikání v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx. Tato xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i) která xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx xx se xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx x svém xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx a xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx.

4. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx xxxx x rozhodnutí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx nástroje určené xxx xxxx jako xxxx. Xxxx instituce xxxx xxxxxxxxx zařízení, xxxxx xx xx xxxxx příslušného xxxxx xxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx se xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dávek, xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx smrti xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx současnými xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx jednu xxxxxxxxxx xxxxxx x právem xx více než 5 xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx strany xxxxx x správci xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi x

x) xxxxxxx xxxxxxx jeden x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx penzijního xxxxx xxxxxx osvobozen xx daně x xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx odložené xxxx x xxxxxx xx snížené dani,

ii) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 5 xx 7 tohoto xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xx xxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání prostředků x fondu je xxxxxxxx xxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx X bodu 17 xxxx. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, při xxxxxxx pravidel pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x invalidity xxxx xxxxxx v případě xxxxx oprávněným xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xx předpokladu, xx:

x) fond xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jeden xxxx více xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx převody xxxxxxx x důchodových a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx omezeny odkazem xx příjem x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx nejsou xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx xxxxx na xxxx než 20 % z majetku xxxxx a

e) fond xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx vládní xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx organizací xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo plnění x případě xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx tito xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo centrální xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx kartě x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx vrácen x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx zavede xxxxxx x postupy xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo k xxxxxxxxx toho, aby xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšující uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx případech xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx. Pro tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "vyňatý nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je regulována xxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx regulována xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxx xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx žádné xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx akcie xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx provádí xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x xxxxxxxx II xx VII přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x oznamuje všechny xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx proplacení x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx k xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx co xxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx xxxx imobilizovány.

C. Xxxxxxxx účet

1. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxx vedený xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx a:

a) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli majetkovou xxxx xxxxxxxx účast x této xxxxxxxx xxxxxxxxx. Bez xxxxxx xx xxxx uvedený xxxxx "xxxxxxxx účet" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast x xxxxxx, která je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, že: i) xxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x jedná x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxx v xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x případě xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou xxxxx x xxxx xxxxxxxx instituci, xxxxx xxxx tato třída xxxxxx xxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, uzavřené xxxx vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx smlouvy xx sjednaným pojistným xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx poskytovaných xx xxxxxxx vyňatého xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx účet" xxxxxxxxxx žádný xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "depozitní xxxx" zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, běžný, xxxxxxx, xxxxxxxxx účet xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx účet, který xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem nebo xxxxx podobným xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx běžného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx drženou xxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle xxxxx xx vyplácí nebo xxxxxxxxx xxxxx z xxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx o pojištění xxxxxxx, na xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx x xxxxxxx osobní xxxxxxxxxxx (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx účast xxxx xxxxx na xxxxxxxx x účasti x této xxxxxx xxxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou účastí xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokládanou xx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx fondem. Oznamovaná xxxxx xx xxxxxxxxx xx obmyšleného svěřenského xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx oznamovaná osoba xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) pobírat xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Tento pojem xxxxxx xxxxxxxx smlouvu, xxxxx se považuje xx smlouvu o xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx státu nebo xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx uzavřena, x kterou se xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx částku xx xxxx xxxxxxxx let.

7. Xxxxxx "pojistná smlouva x kapitálovou hodnotou" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jiná než xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx má xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x ii) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Bez xxxxxx na xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx fyzické xxxxx kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxx plnění x xxxxxxx újmy na xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx pojistnou xxxxxxxx,

x) xxxx zpětnou xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus náklady xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na jejich xxxxxxxx uplatnění) pojistníkovi xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx zrušení xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxxxxx xxxxxxxxxx rizika x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx účetní xxxx xxxx podobné xxxxx,

x) jako dividendu xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx pojištění, xx předpokladu, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx které lze xxxxxxxx xxxxx plnění xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného na xxxxxxxxx smlouvu, za xxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx částka xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx následující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx této xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx to, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, jiný xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) pro účely xxxxxxx standardů požadavků xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx A přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx i pro xxxxx xxxxxxxxxx zůstatku xx xxxxxxx kteréhokoli x finančních účtů xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx entita x Xxxxx republice, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx daného majitele xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxx b) xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx účty, jako x xxxxxxx finančním xxxxx,

xxx) x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtem, xx nějž xx xxxxxxxx postupy XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxxx se xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) založení xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx jiné xxx xxx xxxxx xxxxxx zákona.

