Plné znění - 426/2013 Sb.

Vyhláška o předkládání výkazů spořitelními a úvěrními družstvy České národní bance

426/2013 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Výkazy družstevní záložny na individuálním základě §3

Výkazy družstevní záložny na konsolidovaném základě §4

Společná ustanovení k výkazům §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy chyb ve výkazech §7

Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8

Doplňkové informace k předkládaným výkazům §9

Zvláštní ustanovení §10

Přechodné ustanovení §11

Účinnost §12

Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných prostřednictvím aplikací pro sběr dat

Příloha č. 2 - Obsah výkazu DZ (ČNB) 81-04

Příloha č. 3 - Doplňkové informace předkládané k výkazu DZ (ČNB) 80-01

INFORMACE

426

XXXXXXXX

xx xxx 6. xxxxxxxx 2013

x xxxxxxxxxxx xxxxxx spořitelními a xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 3 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx zákona x. 227/2013 Sb.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxxx obsah, formu, xxxxx x způsob xxxxxxxxxxx x předkládání xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvy (xxxx xxx "družstevní xxxxxxx").

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturami, xxxxx xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, předávány x zpracovávány jako xxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x které xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

1. xxxx jednoznačně spojené x xxxxxxxxxx osobou x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx vydaného xxxxxxxxxxx,

2. byly xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx pod svou xxxxxxxx xxxxxxxxx, x

3. xxxx x xxxxxx xxxxxx, xx které xx xxxxxxxx, připojeny xxxxxxx způsobem, že xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx,

x) xxxxxx papírem x zaknihovaný xxxxx xxxxx.

§3

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx individuálním xxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx záložna xxxxxxxxx x xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské unie xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx požadavky¹⁾ x předpisů jej xxxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx záložna xxxxxxxxx x poslednímu xxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx

x) xx 15 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XX (XXX) 26-12 "Xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx závazcích xxx xxxxxxx PMR x x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" x

x) do 29 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy

1. XX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx",

2. XX (ČNB) 11-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,

3. XX (XXX) 20-12 "Měsíční výkaz xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx",

4. DZ (XXX) 41-12 "Xxxxxxx x kategorizaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx záložny",

5. XX (XXX) 42-12 "Xxxxxxx x likviditě družstevní xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx",

6. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx a xxxxxxxxxx",

7. FIS (ČNB) 20-12 "Xxxxx zisku xxxx xxxxxx",

8. FIS (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx" x

9. XXX (XXX) 50-12 "Doplňkové informace x xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx".

(3) Družstevní xxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx dni každého xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx

x) xx 15 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se vztahuje, xxxxx "DZ (XXX) 50-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx" x

x) do 29 xxx xx xxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, výkaz DZ (XXX) 43-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx".

(4) Družstevní xxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxx x 31. prosinci x předkládá do 15. xxxxx následujícího xxxx xxxxx XX (XXX) 60-01 "Xxxxx xxxxx družstevní záložny x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx".

(5) Xxxxxx xxxxx odstavce 2 písm. b) xxxxxxxxx xx prosinec xx xxxxxxxxxxx xx 10. xxxxx následujícího xxxx.

§4

Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx podle xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího činnost xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxx použitelného xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx udržovat xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, sestavuje a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx upravujícího xxxxxxxxxxxxx požadavky x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 dále xxxxxxxxx k poslednímu xxx každého xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 35 xxx xx xxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

x) DZ (XXX) 70-04 "Xxxxxxxxxx rozvaha xx konsolidovaném xxxxxxx",

x) XX (XXX) 72-04 "Xxxxxxxxxx výkaz zisku x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx" x

x) XX (XXX) 71-04 "Xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx výkazům xx xxxxxxxxxxxxxx základě".

(3) Družstevní xxxxxxx, která xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx skupině xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx záložnou ve xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx odpovědnou xxxxxxxxxx xxxxxxxx ovládanou xxxxxxxx finanční xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx-xx xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pouze xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx dohled xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, každý xxxxxxxxxx xxx sestavuje x xxxxxxxxx do 31. xxxxx xxxxx xxxxx k 1. xxxxx x dále xxx zbytečného xxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx DZ (XXX) 80-01 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx konsolidačního xxxxx".

