Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx financí
xx xxx 11. února 2002,
xxxxxx xx xxxxxxx zákon x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx a x změně xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx kontrole)
Předmět xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
§1
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx postupech,
x) xxxxxxxxx x rozsah xxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx, postup x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
a) xxxxxxxxx operace vedoucí xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxx zaměstnanec xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,1)
x) správcem xxxxxxxx xxxxxxx zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx jiný xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu,2)
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx hospodaření xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx získávají xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osob, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx stavu xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx se porovnává x xxxxx xxxxxxxxxx x
a) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx,
x) hlášeních x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx sledování xx zjišťuje, xxx xxxx x xxxxxxx xx záměry a xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x postupy pro xxxxxxxxxx, efektivní a xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx zajišťování xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, řídících a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxx kontrolované xxxxx, xxxxxxxxxxx útvary, xxxxxxx x jiní zaměstnanci xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx dodržují.
(2) Xxxxxxxx stav xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxx xx zaznamenávají x xxxxxxxxxx písemném, xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx záznamu.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x ověřování se xxxxxxxx, xxx byly xxx přípravě x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx6) xx xx xxxxxx xxxxxxx vypořádání a xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x cíle.
(2) Xxxxxxxx získaná xxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxx se stanovenými xxxxxx x xxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxx x xxxxxxxxx, účetních, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v informačních xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx x číselnými xxxxxxxxx
x) vykazovanými x xxxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx v právních xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) stanovených xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx analýzy xx zjišťují x xxxxxxxxxxx odchylky xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx obvyklého xxxxx hodnoty, například xxxxxx četností, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx zvýšeným rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
a) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
c) hlášeních x xxxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech,
e) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů
§10
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx systematicky xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xx základě zvolených xxxxxxxxxxx metod xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,9) xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx10) x xxxxxx xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx odpovědnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx14) x hodnotící xxxxxxx.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx systematické xxxxxxxxxxx xxxxx spojených xx xxxxxxxxxxxx činnosti x xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účinných xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pověřenými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu16) ke xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxx xx finančního xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx kombinace xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Xxx xxxxxxxx xxxxxx17) xx xxxxxxx speciální kombinace xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx x důrazem xx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx postup").
Schvalovací postupy xxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců orgánů xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx v procesu xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx orgánu, xxxxx xxxx xx následek xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx plnění xxxxxxx xx xxxxxxx závazku xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxx úkonem xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, kterým xxxxxx tomuto xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx, x dále xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx prověření
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podkladů a xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx správcem xxxxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx plnění xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy zahrnuje
x) vydání xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdaje xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x jeho xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x příslušných xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x podklady xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx a), xxxxxx vztahu k xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx úplnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx hlavního účetního.
§15
(1) Xxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx uskutečnění xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) věcné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
d) xxxxxxx xxxxxxx x právními xxxxxxxx,
e) xxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx uskutečňování xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, a xxxxxxxxx případných xxxxxxxx x xxxxxx odstranění xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx potvrdí xxxx podpisem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a správnost6) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx navazuje xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a porovnání xxxx podpisu x xxxxxxxxxx vzorem,
c) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jeho xxxxxxx x závazných xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
e) xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx programy, projekty xxxx xxxxxx rozhodnutími x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx předběžné řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xx x posouzení xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx rozpočtu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx x písemně x xxx xxxxxxxx příkazce xxxxxxx. Vyrozumění xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, případně xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Operaci xxxxx xxx odstranění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx operaci xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx přijatými v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xx písemně.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx kontrole xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx schvalovací xxxxxx xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx účetní xxxxxx xx správce xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx správy xxx xxxxx předběžné řídící xxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Při výkonu xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy,22)
