Právní předpis byl sestaven k datu 02.01.2018.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2014 do 02.01.2018.
Vyhláška o předkládání výkazů obchodníky s cennými papíry České národní bance
427/2013 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Členění vykazujících osob §3
Výkazy na individuálním základě §4
Výkazy na konsolidovaném základě §5
Společná ustanovení k výkazům §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy chyb ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Forma a způsob zasílání dalších informací §10
Zvláštní ustanovení §11
Přechodné ustanovení §12
Zrušovací ustanovení §13
Účinnost §14
Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných obchodníky s cennými papíry České národní bance
Příloha č. 2 - Základní charakteristika hlášení OCP (ČNB) 72-02
427
XXXXXXXX
xx dne 6. xxxxxxxx 2013
o xxxxxxxxxxx výkazů xxxxxxxxxx x cennými papíry Xxxxx xxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 odst. 3 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, ve xxxxx xxxxxx x. 227/2013 Sb.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato vyhláška xxxxxxxx obsah, formu, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx seskupení xxxxx x předem definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, xxxxxxxxx x zpracovávány xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx značkou xxxxx x elektronické xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x označující xxxxxx x xxxxxxxx její xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx vytváření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxx pod svou xxxxxxxx xxxxxxxxx, a
3. xxxx x datové xxxxxx, xx xxxxx xx vztahují, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx,
x) xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx
Osobami, xxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx informace xxxxx této xxxxxxxx, xxxx:
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,
x) obchodník x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx zahraniční xxxxx,
x) xxxxxxxxx x cennými papíry, xxxxx xxxx bankou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) organizační xxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx dohledu xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx pobočkou xxxxxxxxxx xxxxx, a
e) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx §481 xxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx je investiční xxxxxxx, na xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx smluvního ujednání (xxxxxxxxx management)1).
§4
Výkazy xx individuálním xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxxx do 23 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (XXX) 41-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxx",
2. XXX (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x obchodech",
3. XXX (ČNB) 43-12 "Xxxxxxxxx x nástrojích" x
4. XXX (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxx".
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx sestavuje x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx do 20 xxx x případě xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §3 xxxx. x) x x) x xx 21 xxx x případě xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx §3 xxxx. x) xx x), xx skončení xxxxxxxxxxx kalendářního měsíce, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx papírech v xxxxxxx zákazníků",
2. XXX (XXX) 52-12 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx zákazníků" a
3. XXX (ČNB) 53-12 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx zákazníků".
(3) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 xxxx. x) x x) sestavuje x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
x) XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými papíry",
x) XXX (XXX) 11-04 "Xxxxxxxxx informace x finančním xxxxxxx XXX",
c) OCP (XXX) 20-04 "Výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx s XX",
x) OCP (ČNB) 48-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx",
x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx x podrozvaha",
x) FIS (XXX) 20-12 "Xxxxx xxxxx xxxx ztráty" a
x) FIS (ČNB) 40-12 "Doplňkové xxxxxxxxx x rozvaze".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx podle §3 xxxx. x) xx x) xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx XXX (XXX) 40-97 "Hlášení xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx - XXX".
§5
Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx je xxxxx právního předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry xxxx podle přímo xxxxxxxxxxxx předpisu Xxxxxxxx xxxx upravujícího xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx udržovat xxxxxxxxxx poměr xx xxxxxxxxxxxxxx základě, sestavuje x předkládá xxxxxx xxxxx přímo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pololetí, x xxxxx xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. OCP (XXX) 70-02 "Xxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx základě" x
2. XXX (XXX) 71-02 "Xxxxx zisku x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 písm. c), xxxxx xx odpovědnou xxxxxx xx skupině xxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxxxxxxx osobou ve xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx ve skupině xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx smíšenou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, nevztahují-li xx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x předkládá xx 31. xxxxx xxxxx xxxxx x 1. xxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx změně xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 80-01 "Hlášení x struktuře xxxxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Vykazující xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx xxxxxxxxxx osobou xx skupině xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx vztahuje, xxxxx XXX (XXX) 72-02 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx".