(4) Xxxxxxxxxx záložna, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a předkládá xx 35 dnů xx xxxxxxxx kalendářního xxxxxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx XX (XXX) 81-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx uvnitř xxxxxxx xxxxxxx holdingové xxxxx".

(5) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x 4 xxxxxxxxx za 4. xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx 25. xxxxxx následujícího roku.

§5

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 x 4, s výjimkou xxxxxx podle přímo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxx XX (XXX) 81-04, je xxxxxx x příloze č. 1 xxxx xxxxxxxx. Obsah výkazu XX (ČNB) 81-04 xx uveden x příloze č. 2 xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx vycházejí x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a sestavování xxxxxx xxxxxxx²⁾ nebo x mezinárodních účetních xxxxxxxxx upravených xxxxxx Xxxxxxxx xxxx³⁾.

(3) Xxxxx x cizích xxxxxx xx xxxxxx ve xxxxxxxx x xxxxx xxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx a xxxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx-xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxx §3 x 4 xxxxx xxxxx xxxxxx XX (XXX) 26-12 týkající se xxxxxxxxx minimálních rezerv x xxxxxx XX (XXX) 60-01 xxxxxxxxx x xxxxxxxxx družstevní xxxxxxx x xxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx území Xxxxx republiky x x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx. Část xxxxxx XX (XXX) 26-12 xxxxxxxx se povinných xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx XX (ČNB) 60-01 xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x předkládá x xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx.

§6

Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxx §4 odst. 1 až 3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x xx struktuře x formě datových xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx prostřednictvím

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxx České národní xxxxx xxx xxxx xxx xx nebankovních xxxxxxxx (XXXX), která xx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx,

x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxx záložny xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), nebo

c) vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx výkazu xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro sběr xxx (XXXX-XX).

(2) Datové xxxxxx předkládané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. a) x x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxxx zprávy xxxxxxxxxxx prostřednictvím programové xxxxxxxx uvedené v xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxx XX (XXX) 81-04 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance v xxxxxxxxxxxx podobě bez xxxxxxx xxxxxxxx uvedených x odstavci 1.

§7

Xxxxxx chyb xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxx družstevní xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x dalším xxxxxxx xxxxxxx, opraví družstevní xxxxxxx též xxxxxxx xxxx navazující xxxxxx.

(2) Xxxxx dojde ve xxxxxx sestaveném k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xx změně xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditorem, xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xxxxx xxxxxxxx x opravenými xxxxx, xxxxxxxxxx do 30 xxx xx xxxxxx účetní xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x dalším xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx x u xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, dojde-li ke xxxxx xxxxx xx xxxxxxx ověření xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx zahrnutých do xxxxxxxxxxxxxx celku xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xx lhůtě podle xxxxxxxx 1 nebo 2 Xxxxx národní xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 společně x xxxxxxxxx o xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.

§8

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pomocí xxxxxxxx xxxxxxx x §6 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x), sdělí České xxxxxxx bance

a) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx x

x) xxxxx kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, na xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx kontaktní xxxxx, xxxxxx názvu x identifikačního xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jej xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx uvedených v xxxxxxxx 1.

§9

Doplňkové informace k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

X xxxxxx XX (ČNB) 80-01 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x příloze č. 3 této xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx družstevní záložna Xxxxx národní bance x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxxxxxxxx datové xxxxxxxx xxxx na xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxx.

§10

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxx xxxxx §3 xxxx. 2 písm. x) xxxx 1 až 3 xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x 31. srpnu 2014.

(2) Xxxxxx xxxxx §4 xxxx. 2 xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x 30. červnu 2014.

(3) Družstevní xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx podle §3 odst. 2 xxxx. b) bodů 6 xx 9 xxxxxxxxx poprvé k 30. xxxx 2014.

§11

Přechodné ustanovení

Pro xxxxxxxxx xxxxxxxx x předložit xxxxxx, které se xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. prosince 2013, xx xxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx č. 1/2010 Xxxx. XXX, o xxxxxxxxxxx xxxxxx spořitelními x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.

§12

Účinnost

Tato xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2014.

Xxxxxxxx:

Xxx. Xxxxxx, Xx.X., x. r.

Xxxxxxx x. 1 x xxxxxxxx x. 426/2013 Xx.

Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx aplikací xxx xxxx dat

1. XX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha družstevní xxxxxxx"

Xxxxx obsahuje údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx x aktivech, xxxxxxxxx x vlastním xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx příslibech, zárukách, xxxxxxxxxxxx x derivátů x přijatých příslibech, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx x obdobných xxxxxxxxx.

2. DZ (XXX) 11-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx informace x xxxxxxx x výkazu xxxxx a xxxxxx. Xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Dále xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx, xxxx x xxxxx xxxxxxxxx položek a xxxxxx, úrokové xxxxxx x náklady xxxxx xxxxxxx.

3. XX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx záložny"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxx výnosů, nákladů x xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.

4. XX (XXX) 26-12 "Xxxxxxx výkaz o xxxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx XXX x xxxxxxxxxxx vkladech"

Výkaz obsahuje xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rezerv xxx potřeby ČNB x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx, x členění xxxxx původní xxxxxxxxxx xxxxxxx x podle xxxxxxxxxx sektorového členění xxxxxxxx x údaje x výši pojištěných xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

5. XX (XXX) 41-12 "Xxxxxxx x kategorizaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx záložny"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx údaje x kategorizaci xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx se xxxxxxxxxx x finančních xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Veškeré xxxxxxxxx xx sledují xxxxxx xx úvěrové xxxxxxxxx (xxx xxxxxxxxxxx bank) x xx jiné xxxxx než xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx).

6. DZ (ČNB) 42-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx DZ xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx aktiv x xxxxxxx xx standardní x sledovaná xxxxxx x xxxxxx se xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x netto x xxxxxxxxxxx rozvahové pozici xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx splatnosti.

7. DZ (XXX) 43-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x souhrnné xxxx xxxxxxxxxx x hodnotě xxxx znehodnocením x xxxxxxx xx 15 xxxxxxxxx xxxxxxxxx x 15 jiných xxxx xxx úvěrových institucí (xxxxxx instituce x xxxxxxx klienti) s xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.

8. DZ (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační struktuře xxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxxxx záložně, o xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx identifikační údaje x pobočce v xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx, dále xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jejichž xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx převyšuje 5 % xxxxxx, informace x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx družstevní xxxxxxx x o xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx družstevní xxxxxxx x jiných právnických xxxxxxx.

9. XX (XXX) 70-04 "Čtvrtletní xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x členění xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zárukách, závazcích x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

10. XX (XXX) 71-04 "Doplňkové xxxxxxxxx x finančním xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx zisku xxxx xxxxxx konsolidačního xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx a závazky xxxx podrobněji xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx, cenné xxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx a xxxxx xxxxxxxxx položek x xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx sektorů.

11. XX (XXX) 72-04 "Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, nákladů x xxxxxxxx xxxxx, xxxx. xxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků v xxxxxxxxx členění odvozeném x xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx.

12. XX (ČNB) 80-01 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx konsolidačního xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x konsolidačním xxxxx x osobách xx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x členech xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x o xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

13. XX (ČNB) 60-01 "Xxxxx výkaz družstevní xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx informace x počtu zpracovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx bankovek x xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx pokladnách, x xx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx bankovek x xxxxx xx zpracované xxxxxxxx nebo ručně. Xxxx obsahuje xxxxxxxxx x xxxxx nezpracovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxxxx zpracovateli tuzemských xxxxxxxx x xxxxx, xxxx úvěrové xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, a xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx do oběhu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx vracených xx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zařízením, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, Českou xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxx tuzemských xxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxx úvěrovou xxxxxxxxx.

14. XXX (XXX) 10-12 "Rozvaha x xxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx o xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x základním xxxxxxx odvozeném z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x poskytnutých x xxxxxxxxx příslibech x xxxxxxxx.

15. XXX (XXX) 20-12 "Výkaz xxxxx xxxx xxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx výnosů, nákladů x xxxxxxxx zisku xxxx ztráty xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

16. FIS (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx portfolií, xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx, účelu, xxxxxxx, znehodnocení x xxxxxxxxxx. Xxxx je xxxxxxxx xxxx x xxxxx opravných xxxxxxx.

17. XXX (XXX) 50-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxx produktů x sektorů xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx sledovaného xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 426/2013 Xx.

