Plné znění - 164/2013 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE PŘI SPRÁVĚ DANÍ

HLAVA I - OBECNÁ USTANOVENÍ

Předmět úpravy §1

Jiný stát a jeho kontaktní místo §2

Vztah k daňovému řádu §3

HLAVA II - ORGANIZAČNÍ ZABEZPEČENÍ

Ministerstvo financí §4

Kontaktní místo §5

Ústřední kontaktní orgán §6

Kontaktní orgán §7

Správce daně §8

HLAVA III - VÝMĚNA INFORMACÍ

Díl 1 - Výměna informací na žádost

Postup při výměně informací na žádost §9

Lhůty §10

Doplnění žádosti §11

Podmínky odmítnutí poskytnout informace §12

Díl 2 - Automatická výměna informací

Oddíl 1 - Obecná ustanovení pro automatickou výměnu informací

Vymezení automatické výměny informací §12a

Předmět automatické výměny informací §12b

Sdělování informací Evropské komisi  §12c

Postup ústředního kontaktního orgánu při přijímání informací §12d

Oddíl 2 - Automatická výměna informací podle druhů příjmu a majetku

Rozsah a podmínky automatické výměny informací §13

Oddíl 3 - Automatická výměna informací oznamovaných finančními institucemi

Pododdíl 1 - Obecná ustanovení

Úvodní ustanovení §13a

Pojmy §13b

Oznamující česká finanční instituce §13c

Oznamovaný účet §13d

Oznamovaná osoba §13e

Postavení finanční instituce §13f

Prověřování §13g

Zjišťování §13h

Součinnost §13i

Uchovávání dokladů §13j

Oznámení §13k

Lhůta pro podání oznámení §13l

Způsob podání oznámení §13m

Pokuty §13n

Postup správce daně při předávání informací §13o

Postup ústředního kontaktního orgánu při předávání informací §13p

Pododdíl 2 - Zvláštní ustanovení o automatické výměně informací oznamovaných finančními institucemi se Spojenými státy americkými
Identifikační číslo §13q

Neúčastnící se finanční instituce §13r

Pododdíl 3 - Společná ustanovení

Informování a zveřejňování §13s

Ohlášení §13t

Sdělení o volbě učiněné příslušným orgánem §13ta

Oddíl 4 - Automatická výměna informací o daňových stanoviscích s přeshraničním prvkem

Úvodní ustanovení §13u

Předběžné daňové rozhodnutí §13v

Předběžné posouzení převodních cen §13w

Rozsah poskytovaných informací §13x

Lhůta pro poskytnutí informace §13y

Doplnění poskytnuté informace §13z

Oddíl 5 - Automatická výměna informací oznamovaných nadnárodními skupinami podniků

Úvodní ustanovení §13za

Stát vyměňující zprávy podle zemí §13zb

Skupina podniků, její konsolidovaná účetní závěrka a vykazované účetní období §13zc

Nadnárodní skupina podniků §13zd

Členská entita §13ze

Postavení české členské entity §13zf

Nejvyšší mateřská entita, zastupující mateřská entita a zastupující evropská entita §13zg

Systémové selhání státu vyměňujícího zprávy podle zemí §13zh

Zpráva podle zemí §13zi

Žádost o součinnost určená nejvyšší mateřské entitě §13zj

Uchovávání dokladů §13zk

Oznámení §13zl

Lhůta pro podání oznámení §13zm

Ohlášení §13zn

Způsob podání oznámení a ohlášení §13zo

Pokuty §13zp

Postup ústředního kontaktního orgánu §13zq

Díl 3 - Výměna informací z vlastního podnětu

Rozsah a podmínky poskytnutí informací z vlastního podnětu §14

Lhůty pro výměnu informací z vlastního podnětu §15

Díl 4 - Zpětná vazba

Hodnocení využití informací poskytnutých na základě žádosti nebo z vlastního podnětu §16

HLAVA IV - DALŠÍ FORMY MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Účast při úkonech, dílčích řízeních nebo jiných postupech správce daně §18

Souběžné daňové kontroly §19

Dručování §20

HLAVA V - PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ MEZINÁRODNÍ SPOLUPRÁCE

Díl 1 - Podmínky odmítnutí poskytnutí mezinárodní spolupráce §21

Díl 2 - Nakládání s přijatými informacemi

Použití přijatých informací §22

Předání informací mezi členskými státy §23

Předání informací se smluvními a dalšími státy §24

Díl 3 - Komunikace při provádění mezinárodní spolupráce

Standardní formuláře a jejich elektronická forma §25

Ukončení mezinárodní spolupráce §26

Způsob komunikace §27

Jazyk komunikace §28

HLAVA VI - USTANOVENÍ SPOLEČNÁ, PŘECHODNÁ A ZRUŠOVACÍ

Širší spolupráce §29

Přístup k informacím při správě společné komunikační sítě a centrálního rejstříku §30

Hodnocení provádění mezinárodní spolupráce §31

Přechodná ustanovení §32

Zrušovací ustanovení §33

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o Finanční správě České republiky §34

ČÁST TŘETÍ - Změna zákona o Celní správě České republiky §35

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST §36

Příloha č. 1 - Definice

Příloha č. 2 - Pravidla oznamování a náležité péče pro informování o finančních účtech

č. 344/2013 Sb. - Čl. XXVI

č. 105/2016 Sb. - Čl. II

č. 92/2017 Sb. - Čl. II

č. 305/2017 Sb. - Čl. II

INFORMACE

164

ZÁKON

ze dne 2. xxxxxx 2013

x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx a o xxxxx dalších xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
&xxxx;

Xxxxxxxxx xx xxxxxx xx tomto xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX XXXXX

XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX XXX XXXXXX XXXX

XXXXX X

XXXXXX XXXXXXXXXX

§1

Xxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx zákon xxxxxxxx xxxxxx x podmínky, xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, x to

a) x souladu x xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správní¹⁾ spolupráci x xxxxxxx xxxx xx vztahu x xxxxxx členskému státu Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "xxxx xxxxxxx xxxx"), xxxx

x) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx řádu Xxxxx xxxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxx"), xx xxxxxx ke xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "smluvní stát").

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx (xxxx xxx "mezinárodní xxxxxxxxxx") xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxx xx formě

a) xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx,

x) automatické výměny xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx podnětu,

d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) účasti xxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx

x) provádění souběžných xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí xxxxxxxxx, x nichž xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxx.

(4) Xxxx xx xxx účely tohoto xxxxxx xxxxxx

x) xxx x xxxxxx fyzických xxxx,

x) xxx x xxxxxx právnických osob,

c) xxx x nemovitých xxxx,

x) daň x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxx,

x) daň x xxxxxxxxxx her,

g) xxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx obdobného xxxxxxxxxx xxxx peněžité xxxxxx xxxxx písmen a) xx x) uložené xxxxx členským xxxxxx xxxx xxxx územním xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvou x xxxxxxxx povinných xxxxxxxxx xx sociální xxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxx

x) vzájemné xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx věcech, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§2

Xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxxxx stát.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx jiného státu xx xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) x souladu x xxxxxxxxxx předpisem Evropské xxxx xxxxxxxxxxx správní xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx¹⁾, nebo

b) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§3

Xxxxx x xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx se postupuje xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx jinak.

XXXXX II

ORGANIZAČNÍ XXXXXXXXXXX

§4

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx jen "ministerstvo") xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi x tom, který xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; xxxx xxxxxxxxx xxxxx současně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Ministerstvo zveřejní xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxxxxxx místo

Kontaktním xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx s kontaktními xxxxx xxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i xxxx xx x xxxxxx vyřízení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x informuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx.

§7

Kontaktní orgán

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx výkonem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx; x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Evropskou xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x žádosti xxxxxxxx xxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxx obdržené xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného státu, xxxxx x x xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx kontaktní xxxxx obdrží žádost x xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx opatření, jež xxxxxxxxx do jeho xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x tom dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x §10 odst. 2 xxxx 3 xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx následujícím xx xxxxxxxxxx žádosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu.

§8

Xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxx, xxxxx řízení xxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx správce xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx místem.

(2) Xxxxxxxx daně je Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx-xx x automatickou xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podniků.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktní místo x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx spolupráce, popřípadě xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx požádat xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx o doplnění xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx kontaktního xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nezbytné k xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

XXXXX III

VÝMĚNA XXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

§9

Xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx může xxxxxxx kontaktní místo xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx ke xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx informací xxx xxxx vyčerpány nebo xx jejich získání xxxxxxxx xxx správy xxxx.

(2) Xxx dne xxxxxxxx žádosti kontaktního xxxxx do xxx xxxxxxxx odpovědi xx xxxx xxxxxx xxxx xx xxx odeslání xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx věci xxxxx xxx stanovení xxxx xxxxx xxxxxxxx řádu xxxxxx.

(3) Xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx poskytne xxxxxxxxx xxxxx informace vztahující xx xx xxxxxx xxxx, které má x dispozici. X xxxxxxx případě xxxxxxx xxxxx, xxxxx řízení xxxx xxxx postupy xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx informací.

(4) V xxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx 3 xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx jiných xxxxxxx nezbytných k xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx odůvodněno.

(5) Xxxxx xx kontaktní xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx, xxxx nutné xxxx xx xxxxx xxxxxxx, xxxxx to kontaktnímu xxxxx jiného státu xxxxxxxxxxx xxxxxx uvedení xxxxxx.

(6) Xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxx stejnopis.

§10

Lhůty

(1) Xxxxxxxxx místo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx dnů xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx elektronických komunikací Xxxxxxxx xxxx (xxxx xxx "xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx").

(2) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §9 xxxxxxxxxxx, nejpozději xx dvou měsíců xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx-xx xxxxxx informace k xxxxxxxxx, poskytne xx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx ode dne xxxxxxxx žádosti, xxxxxxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx xx lhůtě delší.

(3) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx informace xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, vyrozumí jej xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx však xx xxx měsíců xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxx, kdy xxx předpokládat, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

§11

Doplnění xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx obdržení xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx případné xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx si xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx x §10 odst. 2 xxxxxxxx xxxxx xxxxxx dnem xx xxxxxxxx potřebných doplňujících xxxxxxxxx.