§6
Společná xxxxxxxxxx k xxxxxxx
(1) Obsah xxxxxx xxxxx §4 xxxx. 1 až 4 x §5 xxxx. 1 xx 3 xx uveden x příloze č. 1 x této xxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx XXX (XXX) 72-02 xx xxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxxx xx výkazech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx3) xxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů upravených xxxxxx Xxxxxxxx xxxx4).
(3) Údaje v xxxxxx xxxxxx se xxxxxx xx výkazech x xxxxx xxxx, x xx x xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeného Xxxxxx xxxxxxx bankou x platného pro xxx sestavení xxxxxx, xxxxxxxxx-xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
§7
Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Vykazující xxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §4 x xxxxx §5 xxxx. 1 x 2 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx souborů, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxx xxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx dostupná xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx,
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx umožňující xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), nebo
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx České národní xxxxx xxx sběr xxx (SDNS-WS).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. a) x c) xxxxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx programové xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx 1 písm. b) xxxxxx vykazující xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx založenou xx certifikátu xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxx §5 xxxx. 3 x 4 se xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
(5) Xxxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §4 odst. 4 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem uvedeným x odstavci 1, xxxxx zajistí, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx obchodech xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx trhu x provozovatele xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx systému5).
§8
Opravy xxxx ve xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx výkazu Xxxxx xxxxxxx xxxxx zjištěna xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx zbytečného odkladu xxxxxxxx xxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxx též xxxxxxx xxxx navazující výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx roku ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx ověření xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, nejpozději xx 30 xxx xx auditu účetní xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, opraví xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx. Obdobně se xxxxxxxxx i u xxxxxxxxxxxxxxx výkazů, xxxxx-xx xx xxxxx xxxxx xx xxxxxxx ověření xxxxxx závěrky xxxxxxxx xxxxxx xxxx zahrnutých xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx výkaz xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx odstavce 1 nebo 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanoveným v §7 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x obsahu x xxxxxx xxxxxx.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx předpokladů xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx bance xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x §7 odst. 1 xxxx. x) nebo x), xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, na xxxx xx založen xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx informuje Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx uvedených x xxxxxxxx 1.
§10
Forma x xxxxxx zasílání xxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. a) x x) xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx výroční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6).
(2) X xxxxxx podle §5 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx další xxxxxxxxx, jejichž xxxxx xx xxxxxx v příloze č. 3 x xxxx xxxxxxxx. Xxxx informace xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance x xxxxxxxxxxxx podobě x termínu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky xxxx xx adresu elektronické xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx podatelny Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(4) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx neumožňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx elektronickou xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x elektronické xxxxxx xx xxxxxxxxxx nosiči xxx xx adresu Xxxxx xxxxxxx banky.
§12
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. prosince 2013, xx xxxxxxx xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx obchodníky x xxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní bance.
§13
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Vyhláška č. 276/2010 Sb., x předkládání výkazů x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx.
§14
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2014.
Xxxxxxxx:
Ing. Xxxxxx, Xx.X., x. x.
Xxxxxxx č. 1 k vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx
1. XXX (XXX) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx x investičními xxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x kótovanými xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx použitelným xxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xx provádí směrnice Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx upravující xxxx xxxxxxxxxx nástrojů7), součástí xxxxxxxxx o obchodu. Xxxxx xxxxx uvedených x tabulce x. 1 přílohy 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské unie, x xxxxxxxx údajů xxxxxxxxx pod x. 7 - 15, 19 x 23 x této tabulce, xxxxxxxx identifikaci xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx den xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx obchodu x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
2. XXX (XXX) 41-12 "xxxxxxxxx o xxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x obstarání xxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Vykazují xx xxxxxxx přijaté xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx veškerých náležitostí xxxxxxxxx xxxxxx souvisejících x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx pokynu, zákazníka, xxxxxxxxxx, osob xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx obchodní xxxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxxxxxxx nástrojem, času x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obchodu, xxxxx xx provedení xxxxxx.