Xxxxx xxxxxx XX (XXX) 81-04

1. Xxxxxxx x operacích xxxxxx skupiny smíšené xxxxxxxxxx osoby DZ (XXX) 81-04 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx operací xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xxxxxxx, služeb x xxxxxx ujednání mezi xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx straně x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx osobami na xxxxxx xxxxx (xxxx x xxxx příloze xxx "protistrana"), xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx a jiných xxxxxxxxxxxxxx operací.

2. Xxxxx x jednotlivých xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx operace x českých korunách x případně xxxx xx sjednané xxxx, xxxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxxx záložna xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx skupiny x xxxxxxxx, xxx xx xxxxx x xxxxxxx významnou xxxx xxxxxxx.

3. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx se považuje xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx-xx 5 % z 8 % xxxxxxxxx xxxxxx rizikové expozice xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vykazující xxxxx xx individuálním základě. Xxxxx se xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx méně xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx se x xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx období xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx xx operace xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx xxxxxx měně xxxxxxxx za xxxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxxxx v xxxxxxx k xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx informace o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, x nimiž xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx, xxx a xxx operace uvnitř xxxxxxx xxxxxxxxxx člení x xxxxx jednotlivých xxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxx xxx xxxxxxx vyjadřuje xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx družstevní xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. K xxxxxxxx vykazované xxxxxxx xx příslušného typu xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx klasifikaci xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx:

Xxx 1 xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx osob ve xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, tj. xxxxxxxx xxxx nepeněžité xxxxxx xx xxxxxxxxxx kapitálu, xxxxxxxxxx či xxxxxxxxxxxx xxxxx, podřízené xxxxxxxxxx,

Xxx 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx smíšené holdingové xxxxx, xx. převod xxxxx nebo jeho xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx vlastních xxxxxx,

Xxx 3 xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx. xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx,

Xxx 4 xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, tj. úvěrové xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, zámky, xxxxxx,

Xxx 5 služby, xx. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, řízení xxxxxxxxx, vypořádání xxxxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, poradenství,

Typ 6 xxxxxxxx smluvní xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx,

Xxx 7 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx plněním bez xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x neplatného právního xxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx povinnosti, xxxxxx xxxx po xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

Xxx 8 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx pod xxxxx 1 xx 7.

Xxxxxxx x. 3 x vyhlášce č. 426/2013 Sb.

Doplňkové xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxx XX (XXX) 80-01

K xxxxxx DZ (XXX) 80-01 předkládanému xx xxxxxxxxxxxx xxxxx předloží xxxxxxxxxx xxxxxxx podle §9 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v textové x xxxxxxxx podobě:

1. xxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxxx:

1. xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

2. xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx;

2. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx osobách:

a) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) přehled činností xxxxxxxx vykonávaných,

c) přehled xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx dalším xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (netýká xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx),

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby);

3. textové xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) zapsaný x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) přehled xxxxxxxx xxxxxxxx vykonávaných,

c) xxxxxxx xxxxxx poskytovaných xxxxxxxxxxx osobou ovládající xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx přidruženou osobou xxxxxx osobám v xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx),

x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobě (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx);

4. xxxxxxxx xxxxxxxxxx konsolidačního celku x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx zahrnutých do xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx;

5. grafické xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx z xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx konsolidačního xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků.

Informace

Právní předpis x. 426/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2014.

Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x.:

310/2014 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 426/2013 Xx., x předkládání xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx České národní xxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2015

301/2015 Xx., kterým xx xxxx xxxxxxxx x. 426/2013 Sb., x předkládání xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 310/2014 Xx.

x xxxxxxxxx od 1.1.2016

326/2019 Xx., xxxxxx xx xxxx vyhláška x. 426/2013 Xx., x předkládání xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů

s xxxxxxxxx xx 1.6.2020

246/2021 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 346/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x vyhláška x. 426/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx výkazů xxxxxxxxxxxx a úvěrními xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.7.2021

55/2023 Xx., xxxxxx se xxxx xxxxxxxx x. 346/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxx národní bance, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x vyhláška x. 426/2013 Xx., x xxxxxxxxxxx výkazů xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.7.2023

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Nařízení Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 575/2013 x 26. června 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x investiční xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxx (XX) x. 648/2012.

2) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů.

3) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady (ES) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx.