68
Opatření,
kterým se xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a rozsah xxxxx xx zveřejnění xxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx instituce
Referent:
Ing. Xxxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4208
Xxx. Xxxxxxx, xxx. 5704&xxxx;4354
X. x.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. prosince 2001
Xxxxxxxxxxxx financí podle §4 odst. 2 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, (xxxx jen „zákon“), xxxxxxx:
Xx. X
(1) Xxxxx xxxxxxxxx xx stanoví xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xx zveřejnění xxx:
x) xxxxx1,
x) spořitelní x xxxxxx xxxxxxxx2,
x) xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx fondy3,
d) xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx4,
x) xxxxxxxx fondy5,
f) Českou xxxxxxxxxxxx agenturu6
(dále xxx „xxxxxx xxxxxxxx“).
(2) Tímto xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx4, xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx přiznání.
(3) Uspořádání x obsahové xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky x xxxxxx údajů xx zveřejnění podle xxxxxxxx 1 vyplývá x&xxxx;xxxxxx tohoto opatření.
Čl. XX
Xxxxx xxxxxxxxx se xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx položek xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxx č. j. 282/64 050/1997 xx dne 9. xxxxx 1997 xx xxxxx xxxxxxxx č. j. 282/87 740/1998 xx dne 9. xxxxxxxx 1998.
Xx. XXX
(1) Xxxx opatření xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx vydání xx Xxxxxx xxxxxx.
(2) Podle xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx účetní závěrka x xxxxx x&xxxx;xx xx xxxxxxxx za xxx 2002.
Čl. IV
Toto xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx 1.1. 2002 xxxx xx 1. xxxxx 2002 pro xxxxxx jednotky, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx.
Xxxxxxx xxxxxxx:
Xxx. Xxxx Xxxxxx, x.x.
1 Xxxxx č. 21/1992 Sb., x bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
2 Xxxxx č. 87/1995 Sb., x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx družstvech, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
3 Zákon č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů.
4 Xxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
5 Zákon č. 42/1994 Sb., xxxxxxxx xxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
6 Zákon č. 239/2001 Sb., x Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
7 Xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
Příloha x. 1
Xxxxxx xxxxxxxxxx
Xx. I
(1) Účetní xxxxxxx xxxxxxxx §18 xxxx. 1 zákona.
(2) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x některé xxxxxxxx instituce x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx §19 xxxxxx.
(3) Xxxxxx závěrka xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx jednotkách xxxxx měny (Xx), xxxxxx xxxxxxxxx jsou xxxxxx Kč. Xxxxx xx zveřejnění x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx uvádějí xx xxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tisících Xx xxxxxxxxx x&xxxx;xxx. Xx.
(4) X&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx:
x) obchodní xxxxx x xxxxx, xxx xxxx je xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx a právní xxxxx,
x) xxxxxxx podnikání (xxxx. xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx apod.)
d) rozvahový xxx xxxx. jiný xxxxxxx, x&xxxx;xxxxx se xxxxxx závěrka xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx (xxxxx xxxx xxxxxx),
x) xxxxxx jednotky, xxxxx jsou bankou, xxx banky - xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxx přidělený xxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou.
(5) X&xxxx;xxxxxx xxxxxxx musí xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx záznam xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(6) Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx termínech xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx 7 x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xx. XX
(1) Uspořádání x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx zisku x xxxxxx může xxx xxxxxxx podrobněji xx xxxxxxxxxxx, že stanovené xxxxxxxxxx bude dodrženo.
(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx uvádějí v členění xx hrubé xxxxxx, xxxxxx úprav (xxxx xxxxxxx položky, x xxxxxxxx x nehmotných xxxxx xxxx oprávek) x čisté xxxxxx, x xxxxx xxxxxx xx xxxxxx období.
(3) Xx sloupci 1 (xxxxx částka) xxxxxxx xx uvádějí xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx Čl. X&xxxx;Xxxxxxxx xxxxxxxxxx Účtové xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nesnížená x xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Ve xxxxxxx 2 (Xxxxxx) xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xx xxxxxxx 3 (Xxxxx xxxxxx) rozvahy se xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx mezi sloupci 1 a 2.
(6) Xx sloupci 4, 5 rozvahy xx xxxxx stav aktiv xx xx. 3 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(7) X&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx uvádí xx xx. 6 xxxx pasiv xx xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xx. 7 a 8 xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(8) X&xxxx;xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx účtů xx běžné xxxxxx xxxxxx a za xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(9) Příslušné xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx v podmínkách roku, xx xxxxx xx xxxxxx závěrka xxxx xxxxxxxxx.
(10) Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx v podpoložkách „xxxxxxx xx xxxxxxxx“ xx xxxxxx částky, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx vyzvednuty xxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx 24 xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxx.
Xx. XXX
(1) Ve xxxxxx xxxxx x xxxxxx se uvádějí
a) xxxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx účetní období,
b) xxxxxx za xxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx období xx vykazují x xxxxxxxxxx roku, za xxxxx xx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xx. IV
(1) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxxxxxxx z účetní xxxxxxx xxxxxxxxx přílohy x. 2, 3 x 5. Součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xx i xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx x. 4 tohoto xxxxxxxx).
(2) Údaje z účetní xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxx a xxxxxx xxxxxx období x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (Xxxxx xxxxxx) x pasiv, xxxxxxx x xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx z účetní xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx zahraničních bank, xxxxx byly xxxxxxx xx xxxxx České xxxxxxxxx xxxxx §5 xxxxxx x. 21/1992 Xx., o xxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, kteří poskytují xxxxxx xx xxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx §45c xxxxxx x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx sídlem x&xxxx;xxxxxxx xx xxxx Xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xx doby xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xx Evropské unie.