3. XXX (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx pokynů, xxxxxxx xxxxxxxxx xx investiční xxxxxxx, jakož i xxxxxxx uzavřených xxxxxxxxxxx x cennými xxxxxx xx xxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxx měsíci xxxxxxxx, vypořádány xxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx relevantní xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a údaje xxxxxxxxxxxxxxxx obchod x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxx, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxx.
4. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx o nástrojích"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx nástrojích, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx byla xxxxxxx ve výkazech "XXX (ČNB) 41-12" x "XXX (ČNB) 42-12" x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle §3 xxxx. 2 xxxx. x) x b) xxxxxx x. 256/2004 Xx., x podnikání xx xxxxxxxxxxx trhu, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxx"). Xxxxx obsahuje xxxxx týkající xx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x charakteristik.
5. XXX (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx o všech xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx a xxxxxxxx, x vázaných xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx se xx xxxxxxxx "MKT (ČNB) 41-12" x "MKT (XXX) 42-12". Výkaz xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx osoby.
6. XXX (ČNB) 51-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx §2 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx, x xx xxxxxxx xxxxxx x zahraniční cenné xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx a klasifikační xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx papíru, xxxxxxxx x zákazníka, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx, údaje o xxxxxxxxxx.
7. XXX (XXX) 52-12 "Přehled x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx zákazníka xx xxxxxx §2 xxxx. x) xxxxxx, x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx období xxxxx xxxxxxxxxxxx zákazníků, rezidentů x xxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xx identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje týkající xx investičního xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8. XXX (XXX) 53-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x majetku xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx smyslu §2 xxxx. x) xxxxxx, x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx zákaznících, xxxxxxxxxxx x nerezidentech, x xxxxxxxxxx informace o xxxxxxxxxxxx úvěrech xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxx umožnění xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx podílí. Xxxxxxxx xx identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x peněžních prostředcích x xxxxx xxxx.
9. XXX (XXX) 48-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x osoby s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x vykazující xxxxx, xxxxxxxxxxx pobočky xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, pobočkách v xxxxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, kontaktních xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx činností. Výkaz xxxx obsahuje xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx právech, x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx s xxxxxxx xx základním xxxxxxxx xxxx. xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x velikosti xxxxxx podílu, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxx s kvalifikovanou xxxxxx xx vykazujícím xxxxxxxx včetně strukturovaných xxxxx o velikosti xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účasti vykazující xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
10. XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx situaci xxxxxxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, poskytnutých xxxxxxxxxx, zárukách, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxxxx položkách.
11. XXX (ČNB) 11-04 "Doplňkové xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx XXX"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx ztráty, x xx informace x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx papírech xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, repo xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, struktuře xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx.
12. XXX (XXX) 20-04 "Xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxxxx x CP"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxx výnosů, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, xxxx. ztráty xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
13. XXX (XXX) 70-02 "Xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku sestaveného xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx, x xx x xxxxxxxx, závazcích x vlastním xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx z mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zárukách, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zárukách, xxxxxxxxx x derivátů x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
14. XXX (XXX) 71-02 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě"
Xxxxx xxxxx a ztráty xxxxxxxx přehled xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx, resp. ztráty xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx účely obezřetnostních xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
15. XXX (XXX) 80-01 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o konsolidačním xxxxx x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx údaje, xxxxxxxx kapitál, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x členech xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
16. XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x finanční xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, x xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x základním xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx příslibech x xxxxxxxx.
17. FIS (XXX) 20-12 "Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxx zisku xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období v xxxxxxxxx členění xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. FIS (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx doplňkové xxxxxxxxx x rozvaze, x xx xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx a zajišťovacích xxxxxxxxxx v členění xxxxx xxxxx x xxxx, x xxxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxx opravných xxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx x. 2 x vyhlášce x. 427/2013 Sb.
Xxxxxxxx charakteristika xxxxxxx XXX (XXX) 72-02
1. Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 72-02 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xxxxxxx, služeb x xxxxxx ujednání xxxx vykazující osobou xx jedné xxxxxx x smíšenou holdingovou xxxxxx nebo xxxxxxx xx ovládanými xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx (xxxx x xxxx xxxxxxx xxx "xxxxxxxxxxx"), xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx podrozvahových operací.
2. Xxxxx o xxxxxxxxxxxx sledovaných operacích xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx také xx xxxxxxxx xxxx, identifikační xxxxx o xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx operací xxxxxx skupiny x xxxxxxxx, zda xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx-xx 5 % z 8 % xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxx xxxxx xxxxx operace xxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx operací, xxxxx xx x xxxxx typu x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx xx operace stejné xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx za xxxxx xxxxxxx.
4. Xxxxxxxx x xxxxxxx k xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx podrobnější xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx operacích x xxxxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, zda x xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxxx xxxx operací.
5. Xxxxxxx xxx xxxxxxx vyjadřuje charakter xxxxxxx, služby nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx dané xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx typu použije xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx bankou:
Xxx 1 xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitálové xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx základního xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx kapitálových xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
Xxx 2 xxxxxxx uskutečněné x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx ve skupině xxxxxxx holdingové xxxxx, xx. převod xxxxx xxxx jeho xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx vlastních zdrojů,
Xxx 3 xxxxxxx x xxxxxxxxxx nástroji, xx. xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx,
Xxx 4 xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, tj. xxxxxxx přísliby, pojištění x xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx,
Xxx 5 xxxxxx, xx. xxxxxx x xxxxxxx řízeni xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx obchodů, správy xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx.
Xxx 6 xxxxxxxx smluvní nebo xxxxxxx povinnosti vůči xxxxxxxxxxx,
Xxx 7 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx úkonu xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx odpadl, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx měla xx xxxxx xxxxx jiná xxxxx ve xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
Xxx 8 xxxxxxx operace neuvedené xxx xxxxx 1 xx 7.
Příloha x. 3 k vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx předkládané x xxxxxx OCP (XXX) 80-01
X xxxxxx XXX (XXX) 80-01 xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx celky xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §10 xxxx. 2 xxxxxxxxxxx doplňkové informace x xxxxxxx x xxxxxxxx podobě:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx osobě:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vykonávaných;
2. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx osobách:
x) předmět xxxxxxxxx (xxxxxxxx) zapsaný v xxxxxxxxx rejstříku,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx celku (netýká xx skupiny xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx),
x) xxxxxxx xxxxxx poskytovaných xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxx (xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx);
3. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
x) předmět podnikání (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx poskytovaných xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobě,
x) přehled xxxxxx xxxxxxxxxxxxx přidruženou xxxxxx xxxxxx osobám x xxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby),
x) xxxxxxx služeb xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx).
4. xxxxxxxx znázornění xxxxxxxxxxxxxx celku z xxxxxxxx vlastnického uspořádání x vyznačením xxxx xxxxxxxxxx do konsolidačního xxxxx sestaveného xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx;
5. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx zahrnutých xx konsolidačního xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 427/2013 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2014.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx měněn xx doplňován.
Právní xxxxxxx x. 427/20013 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 424/2017 Sb. x xxxxxxxxx od 3.1.2018.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §11 xxxxxx x. 240/2013 Xx., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č. 575/2013 ze xxx 26. xxxxxx 2013 o obezřetnostních xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx a investiční xxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxx (XX) x. 648/2012.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx provádějí xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Sb., x účetnictví, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §3 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx č. 236/2008 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxx mnohostranného obchodního xxxxxxx.
6) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx způsob xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx listinami x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
7) Nařízení Komise (XX) č. 1287/2006 ze xxx 10. xxxxx 2006, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Xxxx 2004/39/XX, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, hlášení xxxxxxx, transparentnost xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x obchodování x x vymezení xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.