§12

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxx možnosti xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx účel získání xxxxxx informací, xxxx

x) xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx obdobné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx stanovených x xxxxxxxx 1, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx o důvodech xxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo xxxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxx z xxxxxx, xx tyto xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx x Xxxxx republice.

Xxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxx 1

Obecná xxxxxxxxxx xxx automatickou výměnu xxxxxxxxx

§12x

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx, xxxxx probíhá x xxxxxxxxxxxx obdobích xxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

§12x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12b

Předmět xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx

(1) Předmětem xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx

x) xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxx stanoviscích x přeshraničním xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx nadnárodními skupinami xxxxxxx.

(2) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx automatické xxxxxx informací xxxx xxxxxxxxx neuvedené x xxxxxxxx 1.

§12x

Xxxxxxxxx informací Xxxxxxxx xxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx jednou ročně Xxxxxxxx xxxxxx statistické xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx formy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§12x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§12x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx.

§12x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Xxxxx 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx xxxxxx a majetku

§13

Rozsah x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

(1) Při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx druhů xxxxxx x majetku xx xxxxxxxxx informace xxxxxxxx xx osob, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jiného státu xxxxxxxxx x tomto xxxxx xxxxx zdanění x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx, x xx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx spolupráci v xxxxxxx xxxx²⁾ a xxxxxxxxxxx vyhláškou ministerstva.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx majetku, x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. Tyto xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxx není xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxx xxx, x xx nejpozději xx xxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx informace xxxxxx.

(4) Xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x jiných xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx vyhláškou xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx členskému státu xx xxxxxxx jejich xxxxxxxx dohody xxxx xx základě mezinárodní xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán tuto xxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi x xxxxxxxx jí xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx smlouvu.

(5) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx členského xxxxx, že xxxxxxxx, xxx xx nebyly xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx určitého xxxxx xxxxxx nebo majetku xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 písm. x); o xxxxx xxxxxxxxx Evropskou xxxxxx x ministerstvo.

Xxxxx 3

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Obecná xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxx, xx které xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a o xxxxx jsou informace xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Pokud xx xxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx vymezen x xxxxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze č. 1 x xxxxxx zákonu, xx xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) se xxxxxxxx xxxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx v příloze č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouva xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných finančními xxxxxxxxxxx,

x) xx smluvním xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x když xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx xxxxxxx pojmy xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx přílohou č. 1 x xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) x c) zveřejní xxxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13c

Oznamující česká finanční xxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí xx xxxxxx xxxxxxxx instituce x Xxxxx republice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xx xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, x xxx xx xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně nebo xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx institucí xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xx rozumí finanční xxxxxxxxx, která je

a) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx nachází xxxx území xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxx

x) pobočkou finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx tato pobočka xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx dojde.

§13c vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx se rozumí xxxxxxxx účet vedený xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, xxxxx xxxxxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx postupů xxxxxxxx xxxx nebo jiných xxxxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx x xxxxxxx

x) právnické xxxxx skutečný majitel xxxxx xxxxxx upravujícího xxxxxxxx xxxxx legalizaci xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx, svěřenský správce, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx mající xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem,

c) xxxx jednotky bez xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxx x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx rozumí

a) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx entita podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. b) přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx uplatňujícím xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

(4) Nefinanční xxxxxxx xx rozumí právnická xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(5) Pro účely xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x jiným xxxxxx xx vyňatým xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx riziko, xx xxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x) xx f) přílohy č. 1 x tomuto xxxxxx.

(6) Seznam vyňatých xxxx podle odstavce 5 stanoví ministerstvo xxxxxxxxx a xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx xxxxxxx x změnách, x nimž x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx, která xxxx

x) xxxxxxxx společností, jejíž xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx s cennými xxxxxx,

x) obchodní xxxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx písmene x),

x) xxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx zúčastněného státu,

b) xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx v tomto xxxxxxxxxxx státě xx xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) jiný xxxxxxx stát,

b) smluvní xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx lze x tímto xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat xxxxxxxxx xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Evropská xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx je xxxxxx xx seznamu xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisí.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standard pro xxxxxxxxxx xx rozumí

a) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Česká republika xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx základě xxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, v xxxxx xx povinen xxxxxxxxxx takové xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx stát, xxxxx

1. k xxxxxxxxx xxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx republiky stejně xxxx příslušný orgán xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx týkající se xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx x je pravděpodobné, xx budou splněny xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx výměnu xxxx Českou republikou x xxxxx státem xxxxx, xxxx

2. x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx smlouvy není xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 1 zapotřebí, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx kterým Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelnou pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xx povinen poskytovat xxxxxx informace jiný xxxxxxx xxxx, a xxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxx zveřejněném Xxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce xx rozumí xxxxx xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx.

(6) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx smlouvy mezi Xxxxxx republikou x Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx x zamezení xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx daní x xxxxxx x majetku.

(7) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx xx Finančním zpravodaji; xx Finančním xxxxxxxxxx xx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxx den, od xxxxxxx je xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx společný xxxxxxxx xxx oznamování.

§13f

Postavení finanční xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x neoznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx mají xxx účely xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxx

x) jiného xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx záležitostech postupy xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx xxxx příloha xxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx státem x Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx smlouva xxxxxxx náležité xxxx xxxxxxxxxx, použijí xx xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxxxxx v příloze č. 2 x tomuto zákonu xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx použití tato xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx účely prověřování xxxxx přílohy č. 2 k xxxxxx zákonu xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx státem xx xxx 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. prosinec 2015; v xxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx roku, xx xxxxxx xx tento xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 zveřejní xxxxxxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zjišťuje xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx zjišťování obdobně xxxx při xxxxxxxxxxx xx použití postupů xxxxxxxx xxxx, jiných xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx postupů.

(3) Xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je

a) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) právnická xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx označení xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx a xxxxx narození xxxxxxxx xxxx,

x) adresa xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxx používané xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx státě, xxxxx je xxxxxxxxxx, x

x) xxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx prověřování x xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx xxxxxxxx 1 poskytne x ovládající xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx který xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x nich xxxxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13k

Oznámení

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxxxxx roce xxxx oznamovaný xxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) identifikační xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) xxxx název xxxx xxxxxxxx, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) údaje xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) xxxxxxxxxxx identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx kalendářního xxxx, nebo, pokud xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx x, xxxxx tak stanoví xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxx xxxx xxxx hodnotu xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx zrušením; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo smlouvy x pojištění důchodu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x schovatelského účtu

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxxx xxxxxx plynoucích x prostředků na xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaných na xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x prodeje nebo xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, kdy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx připsaného xx xxxxx xxxx v xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x) xxxx g) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplacenou xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx jakýkoli zpětný xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) další xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx příloh x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité péče, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx vyplyne, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx roce nevede xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxx činnost xxxxxxxx xxxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx podnikání, oznámení xxxxx odstavce 1.

§13x

Xxxxx pro xxxxxx xxxxxxxx

Xxxxxxxx xx xxxxxx xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx kalendářním roce, xx xxxxx xx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x účinností xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zveřejní ústřední xxxxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx uložit xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povahy také, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) při xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x zjišťování,

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx 500 000 Kč, xxxxx poruší xxxxxxxxx xxx oznamování.

§13n xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 105/2016 Xx. x xxxxxxxxx od 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx informací

Správce xxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 105/2016 Sb. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx od xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu nebo xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx uzavřená xxxxxxxxxxx xxxxxxx použitelná xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx byly xxxxxxxx.

(2) Seznam smluvních xxxxx podle odstavce 1 zveřejní ministerstvo xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Zvláštní ustanovení x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými

§13q

Identifikační číslo

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx požádá xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Spojených států xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx xxx xxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx.

(3) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx dne xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx kterém xx xxxxx správci xxxx xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, jehož majitelem xx neúčastnící xx xxxxxxxx instituce.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx roce vede xxxx, jehož majitelem xx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx na území Xxxxxxxxx xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx tomu, od xxxx xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx oznamování xxxxxxxxxxx x touto xxxxxxx x xxxxxxx daně Xxxxxxxxx států amerických xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx dani Xxxxxxxxx xxxxx amerických xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxx tomuto státu xxxxxxxx, a zašle xx xxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 105/2016 Sb. x účinností od 6.4.2016

Xxxxxxxx 3

Společná xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx x xx xxxxx shromažďovány a xxxxxxxxx xxxxx, a xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx údaje x této xxxxx, xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx uplatnit xxx xxxxx na xxxxxxx osobních xxxxx.

(2) X případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x oznamované xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx mít dopad xx xxxxxxx osobních xxxxx xxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx xxxxxxxxxxx informuje

a) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx předání správci xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán v xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx narušení xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx nebo jiným xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) postupy náležité xxxx pro nové xxxx také xx xxxxx existující xxxx,

x) xxxxxxx náležité xxxx xxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx s xxxxx xxxxxxxx,

x) postupy xxxxxxxx péče také xxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx

x) jiné xxxxxxxxxxx xxxx přísnější xxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

§13t

Ohlášení

(1) Oznamující česká xxxxxxxx instituce a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx účet, ohlásí xxxxxxx xxxx

x) xxx xx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx institucí xxxx xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) údaje xxxxx x technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx kontaktním xxxxxx Xxxxxxxxx států xxxxxxxxxx toto číslo xxxxxxxxx.

(2) Ohlášení xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxx do 31. xxxxxx kalendářního xxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxx k technickému xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x xxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx a způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

(4) Xxxxx-xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1, je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx tuto xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx ode xxx, xxx xxxxxxx.

§13xx

Xxxxxxx x volbě xxxxxxx příslušným orgánem

Ministerstvo xxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sdělení o xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgán Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x mezinárodní smlouvou.