Xx. X
(1) Xxxxxx xxxxxxxx v souladu x&xxxx;xxxxxxxxxxx §21 xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxx x minulém xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xx dvě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx období,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx až xx xxxxx rozvahového xxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účetní jednotky,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx akcií, xxxxxxxxx xxxxx, obchodních podílů xxxxxxxxxx xxxxx,
- xxxxxx xxxxxxx (§18 xxxx. 1 zákona x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 353/2001 Xx.) x xxxxx xxxxxxxx o xxxx xxxxxx xxxxxxx, pokud xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx jinak, popř. xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx,
- údaje xxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx,
- informace podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx. podle §25, 26 x 26a xxxxxx x. 248/1992 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx právních předpisů, xxxxxx č. 591/1992 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů x&xxxx;xxxxx zákonům), xxxxx xx na xx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxx. xxxxxxxxxxx složce x&xxxx;xxxxxxxxx,
- xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx §66a xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx-xx účetní xxxxxxxx ovládanou xxxxxx.
(2) Xxxxx požadavků stanovených x&xxxx;xxxxxxxx (1) xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxxxx zprávě kvalitativní x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxx měření, xxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a rozdělení xxxxxxxxx v jednotlivých xxxxxxxxx xxxxxx rizik. U xxxxxxxxx druhů x xxxxxxxxx rizik, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. xxxxxxxx, xxxxxxxx, právní) xxxxx xxxxxx identifikace xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx, sledování x řízení. Kvalitativní xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x podstatu x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx x kontroly xxxxx x zda xxxx k řízení rizik xxxxxxxxx xxxxxxxx. Stručně xxxxxxxx xxxxxxxx sledování x xxxxxx rizik (xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx hodnocení), xxxxxxxxx nástrojů x&xxxx;xxxxxxx xxxxx (xxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.), xxxxxx (xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx diverzifikaci xxxxxxxxxxxxxx rizik) x xxxxxxx nových nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxx účinnost xxxxxx xxxxx z hlediska xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků hospodaření.
(3) Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx také xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx hospodářský xxxxxxxx v daném xxxxxxx xxxxxx, a hlavní xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxxxx jednotka xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x nichž xx xxxxxxx, xx xxxxx xxx xxxx xx xxxxxxx výsledky hospodaření (xxxx. xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx na nový xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.), xxx xxxx její xxxxx xxxxxxxxxxxx na xxxxxxx x xx kterých, x xxxx je xxxxxx aktuální xxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Dále xxxxxx jednotka xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x o xxxxxx členu xxxxxxxxxxxxxx x dozorčí rady xxxxxxxxx - xxxxx x příjmení xxxxxx xxxxxx, funkce, xxxxx, xx kdy xxxxxxxxxx xxxxxx vykonává, dosavadní xxxxxxxxxx x kvalifikační xxxxxxxxxxx pro výkon xxxxxx, členství x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx společností.
(4) Účetní xxxxxxxx, která je xxxxxx, xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, případně xxxxxxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx kapitálu (xxxx. informace x xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx) a xxxxxxxxx, xxxxx xxxx vliv xx xxxxxx kapitálovou xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxxx (xxxx. xxxxx xx xxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx vážených xxxxx, xxxxx xxxxx ovlivnit xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxx tier 2 x&xxxx;xxxx 1, xxxx 1 x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx). Dále xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxxx Xxxx 1,
- xxxxxxxx Tier 2 x Tier 3,
- xxxxxx odčitatelných xxxxxxx xx Tier 1 x Xxxx 2, xxxx. od xxxxxx Xxxx 1 x Xxxx 2,
- xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastního xxxxxxxx (ROAE),
- xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx náklady na xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
- čistý xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx jednotka xx xxxxxxx umožnit xxxxxxx nahlédnout xx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx oznámením x vydání xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxx části xxxx zprávy. Xxxxxx xxxxxxxx (ovládající osoby), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx závěrku, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx výroční xxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxx činnosti x údaje xxxxxxx xxxxxx závěrky x&xxxx;xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 2
Xxxxxxxx xxxxx
........................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx číslo:
předmět podnikání:
okamžik xxxxxxxxx xxxxxx závěrky:
kód xxxxx:
XXXXXXX
x................200.
XXXXXX
1. Xxxxxxxx xxxxxxxx, vklady u xxxxxxxxxxx xxxx,
2. Státní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx
x) státní cenné xxxxxx
x) xxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx záložnami
a) xxxxxxx xx požádání
b) xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx na xxxxxxxx
x) ostatní xxxxxxxxxx
5. Xxxxxxx cenné papíry
a) xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxx, podílové xxxxx a ostatní xxxxxx
7. Xxxxxx s podstatným xxxxxx
x) v bankách
b) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
8. Účasti x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
9. Nehmotný xxxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) xxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) xxxxxxx
10. Xxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx x xxxxxx xxx provozní činnost
b) xxxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxxx
12. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx
13. Náklady x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx celkem
PASIVA
1. Xxxxxxx vůči bankám, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xx požádání
b) xxxxxxx xxxxxxx
2. Závazky xxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xx xxxxxxxx
x&xxxx;xxx: úsporné
b) xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xx) úsporné xx xxxxxxxxxx
xx) xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx lhůtou
bc) termínové xx xxxxxxxxxx
xx) xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů
a) xxxxxxxxx dluhové cenné xxxxxx
x) ostatní xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
4. Xxxxxxx xxxxxx
5. Xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
6. Rezervy
a) na xxxxxxx x podobné xxxxxxx
x) xx xxxx
x) xxxxxxx
7. Xxxxxxxxx xxxxxxx
8. Xxxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxx: splacený xxxxxxxx kapitál
9. Vlastní xxxxx
10. Xxxxxx ažio
11. Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx
x) xxxxxxx rezervní xxxxx (§67, odst. 1 x 2, §217 xxxx. xxx, xxxx. §10 odst. 1 xxxx.x) zákona x. 87/1995 Sb., x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx družstvech, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx)
x) xxxxxxxx xxxxx k vlastním xxxxxx (161d, §161f)
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxx fondy ze xxxxx
x&xxxx;xxx: Xxxxxxxx xxxx ( §10 odst. 1 písm. x) xxxxxx č. 87/1995 Xx., xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx)
12. Xxxxxxxx xxxx na nové xxxxxxx
13. Xxxxxxxxxx fondy
14. Xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxx
x) ze xxxxxxxxxxxxx derivátů
c) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx
15. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období
16. Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx období
Pasiva celkem
XXXXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x záruky
a) xxxxxxxx
x) xxxxxx a xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxx xx xxxxxxxxx
2. Xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx zástavy
b) xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxx papíry
d) xxxxxxx
3. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
d) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
4. Xxxxxxxxxx z pevných xxxxxxxxxxx operací
a) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
