Xxxxxx xxxx
X. Ustanovení §9 xxxx. 2 xxxx. b) xx xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxx vykládat xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx. 3 odst. 6 xxxx. x) x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx zneužití xxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Ve xxxxxx xxxxxx ustanovení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx statutárního xxxxxx, ředitele xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx osoby mají xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxx přímý xxxxx x její xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx x xxxxxxxx důsledku xxxxxxxx xxxxxxx.
XX. Povinnost xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, je xxxx x xxxxxxxxx právnických xxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, protože pouze xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxx následně xxxxxxxxxx k xxxxxxx, xxx xxxxxxx praní xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX. Xxxxx xx xxxxxxxx skutečného vlastníka xxxxxxxxx osoby zjistit, xx xxxxxx čl. 9 odst. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/ES x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x §15 xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx následkem neuskutečnění xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx příslušné instituci.
Prejudikatura: x. 1713/2008 Xx. XXX.
Xxx: Spořitelní družstvo Xxxxxxxx Xxxxxxx Xxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx pokuty.
Žalovaný xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 21.5.2014 xxxxxxx xxxxxx ve xxxx 150&xxxx;000 Kč za xxxxxxxx správního xxxxxxx xxxxxxxx povinností xxx xxxxxxxxxxxx x kontrole xxxxxxx dle §44 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx., xxxxxxx xx xxx xxxxxxxx xxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 1 x xxxxxxxxxx xx §7 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., neboť x xxxxxx od 7.7.2009 xxxxxxxxx xx 4.12.2013 xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx vznikem xxxxxxxxxx xxxxxx ani v xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx proti xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx rozhodnutím xx xxx 31.7.2014 x xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx x. 3 ze xxx 29.10.2013 (xxxx xxx "metodický pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx") xxxxxx doporučuje xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele využít xxxxxxxxx povinnost součinnosti x získané xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxx x těchto xxxxxxx xxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxx, je xxxxx za xxx xxxxxxxxx xxxxx vykonávající xxxxxxxx xxxxxxx funkci, xxx xxxxxxx zvyšuje xxxxxxxxxx klienta x xxxxxxxx xxxxxxxxxx obezřetnost xx xxxxxx povinné xxxxx.
Xxxxxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx povinnosti součinnosti xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx se x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxx xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) zákona x. 253/2008 Sb.
Proti xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx žalobu x Xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx. Xxxxxxx, xx xx všech xxxxxxxxxxxxxxx případech učinil xxx §9 odst. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx na xxxxxxx. Xxxxxxx nesouhlasil x výkladem §9 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxx x metodického xxxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Ustanovení §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx žalobce xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx však povinnost xxxxxxxxxx majitele klienta xxxx dohledat. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx xxxx xxxx nechal každého xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx klienta, xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx) xx jeho xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxx xxxxxx vše, xx po xxx xxxx xxxxx objektivně xxxxxxxxx xx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx to dokládá x odkazem xx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx z xxxxx 2012 (xxxx xxx "xxxxxxxxxx FATF") x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx analytického útvaru, x xxxxx xxxxxxx, xx v xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx právnické osoby xxxx, postačuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx řídicí xxxxxx. Žalobce se xxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx klienta xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Žalobce xxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx FATF, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx disponují xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx osobě;
- x xxxx xxxxxxxxxxx, zda xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx ovládají xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxx xxxxx výše xxxxxxxxx bodů xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx zastává xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx byl xxxxxxxxxx, xx povinnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vždy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx osobu, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xx vyjádření x xxxxxx žalovaný xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxx xxx prováděno xxxx, xxx mohla xxx xxxxxxxxx konkrétní xxxxxxxxxx, xxx stanoví §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru doporučuje xxxxxxxx osobám při xxxxxxxxxx skutečného majitele xxxxxx klientovu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx zdrojů. Xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx zjistit xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx třeba xx xxx považovat xxxxx vykonávající xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx vůbec x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxx uvedených x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxxxxxx kontroly xxxxx nebyl nastaven xxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, který by xxxxxxxxx požadavkům xxxxxx x. 253/2008 Sb. Xxxxxxxxx xx xxx x xxxxxxxxx jednotlivá, xxx systémová.