b) xxxxxxx oprávnění xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx a porovnání xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx písemném příkazu xxxxxxxxx připravované operace x xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3, pozastaví operaci x xxxxxxx o xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxx obsahovat xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx hlavního xxxxxxxx x oprávněnosti xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 5 xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx, revizní x hodnotící xxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx kontrole
§18
(1) X xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx zajišťují prověření, xxx xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx účetním xx xx xxxxxx xxxxxxxxx vypořádání x xxxxxxxxxx probíhá v xxxxxxx x právními xxxxxxxx x opatřeními xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů. Xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx možných xxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx od xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Operační xxxxxxx se x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxx majetku xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx a ceninami xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení x xxxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxxx xxxxxxx a bezpečnosti xxxxxxx xxx manipulacích, xxxxxxxxx a xxxxxxx,
x) prověřování xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx poskytovaných x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
d) vyřizování xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
f) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx včetně xxxxxx evidence, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x nich, xxx xxxxxxxxxxxxx a xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx,
h) xxxxxxxxxxx xxxxx, využívání, xxxxxxxxx, způsobu xxxxxxxx x xxxxxxxxx majetku xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx x ochranu xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx včetně xxxxxx xxxxxx, agendy sociálního x xxxxxxxxxxx pojištění x xxxxxx xxxxxxxx,
x) zaznamenávání uskutečněných xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) realizaci xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx je xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Revizní x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operační xxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx během xxxxxxxx xxxxxx, x xx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx23) nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx informací xxxxx xxxxxxx a) s xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx dosahovaných xxxxxxxx hospodaření ve xxxxxx x plněným xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx správy.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxx 1 až 4 xxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx xxxxxx orgánem xxxxxxx správy.
Xxxxxxx postupy
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx postupů x xxxxxxx své xxxxxxxxxxxx xx nezávislou x xxxxxxxxxx činnost xxxxxx interního auditu.24) Xxxxxxx obsahují systematicky xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx vnitřního xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxxxxx stanovenými xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx postupů xx x prověřování x xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu xxx vymezené působnosti x xxx přijímají xxxxxxxxx x účinná xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§20
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxxx jednotlivého xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx auditu25) x xxxxxxxxx podezření xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx rizik, která xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, nebo xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx postupují xxxxxxx auditoři podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditu se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx
a) cíle xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) a xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx,
x) zhodnocení xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx a na xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx řízení xxxxx x dané xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vykonaného xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx auditoři xxxxxxxxx a hodnoceními.
(5) Xxxxxxx auditoři xxxxxxxxxx program auditu xx auditních postupů xx xxxxxx shromáždění, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx informací, xxxxx xxxxx xxxxxxx tohoto xxxxxx.
(6) Vedoucí xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxx program auditu xxxx jeho zahájením x xxxxxxxx změny x xxxxxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx výkonu.
(7) Zvláštní pozornost xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx věnují xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx
x) x auditované xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx veřejné správy,
x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x) x systém xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o jejich xxxxxxx,
c) v xxxxxxx xxxxxxx jednání xxxxx písmene a) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(8) Xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx auditu odpovídá xx řádný xxxxx xxxxxx x včasné xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxx.27) X případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nasvědčujících spáchání xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx písemně xxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X xxxxxxxxx xxxxxx xx pořizuje písemná xxxxxx. Xxxxx dojde x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, uvede se xx xxxxxx tato xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xx tento xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedené x odstavci 9 xxxxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucím xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditu. Xxxxxxx rovněž zásady xxx xxxxxxxxxxx archivování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx i xxxxxxx xxxxxxx. Při xxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx k
a) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo x inventarizaci veřejných xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx operací xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx cílem xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech xxxx xxxxxxxxxxx pro objektivní xxxxx o
x) xxxxxxx xxxxxxxxx operací x právními předpisy,
x) xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx operací,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) xxxxxxxxx ochrany xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, nesrovnalostem nebo xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, neúčelným x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx činností,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxx hospodaření s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, úplnosti x xxxxxxxxxxx získaných informací x o xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxx x přesném xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx operacích x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx se xxxxxx xx všech xxxxxxx xx zvoleném xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx operace xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly
§22
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajišťují xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx, Národní fond, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celků prostřednictvím x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxx v §14 xx 18 obdobně.
(2) Pověření vedoucí xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxx x případě xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx řízení operací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolovaných xxxx xxxx prověření xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxx finanční podpory xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx kontrolovanými xxxxxxx, xxxxxxxxx kontrolní orgány xxxxxxxxxxxxxxx osob uvedených x §12.
(2) Xxxxx uvedené v xxxxxxxx 1 uplatňují xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx uspořádány xx xxxx přípravy, xxxxxxxxx, xxxxxx kontroly x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx při přípravě xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx informací týkajících xx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx financování xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x záznamech, účetních, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx s předmětem xxxxxxxxxxxxxx kontroly, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx kontrolovaných xxxx xx srovnatelným xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) výsledků xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx, spojených s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby, x návrhu xxxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx rámcového xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx přizvaných xxxx.
§25
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx jejího xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx informací shromážděných xx xxxx přípravy,
x) xxxxx xxxxx x návrh časového, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx zabezpečení xxxxxx xxxxxx,
x) výběr xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx místě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osoby xx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx zajištění jejího xxxxxx na xxxxx x součinnosti s xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx kontrolních postupů xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx v plnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména xxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx účely xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx protokolu z xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x námitkách,30)
x) sledování, případně xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx xxxxx xxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
b) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx povinností xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxx xxxxxxxxxx xxxx opatření x xxxxxxx,
c) xxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx finanční kontroly,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxx plánů xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s rozsáhlými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx veřejné správy.
Xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Xxxxx zprávu x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx tvoří
x) xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol; jejich xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx v přílohách č. 2 xx 5.
(2) Správci xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxx město Xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx doplnit xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx zprávy o xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx město Xxxxx x písemném xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx krajů x xxxxxxxx xxxxx Xxxxx zahrnují xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxx působnosti.
(2) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) orgány xxxxxxx xxxxxx,5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu,
x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxx xxxx krajskému xxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x u xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx,33)
c) městské xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx vyhotovení a x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx být xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.34)
§30
Účinnost
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Ing. Rusnok x. x.
Xxxxxxx x. 1 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx x výsledkům xxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx za rok ….
1. Souhrnné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťovaných orgánem xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vlastního hospodaření xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx systému, jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vykonaných xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §24 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx závažných xxxxxxxxxx, xxxxx nepříznivě xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx příčin,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx xxxxxxxx,
g) xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx systému,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx řešených xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jevů.
2. Xxxxxxxxxx podle xxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx kapitol, xxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx uvedení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx podle §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x vyhlášce),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 až 11 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xx xxxxxx §12 x §23 xx 27 vyhlášky (příloha č. 5 x xxxxxxxx).
3. Xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx přehledů x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx uvedené v přílohách č. 2 xx 5 x xxxxxxxx.
