Právní xxxx
X. Xxxxxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, je xxxxx xxxxxxxx eurokonformně x xxxxxxxx xx. 3 odst. 6 xxxx. x) x xx. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx xxxxxxx ztotožňovat x osobou statutárního xxxxxx, ředitele či xxxxxx xxxxxxxxxx vedoucího. Xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx starosti xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxx xxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, ani xx x konečném xxxxxxxx xxxxxxxx ovládat.
II. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, je dána x xxxxxxxxx právnických xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx xxxx, protože pouze xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX. Xxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxx, xx smyslu xx. 9 odst. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady 2005/60/XX x předcházení xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a §15 xxxxxx x. 253/2008 Sb., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxxxxx výnosů z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx následkem xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxxx: x. 1713/2008 Xx. XXX.
Xxx: Spořitelní xxxxxxxx Xxxxxxxx Peněžní Xxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x uložení xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 21.5.2014 žalobci xxxxxx ve xxxx 150&xxxx;000 Xx za xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx a kontrole xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb., xxxxxxx xx xxx dopustit xxx, xx nesplnil xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 1 x xxxxxxxxxx xx §7 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb., xxxxx x období xx 7.7.2009 xxxxxxxxx xx 4.12.2013 nezjišťoval x xxxxxxx s §9 xxxx. 2 xxxx. x) citovaného xxxxxx xxxx vznikem xxxxxxxxxx xxxxxx ani x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx u celkem xxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx proti xxxxxx rozhodnutí xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx dne 31.7.2014 x xxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx §9 odst. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx pokyn Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x. 3 xx xxx 29.10.2013 (dále xxx "xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru") xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx součinnosti x xxxxxxx informace xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx nelze skutečného xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx osobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí funkci, xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx klienta x xxxxxxxx příslušnou obezřetnost xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx žalobce na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xx x xxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx klienta dle §9 odst. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx.
Xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Městskému xxxxx x Praze. Xxxxxxx, xx xx všech xxxxxxxxxxxxxxx případech xxxxxx xxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx na xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x výkladem §9 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, který zastávají xxxxxxx orgány. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx však xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Žalobce xxxx povinnost xxxxxx xxx, xx xxxx xxxx nechal každého xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx) xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxx xxxxxx xxx, xx po něm xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele klientů. Xxxxxxx to xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Action Xxxx Force x xxxxx 2012 (xxxx xxx "xxxxxxxxxx FATF") x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru, x xxxxx xxxxxxx, xx x xxxxxxx, xxx xxxx skutečný xxxxxxx právnické osoby xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx osob, xxxxx x xxxxxxxxx osobě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Žalobce xx xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx dodržel, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx skutečného majitele xxxxxxxxx xxxxx. Žalobce xxxxx, xx xxxx xxxxxxx rozumná xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx právnických xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxx XXXX, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx fyzické osoby, xxxxx xxxxxxxxx kontrolním xxxxxxx v dané xxxxxxxxx osobě;
- x xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx majiteli, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx ovládají xxxxxxxxxx xxxxx jinými xxxxxxxxxx;
- xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx bodů nelze xxxxxxxxxxxxx žádnou xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx veškerá xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx xxx zákonné xxxxxxxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx povinnost zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx, xxxxxxxxx určit osobu, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vykonává xxxxxx xxxxxx.
Xx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx zjišťování xxxxxxxxxx majitele xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx být xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx §9 xxxx. 2 písm. x) citovaného xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x získané xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx žádným x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx skutečného xxxxxxxx, xx třeba xx xxx považovat xxxxx xxxxxxxxxxxx nejvyšší xxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx však xxxxxxxxx, že žalobce xxxxxxx vůbec x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx z xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx xxxxxxxxxxx kontroly xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxx vlastníka xxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 253/2008 Xx. Xxxxxxxxx xx tak x xxxxxxxxx jednotlivá, xxx systémová.
Městský xxxx x Xxxxx xxxxxx xxxxxx.
X odůvodnění:
III.