Městský soud x Xxxxx xxxxxx xxxxxx.
X odůvodnění:
III.
Posouzení xxxxxx
1. Xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx právnické osoby
Žalobcova xxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx xx předpokladem xxx xxxxxxxxx skutkového xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxx, xx xxxxxxx kontrola xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (pozn.: xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), nikoli xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx klienta xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx, xx v xxxxx xxxxxxxxx postupu xxxxxx vše, co xx xxx xxxx xxxxx požadovat. Xxxxxx xxxxxx přitom vyplývají xxxxx jeho xxxxxx x x xxxxxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[s]kutečným majitelem xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx vliv xx xxxxxx xxxx provozování xxxxxxxxxx závodu x xxxxxx xxxxxxxxxxx; nepřímým xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxx osob,
2. fyzická xxxxx, která xxxx xxxx na základě xxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx více než 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx x hlasovacími xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx uvážení xxx xxxxxx xx to, xxx a xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx možnost xxxxxxxxxx xxxxx hlasovacích xxxx xxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxx jednající xx xxxxx, které disponují xxxx než 25 % xxxxxxxxxxx práv xxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo
4. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxx skutečnosti xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 1 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx jednotlivého xxxxxxx x hodnotě 15 000 XXX xxxx xxxxx, xxxxxxx, na xxxxx xx vztahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 písm. x) xx x), xxxxxxx x politicky xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxx xxxxxx obchodního vztahu xxxxxxx xxxx kontrolu xxxxxxx. Xxxxxx
xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx informace, xxxxx xxxx x provedení xxxxxxxx nezbytné, včetně xxxxxxxxxx příslušných dokladů. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxx účely tohoto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx dokladů x xxxxxxxxxxx xxxxx získané xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 2 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[k]ontrola xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx informací x xxxxx x xxxxxxxxx povaze xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vztahu,
b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx potřebných pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx prováděných x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx x tím, xx xxxxxxx xxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx x rizikovém profilu,
d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 odst. 3 xxxx xxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[p]ovinná osoba xxxxxxx kontrolu klienta xxxxx odstavce 2 x xxxxxxx potřebném x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx legalizace xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, obchodního xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx".
Xxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xx xxxxx xxxx xxxxxxxx se xxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx), xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx, pro kterou xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx vykonává činnost. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx:
x) fyzickou xxxxx (osoby), xxxxx x konečném důsledku xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx osobu formou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx právnické osoby xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xx, xxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx regulovaném xxxx, která xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; pro xxxxxxx xxxxxxxx ovládání se xxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx 25 % xxxx xxxxx xxxxx,
xx) xxxxxxxx osobu (osoby), xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxx právnické xxxxx."
Xxxxx xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/ES "[h]loubková xxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxx totožnosti xxxxxxxxxx vlastníka x xxxxxxx odpovídajících x xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx jeho totožnosti, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, a xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxxxxxxx vlastnickou x xxxxxxxxx xxxxxxxxx klienta x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 odst. 2 xxxxxxxx 2005/60/ES "[x]xxxxxxxx a xxxxx, xx které xx xxxx xxxxxxxx vztahuje, xxxxxxxxx xxxxxxx požadavky xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxx xxxxx xxxxx rozsah xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx rizika, x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx transakce. Xxxxxxxxx a xxxxx, xx xxxxx se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx schopné xxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánům xxxxxxxx x článku 37, včetně xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxx opatření xx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx" (xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx.).