Xxxxxxx č. 2 x vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x oboru xxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednotek | |
xxxx vykázaných mank x xxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx mank a xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx na základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx mank x xxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | |
xxxx xxxxxx (x Kč) | ||
výše xxxxx x xxxxxxxx (v Xx) | ||
objem pohledávek xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxx uspokojeny xx xxxxxxx jejich xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
objem pohledávek xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x dodávce xxxxx xxxx služeb (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx dosud xxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
x toho | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jejich uspokojení x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx (v Xx) | ||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxx | xxxxxx (x Xx) | |
xxxxxxxxx (x Kč) | ||
návratné xxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha č. 3 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, obce x xxxxxxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Ukazatel | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx všechny účetní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst (xxxxxx xxxxxxxxxx poměrů) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx auditorů xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx útvarů xxxxxxxxx auditu x 31.12. xxxxxxxx xxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx programu Xxxxxxxxx of Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx základního xxxxx jednotného xxxxxxx xxxxxxx přípravy pracovníků xxxxxxx správy x xxxxx "finanční kontrola“ x „interní xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx pracovníků xxxxxxx xxxxxx x xxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx profesního xxxxxxxxxx (odborné konference x školení, přednášky, xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxx interních xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 odst. 3 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx případů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucího xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 odst. 2 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx základě doporučení xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 xxxxxx x finanční podpoře | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v působnosti xxxxxx jednotky, kde xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §29 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxx interní xxxxx ve xxxxxx §29 xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx pro xxxx s méně xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha č. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx předběžných x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 až 11 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole
Sestavují xxxxxxx kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx, kraje, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx správce kapitoly xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x škod xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxx x xxxx uspokojených xxxxxxxx škody xx xxxxxxx nápravných xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x škod xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
výše sankcí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | ||
výše xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxx odepsaných xx xxxx účetní xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (v Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx smluv o xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx uspokojeny po xxxxxxx xxxxxx splatnosti (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx základě smluv x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx dosud nebyly xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
z xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxx nevymahatelných pohledávek (x Xx) | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního samosprávného xxxxx | |||
xxxxx rozpočtových opatření x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx xxxxxx (v Kč) | |||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx jednotky celkem (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx o veřejnou xxxxxxxx podporu s výjimkou xxxxx na xxxxxx x osvobození od xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory evidovanými xxxxxxxx s výjimkou xxxxx xx xxxxxx a xxxxxxxxxx xx xxx (x Xx) | x | ||
xxxxx příjemců xxxxxxx xxxxxxxx podpory x xxxxxxxx slevy xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxxxxxxxx x xxxxxxxx kapitoly xxxx xxxxxxxx rozpočtu s výjimkou xxxxx na xxxxxx x osvobození od xxx (x Xx) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 5 k vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 xx 11 xxxxxx x finanční kontrole xx smyslu §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx a xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx kapitoly x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx působnosti xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x příjemců xxxxxxx xxxxxxxx podpory |
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx plánovaných xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx operativně xxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní kontroly xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě celkem | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (x Xx) | ||
vypočtené penále xx xxxxxxxxx odvody (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx předpisů | ||
xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx kontrolním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x finanční kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxx zjištění ve xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx vykonávané na xxxxx ve smyslu §17 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx maření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx místě ve xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření k nápravě xx xxxxxx §20 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx nepřijetí nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) |
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.3.2002.
Xx dni xxxxxxxx právní předpis xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx č. 64/2002 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx od 1.8.2004.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační xxxxx shora uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
3) §26 xxxx. 1 písm. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
4) §2 xxxx. b) zákona x finanční xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. x) zákona x finanční xxxxxxxx.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 x 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 a 27 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
14) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
17) §3 xxxx. 4 písm. x) x §28 xx 31 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
18) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
19) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
21) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 493/2000 Xx., zákona x. 141/2001 Xx., xxxxxx x. 187/2001 Xx. x zákona č. 320/2001 Sb.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Sb., xxxxxx x. 492/2000 Xx. x zákona x. 353/2001 Xx.
23) Například xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., o xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx hodnocení xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x finanční kontrole.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x finanční kontrole.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Část xxxxx xxxxx II zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., x xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 166/1993 Xx., zákona x. 148/1998 Xx. x xxxxxx x. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx daní a xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona č. 157/1993 Sb., zákona x. 302/1993 Sb., xxxxxx č. 315/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., zákona x. 85/1994 Xx., xxxxxx č. 255/1994 Xx., zákona x. 59/1995 Sb., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx č. 323/1996 Xx., zákona x. 61/1997 Xx., xxxxxx x. 242/1997 Xx., xxxxxx x. 91/1998 Xx., xxxxxx č. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 159/2000 Xx., xxxxxx x. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Sb., xxxxxx x. 367/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Sb., xxxxxx č. 271/2001 Xx. a zákona x. 320/2001 Sb.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Zákon č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx skutečností x x xxxxx některých xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 164/1999 Xx., xxxxxx č. 18/2000 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Sb., xxxxxx x. 30/2000 Xx., xxxxxx x. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Sb. x zákona x. 322/2001 Xx.