Posouzení xxxxxx
1. Xxxxxxxxx zjišťovat skutečného xxxxxxxx xxxxxxxxx osoby
Žalobcova xxxxxxx námitka, xxxxx xxxxxxxxxx xx předpokladem xxx posouzení xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx, xx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. stanoví, xx xxxxxxx kontrola xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (pozn.: xxxxxx skutečný xxxxxxx x xxxxxxxx vlastník xxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx), xxxxxx xxxx povinnost xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx vždy xxxxxxxx. Žalobce xx xxxxxxx, xx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx, xx xx něm xxxx xxxxx požadovat. Xxxxxx xxxxxx xxxxxx vyplývají xxxxx jeho xxxxxx x x doporučení XXXX x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx §4 xxxx. 4 xxxx. a) xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[s]kutečným xxxxxxxxx xx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx
1. fyzická xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx právně xxxxxxxx xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx závodu x xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xx rozumí xxxx vykonávaný xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxx,
2. fyzická xxxxx, xxxxx sama xxxx xx xxxxxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx nebo společníky xxxxxxxxx více xxx 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx hlasovací xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx na xx, xxx a na xxxxxxx xxxxxx právního xxxxxx jsou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx možnost xxxxxxxxxx xxxxx hlasovacích práv xxxxx xxxxxx,
3. fyzické xxxxx xxxxxxxxx ve xxxxx, které xxxxxxxxx xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx
4. xxxxxxx xxxxx, která xx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 1 zákona x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx 15 000 XXX nebo xxxxx, xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 písm. x) xx d), xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou x xxxx x době xxxxxx xxxxxxxxxx vztahu xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx
xxxxxxxx povinné xxxxx informace, xxxxx xxxx k provedení xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx příslušných dokladů. Xxxxxxx xxxxx může xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx dokladů x xxxxxxxxxxx takto xxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 2 xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxx klienta xxxxxxxx
x) získání xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx povaze obchodu xxxx xxxxxxxxxx vztahu,
b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahu včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou v xxxxxxx x tím, xx povinná xxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx peněžních xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 odst. 3 xxxx xxxxx xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx osoba xxxxxxx kontrolu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x rozsahu xxxxxxxxx x xxxxxxxxx možného xxxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x financování terorismu x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, obchodního xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxx".
Xxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xx xxxxx této xxxxxxxx xx xxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fyzická xxxxx (xxxxx), která x konečném xxxxxxxx xxxxxxx xxxx ovládá xxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx, xxx kterou xx provádí xxxxxxxxx xxxx vykonává xxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx alespoň x xxxxxxx xxxxxxxxxxx:
x) fyzickou xxxxx (xxxxx), xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx nepřímého xxxxxxxxxxx nebo kontroly xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx hlasovacích xxxx xx xx, xxxxxx xxxxx xx doručitele, xxxxx tato xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxxx předpisy Xxxxxxxxxxxx nebo která xxxxxxx rovnocenným xxxxxxxxxxxx xxxxxx; pro splnění xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx dostatečný xxxxx 25 % xxxx xxxxx xxxxx,
xx) xxxxxxxx osobu (xxxxx), xxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxx právnické xxxxx."
Xxxxx xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zjištění totožnosti xxxxxxxxxx vlastníka a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xx hodnocení rizik xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx jeho xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxxxx xx vztahuje tato xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, x xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx opatření xxx xx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx strukturu xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, svěřenectví x xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání".
Podle xx. 8 xxxx. 2 xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx x xxxxx, xx xxxxx xx xxxx směrnice xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx kontrolu xxxxxxx podle odstavce 1, ale mohou xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx rizika, v xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxx, xx které xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx schopné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx 37, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxx xx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx terorismu xxxxxxxxx" (xxxxxxxxxx části xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx.).
Xxxxxxx soud předně xxxxx, xx jednotlivá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Sb. xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx přednosti x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, kterou xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxxxx dvora, xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX (xxxx. xxxx. x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx ze xxx 13.8.2008, čj. 2 Xxx 45/2008-67, č. 1713/2008 Xx. XXX; xx dne 19.1.2010, xx. 1 Xx 91/2009-83; xx xxx 7.4.2016, xx. 9 Xx 291/2015-21).
Xxxxxx z §9 odst. 2 xxxx. b) ve xxxxxxx x §4 xxxx. 4 písm. x) zákona x. 253/2008 Sb. může xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, nebo xxxxxxxx, a za xxxxxx xxxxxxxx, v xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) a xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX xx obsah xxxxx xxxxxxxx vlastník x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx i xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x osobou xxxxxxxxxxxx xxxxxx, ředitele xx xxxxxx xxxxxxxxxx vedoucího. X xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX, xxxxx je xxxxxxxx xxx výklad §4 xxxx. 4 xxxxxx x. 253/2008 Xx., xxxxxxx, že xxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx osoba, pro xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxxx x fyzickou xxxxx xx samém xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, protože xxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx ovládá xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgán. Xxxxxxx ustanovení totiž xxxxxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx xxxxx, xx povinná xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx vlastníka xxx a chápe xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx právnických xxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx považovat xx xxxxxxxx, pokud se xxxxxxx osoba omezí xx zjištění xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Statutární xxxxx xx xxxxxxx, který xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx bez xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, že konstrukce xxxxxxxxxxx xxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx páchají xx xxxxxxxxxx xxxxx xx prospěch xxxxxxxxxx xxxxxxxxx - zosnovatele xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx (xxx. xxxx xxxx). Pokud xx xxxxxx povinnosti xxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx xx xxxxxxxx okolností xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxxx, xxx - x xxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX - xxxxx xxxxxxxxx xxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx, byl xx tím xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx činnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxx x xxxxx kdokoli, xxxx xx měl x xxxxxxxx důsledku xxxx xx činnost xxxxxxxxx xxxxx či xx xxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx i x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pojmu skutečný xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx owner je xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx požitků (Xxxxxx, X. Xxxxxxxx-xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx: LEDA, 2004, x. 46), xxxx xxxxx xxxxx x xxxxx, xxxxx xx za xxxxxxx xxxxxxx, xxx musí x její xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx prospěch, xxxx. xxxx. Německá xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Eigentümer xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skutečnost, xx xx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx konci xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx §9 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Sb. obsahuje xxxxxxxxxx tvar xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx proces, xxxxxx výsledek, čl. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx tvar xxxxxxxx, z xxxxx xxxxx vyplývá povinnost xxxxxxx určitého výsledku - xxxxxxx skutečného xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xx xxxxxx xxxx v xxxxxxxxx právnických osob, xxxxxxxxxxx a podobných xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx tehdy xx lze u xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxx), zda xxxxxxx xxxxx špinavých xxxxx xx financování xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx je xxxxx xxx vyložit xxxx termín xxxxx, xxx xx připadá x úvahu, xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xx smyslu xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxx jednotlivých jazykových xxxxx (xxxxxxxx: xxxxx xxxxxxxxxx; německy: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: xxxľx xxxxxxx; xxxxxx: w xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxxxxxx, nemůže xx xxx xxxxx pro xxxxxxx kontrolního standardu, xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx skutečnost xxxxxxx xx xxxxxx xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX x §15 xxxxxx č. 253/2008 Sb. xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX, xxxxx je xxxxxxxx xx správním xxxxx. Na x. 14 xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx hloubkové kontroly (xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx), xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx stejném xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxx není schopna xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx konkrétních xxxxxxx případu určitého xxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxxx), xxxxxx xx podle xxxxxxxxxx xx s. 15 xxxxxx xxxxxxx. Xxxx proto nesouhlasí x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx závěry xx opírají o xxxxxxxxxx FATF.
Soud xx xxxx neztotožnil x xxxxxxx výkladem žalobce, xx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb. nebylo xxxx povinností xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxx. Xxxxxxx námitka xxxx xxxxxxx. (…)