d) x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
5. Xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx
x) xx xxxxxxx nástroje
b) xx xxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) na xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx
7. Hodnoty xxxxxxx xx úschovy, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx
x&xxxx;xxxx: xxxxx papíry
8. Xxxxxxx xxxxxxx k obhospodařování
z toho: xxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxx přísliby a xxxxxx
x) xxxxxxxx
x) záruky x ručení
c) xxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx
2. Xxxxxxx zástavy
a) xxxxxxxx xxxxxxx
x) peněžité xxxxxxx
x) xxxxx papíry
d) xxxxxxx xxxxxxx
x) kolaterály - xxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx nástroji
b) x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx
x) s akciovými xxxxxxxx
x) s komoditními nástroji
4. Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxx nástroji
c) s akciovými xxxxxxxx
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxx nástroji
e) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx
5. Závazky x&xxxx;xxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxx xxxxxxxx
x) na akciové xxxxxxxx
x) xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xx xxxxxxx xxxxxxxx
6. Xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, do xxxxxx a k uložení
z toho: xxxxx papíry
7. Xxxxxxx xxxxxxxx k obhospodařování
z toho: cenné xxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx rozvahy
X. Xxxxxx
1. xxxxxxxx 1 - Xxxxxxxx hotovost, xxxxxx x xxxxxxxx bank - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky. Xxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje bankovky x mince české x xxxx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x XXX, x xxxxxxxxxxx bank xxxx xxxx zemí, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx registrována, xxxxx mohou xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx 24 xxxxx xx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx vykázány x&xxxx;xxxxxxx 3 xxxxx (xxxxxxxxxx xx xxxxxxx). Xxxxxx vykázaná xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx ve xxxxxxx 3.
2. položku 2 - Xxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy a xxxxxxx cenné papíry xxxxxxxxx emisní xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxx. V písm. x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx státem xxxx xxxxxxxxx orgány, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx k refinancování. Dluhopisy, xxxxx nesplňují xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx emisní xxxxxx, xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx 5x) xxxxx (Xxxxxxx xxxxx papíry);
v písm. b) xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx k refinancování. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx dluhopisy xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 xx rovná xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 3.
3. položku 3 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky.
a) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx, Xxxxxx konsolidační xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx záložnou, xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxx úroků (např. xxxxx účty x xxxxxxxxx vklady x xxxxxxxxxxx xxxx a x xxxxxx bank, xxxxxxxxxx xxxxx centrální xxxxx x xxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x zahraničními xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, klasifikované úvěry, xxxxxx x ostatní xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx položky xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx pořízené x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx). Xxxxxxxxxx xx xxx pohledávky xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxx xxx pořízených x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxx xxxxxx k obchodování, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx sloupci 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (částky xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje zůstatky xxxxxxx xxxx x xxxx, xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx, Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx záložnou, tato xxxxxxx xxxxxxxx pohledávky x&xxxx;xxxxx (standardních x xxxxxxxxxxxxxxx) xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxx), kteří xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, faktoringové xxxxxxxxxx, xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, xx xx xxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx vzniklé x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx a ostatní xxxxxxxxxx xx organizačními xxxxxxxx xxxxx, územními xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx fondy, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx organizačním xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxx obsahuje xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx. X&xxxx;xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx klienty, xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 11, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 12, xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5x) xxxxx;
x) x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx, se xxxx xxxxxxx xxxxx Pohledávky xx nebankovními subjekty, x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebankovním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx vyplývající x&xxxx;xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx x opravné xxxxxxx, které xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 2 a xx xxxxxxx 3 se xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx sloupce 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
5. položku 5 - Xxxxxxx xxxxx xxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx (xx. cenné xxxxxx s pevnou xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx úrokovou xxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx předem xxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx na xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxx obdobím). Položka 5 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx vládními institucemi x xxxxxxx xxxxx xxxxxx s pevně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jak x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx x xxxxxx do xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx kolaterál x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx 5 neobsahuje xxxxx papíry xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx v položkách 3 x 4. Položka xxxxxxxx xxxxx papíry xxxxxxxxx aktivy. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 2 xxxxx x vlastní xxxxxxx cenné xxxxxx, xxxxx se vykazují x&xxxx;xxxxxxx 3 pasiv. Xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx k cenným papírům xxxxxxx xx splatnosti. Xxxxxx vykázána ve xxxxxxx 1 není xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx xxxxxxx 2);
6. xxxxxxx 6 - Xxxxx, xxxxxxxx xxxxx a ostatní xxxxxx - vykazují xxxxxxx účetní xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (xxxxxxx xxxxx), podíly v jiných xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx nemají xxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx listy a xxxx xxxxxx k obchodování xxxx k prodeji. Xxxxxxx xxxxx a zatímní xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 9 xxxxx. Xxxxxxx obsahuje cenné xxxxxx xxxxxxxxxx v repo xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx podílům. Xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx 1 xxxx snížena x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2);
7. xxxxxxx 7 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, které xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx 20 % na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx v jiné xxxxxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx podstatný xxxx uplatňovaný x&xxxx;xxxxxxx x xxxxxxxxx společnostech, xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx zde také xxxxxxxx účasti, x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx rozhodující xxxx xxxxx xxxx jedna x&xxxx;xxxx jednajících xx xxxxx (xxxxxxxx xxxxxxx). Xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx zejména zástupcem xx statutárním xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxx při xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx v ní uplatňuje xxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxx řídících xxxxxxxxxx xxxx přidruženou xxxxxxxxxxx x účetní xxxxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, nebo xxxxxxxxx k podstatným technickým xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx (částky sloupce 1 xxxxx částky xxxxxxx 2).