10. Xxxxxx "xxxx účet" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xx rozhodném xxx, není-li považován xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx podle xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx osobami.

12. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx rozumí xxxx účet držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x nižší xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

15. Xxxxxx "účet x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxx k 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "nový xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet podléhá xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účet xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx důchodového xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo plnění x xxxxxxx smrti,

ii) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx účet, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx prostředků xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx smrtí, xxxx se xx xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: i) xxxxx xxxxxxxxx xxxx omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) je xxxxxxxx xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx případech x xxxxxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII článku X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky v), xxxxxxx tento požadavek x x případě, xx xx xxx xxxxx xxx převedena xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx finančních účtů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxxxxx x) nebo x), xxxx x jednoho xxxx více xxxxxxxxxxx xx penzijních fondů, xxxxx xxxxxxx požadavky xxxxxxx v xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx následující xxxxxxxxx:

x) xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx pro xxxx xxxxx než xxx důchodové xxxxxxx x xx pravidelně xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx spořiči xxxxxxx určený xxx xxxx xxxxx xxx xxx důchodové spoření,

ii) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx nižší sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx splněním xxxxxxxx xxxxxxxx týkajících xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx výběry xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx částkou xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx zákonu.

Finanční xxxx, který jinak xxxxxxx požadavek xxxxxxx xx), xxxxxxx tento xxxxxxxxx x v xxxxxxx, xx na xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x jednoho xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené v xxxxxx B v xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x pojistnou xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx pojištěný xxxxxxx věku 90 xxx, x to xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx pojistné, xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx jednou xxxxx xxxxx xxxxxxxx doby xxxx xx xx xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxx by xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) xxx ukončení xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx xxx xxxxx v xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx xx krytí xxxxxx úmrtí, xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx skutečný xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) účet, xxxxx xx držen xxxxxxxx v pozůstalosti, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxxx x kteroukoli x xxxx uvedených xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxx, výměnou xxxx pronájmem xxxxxxxxxx xx osobního majetku xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

- xxxx je xxxxxxxxxx výhradně xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přímo xxxxxxxxxxx x transakcí xxxx obdobnou platbou, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku, xxxxx je xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx,

- xxxx je xxxxxx x využíván xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uhradit xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx prodávajícího xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx jakékoli xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetkem podle xxxxxxx xxxxxxx,

- aktiva xx xxxx xxxxxx xxxxxx x nich xxxxxxxxxx xxxxx vyplacena xx xxxxx xxxxxxxxx xx prospěch kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku xxxx xxx zrušení nájemní xxxxxxx,

- xxxx xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x prodejem xxxx xxxxxxx finančního xxxxxxx x

- účet xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx písmene x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx poskytující xxxxxxxx xxxxxxxxxx nemovitým majetkem, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx výhradně x pozdějšímu usnadnění xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) s xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx požadavky:

i) xxxx xxxxxxxx výhradně proto, xx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx úvěrovém xxxx x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx x

xx) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, xxxx x zajištění xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx zákazníka převyšující xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi xx 60 xxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx XXX článku X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx. Pro xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx zákazníka nerozumí xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx majitele účtu x této instituci xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxx, pokud xxx x schovatelský xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx ohledu xx xx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde o xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx některé x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % hrubého příjmu xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx příjmem x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx nefinanční entitou xxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebojsou xx xxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x entitou, xxxxx xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx, centrální xxxxxx xxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxx jednou nebo xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) všechny xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx části, xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx fond, rizikový xxxxxxxxxx fond, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nemá xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx investuje xxxxxxx xx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, že xxxx xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxx xx xxxx, které xx 24 měsíců po xxxx vzniku nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx nebyla finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxx dále xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx činnost x xxxxxxxxx, xxxxx než xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx xxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

x) nefinanční entita xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx x provozována xx xxxx státě xxxx xxxx jurisdikci, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx pro náboženské, xxxxxxxxxxxx, vědecké, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx účely; nebo xx zřízena x xxxxxxxxxxx xx státě xxxx xxxx jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) ve xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xx xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx akcionáře xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx nebo majetek xxxxxxxxxx entity byly xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch soukromé xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, s výjimkou xxxxxxxxx charitativních xxxxxxxx xxxxxxxxxx entity nebo xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxx a

v) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, kde xx xxxxxxxxxx entita xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx nebo zániku xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx neziskové xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx vládě xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" se rozumí xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx označuje jako xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro jinou xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba s xxxxxxxxxx xxxxxx, investiční xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x xx xxxxxxxx xxxx je považována xxxx xxxx osoba. X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx oprávněna xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx smlouvy. Xxxxxxxx není nikdo, xxx xx mohl xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx xxxxx, je xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx osoba x nárokem xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx pojistné doby xxxxx pojistné smlouvy x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx každá xxxxx x nárokem na xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx AML/KYC" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx opatření xxxxx xxxxx peněz xxxx obdobných xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx oznamující českou xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3. Xxxxxx "xxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx jednotka bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx xxxxxxx" x jinou xxxxxxx, xxxxxxxx: x) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx ovládány společně; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx vedení x xxxx vedení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Pojem "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastnictví xxxx xxx 50 % xxxxx x podílu xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx dokumentů:

a) xxxxxxxxx x rezidentství vydané xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx obec), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno fyzické xxxxx a xxxxx xx běžně xxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) x případě xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vydaný xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx kterém je xxxxxxx xxxxx entity x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx nebo xxxx jurisdikci, o xxxx xxxxxx prohlašuje, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx byla xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx zauditovaný xxxxxxxx výkaz, úvěrovou xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx návrh xxxx xxxxxx regulatorního xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx ohledně xxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou praxí xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx jiné xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx známo xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" xx rozumí xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx daňové.

Pojmem "adresa xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx místo, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla entity xxxx adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx přihrádka xxx xxxxxx používaná xxxxx pro účely xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Adresou xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, na které xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx změna, xxx vede k xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx toho, zda xx xxxxxx osoba xxxxxxxxxxx osobou nebo xx xxxxx s xxxxx postavením této xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, včetně doplnění, xxxxxxxxx nebo jiné xxxxx majitele účtu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, při xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx C xxxx 1 xx 3 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx daná xxxxx xxxx xxxxxxxx informací xxxx na postavení xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 1 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x nastane xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, či xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, musí do xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a nové xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X bodu 2 xx 6 přílohy č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxx x. 1 xxxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxxx č. 2 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx xxx uvedena xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, který xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx takové XXX xxxx datum xxxxxxxx xxxx v záznamech xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx vyvinout xxxxxxxxx xxxxx, aby XXX a xxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx do konce xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po roce, x xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx povinnosti, xxxxx ho xxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxxxxx rok, xx xxxxxx nastal rozhodný xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx náležitou xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx počínaje xxxx, kdy xx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx x xxxxxxxx II xx XXX, x xxxx-xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx roce, k xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx hodnota účtu xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx účty x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx v případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob

A. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. V případě xxxx x nižší xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy.

1. Adresa xxxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx záznamy x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx určování, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, x níž se xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxxxx adrese bydliště xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x bodu 1, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, zda xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx jakékoli xxxx xxxxxxx indicie, x xxxx xxxxxx ustanovení xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx telefonní xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx příkazy, jiné xxx k depozitnímu xxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků na xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x zúčastněném xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx úschovu xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu.

3. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx 2, xxxxxx nutná xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxx xx xxxx xxxxxxx účtem x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx. x) xx e) xxxx xxxxxxx změna xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxxxx xxx použití bodu 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx účtu není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx žádná xxxxx indicie xxxxxxx x bodu 2 xxxx. a) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx záznamech podle xxxxxx X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení xx xxxxxxxx důkazy ke xxxxxxxx toho, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x to x pořadí nejvhodnějším x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebude xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxx xxxxxxx jako xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx jako x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx informace x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx v zúčastněném xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x zúčastněném státě, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx v České xxxxxxxxx, xxxx trvalé xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx vedený v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx o:

i) xxxxxxx xxxxxxxxxx majitele účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxx než zúčastněném xxxxx a

ii) listinných xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx osobou,

b) v xxxxxxx, že xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x adresou x xxxxxxxxxxx státě x oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx xxxxx prověřila x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxxx státě xxxx

xx) listinných důkazech xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxx x vysokou xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx následující xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují jakékoli xxxxxxx uvedené x xxxxxx X bodu 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx vyhledávání u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx všechny xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 x xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x xxxxxxx hodnotou rovněž xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2, x pokud xx xxxx v aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x účtu,

c) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx práva x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx databáze xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x níž xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx,

x) adresu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx xxxx také xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx finančních prostředků x účtu na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx adresa xxxxx přebírající xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx jakákoli xxxx moc nebo xxxxxxxxx právo.