§13ta xxxxxx právním předpisem x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Oddíl 4

Automatická výměna xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxx stanoviscích x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx poskytují xxxxxxxxx x

x) předběžných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx převodních xxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx informace xxxxx odstavce 1 xxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx x daňových xxxxxxxxxxxx x přeshraničním xxxxxx xx neposkytují xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx daňovém xxxxxxxxxx xxxx předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x fyzickým xxxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x účinností xx 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxxx xxxxxx rozhodnutí

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutím xx xxxxxxxxxx správce xxxx x závazném xxxxxxxxx související s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Předběžným xxxxxxx rozhodnutím xx xxxx jiné rozhodnutí xxx rozhodnutí podle xxxxxxxx 1,

x) xxxxx xx vydáno, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xx lze dovolat,

b) xxxxx xx určeno xxxxxx osobě nebo xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxx je

1. xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

2. xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, x

x) xxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx transakcí xxxx činností, která xx xxxxx vytvářet xxxxxx provozovnu, xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx, ve kterém x této transakci xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

(3) Předběžným daňovým xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx, postup xxxx xxxx xxxxxxx daně, xxxxx splňují xxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2 xx xxxxxx

x) xxxxxxxxx, nebo xxxxxx řada, jejichž xxxxxxx strana

1. xxxxxxxxx xx státě xxxx xxxxxxxxxx, které vydaly, xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, sídla nebo xxxxx vedení,

2. xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx více státech xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx

3. xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xx součástí xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx učiněné xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx je xxxx opatření xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx, xxxx jejich řada, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(5) Xxx xxxxx xxxxxxxx 4 postačí, xxxxx má xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx daňové xxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13w

Předběžné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx

(1) Předběžným xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx vytvořena xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx daně x xxxxxx, xxxxxxxxxxx x přeshraniční transakcí.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx také xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx

x) xx vydáno, xxxxxxx nebo obnoveno xxxxxxxx xxxx a xxxxxxx xx xxx xxxxxxx,

x) je xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxx skupině xxxx nebo xxxxxxxx,

x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a jehož xxxxxxxxx je

1. určení xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx

2. xxxxxxxxx xxxxx xx stálé xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x

x) xx xxxxxx před xxxxxxxxxx přeshraniční xxxxxxxxx xxxx před xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx období, ve xxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx daně, xxxxx xxxxxxx podmínky xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 a 2 se xxxxxx xxxxxxxxx xxxx řada xxxxxxxxx,

x) do xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxxxx v xxxxxxx státech xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

§13x xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

§13x

Rozsah poskytovaných xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jednotky xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx jejich skupiny,

b) xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx popis xxxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxx tajemství xxxx xxxxxxx uložené xxxx xxxxxxx uznané xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, ohrožení xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx republiky,

c) den xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) den xxxxxx jejich xxxxxxxxx, xxxxx xx uveden,

e) xxx pozbytí jejich xxxxxxxxx, pokud xx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx, jichž xx xxxx, xxxxx xx x xxxx xxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx popis xxxxxxx xxxxxxxx používaných xx xxxxxxxxx sjednaných cen xxxx spojenými xxxxxxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx x xxxxxx xxxx takovou xxxxxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx upravujícího xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx cenu,

j) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx by xxxx xxxx xxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxx xxx dotčeny, a xxxxxxxx tohoto xxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxx osoby nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx spojeny, x

x) xxxx x tom, xxx xxxxxxx

1. x xxxxxxxxxxx daňového xxxxxxxxxx,

2. x xxxxxxxxxxx posouzení xxxxxxxxxx xxx, xxxx

3. xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. a), x), x) x x) xx xxxxxxxxx ministerstvu x Xxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxx je xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxxx xxxxxxxxxx poskytnutí informací xxxxxx osobám, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxx údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx, která xxxxx x xxxx vydání.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

§13x

Xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen do 3 xxxxxx od xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

§13x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Sb. x účinností od 1.4.2017

§13x

Xxxxxxxx poskytnuté xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán poskytne xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx státu doplňující xxxxxxxxx x předběžném xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x předběžném xxxxxxxxx xxxxxxxxxx cen xxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxxxx žádosti xx postupuje podle xxxxxxxxxx x výměně xxxxxxxxx xx žádost.

§13z xxxxxx právním předpisem x. 92/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

Xxxxx 5

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

§13xx

Xxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx entitách xxxx xxxxxxx, které správci xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x účinností xx 19.9.2017

§13xx

Xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx

(1) Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx se xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx xxxx

x) xxxxxxx stát, xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx stejně xxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx mezi Českou xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx seznam xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x).

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx

(1) Skupinu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx osoby xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xx xxxxx

x) xx povinně xxxxxxxxxxx konsolidovaná účetní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx

x) xx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrka xxxxxxx podniků povinně xxxxxxxxxxx, xxxxx by xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx podíl v xxxxxxx z xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx obchodovány xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx.

(2) Konsolidovanou xxxxxx xxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx rozumí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx zásad obecně xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx nebo místa xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx účetním obdobím xx xxxxxx účetní xxxxxx, xx xxxxx xx sestavuje xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrka xxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2, xxxx za xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxxx skupina podniků

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx skupina xxxxxxx zahrnující

a) právnické xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x důvodu xxxxx xxxxx xxxx místa xxxxxx v různých xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx, xxxx

x) právnickou osobu xxxx jednotku bez xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx vedení xxxxxxxxx zdanění xxxx xx vztahu x xxxxxxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxx provozovny v xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Skupina xxxxxxx xxxx xx vykazovaném xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, pokud xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx této xxxxxxx xx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx xxxxxxxxxxxxx předcházející xxxxxx xxxxxxxxxxxx účetnímu xxxxxx nižší xxx 750&xxxx;000&xxxx;000 XXX xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxx, xx které xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx Evropskou centrální xxxxxx za xxxxx 2015.

(3) Xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx nejvyšší xxxxxxxx xxxxxx skupiny podniků, xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx skupinou xxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny x xxxxxxx 750 000 000 XXX nebo x xxxxxxx v xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx 750 000 000 XXX x xxxxx 2015, použijí xx xxxxxxx odstavce 2 xxxx podmínky.

§13ze

Členská xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxx x konsolidované účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xx v xx byla xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx představující xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx včetně xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxxxx, xxxx

x) x xxxxxx své xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrky xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx členská xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx podléhá v xxxxx státě xxxx xxxxxxxxxx zdanění x xxxxxx svého xxxxx xxxx místa vedení.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx členská xxxxxx xxxx skupiny x členského státu Xxxxxxxx xxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx z Xxxxx republiky.

§13ze xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx české členské xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny podniků xx xxx účely xxxxxx zákona postavení xxxxxxxx xxxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx mateřská xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx rozumí xxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx, pokud

a) xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx kapitálu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx členské xxxxxx xxxx skupiny x xxxx dostačující x xxxx, xx

1. xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrku xxxxxxx, xxxx

2. xx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx její xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx papíry obchodovány xx regulovaném trhu, xxxxxx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxx, v xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x

x) žádná xxxx členská xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx ani xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx hlasovacích právech xxxx entity v xxxxxx xxxx jako xxxxx písmene x).

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny podniků xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny, xxxxxx jakákoli xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx v souladu x rozhodnutím xxxx xxxxxxx podá xx xxxx skupinu zprávu xxxxx xxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx entita této xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny, xxxxx xxxx jediná v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx skupinu xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx entity této xxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxxx selhání xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxx

(1) Systémovým xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxx stav, xxx

x) xxxxx xxxx pozastavil xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx smlouvu, xxxxx xx xxxx automatické xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) tento xxxx xxxxx způsobem trvale xxxxxx závazek automaticky xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx patří české xxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx Finančním xxxxxxxxxx, že xxxxx x xxxxxxxxxxx selhání xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy xxxxx xxxx xxxx xx xxxxx stav xxxxxxx.

§13xx vložen právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx xxxxx xxxx

(1) Xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx

x) souhrnné xxxxxxxxx o této xxxxxxx xx vztahu xx xxxxxxx xxxxx xxxx jurisdikci x xxxxx xxxxxxx:

1. xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx subjekty xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx členská entita xxxxxxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx,

3. xxxxxxxxx xxx x xxxxxx,

4. splatná xxx x xxxxxx,

5. xxxxxxxx xxxxxxx,

6. kumulovaný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

7. počet xxxxxxxxxxx,

8. xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx x jednotlivých členských xxxxxxxx této xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:

1. xxxxx xxxxxx,

2. xxxx xxxx xxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx entita,

3. xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx entita xxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, a

4. povaha xxxxxxxx podnikání xxxx xxxx hlavní xxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx a).

(2) Xxxxxx xxxxx zemí xx xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx xx sestavuje xx xxxxxxxxxx účetní xxxxxx, člení xx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx měny, xx xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx; xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xx xxxxxx xxxx.

(3) Xxx sestavování xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxx použity xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx zdroje xxxxx než x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetním xxxxxx xxxx xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxx účely sestavování xxxxxx podle xxxx xx za xxxxxxxx xxxxxx nadnárodní skupiny xxxxxxx považuje xxxx xxxx členské entity xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx provozovně na xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx sestavuje xxx xxxx svoji xxxx samostatný xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, regulační xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx vnitřního řízení x kontroly.

(5) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxx x xxxxxx vyplnění.

§13zi xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx x součinnost xxxxxx xxxxxxxx mateřské xxxxxx

Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků, xxxxx podává xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx povinna xxxxxxx tuto xxxxxxxx xxxxxxxxx entitu x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx zemí za xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 19.9.2017

§13zk

Uchovávání xxxxxxx

Xxxxx členská xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx je povinna xx xxxx 10 xxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxx sestavování xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxxx povinnosti xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x účinností xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxxxx

(1) Česká xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx mateřskou xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxx oznámení xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx, pokud xxxxxxxx xxxxxxxx entita xxxx xxxxxxx

x) xxxx z xxxxxxxxx xxxxx Evropské xxxx a je xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxxxx:

1. xxxx xxxxxxxx mateřská xxxxxx xxxx povinnost xxxxxxx xx svém xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxx xxxxx xxxx, xxxx

2. xxxxxxx stát, xx xxxxxxx je nejvyšší xxxxxxxx entita, xxxx xxx xxxx vykazované xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, xxxx

x) xx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx, který xxxxxxxxx selhal, x xxxxxxxxxxxx xxxx systémové xxxxxxx xxxxxxxxxx.

