Právní předpis byl sestaven k datu 02.01.2018.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2014 do 02.01.2018.
Vyhláška o předkládání výkazů obchodníky s cennými papíry České národní bance
427/2013 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Členění vykazujících osob §3
Výkazy na individuálním základě §4
Výkazy na konsolidovaném základě §5
Společná ustanovení k výkazům §6
Způsob a forma předkládání výkazů §7
Opravy chyb ve výkazech §8
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §9
Forma a způsob zasílání dalších informací §10
Zvláštní ustanovení §11
Přechodné ustanovení §12
Zrušovací ustanovení §13
Účinnost §14
Příloha č. 1 - Obsah výkazů předkládaných obchodníky s cennými papíry České národní bance
Příloha č. 2 - Základní charakteristika hlášení OCP (ČNB) 72-02
427
XXXXXXXX
xx xxx 6. xxxxxxxx 2013
x xxxxxxxxxxx výkazů xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance
Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx podle §41 odst. 3 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx zákona x. 227/2013 Sb.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato xxxxxxxx xxxxxxxx obsah, xxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx.
§2
Xxxxxxxx pojmů
Pro xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
x) xxxxxxx souborem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, předávány x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx v elektronické xxxxxx, které jsou xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx osobou x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx x připojeny k xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxxxxx kontrolou, a
3. xxxx k datové xxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxxxx, připojeny xxxxxxx způsobem, že xx xxxxx zjistit xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx,
x) cenným xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx.
§3
Členění xxxxxxxxxxxx xxxx
Xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx informace xxxxx xxxx vyhlášky, xxxx:
a) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx zahraniční xxxxx,
c) xxxxxxxxx x cennými xxxxxx, xxxxx xxxx bankou xxxx xxxxxxxx zahraniční xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xxxxx má xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx §481 xxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a investiční xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx je investiční xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxxx xxxxxxxxxx)1).
§4
Xxxxxx xx individuálním xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 sestavuje x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 23 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 41-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxx",
2. MKT (XXX) 42-12 "Informace x xxxxxxxxx",
3. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx x nástrojích" x
4. XXX (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx x osobách".
(2) Xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xx 20 xxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx podle §3 xxxx. x) x x) a xx 21 xxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx podle §3 xxxx. x) xx x), po xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. MKT (XXX) 51-12 "Přehled o xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zákazníků",
2. XXX (XXX) 52-12 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx" x
3. MKT (XXX) 53-12 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. c) x d) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního čtvrtletí, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
x) XXX (XXX) 10-04 "Xxxxxxx obchodníka x xxxxxxx xxxxxx",
x) OCP (XXX) 11-04 "Doplňkové informace x xxxxxxxxx xxxxxxx XXX",
x) XXX (XXX) 20-04 "Xxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx x CP",
x) OCP (XXX) 48-04 "Xxxxxxxxxxx struktura x osoby x xxxxxxxxxxxxxx účastí",
x) XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxx",
x) FIS (XXX) 20-12 "Výkaz xxxxx xxxx ztráty" x
x) FIS (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x) xx x) xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxx XXX (ČNB) 40-97 "Hlášení obchodů x xxxxxxxxxxxx nástroji - OCP".
§5
Výkazy xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx osoba xxxxx §3 písm. x), xxxxx xx xxxxx právního předpisu xxxxxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx xxxxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx základě, xxxxxxxxx x předkládá xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské unie xxxxxxxxxxxx obezřetnostní požadavky x předpisů xxx xxxxxxxxxxxxx.
(2) Vykazující xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx sestavuje x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx pololetí a xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx kalendářního xxxxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, tyto výkazy:
1. XXX (ČNB) 70-02 "Xxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx základě" x
2. XXX (ČNB) 71-02 "Výkaz zisku x ztráty xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx".
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx odpovědnou xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx zahraniční xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxxxx-xx xx na takovouto xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx ustanovení xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx rok xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 31. ledna xxxxx xxxxx x 1. xxxxx x xxxx bez zbytečného xxxxxxx xx xxxxx xxxx vzniku xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx OCP (XXX) 80-01 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx".
(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §3 xxxx. x), xxxxx xx odpovědnou xxxxxx xx skupině smíšené xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pololetí, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (ČNB) 72-02 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx uvnitř xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby".
§6
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx k výkazům
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §4 xxxx. 1 xx 4 x §5 xxxx. 1 až 3 xx uveden x příloze č. 1 k této xxxxxxxx. Obsah xxxxxx XXX (XXX) 72-02 xx xxxxxx v xxxxxxx č. 2 x xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx3) xxxx z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx4).
(3) Údaje x xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx x české měně, x to x xxxxxxxx xxxxx kurzu xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x platného xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx-xx xxxx právní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
§7
Způsob x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Vykazující xxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §4 x xxxxx §5 odst. 1 a 2 x elektronické xxxxxx xxxx datové zprávy xx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
a) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx pro xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (SDNS), xxxxx xx dostupná xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx umožňující xxxxxxxxxxxxx výměnu informací (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx používající xxx xxxxxxx xxxxxx webové xxxxxx České národní xxxxx pro sběr xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) x x) podepíše xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem.
(3) Xxxxxx zprávy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) xxxxxx vykazující osoba xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou.
(4) Xxxxxx xxxxx §5 xxxx. 3 x 4 xx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx použití xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1.
(5) Xxxxxxxxxx xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 4 České xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxx zajistí, xxx xxxx xxxxxxxx informace x uzavřených xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informační xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxxxxx mnohostranného xxxxxxxxxx xxxxxxx5).
§8
Opravy xxxx ve xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx zjištěna xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx ve výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu xxxxxxxx výkaz. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje x x jiných xxxxxxxx nebo xxxxxx x dalším xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxx též všechny xxxx navazující xxxxxx.
(2) Pokud dojde xx xxxxxx xxxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx údaji, xxxxxxxxxx xx 30 xxx xx auditu xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx se xxxxxxxxx i u xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, dojde-li xx xxxxx xxxxx xx základě ověření xxxxxx závěrky xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx požadavků.
(3) Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 nebo 2 Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx stanoveným x §7 společně x xxxxxxxxx x obsahu x xxxxxx opravy.
§9
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx osoba, která xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxxxxx uvedené v §7 odst. 1 xxxx. x) xxxx x), sdělí Xxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx osob x
x) číslo kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, na němž xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxx x identifikačního xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1.
§10
Xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx osoba podle §3 xxxx. x) x x) xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx výroční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx6).
(2) X xxxxxx xxxxx §5 xxxx. 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx osoba xxxxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxx xx uveden x příloze č. 3 k této xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxx vykazující xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx podobě x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx podle odstavců 1 a 2 xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx podatelny Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx neumožňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx vykazující xxxxx xxxxxxx zprávu x xxxxxxxxxxxxxx výroční xxxxxx xxxxx odstavce 1 x elektronické podobě xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§12
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxx povinnost xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2013, xx xxxxxxx xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§13
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 276/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx.
§14
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2014.
Xxxxxxxx:
Ing. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Příloha č. 1 k xxxxxxxx x. 427/2013 Xx.
Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx České národní xxxxx
1. XXX (XXX) 40-97 "Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxx x xxxxxxxxxx xxxx zrušených xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx předpisem Xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xx provádí xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu a Xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx7), xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx. Xxxxx údajů xxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 xxxxxxx 1 xxxxxx přímo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx Evropské xxxx, x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx x. 7 - 15, 19 x 23 x této xxxxxxx, xxxxxxxx identifikaci zákazníka, xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx obchodu x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
2. XXX (XXX) 41-12 "xxxxxxxxx x xxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxx, prodeje xxxx xxxxxx převodu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx pokynu, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, osob xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx činnosti x pokynem a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, času x xxxxxxx přijetí xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx obchodu, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.
3. MKT (XXX) 42-12 "Xxxxxxxxx x obchodech"
Výkaz xxxxxxxx evidenci obchodů xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx pokynů, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jakož x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xx vlastní xxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, vypořádány xxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx identifikace x klasifikace xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx množství, xxxxxxx x xxxx, xxxxxxxxxx, xxxx xxxxx za xxxxxxxxx obchodu.
4. XXX (XXX) 43-12 "Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje údaje x investičních nástrojích, xxxxxxx identifikace xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx "XXX (ČNB) 41-12" x "XXX (XXX) 42-12" x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx §3 xxxx. 2 písm. x) x b) xxxxxx x. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx (dále xxx "xxxxx"). Xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx základních xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx.