4. Xxxxx x získání aktuální xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx se xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 a 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx nalezení xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů s xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx článku xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx B xxxx 2 a xxxx xxxxxx, xx účet xxxx oznamovaná osoba xxxxx bodu 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou hodnotou xxxxx xxxxxx článku xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x článku B xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx jestliže xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí s xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zúčastněnému xxxxx, xx vztahu x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx článku B xxxx 6 x xxx tento xxxx xxxxxxx některá x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx přebírající xxxxx x jestliže xx xxxxxx x majiteli xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X bodu 2 xxxx. x) xx e), oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby xxxx k xxxxxxxxxx xxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxx xxxxx xx xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx účet xxxx účtem s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx takový účet xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx účtu xx vztahu x xxxx, x němž xxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, x x xxxxxxxxxxxx rokům xxxxxxxxx každoročně, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

7. Xxxx, co oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx znovu xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx se xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx nebude xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x xxxxxxx případě xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx rok, xxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Jestliže x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x účtem, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx nakládat jako x oznamovaným xxxxx xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 a xxx xxxxx účet xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx toho, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Bude-li například xxxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx oznámeno, xx xxxxxxx xxxx xx x zúčastněném xxxxx xxxxx xxxxxx xxx doručování, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxx, a xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx do 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s nižší xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx rozhodného xxx.

X. X xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, který xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s tímto xxxxxxx, musí xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx xxxx fyzických osob

Následující xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů mezi xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce povinna xxx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, x potvrdit dostatečnost xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí v xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx v xxxxxxx xxxxxxxxxx uvedeno, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem a xxxxxx xxxxxxxxxx musí xxxx zahrnovat XXX xxxxxxxx účtu xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx C, x xxxx datum xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xx xxxxxx xx xxxxxxx, kde je xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx uplatňují za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx entit, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx dříve existující xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x ohledem xx jakoukoli jasně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, dříve xxxxxxxxxx xxxx entity x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxxx dni zůstatek xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu přesahující xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxx xxxxxx přesáhne x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx xxx prověřeny x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, které je xxxxx oznamovat. U xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx podle xxxxxx X platí, xx xxx s xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx jako x xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx B xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx nefinančními entitami x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x určení, xxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx. Informace, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx entity nebo xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxx x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx nakládáno jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx uvedených x xxxxxxxxx a) xx c) v xxxxxx, které xx xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx než investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x tomuto zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné x xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít:

i) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx nefinančními entitami x úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby x jiné jurisdikci, x xxxxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxx daňové účely.

E. Xxxx prověřování a xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx být xxxxxxxxx do 2 xxx od rozhodného xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtů entit x úhrnným xxxxxxxxx xxxx hodnotou xxxx, xxxxx x rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxx tuto xxxxxx xxxxxxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku, xxxx xxx xxxxxxxxx xx xxxxx kalendářního roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx dokumentace xxxxxxxxxxx x účtem xxxx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x článku X xxxxx, xxx xxx x oznamovaný xxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx nových účtů xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy se xxxxxxxxx za účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty xxxxx.

Xxxxxxx prověřování x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U xxxxxx xxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat xxxx xxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx účet xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími osobami, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, zda xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) X tomto xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx uvede, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x podle ní xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxx, xxxx na základě xxxxxxx dostupných informací xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx je xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx nebo které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx oznamovanými xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx entity, včetně xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, musí xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx x jednou nebo xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx oznamovanou, s xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx účtem. Při xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) až x) v xxxxxx, xxxxx xx za xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxx prohlášení od xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx xx xxxxx x pasivní xxxxxxxxxx entitu, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx má x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže odůvodněně xxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx této ovládající xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx pravidla xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxxxx výše xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidla:

A. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx jí xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx skupinovou smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxx, xx oprávněná xxxxxxx osoba, jiná xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx plnění v xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx osobou x xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx s xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce aktuální xxxxxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, že oprávněná xxxxx xx oznamovanou xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx osoba x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xx oznamovanou xxxxxx, jestliže informace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx obsahují xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx III xxxxxx X. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxxxxx znalost xxxx xxxxx předpokládat, xx oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxx xxxxxxx uvedených x xxxxxx III xxxxxx X.