Xxxxxxx soud xxxxxx xxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. xx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx unijního xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x souladu xx xxxxxxxx 2005/60/ES (xxxx. xxxx. x xxxxxxxx Nejvyššího správního xxxxx ze xxx 13.8.2008, čj. 2 Xxx 45/2008-67, x. 1713/2008 Sb. NSS; xx dne 19.1.2010, xx. 1 Xx 91/2009-83; ze dne 7.4.2016, xx. 9 Xx 291/2015-21).
Xxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. může xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxxx, xxx má xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx, a za xxxxxx podmínek, x xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 písm. x) a xx. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xx xxxxx xxxxx skutečný xxxxxxxx x rozsah povinností xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxx navzdory xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, že skutečného xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx ztotožňovat x osobou xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx vedoucího. X čl. 3 xxxx. 6 písm. x) směrnice 2005/60/XX, xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 xxxxxx x. 253/2008 Xx., xxxxxxx, že skutečný xxxxxxxx je xxxxx, xxxxx v konečném xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xx provádí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxxx x fyzickou xxxxx na samém xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vztahů, xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxxx důsledku xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xx. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx namísto skutečného xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgán. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. jasně xxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx, xx skutečného xxxxxxxxx xxx a chápe xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx klienta x xxxxxxx xxxxxxxxxxx osob. Xxxx podmínku xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxx osoba xxxxx xx xxxxxxxx statutárního xxxxxx. Statutární orgán xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, nemá xxx bez xxxxxxx xxxxx xxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxx poukázat xx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx ke xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob, xxxxx xxxxxxxxx páchají xx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx - zosnovatele xxxxxxxxxxxxx jednání - xxxxxxxx xxxxxxx (tzv. xxxx koně). Xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxxx, xxx - v xxxxxxx se xxxxxxxx 2005/60/XX - uvádí xxxxxxxxx xxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx útvaru, xxx xx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx může být x xxxxx xxxxxxx, xxxx by měl x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx na činnost xxxxxxxxx osoby či xx xxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x dalších jazykových xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx owner je xxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx požitků (Chromá, X. Xxxxxxxx-xxxxx právnický xxxxxxx. Praha: XXXX, 2004, x. 46), xxxx xxxxx xxxxx x xxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxx, ale xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx prospěch, xxxx. xxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx jako hospodářský xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vlastnictví xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skutečnost, že xx xxxxx x xxxxxxxx osobu na xxxxxxxx xxxxx řetězce xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx §9 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. obsahuje xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx evokuje xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xx. 8 odst. 1 xxxx. b) xxxxxxxx 2005/60/XX obsahuje tvar xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx určitého xxxxxxxx - xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx zjistit xxxxxxxxxx vlastníka je xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx vždy, xxxxxxx xxxxx xxxxx xx lze x xxxxxxxxx subjektů xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (risk-based xxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxx špinavých peněz xx financování xxxxxxxxx. Xxxxx případně je xxxxx xxx vyložit xxxx termín xxxxx, xxx xx připadá x úvahu, nikoli xxxx jednu z xxxxxxx xxxxxxxxxx vedle xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jazykových xxxxx (xxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: xxxľx xxxxxxx; xxxxxx: x odpowiednich xxxxxxxxxxx). Xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxx důvod pro xxxxxxx xxxxxxxxxxx standardu, xxxx například xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, ale xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx čl. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx 2005/60/ES x §15 zákona č. 253/2008 Xx. následek xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx přitom xxxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX, které xx xxxxxxxx xx správním xxxxx. Xx x. 14 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dílčí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontroly (xxxxxxxx xxx diligence), xxxxx byly xxxxxxxxx xx stejném znění xxxxxxxx xx směrnice 2005/60/XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx schopna xxxx povinnosti xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx případu xxxxxxxx xxxxxxx (risk-based approach), xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xx x. 15 obchod xxxxxxx. Xxxx xxxxx nesouhlasí x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx o xxxxxxxxxx XXXX.
Xxxx xx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx. xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx důvodná. (…)