(3) Česká xxxxxxx entita xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků nemá xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxxx skupina xxxxxx zprávu podle xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x

x) zastupující xxxxxx xx z xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxx

x) jsou splněny xxxx xxxxxxxx:

1. xxx xxxxxxxxxx účetní období xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxx vyměňujícího xxxxxx xxxxx zemí,

2. xxxxxxxxxxx xxxxxx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx,

3. xxxxx xxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx selhání,

4. xxxxxxxxxxx xxxxxx ohlásila nejpozději x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období xxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, a

5. xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xx zprávu podle xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 3 xx xxxxxxxxx, xxxxx je zastupující xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx zprávy podle xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx selhání xxxxxxxxxx.

§13xx

Xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxxxx do 12 xxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx vyměňujícího xxxxxx podle zemí, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx skupiny, xxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxx xxx 3 xxxxxx ode xxx, xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

§13xx vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zn

Ohlášení

(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamování, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxx podat xxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx x xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx, xxx xxxx česká xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx, údaj o xxx, xxx je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx entitou xxxx skupiny, nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, nebo

d) x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxx členská xxxxxx není členskou xxxxxxx podle písmen x) xxx c), xxxx x tom,

1. xxxxx členská xxxxxx xxxx xxxxxxx podá xxxxxx podle xxxx xx xxxx skupinu x xxxx xxxx xxxx jurisdikci, nebo

2. xx xxxx podá xxxxxx xxxxx zemí xx xxxx skupinu.

(2) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 se podává xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx účetního xxxxxx, xx kterém xx xxxxxx xxxxxxxx stala xxxxxx xxxxxxxx entitou xxxxxxxxxx skupiny podniků.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxx nutné k xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx. a) x xxxxxxxx xx xx xxxxxx desce x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

(4) Dojde-li xx xxxxx údajů uvedených x xxxxxxxx 1, xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx ohlásit xxxx změnu xxxxxxx xxxx xx 15 xxx ode xxx, xxx xxxxxxx.

(5) Xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx povinna xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx kterém xxxx xxxxxxxxxx nastala.

§13xx

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x ohlášení

(1) Xxxxxxxx x ohlášení xx xxxxxxxx na tiskopise xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx se xxxxxxx xxxxxxx

x) podepsanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, nebo

b) x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx lze xxxxxxxxx xx xxxx datové xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxx umožňujícím xxxxxxx přístup.

§13zo vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13xx

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx české členské xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pokutu xx nesplnění povinnosti xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx poruší xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx entitu xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Správce xxxx xxxx xxxxx členské xxxxxx nadnárodní skupiny xxxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx skupiny, uložit xxxxxxxxxx xxxxxx xx 1&xxxx;500&xxxx;000 Xx, pokud xxxxxx povinnost při xxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxx xxxx české xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, uložit pořádkovou xxxxxx xx 1 500 000 Xx, pokud poruší xxxxxxxxx xxx oznamování.

(4) Xxxxxxx daně může xxxxx členské xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pokutu xx 600&xxxx;000 Xx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx oznamování.

(5) Pořádkovou xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 nelze xxxxxx xxxxx členské entitě xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx

x) xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx této xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx nezískala xxxxxxxxx nutné xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle zemí xx xxxx skupinu, x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx,

x) xxxxx xx zprávě xxxxx xxxx xx tuto xxxxxxx veškeré xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx x které xxxxxxxx nebo xxxxxxx, x

x) uvede x xxxxxxxx, xx xx xxxxxxxx mateřská xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx součinnost.

§13zp xxxxxx xxxxxxx předpisem x. 305/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

§13zq

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx zprávu xxxxx zemí xx xxxxxxxxxx skupinu xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, ze xxxxxxx je členská xxxxxx této xxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxx x které xxxx pro xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx vyměňujícím xxxxxx xxxxx zemí. Zprávu xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx podniků xxxxx xxxx kontaktnímu xxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx provozovně xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx zprávě, xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx.

(2) Xxxxxx xxxxx xxxx xx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx xx předá xx 15 xxxxxx xx konce vykazovaného xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx. V xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxxxx oznámení xxxxxx xxxxxxx, předá xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx zprávu xxxxx xxxx xx xxxx skupinu bezodkladně.

(3) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxxx xxxxx informaci x xxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx součinnost české xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§13xx xxxxxx právním xxxxxxxxx x. 305/2017 Xx. x xxxxxxxxx xx 19.9.2017

Díl 3

Xxxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx

§14

Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx

(1) Kontaktní xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxxx

x) důvodně xxxxxxxxxxx, že x xxxxx jiném xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx mohlo vést xx xxxxxxx daně xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x tomto xxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx povinnosti x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo více xxxxx xxx, xx xxxx xxxxx ke xxxxxxx daně x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx může xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx přesunem xxxxx xxxx spojenými xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx z xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxx ovlivnit xxxxxxxxx xxxx x tomto xxxxx státě.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x vlastního xxxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx x které xxxxx xxx xxxxxx pro xxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxx.

§14zc

Provozovatel xxxxxxxxx

Xxxxxxxxxxxxxx platformy xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx platforem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxxxxxxx x osobami xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx alespoň xxxxx platformy xxxxxxxxxx xxxxxx spojení x xxxxxxxxx, pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§14xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 373/2022 Xx. s xxxxxxxxx od 1.1.2023

§15

Lhůty xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx §14 xxxx. 1 xx xxxxxxxxx bezodkladně, xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxx xx kontaktní xxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx x případě, xx xx xxxx xxxxxxx informace z xxxxxxxxx podnětu xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx jejich xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx do sedmi xxxxxxxxxx xxx xxx xxx jejich xxxxxxx, x xx zpravidla xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

Díl 4

Xxxxxx xxxxx

§16

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx poskytne xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x vlastního xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx.

(2) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx sdělí xxxxxxxxx xxxxx, jak xxxx xxxxxxx informace, xxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx na xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx bezodkladně, nejpozději xxxx do xxx xxxxxx xxxx, xxx xx mu znám xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§17

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx kontaktním místům xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx ročně, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

XXXXX XX

XXXXX FORMY XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

§18

Xxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx řízeních xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx místo jiného xxxxx, aby v xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx vzájemnou xxxxxxx mohl xxxxxxx xxxx za účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

x) xxx přítomen xxx xxxxxxx, dílčích xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx správě xxxx x jiném xxxxx,

x) xxxxxxxx xx xxxxx orgánu xxxxxx xxxxx, xxxx

x) pořizovat xxxxx písemností, x xxxx xx xxxxx xxxxxx státu přístup.

(2) Xx základě žádosti xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podmínky, xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu jiného xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx jako x odstavci 1. X tomto rozsahu xx xxxxxx osoba xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx úřední xxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx 2 xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx obsahuje

a) xxxxx xxxxxx xxxxx,

x) služební xxxx xxxx obdobné xxxxxxxx xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxxx útvar xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxx zařazení,

d) xxxxxx xxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx pověření xxxxx.

§19

Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx týkající xx xxxxxxx xxxx xxxx daňových xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo doplňující xx xxxxx.

(2) V xxxxxx souběžné daňové xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolou xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx důvody xxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx úřední xxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx kontroly x Xxxxx xxxxxxxxx x zajištěním její xxxxxxxxxx se souběžnou xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

§20

Doručování

(1) Xxxxxxxxx místo xxxx dožádat kontaktní xxxxx jiného xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx písemnosti xxxxxxxx xx xxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx za doručení xxxxx daňového xxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, jméno x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx nebo název x xxxxx adresáta, xxxxx informace potřebné x jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Na xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu x xxxxxxxx rozhodnutí xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx daní zajistí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx týkající xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx jejich xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxx důvodu, že xx byly xxxxxxxx x jazyce, kterému xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dožadující xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx souvisejících s xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(5) X doručení xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx doručení xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx případů, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(6) Xxxxxx veřejné xxxx nepřísluší xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo správnosti

a) xxxxxxxx učiněného xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx státu, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxx.

XXXXX V

PODMÍNKY PROVÁDĚNÍ XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

Xxx 1

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

§21

(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx uznanou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx veřejný xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx x odmítnutí xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxx xxx pouze xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xx výhradně x xxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxxxxxxx xxxxx, nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xx výhradně x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxx

x) se xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě xxxx; to xxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxxx, xx xxxxxx se xxxxxxxx zákonem xxxxxxx xxxx xxxxxxx uznaná xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx právní xxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx státním xxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx správy.

Xxx 2

Nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

§22

Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Informace, které xxxx poskytnuty kontaktnímu xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo zabezpečení xxxxxx

x) daní,

b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pohledávek, xxxx

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a pojistného xx veřejné zdravotní xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx použity xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, nebo x xxxxxxxxxxx x trestním xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx jsou xxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx místo xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx státu xxxxxxx x užitím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx x k xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx 2, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx jiným orgánem xxxxxxx moci, xxxxx xxxx využívat xxxxxxx xxxxxxxxx v souladu x právními xxxxxxxx Xxxxx republiky, xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxx uvedenému v xxxxxxxx 1 xxxx 2 xxxxx xx xxxxxxxxx kontaktního xxxxx xxxxxx státu, xxxxx xxxxxxxxx poskytlo.

(5) Informace x písemnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v daňovém xxxxxx stejně jako xxxxxxx informace a xxxxxxxxxx získané při xxxxxx daní x Xxxxx xxxxxxxxx.

§23

Xxxxxxx informací mezi xxxxxxxxx xxxxx

(1) Pokud xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx, mohou mít xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 nebo 2 x xxxxxx členském xxxxx, uvědomí xxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x svém xxxxxx předat xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx do xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxx xxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx kontaktního xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx místo xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx informace poskytlo, xxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx podle xxxxxxxx 2 a xxxxx je předání xxxxxxxxx x souladu x podmínkami xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx zákona, xxxx xxxxxxxxx místo informace xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx xxxxx obdobně, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného členského xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx být xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu.

(5) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx je to x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxxx souhlas x xxx, xxx xxxx informace xxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 použity xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 3.

§24

Předání informací xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxx kontaktní xxxxx předpokládá, xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx místa xxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxxx mít xxxxxx xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx místo smluvního xxxxx, uvědomí xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxx tyto xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxxxxx státu. Kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx kontaktnímu místu xxxxxxxxx xxxxx pouze xxxxx, pokud

a) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx členského xxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx předáním a

b) xxxx, xxxxx xxxx xxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx, xx zavázal x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro účely xxxxxxxxx nebo soudního xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx daňových xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxxxx, xx informace, xxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx státu, xxxxx xxx význam xxx xxxxx xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx kontaktní xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, může xx xxxxxx xxxxxxxxxxx místu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxxxxxx místo předpokládá, xx informace, xxxxx xxxxxxx xx smluvního xxxxx nebo xx xxxxx, který informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx význam xxx účely xxxxx §22 xxxx. 1 xxxx 2 xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx státu, xxxx xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx umožňují.

(4) Xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 postupuje xxxxxxxxx místo xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

Díl 3

Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx

§25

Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a jejich xxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Pro xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxx členským xxxxxx xxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xx použije xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jehož xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx předpisem Xxxxxxxx xxxx; k xxxxxxxxx mohou xxx xxxxxxxxx i xxxx xxxxxxxxxx.

(2) Kontaktní xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxx x místo xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x sídlo, xxxxxxxxxx xxxxx údaje xxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx subjektu x

x) xxxx, k xxxxx xxxx xxxxxxxxx požadovány.

(3) Xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx osoba, x xxx předpokládá, xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxx xx standardním xxxxxxxxx xxxx jméno, x místo xxxxxx, xxxxxxxx firmu xxxx xxxxx a xxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx další xxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx xx použije xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(5) Xxxxxxxxx místo xxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx formulář xxxxx xxxxxxxx 1 x x žádosti x mezinárodní spolupráci xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 2.

(6) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 4; xxxxx xx není xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx smluvních xxxxx, zejména doporučený xxxxxx Organizace xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx.

§26

Ukončení mezinárodní spolupráce

Odpadne-li xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx mezinárodní spolupráce, xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx.

§27

Xxxxxx komunikace

(1) Informace x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx poskytovány xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.

(2) Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxx xxxxxx České xxxxxxxxx bude xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx společné xxxxxxxxxxx xxxx.

§28

Jazyk xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xx xxxxxxxxx písemnosti xx xxxxxxxxxx x xxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx místo xxxxxx xxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx o xxxxxxx žádosti x xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x k xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jazyka.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, kontaktnímu xxxxx jiného xxxxx xxxxxxx své xxxxxxx x poskytnutí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xx připojených písemností xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx jiného xxxxx.

XXXXX XX

XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXX X XXXXXXXXX

§29

Xxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx příslušný xxxxxxx Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx¹⁾ xxxx xxxxxxxxxxx smlouva. Způsob xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxx místem xxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxx, xxx jakou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx odmítnout xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx tomuto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, pokud x ni požádá.

§30

Xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx sítě a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

X xxxxxxx xxxxxxxxx xxx správu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx&xxxx;x xxxxxxxxxx centrálního xxxxxxxxx xxxxxxxxx států xxx xxxxxxx spolupráci x xxxxxxx daní xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx z hlediska xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx.

§31

Xxxxxxxxx provádění mezinárodní xxxxxxxxxx

(1) Ministerstvo x xxxxxxxx kontaktní orgán xxxxx x Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx jejím xxxxxx rozvoji.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán sdělí Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nezbytné xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx x xxxx proti xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx Evropské xxxxxx x ministerstvu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx a dokumenty xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx informací xxxxx xxxxxxxx 2 x 3 xxx xxxxxx pouze pro xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx být xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx ani xxxxxxxxxxxx žádné další xxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx.

§32

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xx vyřídí xxxxx xxxxxx zákona. Xxx xxxxxxxxx běhu x xxxxx lhůt x těchto xxxxxxx xx xxxxxxx dosavadní xxxxxx předpis.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxx §13 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx informace xxxxxxxxxx xx xx zdaňovacímu xxxxxx počínaje xxxxxxxxxx xxxxxxx 2014.

§33

Xxxxxxxxx ustanovení

Zrušuje xx:

1. Xxxxx č. 253/2000 Sb., o xxxxxxxxxxx pomoci xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Sb., x územních xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2. Část xxxx xxxxxx č. 438/2003 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx č. 586/1992 Xx., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxxxx.

3. Xxxxx č. 691/2004 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxx x o xxxxx xxxxxx x. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 438/2003 Xx.

4. Xxxxx č. 286/2005 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 253/2000 Xx., o mezinárodní xxxxxx při xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxx č. 531/1990 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

5. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxx č. 281/2009 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx zákony x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

ČÁST XXXXX

Xxxxx xxxxxx x Finanční xxxxxx Xxxxx republiky

§34

Zákon č. 456/2011 Sb., x Finanční xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 458/2011 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §4 odst. 1 xx xx písmeno x) xxxxxx xxxx xxxxxxx x), které xxx:

"x) vykonává působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx provádění mezinárodní xxxxxxxxxx xxx správě xxxx,".

Xxxxxxxxx xxxxxxx x) xx xxxxxxxx jako xxxxxxx x).

2. X §4 xxxx. 3 xxxxxxx x) zní:

"b) xxxxxxxx působnost xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých finančních xxxxxxxxxx,".

3. X §7 xx xx písmeno x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x) x x), xxxxx xxxxx:

"x) xxxxxxxx x pověření xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx některých finančních xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní,".

Dosavadní xxxxxxx x) se xxxxxxxx jako xxxxxxx x).

4. X §10 xxxx. 3 písmeno x) xxx:

"x) vykonává xxxxxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,".

5. X §10 xx xx xxxxx odstavce 3 doplňuje písmeno x), xxxxx xxx:

"x) xxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx provádění xxxxxxxxxxx spolupráce xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX TŘETÍ

Změna xxxxxx x Xxxxx xxxxxx Xxxxx republiky

§35

Zákon č. 17/2012 Sb., x Celní správě Xxxxx republiky, xx xxxx xxxxx:

1. V §4 xxxx. 3 xxxx. x) bod 5 xxx:

"5. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu, dílčího xxxxxxxxxxx orgánu xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

2. X §4 odst. 3 xxxx. x) xx xxxxxxxx bod 6, xxxxx zní:

"6. xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx správě daní, x to x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,".

3. X §8 xxxx. 4 xxxxxxx x) zní:

"c) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx dílčího xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.".

4. X §8 xxxx. 4 xx xx xxxxx xxxxxxx x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xx písmeno x), xxxxx xxx:

"x) x xxxxxxxx ministerstva xxxx xxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx.".

XXXX ČTVRTÁ

ÚČINNOST

§36

Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx vyhlášení.

Xxxxxxx x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxxxx" se rozumí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx specifikovaná pojišťovna.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx instituce" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx, jejíž podstatnou xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního majetku xx účet jiného. Xxxxxx drží finanční xxxxxxx xx účet xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže hrubý xxxxxx této xxxxxx xxxxxxxxxxxx držení xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx služeb xxxx alespoň 20 % xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx z těchto xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem, nebo xxxxxxxxx xxxx účetního xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, před xxxxx, v xxxx xx proveden výpočet; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx jakákoli entita,

a) xxxxx x xxxxx xxxxx podnikání provádí xxxxxxxx jednu nebo xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) obchodování x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx atd.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx cennými xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) individuální xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) jiné xxxxxxxxxxx, správu xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx xxxxxx xxxxxxx primárně x investic, re xxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx majetkem, xxxxx xx entita xxxxxx jinou entitou, xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx pojišťovnou nebo xxxxxxxxxx entitou podle xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx v písmenu x), xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x finančním xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx příjmu xxxxxx za xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx xxxx rokem, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; nebo xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" se xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx aktivní nefinanční xxxxxxx, protože xxxxxxx xxxxxx splňuje xxxxxxxxx x xxxxxxxx uvedených x xxxxxx X xxxx 1 písm. x) xx x).

Xxxxx xxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx akčního xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, komoditu, xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx papírech nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírech, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxx smlouvě xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx na xxxxxxxxx majetku, který xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pojišťovnou xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pojišťovny, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvu x pojištění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztah finanční xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx tato xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx (tj. xxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxxx xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx schopna vynutit). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, xxx je xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx má xx to, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, jsou-li jeden xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx správců xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx případů, xxx xxxxxxxxx fond xxxxxx veškeré xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamovaných xxxx, jež vede, xxxxxx členskému xxxxx, xxxxxxx je rezidentem xxx daňové xxxxx x xxxxx jiném xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než svěřenský xxxx není rezidentem xxx xxxxxx účely (xxxxxxxxx xxxxx, že xx xxxxxxxxxx za xxxxxx transparentní xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx x xxxxxx), xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, x xx tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx právních xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (xxxxxx skutečného xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) podléhá xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx vedle xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče x dané xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx státu, v xxxx finanční xxxx xxxx xxxx vede.

B. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxxx, x to x xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxx o xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, u xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx, nebo

e) xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxx svěřenského xxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o všech xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx územní xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx xxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxx vlastněné xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nebo kterákoli xxxxx xx více xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx xxxxxx"). Xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, ovládaných xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce.

a) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" státu xxxx jiné xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, organizace, xxxxxxxx, xxxx, fond, xxxxxxxx xxxx xxxx orgán xxx xxxxxx xx xxxx označení, který xxxxxxxxxxx vládní xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx. Čisté příjmy xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx jiné xxxx státu xxxx xxxx jurisdikce, přičemž xxxxx xxxxxx část xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxx xxxxxxxx osoby. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem jednajícím xxxx soukromá xxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" xx rozumí xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx nebo jiné xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx samostatnou xxxxxx xxxxxx, a xx xx předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx přímo xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx ovládaných xxxxx xxxxx vlastněna x xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) čisté příjmy xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx její xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx jedné xxxx xxxx xxxxxxxx entit, xxxxxxx žádná xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx a

iii) majetek xxxxxx xx jejím xxxxxxx přejde na xxxxx nebo více xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx programu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxx xx obecné xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých osob, xxxxx-xx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxx podnikání v xxxxxxx xxxxxxxxxx bankovnictví, xxxx-xx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx zcela xxxxxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxxx. Xxxx kategorie xxxxxxxx xxxxxxxxx mezivládní xxxxxxxxxx včetně nadnárodní xxxxxxxxxx, i) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx, která je xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx státu nebo xxxx jurisdikce - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xx xx, zda xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "důchodový xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx důchodových dávek, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jejich xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou za xxxxxxxxxxx služby, x xx za xxxxxxxxxxx, xx xxxx:

x) xxxx xxx jednu xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xx xxxx než 5 xxxxxxx z xxxxxxx fondu,

b) xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x správci xxxx xxxxxxxxx výkazy x xxxxxxxxxxx a

c) xxxxxxx alespoň xxxxx x xxxxxx požadavků:

i) xxxx je vzhledem xx svému xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x investování xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xx xxxxxxx xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % svých xxxxxxxxx xxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx plánů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx z xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), od xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx je xxxxxxxx xxx xxx xxxxxx specifikovaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx nebo úmrtím (xxxxx xxxxxxx přídělů xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx podle bodů 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtů podle xxxxxx X bodu 17 písm. x), xxxx se xx xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sankce, xxxx

xx) xxxxxxxxx, jiné xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx příspěvky, od xxxxxxxxxxx xx fondu xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx příjem x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx fond s xxxxx účastí" xx xxxxxx fond zřízený xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx osobami, které xxxx zaměstnanci určili, xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx za xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx xx xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx nejsou investičními xxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) příspěvky xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x důchodových a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxxxxxx činnosti, respektive xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx nárok xx xxxx než 20 % z xxxxxxx xxxxx a

e) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí fond xxxxxxx xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě smrti xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx kteří xxxxxx současnými nebo xxxxxxxx zaměstnanci, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" xx rozumí finanční xxxxxxxxx splňující xxxx xxxxxxxxx:

x) finanční instituce xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx xxxxxxxxxxx kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx zákazník provede xxxxxx převyšující splatný xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxx okamžitě xxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx xxx x zamezení vzniku xxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx toho, aby xxx jakýkoli přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zákazníkovi xx 60 dnů xxxxxx, x obou případech xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx měny xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx. Pro xxxx xxxxx se přeplatkem xxxxxxxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx poplatků, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "vyňatý xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx xxxxxx investiční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx veškeré xxxxxx x xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx či xxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx x ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx regulována xxxx xxxxxxx kolektivního investování, xx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx i v xxxxxxx, xx tento xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx majitele, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx ani xxxxxx žádné xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxx akcie xx jejich odevzdání xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x oddílech II xx XXX přílohy č. 2 x tomuto zákonu x oznamuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxx těchto xxxxxxx, xxxx jsou tyto xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx odkupu xxxx xxxxxx proplacení a

d) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx k xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx a x xxxxxx xxxxxxx do 1. ledna 2018 xxxxxxxxx nebo imobilizovány.

C. Xxxxxxxx účet

1. Pojmem "xxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) x případě investiční xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx. Bez ohledu xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, že: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx poradenství xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx x jedná x xxxx zastoupení xx xxxxxx investování, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace finančního xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx jiné, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxxx xxxx xxxxxxx v xxxxxxx x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxx vytvořena x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) jakékoli xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxx vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx smlouvy xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx nepřevoditelného xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx fyzické xxxxx xx xxxxx penze xxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx účet, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxx "depozitní xxxx" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, spořiči, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) účet xx účet, který xx doložen xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx certifikátem xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxx běžného xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx xxxx podobného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx, podle nichž xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxx, mimo xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx x pojištění xxxxxxx, xx xxxx xx xxxxx finanční xxxxxxx xx prospěch xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" se x případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx účast xxxx xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx osobní xxxxxxxxxxx. X případě xxxxxxxxxxx xxxxx, který xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx majetkovou xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx prostředků xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx fyzickou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx je pokládána xx obmyšleného xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx má xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx ze xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxx uvážení.

5. Xxxxxx "xxxxxxxx smlouva" se xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx smlouva o xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx specifikované xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o pojištění xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyplácet xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx nebo xxxxxx určeno podle xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx jurisdikce, kde xxxx smlouva xxxxxxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx několika let.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx než xxxxxxxxxxx smlouva uzavřená xxxx dvěma xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Pojmem "xxxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x ii) xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx vypůjčit xxxxx smlouvy. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx xxxxx "kapitálová xxxxxxx" xxxxxxxxxx částku xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx x životním pojištění,

b) xxxx plnění x xxxxxxx xxxx na xxxxxx nebo nemoci xxxx xxxx plnění, xxxxx kompenzuje xxxxxxxxxxx xxxxxx vyvolanou pojistnou xxxxxxxx,

x) xxxx zpětnou xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx smlouvy, xxxx než xxxxxxx x xxxxxxxxxxx životním xxxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx důchodu, x xxxxxx xxxxxxx xxxx ukončení xxxxxxx, xxxxxxx pojistného rizika x xxxx účinnosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, mimo xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx pojištění, xx xxxxxxxxxxx, že xx dividenda xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xx které lze xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx pojistného na xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx částka xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx xxx tento finanční xxxx xxxxxxx, jestliže:

i) xxxx xxxxxxx xxxx xx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx finanční xxxx, xxxxx xx xxxxx existujícím účtem xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX článku A přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx x pro xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx xxxxxxxxx finančními xxxx x s xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx daného xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, jako x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) x souvislosti x xxxxxxxxx xxxxx, xx nějž xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx oznamující české xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx účtu vykonat xxxxxxxxxxx xx xx xxxxxxx XXX/XXX xxxxxxxxx xxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxx písmene x) x

xx) založení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx majitel xxxx x xxxx xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, doplňující xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx pro účely xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, není-li xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx bodu 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx osoby" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující účet xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

14. Xxxxxx "xxxx x xxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni nepřevyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Xxxxxx "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nebo k 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx převyšuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxx:

x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx splňuje následující xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx cílem je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx x případě xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx plnění x případě smrti,

ii) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx podléhaly xxxxxxx, jsou xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu majitele xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx odloženo xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx a

v) xxx: i) xxxxx xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx stanoven xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xx xxxx částky odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, v xxxx případech s xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx jinak xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v), xxxxxxx xxxxx požadavek x v případě, xx xx něj xxxxx být převedena xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx splňují požadavky xxxxxxx x písmenech x) nebo x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx penzijních fondů, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X v některém x xxxx 5 xx 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxx účely xxx xxx důchodové xxxxxxx x je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx spořiči xxxxxxx xxxxxx pro xxxx účely než xxx důchodové xxxxxxx,

xx) xxxx xx daňově xxxxxxxxx (tj. xxxxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx jinak xxxxxxxxx xxxxxxx, jsou odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx investičního xxxxxx x xxxx odloženo xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxx (například xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxx xxxx), nebo xx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx příspěvky xxxx xxxxxxx maximální xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 USD, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy č. 2 x tomuto zákonu.

Finanční xxxx, který xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx odrážky xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i v xxxxxxx, že na xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x jednoho xxxx xxxx finančních xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx či penzijních xxxxx, xxxxx splňují xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x bodů 5 až 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 xxx, a xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx pojistné, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx do xx xxxx, xxx pojištěný xxxxxxx xxxx 90 xxx, xxxxx xxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx nemá xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxxx, zápůjčkou xx xxxxx) bez xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx xxx dávka x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx zaplaceného xxxxxxxxxx x odečtením xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x jiných xxxxxxx, xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx existence xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) xxxxxxx xxxx držena xxxxxxxxxxx xx úplatu,

d) xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx listu,

e) xxxx zřízený x xxxxxxxxxxx x kteroukoli x níže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) se xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx xxxx pronájmem nemovitého xx xxxxxxxx xxxxxxx xx předpokladu, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx platbou x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx přímo xxxxxxxxxxx x transakcí xxxx obdobnou xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx majetku, xxxxx je xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx pronájmem xxxxxxx,

- účet xx xxxxxx a využíván xxxxxxxx x zajištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uhradit xxxxx xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podmíněný xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx xx xxxxx rozdělena xx xxxxxxxx kupujícího, xxxxxxxxxxxxx, pronajímatele xx xxxxxxx (mimo xxxx xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx majetku nebo xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,

- účet xxxx xxxxxxxx ani xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x prodejem xxxx výměnou finančního xxxxxxx x

- xxxx xxxxxxxxx x účtem xxxxx písmene x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x pozdějšímu usnadnění xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit pozdější xxxxxx xxxx.

x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx proto, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx revolvingovém xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx není xxxxxxxx xxxxxx x

xx) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx přeplatku xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x zajištění xxxx, xxx byl xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxxxxx xx 60 xxx xxxxxx, x obou xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx VII xxxxxx X přílohy č. 2 k xxxxxx xxxxxx. Pro xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky vzniklé xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "veden finanční xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, x xx i xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxx majitele xxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx x xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxx finanční instituce xxx xxxxxx na xx, xxx xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) ve xxxxx xxxxxxxx účet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účast, xxxxx xxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx platby xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx smlouvu x kapitálovou xxxxxxxx xxxx o smlouvu x xxxxxxxxx xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx nefinanční entita, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entity xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx aktiva, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) akcie nefinanční xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxxx, jejíž xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx, centrální xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx výše uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx podstatné xxxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx části, xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx, které xx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo x poskytování financování x služeb xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx toto xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx se prezentuje, xxxx xxxxxxxxxx fond, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx struktur xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx akvizice xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxxxxxxxx xx formě kapitálových xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx podnikání x xxxx žádnou xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx aktiv x xxxxxxx provozovat xxxxx xxxxxxx, než xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx způsobilá xxx xxxx xxxxxxx po xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx xx xxxx xxxxxx nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x probíhá xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x cílem xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, jiném než xx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx primárně xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx institucemi, nebo xxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx předpokladu, xx xxxxxxx jakýchkoli takových xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, umělecké, xxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx zřízena x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx komorou, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zemědělskou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výhradně xx xxxxxx podpory sociální xxxx,

xx) xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xx osvobozena xx xxxx z příjmů,

iii) xxxx žádné akcionáře xxx členy x xxxxxxxxxxxx xxxx majetkovými xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxx majetku,

iv) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx dokumenty x xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxx, xxx jakékoli xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx poskytnuté xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx hodnotu xxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxx zakoupila x

x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx dokumenty o xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, aby xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx její majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo aby xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Pojmem "xxxxxxx xxxx" se rozumí xxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx, jež vede xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního xxxx. Xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxxx pro účely xxxxxx xxxxxx považována xx xxxxxxxx účtu x za majitele xxxx je xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxx. X případě pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx nakládat x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není nikdo, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx změnit xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx označená xxxx xxxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx plnění podle xxxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx se xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx osoba x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxx.

2. "Postupy AML/KYC" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx na opatření xxxxx praní xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se na xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vztahují.

3. Xxxxxx "entita" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, například xxxxxxxx společnost, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "xxxxxxxxxx entitou" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: i) jedna x těchto xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxx společně; xxxx xxx) obě xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. b), mají xxxxxxxx xxxxxx a xxxx vedení plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxx" xxx tyto účely xxxxxxxx přímé xxxx xxxxxxx vlastnictví více xxx 50 % xxxxx a podílu xx entitě.

5. Zkratkou "XXX" se rozumí xxxxxx identifikační číslo xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx ekvivalent tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx).

6. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. vláda nebo xxxx xxxx nebo xxxx) xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx fyzické xxxxx xxxxxxxx platný doklad xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx kterém xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx a který xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx nebo xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx hlavního xxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxx xxxx jiná xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxxx založena nebo xxxxxxx,

x) jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce použít xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účtu, která xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx kódů, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx svou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx účely, jiné xxx xxxxxx, x xxxxxx zavedla přede xxxx určení finančního xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtu, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxxxx odvětvový systém xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx provozoven podle xxxxx xxxxxxxxx, používaný xxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx její xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx přihrádka xxx xxxxxx používaná xxxxx xxx účely xxxxxxxxxx, ledaže xx xxxxxx adresa xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, a je xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx x jejích xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, na které xx být uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx, xxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx s xxxxx postavením xxxx xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx majitele xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx jakoukoli změnu xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, při použití xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX článku X xxxx 1 až 3 přílohy č. 2 x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx informací xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxxxx x. 2 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx péče xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx xx oznamování

A. X oznamovaných xxxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xx každému xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx DIČ x xxxxx narození xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx datum narození xxxx x záznamech xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx; xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx si XXX xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx povinna xxxxxxxx přiměřené úsilí, xxx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx dříve existujících xxxx získala xx xxxxx xxxxxxx kalendářního xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxx tyto xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx oznamované xxxx.

X. Xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx o oznamování xxxxxxxxx XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx kalendářní xxx, xx kterém xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx

X. X xxxxx xx zachází jako x xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxxx dnem, xxx xx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx postupů náležité xxxx v oddílech XX xx VII, x není-li xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx každoročně xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku.

C. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx uplatnit postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx xxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx a postupy xxxxxxxx péče xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx na xxxx x nižší hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Účty x xxxxx hodnotou. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce záznamy x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx majitele xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx majitele účtu - xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx za oznamovanou xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx účtu - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx s rezidentem xxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, k xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Xxxxxxxxxxx v elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx majitele xxxx - xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx je xxxxxxx x xxxx 1, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx poštovní xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx telefonní xxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx,

x) trvalé xxxxxxx, xxxx xxx k xxxxxxxxxxx účtu, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx účet xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx plnou xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x zúčastněném xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Jestliže při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nejsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx uvedených v xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx, xxxx xx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

4. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx účtem, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx vztahu k xxxxx je indicie xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx pro použití xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Jestliže xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx úschovu pošty xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx nalezena xxxxx xxxxx adresa xxx xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x bodu 2 xxxx. a) xx e), oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx využít xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx článku X xxxx 2 xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx toho, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx, x xx v xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nalezena xxxxxxxx indicie x xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx oznámit xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx uvedených v xxxx 2 není xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x majitelem účtu xxxx s rezidentem xxxxxxxxxxxx státu x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx adresu xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx bydliště x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx účtům jiným xxx xxxxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx vedený x zúčastněném státě xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx záznam x:

x) xxxxxxx prohlášení majitele xxxx o rezidenství x jiném xxx xxxxxxxxxxx xxxxx x

xx) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, že xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx podpisové právo xxxxxxx osobě x xxxxxxx v zúčastněném xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentství x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxxxxxx x účtu s xxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxx xxx použit xxxxxx xxxxx xxxx 1, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx listinné xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx lhůtě xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx 90 xxx xxx xxx, xxx xx x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxx, podle xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx nastane xxxxxxx, xxxxx čestné xxxxxxxxxx, xx kterém xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx adresa xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx tuto xxxxxxxxxx. Pokud xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx čestné prohlášení x listinné xxxxxx xx xxxxx lhůty, xx xxxxxxx uplatnit xxxxxx pro xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx záznamech xxxxx bodů 2 xx 6.

C. Xxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx. V případě xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx jde x xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, zda xxxx x možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx uvedené x xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx databáze x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce obsahují xxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxx 3 x xxxx informace xxxx x xxxx uvedeny, xxx další prohledávání xxxxxxxxxx xxxxxxx není xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx všechny xxxx xxxxxxxxx neobsahují, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx x vysokou hodnotou xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka x xxxx o xxxxxxxxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxx uvedené v xxxxxx B xxxx 2, a xxxxx xx tyto x xxxxxxxx xxxxxx složce x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, musí xx vyhledat x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x účtu,

c) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx postupů AML/KYC xxxx pro xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) x xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx podpisová xxxxx a

e) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příkazech, xxxxxx xxx k xxxxxxxxxxx xxxx, pro převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Výjimka x případě, xx xxxxxxxx obsahují xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce není xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 2, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxx xxxxx:

x) xxxx, x xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx adresu xxx xxxxxxxxxx aktuálně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxxxxxx vedená x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx skutečnost, xxx xxxxxxxx trvalé příkazy xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x účtu xx jiný xxxx (xxxxxx účtu x xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx majitele xxxx x

x) xxxxxxxxxx, xxx x účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx moc xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

4. Xxxxx k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx pro styk xx zákazníky. Xxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických x listinných záznamech xxxxx xxxx 1 x 2 musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx styk xx zákazníky, včetně xxxxxxxxxx finančních xxxx xxxxxxxxxx s tímto xxxxx x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx toho, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxx nalezeny xxxxx x indicií xxxxxxxxx x článku X xxxx 2 x xxxx určeno, xx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxx xxxxxxxx podle tohoto xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx jestliže xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce musí x účtem xxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx k němuž xx indicie xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X bodu 6 x xxx xxxxx xxxx neplatí xxxxxxx x xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto článku xxxxxxxx instrukce pro xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx osoby přebírající xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx není xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx takové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx získat, musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxx stane xx xxx k poslednímu xxx xxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx roku, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx u takového xxxx provést rozšířené xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku do xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, x němž xx xxxx stal účtem x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx je xxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxx prověření xxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxx xx xxxxxx x xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, x k následujícím xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx být xxxxxxxxxxx xxxxxx.

7. Xxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx na účet x vysokou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebude xxxxxxx xxxx postupy xxxxx xxxxxx s xxxxxxxx dotázání se xxxxxxxx pro xxxx xx zákazníky xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx jednat x xxxxxxxxxxxxxxxx účet, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxx xxxxxxxxx použije každý xxx, dokud xx xxxx xxxxxxx zdokumentovaným.

8. Xxxxxxxx u xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 x xxxxxxxxxxxx s xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx se nerozhodne xxx použití článku X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

9. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx zavést xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxx xxx xxxx se xxxxxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx xxxxxxxxx manažeru xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx v xxxxxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx pro xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxx xxxxxx považovat xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx si xxxxx xxxxxxx xxxxxx X bodu 6, xx povinna xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx dokumentaci.

D. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxx xxx xxxxxxxxx do 1 xxxx od xxxxxxxxxx xxx. Prověření xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx osob x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx do 2 xxx od xxxxxxxxxx xxx.

X. S xxxxxxxxx xxxxx existujícím xxxxx fyzické osoby, xxxxx byl xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xx všech xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx účtů fyzických xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob.

A. X xxxxxx xxxx fyzických xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx při založení xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx součástí dokumentace x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx jakékoli xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

B. Je-li x xxxxxxx prohlášení xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí s xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxx prohlášení xxxx xxxx zahrnovat XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx X xxxxxx X, x xxxx datum xxxxxxxx.

X. Jestliže x xxxxxx účtu fyzické xxxxx xxxxx ke xxxxx okolností, xx xxxxxxx se oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx nesmí xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx prohlášení a xxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx roku, xx xxxxxx se o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx 90 xxx xxx xxx, xxx se o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, která xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx namísto xxxxxxx xxxxxx čestného xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx získat uspokojivé xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx správnost a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Oznamující česká xxxxxxxx instituce x xxxxx xxxxxxxxxx učiní xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, x xxxxx x xxx xxxxxx i xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx xxxxx nezíská xxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx za xx, xx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx státu xxxx xxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat. Xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nezvolí xxxxx buď x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx zjištěnou xxxxxxx xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, xxxx nutné xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx oznamovat xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty entit, xxxxx xx nutné xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx xx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250 000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx, musí xxx prověřeny v xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxx X.

X. Xxxx entit, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. U dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxxx, xx xxx x xxxx drženými xxxxxx nebo několika xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx xxxxxxxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx nebo xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, se nakládá xxxx x oznamovanými xxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx účtů xxxxx, které je xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx existujících xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx prověřování k xxxxxx, xxx je xxxx xxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými osobami:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací uchovávaných xxx regulatorní účely xxxx xxx účely xxxxxx xx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx postupů AML/KYC) x xxxxxx, zda x informací vyplývá, xx majitel xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu. Xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx xxxxx xxxx místo xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x tímto xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx majitele účtu xxxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx xx základě xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx majitel xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, zda xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. U xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda xx majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx nebo xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx je kterákoli x ovládajících xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxx oznamovanou, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx určování xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx postupovat xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x pořadí, xxxxx xx za xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Xxxxxx, xxx je xxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx základě xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, nebo xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně xxxxx, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx institucí jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) přílohy č. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standard pro xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx. Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob majitele xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

x) Určení, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou osobou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx podle postupů XXX/XXX x případě xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x úhrnným xxxxxxxxx nebo hodnotou xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX nebo

ii) čestné xxxxxxxxxx majitele xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxxxxxxx, v nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx.