X xxxxxxxxx xxxxx, který je xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx skupinové smlouvě x pojištění xxxxxxx, xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx xxxxx, který xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx finanční účet, xxxxx je členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) skupinová xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu,

ii) zaměstnanci/držitelé xxxxxxxxxxx mají nárok xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx podíly x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x

xxx) úhrnná xxxxxx xxxxxxx kterémukoli xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, která: x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx fyzickým xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného sdružení xx xxxxxxx, x xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zdravotního xxxxx xxxxx, nebo podskupiny xxxxx, xxxxxxx xxxx xxx věk, xxxxxxx x xxxxxxx návyky.

Pojmem "xxxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, podle xxx xxxx oprávněnými xxxxxxx fyzické osoby, xxxxx xxxx účastníky xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx organizace xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx měny

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx fyzickou xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx informační xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce tyto xxxxxxxx xxxx propojují xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx DIČ, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx požadavků xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli společně xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx celý zůstatek xxxx hodnota společně xxxxxxxx finančního účtu.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních účtů xxxxxxxx entitou xx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx povinna vzít x xxxxx všechny xxxxxxxx účty xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx entity, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, a umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx majiteli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx drženého xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx pravidlo xxx slučování xxxxxx xxx manažery xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx, ovládán xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tyto xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx uvedených xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx v amerických xxxxxxxx xx třeba xxxxxx i xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx přepočtené xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.

Xxxxxxx x. 2 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Čl. XXXX

Xxxxxxxxx ustanovení

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx přede dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xx použije x xx xxx x xxxxxxxxxxx na zdaňovací xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

2. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. x) xx x) xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Senátu, se xxxxxxx na xxx xxxxxxxx, daň xxxxxxxx x xxx x xxxxxxx nemovitostí, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx nastala xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxx jinak, xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxx soukromého xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx opatření Senátu xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx opatření Xxxxxx, xxxx na xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, práva x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx právních xxxxxxxx účinných ode xxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx nejbližší.

Čl. XXXX vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. s účinností xx 1.1.2014

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13k xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode dne xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx o shromažďování x předávání xxxxx xxxxx §13s odst. 1 xxxxxx č. 164/2013 Sb., xx xxxxx účinném xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona, xx xx první oznámení xxxxxxx daně považuje xxxxxxxx podané xxxxxxxx xx rok 2016.

Xx. XX vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 1052016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xxxxxx xxxxxxx č. 164/2013 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:

344/2013 Sb., x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx práva x x xxxxx xxxxxxxxx zákonů

s xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., o xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx americkými pro xxxxx xxxxxx daní

s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., kterým xx xxxx některé xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx x dani x xxxxxxxxxx her

s xxxxxxxxx xx 1.1.2017

92/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx spolupráci xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx pozdějších předpisů, x zákon x. 105/2016 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx v oblasti xxxxxxxxxxx spolupráce při xxxxxx daní x xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx účely xxxxxx xxxx

x účinností xx 1.4.2017

305/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2019

299/2020 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX XxX-2 x xxxxx č. 159/2020 Xx., x kompenzačním xxxxxx v souvislosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx SARS XxX-2, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx zákony v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx a x xxxxxxx zamezení dvojímu xxxxxxx

x účinností xx 14.8.2020

386/2020 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx Senátu č. 340/2013 Sb., x xxxx z xxxxxx xxxxxxxxxx věcí, ve xxxxx pozdějších předpisů, x mění x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx č. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx předpisů, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx x zákon č. 186/2016 Xx., x xxxxxxxxxx hrách, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, která nabývají xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx zákona o xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx x x změně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxx xx 1.1.2023 s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1.1.2024

280/2024 Xx., xxxxxx xx xxxx zákon č. 253/2008 Sb., o xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x další xxxxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 27.9.2024

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx jiných právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.

1) Směrnice Rady 2011/16/EU ze xxx 15. února 2011 x správní spolupráci x oblasti xxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/XX.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx a x zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU.