Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
ze xxx 11. února 2002,
xxxxxx se xxxxxxx zákon x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx kontrole xx xxxxxxx xxxxxx a x změně xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx)
Xxxxxxx xxxxxx x vymezení xxxxxxxxx xxxxx
§1
Xxxx xxxxxxxx stanoví
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx metodách x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx jejich xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx vedoucí zaměstnanec xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,1)
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxx zaměstnanec xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx tohoto orgánu,2)
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx účetnictví orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx hospodaření xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Metodou xx získávají xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx kontrolovaných xxxx, xxxxxxxxxxxxx útvarů, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Skutečný xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) záznamech,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx výkazech,
x) hlášeních x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx,
x) schválených xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx sledování xx xxxxxxxx, xxx xxxx v xxxxxxx xx záměry a xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podmínky x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx prověřované xxxxxxxx, xxx zajišťování xxxxxxxx nebo plnění xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx útvary, vedoucí x xxxx zaměstnanci xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx podmínky x xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx stav xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, případně xxxxxxxxx xxxx zvukovém xxxxxxx.
§6
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxx x ověřování se xxxxxxxx, xxx byly xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx6) xx po xxxxxx xxxxxxx vypořádání x xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxx.
(2) Zjištění xxxxxxx xxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxx xx stanovenými xxxxxx x xxxx,
x) ověřují x xxxxxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx výpočtů xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních a xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx kontrolními xxxxxxx xx porovnávají x číselnými hodnotami
x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx x právních xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxxxxx,
x) stanovených xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx metodou analýzy xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo jejich xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, například xxxxxx četností, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx náročností, xxxxx zvýšeným rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Zjištění xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx s údaji xxxxxxxxxx v
x) xxxxxxxxx,
b) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx pro xxxxxxxxxxx kontrolních xxxxxxx
§10
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx uspořádané xxxxx, kterými xx xx xxxxxxx zvolených xxxxxxxxxxx metod xxxxxxxxxxx, xxxxx, vyhodnocují x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx využití xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,9) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx10) x xxxxxx xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx odpovědnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx činnosti xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx schvalovací postupy,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) revizní xxxxxxx x prověření xxxxxxxxxx vybraných operací14) x xxxxxxxxx xxxxxxx.15) Xxxxxxxx kontrolních postupů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců xx xxxxxxxxxxxx vyhledávání xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx jim vymezené xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pověřenými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu16) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx finančního xxxxxx tohoto orgánu, xx uplatní xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Při xxxxxxxx xxxxxx17) xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx x důrazem xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx analýzy (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxx").
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx odpovědných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy se xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů xxxxxx orgánu, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výdaje nebo xxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx činnost xxxx xxxxxxx úkonem xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, kterým xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx uskutečněním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Kontrolní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxxx prověření
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podkladů x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx předaných xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxxxx xxxx uskutečněním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k uskutečnění xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění příkazcem xxxxxxx x xxxx xxxxxxx správci xxxxxxxx xxxxxx dokladu x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx podkladů,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx písmenem a), xxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx rozpočtu orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx úplnosti xxxxxxxxxxx podkladů x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx operaci,
x) souladu xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx vyskytnout, x xxxxxxxxx případných xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx6) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx řídící kontrole xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx připravované operace xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx dodržení
a) xxxxxxxx stanovených zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
x) xxxxxxx oprávnění příkazce xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx vzorem,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx příslušnou položku xxxxxxxxxx skladby,
x) xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx jinými xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx předběžné řídící xxxxxxxx zajišťované x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx dopadu xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx x xxxxxxx o xxx xxxxxxxx příkazce xxxxxxx. Vyrozumění musí xxxxxxxxx xxxxxx jejího xxxxxxxxxxx, případně další xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x oprávněnosti xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Operaci xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 5 uskutečnit. Xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx přijatými x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx písemně.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx navazuje xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu.
(2) Xxxxxx xxxxxx obdrží xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx o závazku xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx jiných plnění, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které budou xxx operaci xxxxxxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx účetní xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace x xxxxx tento xxxxxx k xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx hlavní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3, pozastaví xxxxxxx x xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Toto vyrozumění xxxx xxxxxxxxx důvody xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx hlavního xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx xxxx jiné xxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 5 xxxxxxxxxx.
Operační, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx a xxxxxxxx řídící xxxxxxxx
§18
(1) X xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx a revizní xxxxxxx, které zajišťují xxxxxxxxx správnosti vybraných xxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx zajišťují xxxxxxxxx, xxx operace xx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx vypořádání x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx zpracování těchto xxxxxxx x účetní xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xx v xxxxx průběžné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx při
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx prověřování požadavků xx xxxxxxx majetku xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx x ceninami xxxxxx xxxxxx evidence, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, požadavků xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x úschově,
x) prověřování xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx poskytovaných x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jiných xxxxxx x doklady x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x se xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) vyřizování xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
g) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx, úplnosti x průkaznosti příslušných xxxxxxx x xxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx a xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mezích xxxxxx předpisů,
h) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x likvidace majetku xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx využití, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v mezích xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx mezd a xxxxx včetně xxxxxx xxxxxx, xxxxxx sociálního x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx evidence,
x) xxxxxxxxxxxxx uskutečněných xxxxxxx v xxxxxxxxxx,
x) realizaci xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zejména xxxxxx takových xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxx odhalovat x xxxxxxxxxxx uskutečňování xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x hodnotící postupy xxxxxxxx operační xxxxxxx xxx, xx zajišťují
x) vyhodnocování informací xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, hlášení x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, x xx na základě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx předpisy23) nebo xxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx a) s xxxxxxx rozpočtem, xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx a přijetí xxxxxxxxxx opatření xxx xxxxx činnost orgánu xxxxxxx správy.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx
§19
(1) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx za nezávislou x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.24) Xxxxxxx obsahují xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úkony x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx operací xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx xxxx opatřeními xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
b) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách xxxx xxxxxx uložených v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx auditních xxxxxxx xx x xxxxxxxxxxx x vyhodnocování, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxx působnosti x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx nebo zmírnění.
§20
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx jednotlivého xxxxxx (xxxx xxx "interní xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Xxx operativním xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx výskyt xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx činnost orgánu xxxxxxx správy, nebo xxx bezprostředním zjištění xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx auditoři xxxxxx xx
a) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) a xx xxxxxxx, xxxxxxx jsou xxxx činnosti xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxx řízení x xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxx spojených s xxxxxxxxxxxx činností, xx xxxxxx xxxxxx, prostředky x xxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x na xxxxxxxx xxxxxx rizik xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,
d) zdokonalení xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x příslušného xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx auditoři xxxxxxxxx x hodnoceními.
(5) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx auditu xx auditních postupů xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x programu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx výkonu.
(7) Zvláštní pozornost xxx rozpracování xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx
x) v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx nedochází x xxxxxxxx činům xxxx xxxxxxxxxx, souvisejícím x xxxxxxx veřejné xxxxxx,
x) ve xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx orgánu veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxx x) a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,
c) v xxxxxxx xxxxxxx jednání xxxxx xxxxxxx x) xxxx xxxxxxx přiměřená x účinná xxxxxxxx.
(8) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx řádný xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx jeho výsledků, xxxxxx a xxxxxxxxxx.27) X případě zjištění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu písemně xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx zabezpečí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokladů.