5. XXX (XXX) 44-12 "Xxxxxxxxx o xxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx odborné obchodní xxxxxxxx související x xxxxxxx a obchodem, x vázaných xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx ve xxxxxxxx "MKT (ČNB) 41-12" a "MKT (XXX) 42-12". Xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
6. XXX (XXX) 51-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x majetku xxxxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxxx o jednotlivých xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx zákazníka xx smyslu §2 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx, a xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx cenné xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx. Vykazují xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx papíru, xxxxxxxx x zákazníka, xxxxxxxxx xxxxx x cenném xxxxxx, xxxxx o xxxxxxxxxx.
7. MKT (XXX) 52-12 "Přehled x ostatních investičních xxxxxxxxxx v majetku xxxxxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jiných xxx xxxxx papíry, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby xxxx xxxxxxx zákazníka xx smyslu §2 xxxx. x) xxxxxx, x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, rezidentů x xxxxxxxxxxx. Jedná xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx operace. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx nástroje, xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8. XXX (XXX) 53-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx peněžních xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxx zákaznický majetek xx xxxxxx §2 xxxx. x) xxxxxx, x členění xx xxxxxxxxxxxx zákaznících, xxxxxxxxxxx x nerezidentech, x xxxxxxxxxx informace o xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx služby za xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx nástrojem, xx xxxx xx xxxxxxxxxxxx půjčky xxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx zákazníka x xxxxxxxxx xxxxx x peněžních prostředcích x xxxxx apod.
9. OCP (ČNB) 48-04 "Organizační xxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účastí"
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x vykazující osobě, xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx v xxxxxxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxx orgánů, xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx xxxx obsahuje xxxxx x základním xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx. hlasovacích právech xxxxxx xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o velikosti xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x všech xxxxxxx x kvalifikovanou xxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx strukturovaných xxxxx x velikosti xxxxxx podílu x xxxxxxxxxxxxx účasti vykazující xxxxx x jiných xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
10. XXX (ČNB) 10-04 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx"
Výkaz xxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxx situaci xxxxxxxxxx xxxxx, a to x aktivech, závazcích x vlastním xxxxxxxx x základním členění xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, pohledávkách x xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx z xxxxxxxx x xxxxxxxxx položkách.
11. OCP (ČNB) 11-04 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx XXX"
Výkaz obsahuje xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x výkazu xxxxx xxxx ztráty, x xx xxxxxxxxx x pohledávkách x xxxxxxxxx x členění xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, cenných xxxxxxxx xxxxx splatnosti x xxxxx, struktuře xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx úrokových xxxxxx a nákladů.
12. XXX (ČNB) 20-04 "Xxxxx zisku x ztráty obchodníka x CP"
Výkaz xxxxxxxx přehled xxxxxx, xxxxxxx a účetního xxxxx, xxxx. xxxxxx xx počátku xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
13. XXX (XXX) 70-02 "Rozvaha xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxx x ekonomické xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x vlastním xxxxxxxx x xxxxxxxxx členění xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů, poskytnutých xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx příslibech, zárukách, xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
14. OCP (ČNB) 71-02 "Výkaz zisku x xxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx"
Výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxx přehled výnosů, xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx, resp. ztráty xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx odvozeném x xxxxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxxx.
15. XXX (ČNB) 80-01 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx"
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxx zahrnutých (xxxxxxxx identifikační xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx orgánů, o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx požadavků).
16. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx a podrozvaha"
Xxxxx xxxxxxxx údaje x xxxxxxxx situaci xxxxxxxxxx osoby, x xx o xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x základním xxxxxxx odvozeném z xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx.
17. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxx xxxxx xxxx xxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, nákladů a xxxxxxxx zisku xxxx xxxxxx od xxxxxxx xxxx do konce xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx členění xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
18. XXX (XXX) 40-12 "Xxxxxxxxx xxxxxxxxx x rozvaze"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, x xx xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v členění xxxxx rizik x xxxx, x znehodnocení x xxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x x finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jako xxxxxxxxx a x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spojených x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.
Příloha x. 2 k vyhlášce x. 427/2013 Xx.
