Xxxxxx xxxx
X. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xx xxxxxxx s §4 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb., x xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxx xxxxxxxx eurokonformně x kontextu čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) a xx. 8 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx systému x xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxx ustanovení xxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx xxxxxxx ztotožňovat x osobou statutárního xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx nejvyššího vedoucího. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, nemusejí xxx xxx xxxxx vztah x xxxx majetkové xxxxxxxxx, ani ji x konečném důsledku xxxxxxxx xxxxxxx.
XX. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx §9 odst. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx dána x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, svěřenství x xxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxx u xxxxxx subjektů xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxxxx praní xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX. Xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx osoby zjistit, xx xxxxxx čl. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/ES x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x §15 xxxxxx č. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx následkem xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxxx: x. 1713/2008 Xx. XXX.
Xxx: Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx xxxxx Ministerstvu xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx ze xxx 21.5.2014 xxxxxxx xxxxxx xx xxxx 150&xxxx;000 Xx xx xxxxxxxx správního xxxxxxx xxxxxxxx povinností při xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Sb., xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxx, že nesplnil xxxxxxxxx provést xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 1 x xxxxxxxxxx xx §7 xxxx. 2 písm. x) zákona x. 253/2008 Xx., xxxxx x období xx 7.7.2009 minimálně xx 4.12.2013 xxxxxxxxxxx x xxxxxxx s §9 xxxx. 2 xxxx. x) citovaného zákona xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x celkem xxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx rozhodnutí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 31.7.2014 x xxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx právnická xxxxx, xxxxxxx §9 xxxx. 2 písm. b) xxxxxx č. 253/2008 Xx. Metodický pokyn Xxxxxxxxxx analytického útvaru x. 3 ze xxx 29.10.2013 (xxxx xxx "xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru") xxxxxx doporučuje xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx povinnost součinnosti x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Teprve pokud xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xx něj xxxxxxxxx osobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxx zvyšuje xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx strany xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx žalobce xx xxxxxxx xxxxxxxxxx součinnosti xxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xx x xxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) zákona x. 253/2008 Xx.
Xxxxx xxxxxxxxxx o rozkladu xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx. Namítal, xx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx případech xxxxxx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. dotaz xx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x výkladem §9 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Sb. xxxxx žalobce xxxxxxxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, že xxxx xxxx nechal xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xx klienta (xxxxxxxx xxxxx) xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxx učinil xxx, xx po xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx ke xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx to xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Financial Xxxxxx Xxxx Force x xxxxx 2012 (xxxx xxx "doporučení FATF") x xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx x xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx právnické xxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, které x právnické xxxxx xxxxxxxxx nejvyšší xxxxxx xxxxxx. Žalobce xx xxxxxx domnívá, xx xxxxxxx postup xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele právnické xxxxx x nerezignoval xx využití xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření xxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx XXXX, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx disponují kontrolním xxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxx;
- x xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx osoby jsou xxxxxxxxxx majiteli, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx bodů nelze xxxxxxxxxxxxx xxxxxx fyzickou xxxxx, xxxxxxx identifikuje x xxxx veškerá xxxxxxx opatření k xxxxxxx xxxxxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx, xx řádně xxxxxx xxx xxxxxxx povinnosti, xxxxx xxx přesvědčen, xx xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx není znám, xxxxxxxxx určit xxxxx, xxxxx v xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xx xxxxxxxxx x xxxxxx žalovaný xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxx mohla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) citovaného xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx doporučuje xxxxxxxx osobám při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxx klientovu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pouze xxxxx žádným x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, je xxxxx xx něj xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx nejvyšší xxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxxxxx podkladů však xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxxxxxx kontroly xxxxx nebyl xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx x Praze xxxxxx xxxxxx.
X xxxxxxxxxx:
XXX.
Xxxxxxxxx žaloby
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx námitka, xxxxx xxxxxxxxxx xx předpokladem xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx. xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx.: xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x skutečný vlastník xxxx x textu xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxx xxxx xxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxx vždy xxxxxxxx. Xxxxxxx se xxxxxxx, xx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx, co xx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplývají xxxxx xxxx názoru x z xxxxxxxxxx XXXX x metodického xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx §4 odst. 4 xxxx. a) xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[s]kutečným xxxxxxxxx xx pro účely xxxxxx zákona xxxxxx x xxxxxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx vliv xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxx vykonávaný xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxx,
2. fyzická xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx více xxx 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx s hlasovacími xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hlasovací xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx a na xxxxxxx jakého xxxxxxxx xxxxxx jsou vykonávána, xxxxxxxxx možnost ovlivňovat xxxxx xxxxxxxxxxx práv xxxxx osobou,
3. xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx než 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx
4. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx příjemcem xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 1 xxxxxx x. 253/2008 Sb. "[x]xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x hodnotě 15 000 XXX nebo vyšší, xxxxxxx, xx xxxxx xx vztahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 xxxx. 2 písm. x) xx x), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou x xxxx v xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx informace, xxxxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokladů. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kopie xxxx výpisy x xxxxxxxxxxxx dokladů x xxxxxxxxxxx takto xxxxxxx xxxxxxxxx x naplnění xxxxx xxxxxx zákona".