(9) X vykonaném xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x porušení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxx výkonu xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx tato xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedené x odstavci 9 xxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu x xxxxxxxxxx doporučení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx interního xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx zabezpečení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentů z xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx archivují 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Při xxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx k
x) xxxxxxx prověřit xxxxxxx x ohledem xx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx vyskytují xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) významu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Konkrétním xxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx správnosti vybraného xxxxxx operací podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x právními xxxxxxxx,
x) dodržení kritérií xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) využívání veřejných xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx úkoly xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nesrovnalostem xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, způsobeným xxxxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx činností,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxx hospodaření x xxxxxxxxx prostředky,
f) xxxxxxxxxx, úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informací x x jejich xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx zvoleném xxxxxxx intervalu, xx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§22
(1) Xxx předběžné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx prostřednictvím x tomu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxx v §14 xx 18 xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx, uvedení x xxxxxxxx 1, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx průběžné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx xxxxx stanovených xxxxxxxxxx pravidel.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx kontrolu, jejímž xxxxxxxxx xx zpravidla xxxxxxxxxxx a vyhodnocování xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx x kontrolovaných osob xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx kontroly x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkajících xx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx kontrolované xxxxx,
d) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx činnost xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx smluvních xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx přímo xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly, dále xxxxxxxxx těchto informací x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx srovnatelným xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx x vyhodnocených xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx kontrolované osoby, x návrhu konkrétních xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,
x) sestavení rámcového xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxx personálního xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Kontrolní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx,
x) výběr témat x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jejího xxxxxx,
c) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx x xxxxxx výkonu.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx zahrnují
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx evidence xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx dokladů o xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x xxxxx dokladů, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x obsahem xxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxx x námitkách,30)
x) xxxxxxxxx, případně xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx zjištěných nedostatků.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úkony xxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
x) xxxxxxxxx zjištění o xxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxx působnosti xxxx opatření x xxxxxxx,
x) vzájemné xxxxxx informací xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx xxxxxxxx kontroly,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx střednědobých x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx změnami x xxxxxxxx veřejné správy.
Xxxxxxxxx x xxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx předkládání
§28
(1) Xxxxx xxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx tvoří
a) xxxxxxxx x výsledkům xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx; xxxxxxxxx komentáře xx xxxxxxx x příloze č. 1,
b) tabulkové xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol; xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx xxxxxxx x přílohách č. 2 až 5.
(2) Xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx x xxxxxx město Xxxxx x písemném xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx podobě Ministerstvu xxxxxxx x termínu xx 6. března xxxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) orgány xxxxxxx správy,5) s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, příslušným xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu,
x) obce x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx; xxxxxx zahrnují xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx a x xxxxxxxxxxxx xxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
x) městské xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx do 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Pokud xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx být xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. r.
Příloha x. 1 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx za xxx ….
1. Souhrnné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vlastního xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, jeho xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxx zajištění xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x účelného xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vykonaných xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §24 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxx xxxxxxxxxx závažných nedostatků, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x analýzu xxxxxx xxxxxxxx příčin,
x) xxxxxxx zjištění xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx x charakteristiku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx provozní a xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a zvládání xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
2. Zhodnocení xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx kapitol, xxxxx a xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx uvedení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x průběžných veřejnosprávních xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x finanční kontrole xx smyslu §11 x 22 vyhlášky (příloha č. 4 k vyhlášce),
x) xxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx vykonávaných xxxxx §7 až 11 xxxxxx o finanční xxxxxxxx ve xxxxxx §12 a §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 x xxxxxxxx).
3. Xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx přehledů x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx xxxxxxx x přílohách č. 2 až 5 x vyhlášce.
Xxxxxxx x. 2 k xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky x oboru své xxxxxxxxxx.
Ukazatel | Xxxxx x výsledcích řídících xxxxxxx xxxxxxxx jednotek | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx mank x xxxx uspokojených xxxxxxxx xxxx na základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx (x Xx) | ||
výše uložených xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Kč) | |
výše xxxxxx (x Xx) | ||
výše úroků x xxxxxxxx (x Kč) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx smluv x xxxxxxx zboží xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx uspokojeny xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x dodávce zboží xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxxx nebyly xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx vymahatelných pohledávek x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx rozpočtových opatření x xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx (x Kč) | ||
počet rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxx | xxxxxx (v Xx) | |
xxxxxxxxx (v Kč) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx výpomoci (x Xx) | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx č. 3 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx město Xxxxx, xxxx a xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx zaveden xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx vlastní xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst (xxxxxx služebních xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podřízených xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pracovních míst xxxxxxxxx xxxxxxxx útvarů xxxxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx auditorů xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x 31.12. xxxxxxxx roku | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx programu Xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx absolventů základního xxxxx jednotného xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxxxxx xxxxxx x xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx audit“ | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxxxxx xxxxxx v xxxx "xxxxxxxx kontrola“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx profesního xxxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx x školení, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxx interních xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx interních auditů x účetní xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx interních xxxxxx xxxx roční xxxx xxxxx §30 odst. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
počet případů xxxxxxxxx upozornění xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxx §31 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet nepřijatých xxxxxxxxxxxxxx opatření xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx podle §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx interní xxxxx ve xxxxxx §29 odst. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, kde xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx ve smyslu §29 odst. 5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 4 k vyhlášce x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 až 11 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx za xxxxxxx účetní jednotky x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
počet xxxxxxxx xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x škod xxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxx x xxxx uspokojených xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx nápravných xxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx vrub xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxx xxxxxx jednotce xxxxxx (x Xx) | |||
z xxxx | xxxx pokut (x Xx) | ||
xxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx úroků z prodlení (x Xx) | |||
výše sankcí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody xx xxxxxxx nápravných xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx odepsaných xx xxxx účetní jednotky (x Kč) | |||
xxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx o xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxx uspokojeny xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx smluv x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (v Kč) | |||
z xxxx | výše xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (v Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx jednotky xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx evidovaných xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx od xxx | x | ||
xxxxx požadované xxxxxxx xxxxxxxx podpory evidovanými xxxxxxxx s výjimkou xxxxx xx daních a xxxxxxxxxx xx xxx (x Xx) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx poskytnuté x xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxx na daních x xxxxxxxxxx od xxx (x Xx) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha č. 5 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona x finanční xxxxxxxx xx smyslu §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx kapitoly x xxxxxxxx jednotek ve xxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx příspěvkových xxxxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
počet xxxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx na místě | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx akcí xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx | ||
xxxxx uskutečněných xxxx veřejnosprávní kontroly xx místě celkem | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
vypočtené xxxxxx xx vypočtené xxxxxx (x Xx) | ||
počet případů xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxx, xxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženo xxxxxxxx x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění ve xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx pokut xxxxxxxxx xx maření veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx ve smyslu §17 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx pokut xxxxxxxxx za maření xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxxxx xx xxxxx ve xxxxxx §17 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xxxxxx (v Kč) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx smyslu §20 xxxxxx o finanční xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx uložených xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Kč) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Informace
Xxxxxx předpis x. 64/2002 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.3.2002.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x účinností xx 1.8.2004.
Znění xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních předpisů x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx netýká derogační xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
3) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
4) §2 xxxx. b) zákona x finanční xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
6) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 x 2 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x finanční kontrole.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 x 27 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
12) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
14) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) x §28 xx 31 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
20) §2 xxxx. o) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
21) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx č. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Xx., zákona x. 187/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Xx.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx. x xxxxxx č. 353/2001 Xx.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, termínech a xxxxxxx xxxxx předkládaných xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 zákona x finanční xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
29) Xxxx xxxxx xxxxx II zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx č. 552/1991 Xx., x xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 166/1993 Xx., xxxxxx č. 148/1998 Sb. x xxxxxx č. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
32) Například xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 302/1993 Xx., xxxxxx x. 315/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 255/1994 Xx., xxxxxx č. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx č. 323/1996 Xx., xxxxxx x. 61/1997 Xx., xxxxxx x. 242/1997 Xx., xxxxxx x. 91/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 159/2000 Xx., zákona x. 218/2000 Sb., zákona x. 227/2000 Xx., xxxxxx x. 367/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Sb., xxxxxx x. 271/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Sb.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x ochraně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 164/1999 Xx., xxxxxx x. 18/2000 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 30/2000 Xx., xxxxxx x. 363/2000 Xx., zákona x. 60/2001 Xx. x xxxxxx x. 322/2001 Xx.