Xxxxxxxx charakteristika xxxxxxx XXX (ČNB) 72-02
1. Xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx holdingové xxxxx XXX (ČNB) 72-02 xxxxxxxx xxxxxxx vybraných xxxxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxxx, a xx xxxxxxx, služeb x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx jedné straně x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx osobami xx xxxxxx xxxxx (xxxx v xxxx xxxxxxx xxx "xxxxxxxxxxx"), xxxxxx poskytnutých x xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxx podrozvahových xxxxxxx.
2. Xxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx alespoň celkovou xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx měně, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, x xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx klasifikace operací xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, zda xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nikoliv.
3. Operace xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx xx významnou, xxxxxxxxx-xx 5 % x 8 % celkového xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 92 xxxx. 3 xxxxx xxxxxxxxxxxx předpisu Evropské xxxx xxxxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxxxxx vykazující osoby xx individuálním xxxxxxx. Xxxxx se xxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxx významných operací, xxxxx se pět xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx v xxxxx typu x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxx xx operace stejné xxxxxx sjednané xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxx.
4. Současně x příloze x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vykazovaných operacích x xxxxxxxxxxxxx, x xxxxx vykazované xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxx x xxx xxxxxxx xxxxxx skupiny xxxxxxxxxx xxxxx x rámci xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
5. Uvedený xxx xxxxxxx vyjadřuje xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vykazující xxxxxx x xxxxxxxxxxxx dané xxxxxxx. K zařazeni xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx typu použije xxxxxxxxxx osoba xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx bankou:
Xxx 1 operace, xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx smíšené xxxxxxxxxx xxxxx, xx. xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
Xxx 2 xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx kapitálového xxxxxxxxx xxxx xx skupině xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby, xx. xxxxxx xxxxx xxxx xxxx části, xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
Xxx 3 xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx. xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx, úvěry, xxxxxx,
Xxx 4 xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, tj. xxxxxxx xxxxxxxx, pojištění x xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx,
Xxx 5 xxxxxx, xx. xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, správy xxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx.
Xxx 6 xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vůči xxxxxxxxxxx,
Typ 7 xxxxxx xxxx protistraně, xxxxx xx xxxxxxx xxx právního xxxxxx, xxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx odpadl, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx měla xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx holdingové xxxxx,
Xxx 8 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx 1 xx 7.
Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx x. 427/2013 Sb.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x výkazu XXX (XXX) 80-01
X xxxxxx XXX (XXX) 80-01 předkládanému xx xxxxxxxxxxxx xxxxx předloží xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx §10 xxxx. 2 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx:
1. xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx:
1. xxxxxxx podnikání (činnosti) xxxxxxx x obchodním xxxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx;
2. textové xxxxxxxxx x ovládaných xxxxxxx:
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) xxxxxxx činností xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osobě,
x) přehled xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx celku (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx),
e) xxxxxxx služeb poskytovaných xxxxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx);
3. xxxxxxx xxxxxxxxx x přidružených xxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx skutečně xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxxx celku (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx osoby),
x) xxxxxxx xxxxxx poskytovaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx).
4. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx uspořádání x xxxxxxxxxx osob xxxxxxxxxx xx konsolidačního xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx;
5. xxxxxxxx znázornění xxxxxxxxxxxxxx celku x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx osob zahrnutých xx konsolidačního xxxxx xxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 427/2013 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2014.
Xx xxx uzávěrky xxxxxx xxxxxxx nebyl měněn xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 427/20013 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 424/2017 Sb. x xxxxxxxxx xx 3.1.2018.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx předpisu.
1) §11 xxxxxx č. 240/2013 Xx., x investičních xxxxxxxxxxxxx a investičních xxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 575/2013 xx xxx 26. června 2013 x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx nařízení (EU) x. 648/2012.
3) Zákon č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Vyhláška č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx zákona x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
5) §3 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx č. 236/2008 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
6) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).
7) Nařízení Komise (XX) č. 1287/2006 xx xxx 10. xxxxx 2006, xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady 2004/39/XX, xxxxx xxx x evidenční povinnosti xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx trhu, xxxxxxxxx finančních nástrojů x xxxxxxxxxxx a x vymezení pojmů xxx účely xxxxxxx xxxxxxxx.