3. X xxxxxxx, xxx xx vyžaduje xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, ale xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xx. X xxxx 2, pokud xxxx xxxxxxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx existující účty xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx k rozhodnému xxx xxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx dne.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx zůstatkem nebo xxxxxxxx účtu, které x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx částku odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxx xxxx částku přesáhnou xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xx 90 xxx xxx dne, kdy xx x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxx, podle xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx D xxxxx, zda xxx x xxxxxxxxxx účet. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X ve xxxxxx lhůtě xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, podle xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x spolehlivost xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx listinných důkazů. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, a xxxxx x xxx xxxxxx x případnou xxxxxxxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx nových xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx novými xxxx xxxxx.

X. Postupy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X nových xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx xxxx držen jednou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) X xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx, x potvrdit xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx, a xx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné xxxxx xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx ní určit, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

x) Xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx je rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx nakládat xxxx x oznamovaným xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, že majitel xxxx není xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx osobami. U xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, včetně xxxxxx, xxxxx je oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx entitou s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osobou xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Při xxxxx xxxxxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) až x) x pořadí, xxxxx xx za daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou, musí xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxx xx xxxxx x pasivní nefinanční xxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx odůvodněně xxxxx, xx majitel účtu xx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx A bodu 4 xxxx. x) přílohy č. 1 k tomuto xxxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx uplatňujícího xxxxxxxx xxxxxxxx xxx oznamování.

b) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Určení, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx nebo této xxxxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, uplatní xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x tohoto xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx V čl. X xxxx 3.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx pravidla xxxxxxxx xxxx

Xxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx uvedených xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx na čestné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx fyzických xxxx x případě xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo xxxxxxx x pojištění xxxxxxx x xxx skupinovou xxxxxxxxx smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx může xxxxxxxx, xx oprávněná xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, x pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx osobou x xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx nemá xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx osoba xx oznamovanou xxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x pojistné xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx nebo smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxx informace shromážděné xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx obsahují xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx XXX článku X. Xxxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx X.

X finančním xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx na skupinové xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xx xx xxx splatnosti xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) skupinová pojistná xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx na xxxxxxx 25 zaměstnanců/držitelů xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nárok xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx v xxxxxxx smrti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušné plnění x

xxx) úhrnná xxxxxx xxxxxxx kterémukoli zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné xxxxx xxxxxxxxxxx částku xxxxxxxxxxxx 1 000 000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, odvětvové asociace, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx, a xx) xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx člena určité xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx podskupiny členů, xxxxxxx jiné než xxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx či xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx x převod xxxx

1. Xxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx osob. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx držených xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x míře, v xxxx xxxxxxxxxx systémy xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. číslo xxxxxxxxx xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx na xxxxxx. Za účelem xxxxxxx požadavků xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu přiřazen xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx entit. Xxx xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxx xxxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx v xxxx, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx tyto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na datovou xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx sloučení xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx finančního xxxx.

3. Xxxxxxxx pravidlo xxx xxxxxxxxx platné xxx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x určení xxxx, zda xx xxxxxxxx xxxx účtem x vysokou hodnotou, xxxxx, že x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x němž xxxxxxx xxx xxxx xx zákazníky ví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx je xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx osobou, xxxxxx ve funkci xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx povinna xxxxxxx xxxx účty xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx částek xx xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx denominované x amerických xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx v jiných xxxxxx přepočtené kurzem xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.

Xx. XXVI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxxxx §1 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx opatření Senátu, xx xxxxxxx i xx daň x xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx opatření Senátu.

2. Xxxxxxxxxx §1 odst. 4 xxxx. d) xx f) zákona x. 164/2013 Sb., xx znění xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx, xx xxxxxxx na daň xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx x daň x xxxxxxx xxxxxxxxxxx, pokud xxxxxx povinnost x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx.

3. Není-li xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx na xxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, práva x xxxxxxxxxx soukromého práva xxxxx právních předpisů xxxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxx Senátu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí účinnosti xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx, jako xx xxxxxxxxxxx, poměry, vztahy, xxxxxxxx, xxxxxxxx, práva x xxxxxxxxxx soukromého xxxxx xxxxx právních xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxx nabytí účinnosti xxxxxx zákonného xxxxxxxx Xxxxxx, které xxxx xxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx.

Xx. XXXX vložen právním xxxxxxxxx x. 344/2013 Xx. x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

Xx. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13k xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti tohoto xxxxxx, se xxxxxxxx xx kalendářní xxx 2015.

2. Pro xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s xxxx. 1 xxxxxx č. 164/2013 Sb., ve xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zákona, se xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxx podané nejdříve xx rok 2016.

Čl. XX vložen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 1052016 Xx. s xxxxxxxxx xx 6.4.2016

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxx xxxxx §13u xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx znění xxxxxxx ode xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xx 31. xxxxxxxx 2017 kontaktním xxxxxx jiných členských xxxxx, Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx komisi xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx rozhodnutí nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx od

a) 1. ledna 2014 xx 31. xxxxxxxx 2016,

x) 1. ledna 2012 xx 31. xxxxxxxx 2013, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx byla xxxxxx k 1. xxxxx 2014.

2. Do xxxxxxxx xxxxxxxxxx centrálního xxxxxxxxx členských xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní Xxxxxxxxx komisí potvrdí xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxxxxxx prostředky xxxxxxxxxxx xxxxx jiného xxxxxxxxx xxxxx přijetí xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx převodních xxx, xx xxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx, xxxxx xx jimi xxxx xxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx bez zbytečného xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xx 7 xxx xxx xxx přijetí xxxxxxxxx.

3. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce je xxxxxxx získat čestné xxxxxxxxxx xxxxx xx. X xxxxxx XX přílohy č. 2 k xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx 6. xxxxx 2016, xxx xxxxxxxx účty založené xxx dne 1. xxxxx 2016 xx xxx 5. dubna 2016 xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016 xxxxx §13k zákona č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx 6. xxxxx 2016.

4. Oznámení identifikačního xxxxx xxxxx §13q xxxx. 4 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx znění účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxx podle §6 xxxx. 4 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx dnem 6. xxxxx 2016, xx xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxx §13t xxxx. 1 zákona x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx ode xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

Xx. XX xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x. 92/2017 Xx. x xxxxxxxxx od 1.4.2017

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx podle §13zl xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx účinném xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx česká xxxxxxx xxxxxx nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx účetní období xxxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2016.

2. Xxxxxxxx xxxxx §13zl xxxx. 2 xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx skupiny xxxxxxx, xxxxx xxxx nejvyšší xxxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxx, za xxxxxxxxxx xxxxxx období xxxxxxxxxx xxxx

x) 1. lednem 2016 x případě, xx jde x xxxxxxxxxxx mateřskou entitu xxxx skupiny,

b) 1. xxxxxx 2017 v xxxxxxxxx případech.

3. Ohlášení xxxxx §13zn xxxxxx x. 164/2013 Sb., xx znění účinném xxx xxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx podle xxxx 1 xxxx 2, xxxxx xxxxxx do 31. xxxxx 2017, xx xxxxxx do 31. xxxxx 2017.

4. Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx zprávu xxxxx xxxx za nadnárodní xxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx účetní období xxxxxxxxxx v roce 2016 xx 18 xxxxxx xx konce xxxxxx období.

Čl. XX xxxxxx právním předpisem x. 305/2017 Xx. x účinností od 19.9.2017

Xxxxxx xxxxxxx x. 164/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 21.6.2013.

Xx xxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:

344/2013 Xx., x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx práva x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2014

105/2016 Xx., xxxxxx se mění xxxxxxx zákony x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní x zrušuje se xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx se Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 6.4.2016

188/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx x dani x xxxxxxxxxx xxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2017

92/2017 Xx., kterým se xxxx zákon č. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, x zákon č. 105/2016 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx se xxxxx x. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx x finančních xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

x xxxxxxxxx xx 1.4.2017

305/2017 Sb., xxxxxx se mění xxxxx x. 164/2013 Xx., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při správě xxxx a x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 19.9.2017

80/2019 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxx a xxxxxxx xxxxx zákony

s xxxxxxxxx xx 1.4.2019

299/2020 Xx., kterým xx xxxx některé daňové xxxxxx x souvislosti x výskytem koronaviru XXXX CoV-2 x xxxxx x. 159/2020 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x krizovými opatřeními x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx XXXX XxX-2, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.7.2020

343/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx x x xxxxxxx xxxxxxxx dvojímu xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 14.8.2020

386/2020 Sb., xxxxxx xx zrušuje xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxx x. 340/2013 Xx., x xxxx x nabytí xxxxxxxxxx věcí, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx a xxxxxxx další xxxxxxxxxxx xxxxxx předpisy

s xxxxxxxxx xx 26.9.2020

527/2020 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů, a xxxxx xxxxxxxxxxx zákony, xxxxxx související x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx x zákon x. 186/2016 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx nabývají xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx skutečných xxxxxxxx (1.6.2021)

373/2022 Sb., xxxxxx xx mění xxxxx x. 164/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x změně xxxxxxx souvisejících xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxxxxx zákony

súčinností xx 1.1.2023 x výjimkou xxxxxxxxx ustanovení, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx 1.1.2024

280/2024 Xx., xxxxxx se xxxx zákon č. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů, x další xxxxxxxxxxx xxxxxx

x xxxxxxxxx od 27.9.2024

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxx Xxxx 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 x správní xxxxxxxxxx x oblasti daní x o zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/XX, xxxxxxxx Xxxx (XX) 2015/2376 a xxxxxxxx Xxxx (XX) 2016/881.

2) Xx. 8 xxxxxxxx Rady 2011/16/EU xx xxx 15. xxxxx 2011 o xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx daní a x zrušení xxxxxxxx 77/799/XXX, xx xxxxx xxxxxxxx Rady 2014/107/XX.