8. položku 8 - Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx společnosti, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx disponuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx většiny osob, xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx většiny xxxx, které xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, jejímž xx xxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx opravnou xxxxxxx, xxxxx xxxx účast xxxxxxx ekvivalencí.
9. xxxxxxx 9 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx je xxxxx xxx 60&xxxx;000 Xx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx 1 xxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx případě, x xxxxxx se xxx zřizovací výdaje, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx majetek (xxxx. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx, licenční xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx činností xxxx.), xxxxxxxx nehmotného majetku x poskytnuté xxxxxx xx pořízení nehmotného xxxxxxx, oprávky x xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx x&xxxx;xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx. Částka xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 xxxx snížena o xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté částky (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2).
10. xxxxxxx 10 - Hmotný xxxxxxx - vykazují xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v členění xx xxxxxxx x xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx používá pro xxxxxxx xxxxxxxx činnost, x xxxxxxx. Xxxxxxxxxx „xxxxxxx“ xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (např. xxxxxxxx, počítače xxx xxxxxxxx (xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx), x neprovozní xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxx hmotného xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx sloupci 1 není xxxxxxx x oprávky x xxxxxxx položky, které xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 2 x xx xxxxxxx 3 xx xxxxxxxx čisté xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 mínus částky xxxxxxx 2).
11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx třetím xxxxxx, xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxx hodnotou, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx pohledávku, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, zlato, xxxx drahé xxxx, xxxxxxxxxx z obchodování x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (účtová xxxxxxx 37), zásoby, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx neidentifikované xxxxxxxxxx xx klienty, členy xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx položku, xxxxx xx vztahuje x&xxxx;xxxxxxxxxxx xx třetím xxxxxx a poskytnutým xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 1 není snížena x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx se vykazují xx xxxxxxx 2 x ve xxxxxxx 3 xx vykazují xxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxx sloupce 2).
12. xxxxxxx 12 - Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx nezaplacenou část xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx. xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx členů xxxxxxxxxxxx záložen a xxxxxxxxxx podíl xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z titulu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx člena. Xxxxxx vykázaná xx xxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx 3.
13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx období - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zůstatky příslušných xxxx.
XX: Pasiva:
1. položku 1 - Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) u xxxxxx xxxxxxxx, která xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx položka xxxxxxxx přijaté úvěry xx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxxxx úvěry od xxxxxx bank xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx jiných bank xxxx družstevních xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx vykazují v položce 3 pasiv,
b) x xxxxxxxx jednotek, xxxxx xxxxxx xxxxxx, tato xxxxxxx obsahuje přijaté xxxxx xx xxxx.
Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.
2. xxxxxxx 2 - Xxxxxxx xxxx klientům, členům xxxxxxxxxxxx záložen - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
x) x xxxxxx xxxxxxxx, která je xxxxxx, Xxxxxx konsolidační xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx záložen, xxxxxxx vklady klientů xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx vklady x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx splatností, vkladové xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx úvěry xx xxxxxxx (subjektů) xxxxxx než xxxx xxxxx nebo družstevní xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx složek xxxxx, územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx fondů, xxxxxxxx fondů, xxxxxxx xxxxxx vklady, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx státu, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx členům xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx v položce 4 x xxxxxxx z cenných xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 3.
x) x účetní xxxxxxxx, xxxxx není bankou, xx tato xxxxxxx xxxxx Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxx úvěry xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx repo xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, které xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxxx 3, xxxx xxxxxxx 4.
3. xxxxxxx 3 - Xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxx papírů - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx emitované xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - kuponové x bezkuponové xxxxxxxxx, xxxxxxxxx zástavní xxxxx x xxxxxx, závazky x&xxxx;xxxxxxxxxxx cenných xxxxxx (xxxx. xxxxx, prémie xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx.) x xxxx xxxxxxx z krátkých xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx prodejů xxxxx a podílových xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 4. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
4. xxxxxxx 4 - Xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx třetím osobám (xxxxxxx xxxxxx od xxxxxxx na xxxxx xxxxxxx papírů, přijaté xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) x xxxxxxx xxxxxxx, pokud nejsou xxxxxxxx v jiných položkách, xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx hodnotou (xxxxxxx xxxxxxxx xxxx z pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, závazky z obchodování x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxxx 37), xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx závazky xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx položky xxxxxxx x ostatní xxxxxxxx účtů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx vykazují xxxx neproplacené xxxxxxxx xxxxx podílových xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx. Xx xxxx xxxxxxx xx nezahrnují xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 5 xxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
5. položku 5 - Xxxxxx x výdaje xxxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx příslušných účtů. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
6. xxxxxxx 6 - Xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx - xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jednotkou x&xxxx;xxxxxxx xx rezervy na xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xx daně, xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx XXXX Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx osnovy x xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
7. xxxxxxx 7 - Podřízené xxxxxxx - vykazují xxxxxx jednotky, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx vznikly. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, o xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xx plném xxxxxxxxxx xxxxx ostatních xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx vázány stejnou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx ve xxxxxxx 6.
8. položku 8 - Xxxxxxxx xxxxxxx - vykazují účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx. Xxxx položka xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx základní xxxxxxx družstevní záložny xxxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx. Částka se xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
9. položku 9 - Xxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx společností. Xxxx xxxxxxx xxxxxxxx vlastní xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxx zřetele xx účel xxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6 xx xxxxxxxxx xxxxx.
10. xxxxxxx 10 - Xxxxxx xxxx - xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx nebo zatímní xxxxx s emisním xxxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx zatímních xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx vykazuje xx xxxxxxx 6.
11. xxxxxxx 11 - Xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx ze zisku - xxxxxxxx všechny xxxxxx jednotky, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx vykazuje ve xxxxxxx 6.
12. xxxxxxx 12 - Rezervní xxxx na xxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx ocenění xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánů (generální xxxxxxxxx). Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
13. xxxxxxx 13 - Xxxxxxxxxx xxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xxx x xxxxx, xxxxx xxxx tvořeny x&xxxx;xxxxxx xxxxxx než účetního xxxxx (např. bezplatným xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, dotacemi). Xxxxxxxxxx xx zde xxxxxx xxxx, který xx xxxxxxxx v položce 10. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
14. xxxxxxx 14 - Xxxxxxxxxxx xxxx xxxx neuhrazená xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx období - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx položka xxxxxxxx zůstatek xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 6.
15. xxxxxxx 15 - Xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx obsahuje xxxxxxxx příslušného xxxx. Xxxxxx se xxxxxxxx xx sloupci 6.
XXX. Podrozvaha
Položky za xxxxx účetní období xx xxxxxxxx xx xxxxxxx 9 x xx xxx bezprostředně xxxxxxxxxxxxx účetní xxxxxx xx vykazují xx xxxxxxxxx 10 a 11.
1. xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - xxxxxxxx všechny xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx:
x) z poskytnutých xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxxxxx přijetí směnek (xxxxxxx směnek), x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxxx xxxxxx), x&xxxx;xxxxxxxxxxxx směnečných xxxxxxxxxxx (xxxxx xxxxxx),
x) x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx akreditivů.
2. xxxxxxx 2 aktiv - Poskytnuté zástavy - xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx poskytnutých xxxxxx.
3. Xxxxxxx 3 xx 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxxxx operací, pevných xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx, x to xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů.
4. Položka 6 xxxxx - Xxxxxxxx pohledávky - xxxxxxxx xxxxxxxx pohledávky, xxxxx xxxx předmětem xxxxxxx sledování, xxxxxxxxx x xxxxxxxx.
5. Xxxxxxx 7 xxxxx - Xxxxxxx předané xx xxxxxxx, xx xxxxxx x x&xxxx;xxxxxxx - xxxxxxxx finanční nástroje, xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotou.
6. Položka 8 aktiv - Xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx k obhospodařováním xxxxx subjektům. Xxxxx xxxxxx předané k obhospodařování xx xxxxxxx reálnou xxxxxxxx.
7. Xxxxxxx 1 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx - obsahuje všechny xxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx:
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx úvěrů x xxxxxx,
x) z přijatých xxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx příslibů x&xxxx;xxxxxxx,
x) z přijatých záruk xx xxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
8. Položka 2 pasiv - Xxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx peněžní xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xx formě xxxxxxx xxxxxx, xxxx. xxxx xxxxx xxxxxxxxx zástav. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx cenné xxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodech x&xxxx;xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx).
9. Xxxxxxx 3, 4 x 5 xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, a xx podle xxxxxxxxxxxx xxxxx podkladových xxxxxxxx.
10. Xxxxxxx 6 xxxxx - Xxxxxxx xxxxxxxx xx úschovy, xx xxxxxx a k uložení - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx subjektů xx xxxxxxx, xx xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx. Xxxxx papíry xxxxxxxx do xxxxxxx, xx xxxxxx, k uložení, xx xxxxxxx jmenovitou xxxxxxxx.
11. Xxxxxxx 7 xxxxx - Hodnoty xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxxxx xx jiných xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx převzaté x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
<<< Opatření
<<< Xxxxxxx x. 2
Xxxxxxx č. 4 >>>
X. j.: 282/73&xxxx;391/2001 xx xxx 7. prosince 2001
Příloha x. 3
Obchodní firma
......................................................
sídlo:
identifikační xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx závěrky:
kód banky:
VÝKAZ XXXXX X XXXXXX xx xxx .................
1. Xxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx xxxxxx
x&xxxx;xxx: úroky x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
2. Xxxxxxx xx úroky x podobné xxxxxxx
x&xxxx;xxx: xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx cenných xxxxxx
3. Xxxxxx z akcií x xxxxxx
x&xxxx;xxx:
x) výnosy z účastí x&xxxx;xxxxxxxxxx vlivem
b) xxxxxx x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vlivem
c) xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx akcií x xxxxxx
4. Xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx
5. Xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx
6. Xxxxx xxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
7. Ostatní xxxxxxxx výnosy
8. Ostatní xxxxxxxx xxxxxxx
9. Xxxxxxx xxxxxxx
x&xxxx;xxxx:
x) xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx,
xx) mzdy x xxxxx
xx) xxxxxxxx a xxxxxxxxx pojištění
b) ostatní xxxxxxx xxxxxxx
10. Xxxxxxx xxxxxx x opravných xxxxxxx k hmotnému a xxxxxxxxxx majetku
a) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k nehmotnému xxxxxxx
11. Xxxxxx, tvorba xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) tvorba xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx majetku
c) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx
x) odpisy xxxxxxxxxx xxxxxxx
x) tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxx
12. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a rezerv x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxx z postoupení pohledávek x xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx ze xxxxx
x) xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x výnosy x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
13. Xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx položek a xxxxxx k pohledávkám x xxxxxxx
x) tvorba xxxxxxxxx xxxxxxx k pohledávkám a xxxxxxxxxxx xx záruk
b) xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxx pohledávek x xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xx xxxxx, xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
14. Xxxxxxx xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
15. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
17. Xxxxxx xxxxxxxxx rezerv
18. Xxxxxxx xxxxxxxxx opravných xxxxxxx
19. Tvorba xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx
20. Xxxx xxx x xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxx před xxxxxxxx
21. Xxxxxxxxx xxxxxx
22. Xxxxxxxxx xxxxxxx
23. Xxxx xxxx ztráta xx xxxxxx období x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxx před zdaněním
24. Xxx x&xxxx;xxxxxx
25. Podíl xx ziscích (xxxxxxxx) xxxxxxxxx x přidružených xxxxxxxxxxx
26. Zisk nebo xxxxxx xx účetní xxxxxx po xxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx (vysvětlivky) k některým xxxxxxxx výkazu zisku x ztráty
1. Xxxxxxx 1 x 2 - obsahují všechny xxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx
x) x xxxxxxxx jednotek, xxxxx xxxx bankou, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx vkladů x xxxxx xxxxxxx a xxxxx bankám, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx vkladů x xxxxx xx emisních x xxxxxx xxxx, x&xxxx;xxxxx z úvěrů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx klientů, x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxx, xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx papírů x xxxxx z emitovaných xxxxxxx papírů a xxxxxxxx prodejů, xx. xxxxxx x&xxxx;xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx v položkách 1 xx 5 aktiv xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 1, 2, 3 x 6 rozvahy; xxxxxxxx xx zde x xxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx a xxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx;
x) u xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxx, úroky z vkladů, xxxxxxx xxxx, repo xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx tj. xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx 3 x 5 xxxxxxx, xxxxxxx xx úroky x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx repo xxxxxxx, tj. xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxx.
2. xxxxxxx 3 - xxxxxxxx všechny xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxx x xxxxxxx výnosy x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
3. xxxxxxx 4 a 5 - obsahují xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx a xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx stranám, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx účtů x xxxxxxxxxx platebního styku, xxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxx úvěrů ve xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, provize x xxxx xxxxxx, xxxxxxx, které xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx o xxxxxxxxxx x xxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástrojů, xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxx x xx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x drahých xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, provize xx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx činnost xxxx.
4. položka 6 - obsahuje čistý xxxx nebo čistou xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx k obchodování xxxx xxxxxxx (položky 2, 5 x 6 xxxxx), xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx fondů xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx), xxxx nebo xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx ostatních xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx vytvořenými k těmto xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx z cenných xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx položkami xxxxxxxxxxx k těmto xxxxxx xxxxxxx, xxxx nebo xxxxxx z devizové xxxxxxxx, xxxxx x ztráty x&xxxx;xxxxxxxxx operací xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx nástroji x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx kovů, xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxxxx operací x xxxx (x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx fondů při xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx).
5. xxxxxxx 7 a 8 - xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x náklady, xxxx. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx 76 x xxxxxx xxxxxxx 66 xxxxx xxxxxxx xx xxxxx x xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx 13 x kromě xxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx x&xxxx;xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které se xxxxxxxx v položce 12.
6. xxxxxxx 9 - xxxxxxxx náklady xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx skupině 63 x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Nevykazují xx xxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx vykazují x&xxxx;xxxxxxx 11.
7. xxxxxxx 14 - xxxxxxxx xxxxxx x použití opravných xxxxxxx k cenným papírům xxxxxxxxxx z primární emise xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx.
8. položka 20 - obsahuje xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx zisku xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vlivem xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 4
Xxxxxxx
(§18 odst. 1 xxxx. x) xxxxxx)
1. Informace x:
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx s rozhodujícím x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx oblastech, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v rozvaze, xxxxxx xxxxx x ztráty x xxxxxxxx o xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, xxxxx nastaly xxxx xxxxxxxxxx dnem x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánem účetní xxxxxxxx,
x) x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx minulých xxx xxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx,
x) xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx hospodaření x xxxxxxxx situaci xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
2. V části x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxx zejména xxxxxxxxx x:
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx), xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xx hospodářský xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, metodách xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx hodnot xxxxxxx x závazků, xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx přepočet xxxxxx xxx na Xx,
x) okamžiku xxxxxxxxxxx xxxxxxxx případu, xxx. x zachycování xxxxx x xxxxx v rozvaze x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx v okamžiku xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx/xxxxxxxx vypořádání),
d) postupech xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s cennými xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx rozdílů, xxxx xxxxxxx, finančního xxxxxxxx, sekuritizovaných xxxxx x xxxxxxx nástrojů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx, penzijních plánů x odložené daně,
f) xxxxxxxxx účtování xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxx), prémií x xxxxxxxx vzniklých xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx stran,
g) xxxxxxxx x xxxxxxxxx identifikace xxxxxxxxxxxxxxx, xxxx. ohrožených xxxxx, xxxxxxx pohledávek,
h) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) zásadách x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx základních xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx),
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx oceňování aktiv, xxxxxxx xxxxxxxxxx.
3. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxx finančních xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uvede:
u úvěrového xxxxxx:
x) kvalitativní xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx stupňů, xxxxxxxx pohledávky xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx pohledávky), xxxx. xxxxxxx kategorizace pohledávek x kritérií pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
- charakteristice xxxxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx,
- xxxxxxxxx x xxxxxxxxx zajištění uznávaného xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx xxxxxxx zajištění x&xxxx;xxxxxxx xxxx,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx portfolia včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxx typů xxxxxxxxx,
- zda účetní xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx. xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx používaných xxxxxxxxxxx agentur),
- xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud jej xxxxxx xxxxxxxx používá (xxxx. vztahu mezi xxxxxxxx a externím xxxxxxxxxx),
- xxxxxxxx měření xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx účetní xxxxxxxx používá,
- zásadách x xxxxxxxxx, xxxxx xx řídí xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxx,
- xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx z neplnění xxxxxxx dlužníků,
- charakteristice xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úvěrového xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxx zjištění koncentrace xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx „xxxxxxxx xxxxxxxxxxx“,
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx (xxxx. úvěrové xxxxxxxx, sekuritizace), xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx jednotky x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx posilovatel apod.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx závazků x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx hlavních odvětví (xxxxxxx),
- x xxxxxxxxxxx xxxx.),
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx ztrát x&xxxx;xxxxxx xxxxx).
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx :
- členění xxxxx xxxxx hlavních xxxxxxxxx xxxxxxxx,
- členění xxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx),
- členění xxxxx podle hlavních xxxxxxxxxxx oblastí,
- xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx (do 3 xxxxxx, od 3 měsíců do 1 xxxx, od 1 roku xx 5 xxx, xxx 5 xxx),
- výši xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx), - xxxxx xxxxx xxxxx,
- xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx účetního xxxxxx restrukturalizovány,
- xxxx xxxxxxxxx položek k aktivům,
- xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx.
x xxxxxxx xxxxxx:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx,
- xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxx xxx obchodování, xxxx. spekulace, zajišťování),
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx nástrojů,
- způsobu xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx xx XXX xxxx xxxx xx xxxxx),
- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx rizika, xxxxxx xxxxxx, hlavních xxxxxxxxxxxxx x parametrech xxxxxx (xxxx držení, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx); zásadách x xxxxxxxxx validace xxxxxxxxx xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx (o xxxxxxxx x xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx); frekvenci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
- xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx měr,
- xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, pasiv x xxxxxxxxxxxxxx položek xx změny xxxxxxxxx xxxxxxxxx měr,
- metodách xxxxxx úrokového xxxxxx (xxxx. xxxxx XXX) x další xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxxx. x xxxxxxx xxxxxxxxx spolehlivosti).
b) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:
- jmenovité x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v členění na xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx. spekulace, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxx typů xxxxxxxx (xxxxxxxx, futures, opce, xxxxx) a x&xxxx;xxxxxxxxx xx xxxxxxxx XXX,
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx za účelem xxxxxxxxxxx a xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, resp. xxxxxxxxx,
- přehled aktiv x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx rozvahy xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx smluvní xxxxx xxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx (xx xxxxxxx xxxxx), a xx x&xxxx;xxxxxxx do 3 xxxxxx, xx 3 xxxxxx xx 1 xxxx, xx 1 xx 5 xxx, xxx 5 xxx, za předpokladu, xx xxxxx xxxxxx xxxx měřeno metodou XXX,
- přehled xxxxx x xxxxxxx podle xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx měn, za xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx není xxxxxx xxxxxxx XXX,
- xxxxxxx XXX x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni x xxxxxxxxx hodnotu xxxxx XXX, je-li xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx VAR.
U xxxxxxxxx xxxxx a kategorií xxxxx xxxxxx jednotka xxxxxxx uvede metody xxxxxxxxxxxx likvidního, operačního, xxxxxxxx xxxxxx x xxxx. dalších rizik, xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxx.
4. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x podstatným xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. xxxxxxxx, xxxx základního xxxxxxxx zapsanou x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxx ostatních xxxxxx vlastního kapitálu, x zda xx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx rozhodující xxxx (xxxxxxxx) xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx. ovládané xxxxx, resp. xxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo
b) podstatný xxxx (xxxxxxxxxx společnosti).
Účetní xxxxxxxx u xxxxx xxxxxxx nebo přidružené xxxxxxxxxxx uvede:
- přímý xxxx xxxxxxx podíl xx vlastním xxxxxxxx xxxxxxx xxxx přidružené xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx xxxxxxxxxxx právech x&xxxx;xxxxxxxxxx,
- popř. xxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxx,
- xxxxx, jmenovitou xxxxxxx a xxxx xxxxxxxx upsaných xxxxx xxxx podílů xx xxxxxxxxx kapitálu xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, v účetním xxxxxx x změny x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxx jednotka, xxxxx xx xxxxx xxxxx xxx 50 % xx základním xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxx uvádět xxxxx o základním xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
x) Xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xx vykonáván xxxxxxxxxxx nebo podstatný xxxx, xxxxx:
- xxxxx x sídlo osob (xxxxxxxxx x právnických), xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tři xxxxxxxx,
- xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx,
- počet x jmenovitou hodnotu xxxx podle druhů xxxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx roku,
- xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx má xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx členům xxxxxxxxx xxxxxx, řídících xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x ostatní; xxxx x&xxxx;xxxxxxxx počátečního xxxxxxxx, xxxxx přírůstků, xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx (x xxxxxxxxxxxx úvěrů xxxxxxx výnosy vztahující xx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxx),
- xxxxx xxxxxx, xxxxx xx x&xxxx;xxxxxxxx a x&xxxx;xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx a xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
- záruky xxxxxx xx dceřiné a xxxxxxxxxx společnosti x xxxxx xx zvláštním xxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xx záruky xx členy xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx orgánů, xxxxxxxxx orgánů a xxxxxxx,
- xxxxxx přijaté xx dceřiných x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxx xx zvláštním xxxxxxx k účetní xxxxxxxx.
5. X&xxxx;xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx x změnách xx xxxxxxxx kapitálu, xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x:
- xxxxxxx xxxx. xxxxxx, xx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxx x&xxxx;xxxxxx za předchozí xxxxxx,
- xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx důvodu xxxxxx xxxx a výše x xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx rozdílů x xxxxx xxxxxxxxxxxx druhů xxxxxxxxxxx daňových xxxxx x nevyužitých xxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx. xxxxxx, xx odloženou xxx x&xxxx;xxxxxx, a xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, v důsledku xxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxx z příjmů xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x&xxxx;xxxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx xxxx zrušení xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, v důsledku xxxx xxxxxxxx metod x zásadních xxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx dani xxxxxxxxxx xx k položkám, xxxxx xxxxxxxx xxxxx do xxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxxx nákladu, xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k mimořádným položkám xxxxxxx v průběhu xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxxx x xxxxxx (pokud existuje x xxxxx platnosti) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx ztrát x nevyužitých daňových xxxxxxx, xxx xxxxx xx xxxxxxxx daňová xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v rozvaze;
- xxxxxxxxxxx aktivech x xxxxxxxxxxx závazcích, pokud xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx 10 % xxxxxxxxx xxxxxxx z těchto xxxxx, x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxx, xxxx, úrokové sazby, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx splatnosti, podmínek xxxxxxxxxxxx xxxx. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zaplacení xxxxx xxxxxxxxxx charakteru;
- xxxxxxxxxxxxxxxx úvěrech x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx a xxxxx gestora, účastníky x xxxxxxxxxxxxxx. Tyto xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx;
- xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxx obchodů, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx splatností, x&xxxx;xxxxxxxxx xxxxxx);
- xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx a za xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxx odepsaných xxxxxxxxxx;
- xxxx neuplatněných xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxxxx x xxxxxxxxxx pohledávek z úvěrů, x xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx;
- xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx snížená x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxx x&xxxx;xxxxxxx na xxxxxxxx a nekótované xx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx, xxxxxxx se uvedenou xxxx, xx kterých xx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxxxx;
- xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx papírů xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx hodnotě xxxxxx xxxxx a pasiv;
- xxxxxxx výpočtu tvorby xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx, důvody pro xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx rezerv, postup xxxxxxx xxxxxx rezerv x xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxx stavu rezerv x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, přehled x xxxxxx x použití xxxxxxxxx položek x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxxxxxx aktiv, ke xxxxxx xx xxxxx;
- xxxxxx zřizovacích výdajů;
- xxxxxxx a nehmotném xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx se xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx cena xx začátku xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx, celková xxxxxxxxxx xxxx na xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx (tvorba x xxxxxxx);
- xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xx základě xxxxxxx x pronájmu x&xxxx;xxxxxxxxx koupí (finančním xxxxxxxx) xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx začátku období, xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx období, xxxxxxxxx o smlouvě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx xxxxx x&xxxx;xxxxxx x následujících xxxxxx, x&xxxx;xxxxxx 1 - 5 xxx xxxx. xxxxxxxxx později;
- xxxxxxxxx xxxxxxxx a pasivech, xxxxxxxxx provozních xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mimořádných xxxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx (xxxx. xxxxxxxxx xxxxxxx xx změn xxxxxx xxxxxxx derivátů), xxxxxxx, xxxxxx (např. xxxxxx xx Xxxxxxxxxx xxxxx, přijaté xxxxxxx xx Garančního fondu);
- xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx období x xxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx období;
- hodnotách xxxxxxxxxx účetní xxxxxxxxx xx třetích osob xx správy x x&xxxx;xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jednotkou xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx a k obhospodařování, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx hodnot x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxx je uvedeno xx xxxxxxxxxxxxx k podrozvahovým xxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxx xxxxxxxxx v ocenění xxxxxxx xxxxxxxx, x&xxxx;xxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxx xx každý xxxx;
- xxxxxxxxx výnosech x xxxxxxxxx nákladech v členění xxxxxxxxx na xxxxx x&xxxx;xxxxxx, xxxxx, ostatní;
- xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx papíry), xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxx prodeji xxxx xxxxx úbytku xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, uložení x xxxxxxx hodnot;
- xxxxx xxxx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxx finančních činností xxxxxxxxx v členění na xxxx nebo ztrátu x&xxxx;xxxxxxx papírů, devizových xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx;
- správních nákladech x&xxxx;xxxxxxx xx:
x) xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx
xx) xxxx a xxxxxx xxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx,
xx) xxxxxxxx náklady x xxxxxxxxx pojištění,
ac) xxxx a xxxxxx xxxxx statutárních, řídících x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx orgánů,
b) xxxxxxxx počet zaměstnanců x&xxxx;xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x dozorčích xxxxxx,
Xxxxxx jednotka xxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx. xxxxxxxxxxxxx požitky, xx xxxxxxx základě xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nástroje vázané xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx podle kterých xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx vlastní xxxxxxx vydaných xxxxxx xxxxxxxxx (např. akcie, xxxx na xxxxx);
- xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx audit, xxxxxx x daňové xxxxxxxxxxx;
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, čistých xxxxxxxx xx xxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, x xx xxxx x&xxxx;xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx x&xxxx;xxxxxxx xxxxxxxx období, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx;
- xxxxxx xx xxxxx, jestliže xxxxx účetní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx;
- xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx s poskytováním xxxxxxxxxxxx služeb;
- xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx regulačními orgány.
6. Xxxxxxxxxx společnosti x xxxxxxxxxx xxxxx kromě xxxxxxxxx xxxxxxxxx v bodech 1 až 5 xxxxxx informace
a) požadované §25 x §26 xxxxxx č. 248/1992 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
7. Spořitelní x xxxxxx družstva uvedou xxxxx xxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxx 1, 2, 3, 5 xxxxxxxxxxx informace x:
x) počtu xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx;
x) xxxx xxxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxx xxxxxxxxxxxx členských xxxxxx;
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx osobám xxxxxxxx v §7 xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů;
e) jmenovité xxxxxxx xxxxx vydaných xxxxxxxxxx záložnou xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxx poskytnuté jinými xxxxxxx;
x) celkové výši xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx splatnosti x&xxxx;xxxxxxxxxxx dni xxxxxxxx xxxxxx;
x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx družstevní xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx x&xxxx;xxxxxxxxxxx xxx účetního xxxxxx;
x) další xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
8. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxx informace x&xxxx;xxxx 1 xxxx. x), b), g) x x) a xxxxx xxxx xxxxxxxxx x:
x) počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxx x xxxx vyplacených xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) výši xxxxxxxxxx xxxxxxxxx prostředků, xx. xxxxxxxxxx z rozdělení zisku xxxxxxxxxx fondu,
e) postupu xxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx penzí;
f) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x dohledovým xxxxxxx.
Xxxxxxx x. 5
Xxxxxxxx xxxxx
.......................................................
xxxxx:
xxxxxxxxxxxxx xxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx:
xxxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxx:
xxx xxxxx:
Xxxxxxx x změnách xx vlastním kapitálu xx xxx .........
rok 2001 xxx 2000 xxx 1999
1. Základní xxxxxxx
Počáteční xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx
xxxxxxxxx opcí x xxxxxxxx
Xxxxxxx zůstatek
2. Xxxxxxx xxxxx
3. Xxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
zvýšení
snížení
Konečný zůstatek
4. Xxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx xxxxxx
xxxx xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
5. Xxxxxxx fondy xx xxxxx
6. Xxxxxxxxxx xxxxx
7. Xxxxxxxxx rozdíly xxxxxxxxxx do xxxxxxxx. xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
8. Xxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
9. Xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxx
10. Xxxx / xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx
11. Xxxxxxxxx