Podle §9 xxxx. 2 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx povaze obchodu xxxx obchodního xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx klientem xx xxxxxxxxx osoba,
c) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx sledování xxxxxxxxxx vztahu xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx daného xxxxxx xx účelem xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxx, xx povinná xxxxx xx x klientovi x xxxx xxxxxxxxxxxxxx x rizikovém profilu,
d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 3 xxxx xxxxx xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx xxxxx xxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x xxxxxxx potřebném x posouzení xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x závislosti xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, produktu xxxx xxxxxxx".
Xxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fyzická xxxxx (osoby), která x xxxxxxxx důsledku xxxxxxx xxxx ovládá xxxxxxx, xxxx fyzická xxxxx, xxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx činnost. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx společností:
i) fyzickou xxxxx (xxxxx), xxxxx x konečném xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobu formou xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx kontroly xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx ní, xxxxxx xxxxx na doručitele, xxxxx tato xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxx která xxxxxxx xxxxxxxxxxx mezinárodním xxxxxx; xxx splnění xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx 25 % xxxx xxxxx xxxxx,
xx) xxxxxxxx osobu (xxxxx), xxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx."
Xxxxx xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX "[h]loubková xxxxxxxx klienta zahrnuje xxxxxxxx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xx hodnocení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx instituce nebo xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxx xxxxxxx odpovídajících x na hodnocení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx to, xxx xxxxxxxxx vlastnickou x xxxxxxxxx xxxxxxxxx klienta x případě právnických xxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 odst. 2 xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx x xxxxx, xx které xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky xx xxxxxxxxxx kontrolu xxxxxxx podle odstavce 1, xxx xxxxx xxxxx xxxxxx takových xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, v xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxx, xx které xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 37, včetně xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx xx x ohledem xx xxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx" (relevantní xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx.).
Xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 253/2008 Xx. xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Soudního xxxxx, xxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX (xxxx. xxxx. x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, x. 1713/2008 Sb. XXX; xx xxx 19.1.2010, xx. 1 Xx 91/2009-83; xx xxx 7.4.2016, xx. 9 Xx 291/2015-21).
Xxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Sb. xxxx xxx xxxxxxxxx sporu, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx má xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx, v xxxxxxxx čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. b) směrnice 2005/60/XX xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby zřejmý. Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x žalovaného xxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx případě samo x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx či xxxxxx nejvyššího xxxxxxxxx. X xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX, xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 xxxxxx x. 253/2008 Sb., xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx je osoba, xxxxx x konečném xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxx. Jedná xx xxxx x xxxxxxxx xxxxx na samém xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, protože xxxxx xxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx celý xxxxxxx.
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xx. 8 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx statutární xxxxx. Xxxxxxx ustanovení xxxxx xxxxxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx a xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx omezí xx zjištění statutárního xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx bez xxxxxxx xxxxx vztah k xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx ke zneužívání xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xx prospěch skutečného xxxxxxxxx - zosnovatele xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx (xxx. xxxx koně). Xxxxx xx výklad xxxxxxxxxx xxxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. umožňoval xx xxxxxxxx okolností xxxxxxxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxxx, xxx - x xxxxxxx xx směrnicí 2005/60/XX - xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru, byl xx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx může xxx x praxi kdokoli, xxxx by xxx x konečném důsledku xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xx vlastnil.
Nakonec xxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyplývá x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Anglickou xxxxxxxx xxxxxxxxxx owner je xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxx (Chromá, X. Xxxxxxxx-xxxxx právnický xxxxxxx. Xxxxx: XXXX, 2004, x. 46), xxxx nejde xxxxx x osobu, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxx. xxxx. Německá xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx akcentuje xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pak xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skutečnost, xx xx jedná o xxxxxxxx osobu xx xxxxxxxx xxxxx řetězce xxxxxxxxxxx vztahů.
Zatímco §9 xxxx. 1 písm. x) zákona x. 253/2008 Sb. xxxxxxxx xxxxxxxxxx tvar slovesa, xxxxx xxxxxxx proces, xxxxxx xxxxxxxx, xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX obsahuje xxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx výsledku - xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxx xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob, xxxxxxxxxxx x podobných xxxxxxxx xxxxxxxxxx vždy, xxxxxxx xxxxx xxxxx xx lze x xxxxxxxxx subjektů xxxxxxxx xxxxxxx analýzou (risk-based xxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxx tehdy, xxx xx xxxxxxx x úvahu, nikoli xxxx jednu z xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx povinností, xxx xxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx: where xxxxxxxxxx; německy: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: xxxľx potreby; xxxxxx: x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxx xxxxxxx, ale xxxx xxxxxxxxxx zakládá xx xxxxxx xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx 2005/60/ES x §15 xxxxxx č. 253/2008 Xx. následek xx formě xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx příslušné instituci.
Výklad xxxxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxxxxxx x doporučení XXXX, xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx. Xx x. 14 tohoto dokumentu xxxx vypočítány xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx due xxxxxxxxx), xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx do směrnice 2005/60/XX. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx zohlednění konkrétních xxxxxxx xxxxxxx určitého xxxxxxx (xxxx-xxxxx approach), xxxxxx xx podle xxxxxxxxxx xx s. 15 obchod xxxxxxx. Xxxx proto xxxxxxxxxx x tvrzením, že xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX.
Xxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx výkladem xxxxxxx, xx xxx §9 xxxx. 2 písm. x) zákona č. 253/2008 Xx. xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vlastníky xxxx xxxxxxx. Žalobní námitka xxxx xxxxxxx. (…)