Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
VYHLÁŠKA
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
xx xxx 11. února 2002,
kterou xx xxxxxxx xxxxx č. 320/2001 Sb., o xxxxxxxx kontrole ve xxxxxxx správě a x xxxxx některých xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx)
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
§1
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx postupech,
b) xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxx vedoucí zaměstnanec xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,1)
x) správcem xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovědný xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxx zaměstnanec xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu,2)
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx pověřený x xxxx vedoucím xxxxxx orgánu.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Metodou xx xxxxxxxxx informace xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx útvarů, xxxxxxxxx x xxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx o xxxxxxx xxxxxxxx vzniku xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x údaji xxxxxxxxxx x
a) záznamech,
x) xxxxxxxx, finančních x statistických xxxxxxxx,
x) hlášeních a xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) schválených xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx v xxxxxxx xx xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx výkon xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, řídících x xxxxxxxxxxx funkcí x xxx xxxxxxxxxxxx osoby, xxxxxxxxxxx xxxxxx, vedoucí x jiní xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxx podmínky x xxxxxxx dodržují.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Informace x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx se xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx písemném, xxxxxxx, případně obrazovém xxxx zvukovém záznamu.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx se xxxxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx6) xx xx xxxxxx xxxxxxx vypořádání x xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx x cíli,
x) ověřují s xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, účetních, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v informačních xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx záměrech.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx kontrolními xxxxxxx xx porovnávají x xxxxxxxxx hodnotami
x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx v právních xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) stanovených technickými xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xx smlouvách.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx zjišťují a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivých xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, například xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
c) xxxxxxxxx x zprávách,
d) xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx záměrech.
Xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů
§10
Kontrolními postupy xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxx jejich využití xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole,9) xxxxxxxx veřejnosprávní kontrole10) x xxxxxx xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vybraných operací14) x xxxxxxxxx xxxxxxx.15) Xxxxxxxx kontrolních postupů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xxxxxxxxxxx pověřenými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx16) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx finančního xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx uplatní kombinace xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx.
§13
Při xxxxxxxx auditu17) xx xxxxxxx speciální xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xx využití kontrolní xxxxxx xxxxxxx (dále xxx "xxxxxxx postup").
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, určených x xxxxxx stanovených úkolů xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx následek xxxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxxxx xx základě závazku xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 tvoří xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx tomuto xxxxxx xxxxxxx xxxx nárok, x xxxx kontrolní xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx přijatého xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx schválením xxxxxxx xxxx uplatněním xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) podkladů předaných xxxxxxxxx operace k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx správcem xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx xxxxxx ke xxxxxxx závazků nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
x) vydání písemného xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx příkazcem xxxxxxx x xxxx xxxxxxx správci xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x příslušných xxxxxxxx,
x) prověření x xxxxxxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx x xxxxxxxx uvedenými xxx xxxxxxxx x), xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx vydaného písemného xxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního.
§15
(1) Xxxxxxxx operace xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zaměří xxxxxxxxxxx xxxxxx xx prověření
x) nezbytnosti uskutečnění xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxx x úplnosti xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operace xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx případných xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx oprávněnost, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx6) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx xxxxxxxx
a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
x) xxxxxxx oprávnění příkazce xxxxxxx x porovnání xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx vzorem,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx, případně xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx rozpisu x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx položku xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx operace xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx rozhodnutími x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx dopadu xxxxxxx xx zdroje xxxxxxxxxx x příslušném rozpočtovém xxxxxx, xxxxxxxx na xxxxxxx zajištění xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx svým xxxxxxxx, xx zajistil xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operaci.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, pozastaví ji x xxxxxxx o xxx xxxxxxxx příkazce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx důvody xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx bez odstranění xxxxxxxxxx uvedených v xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx správce xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx předpisem xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx řídící kontrole xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxxx účetního xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v odpovědnosti xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx účetní xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x závazku xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxx jiných xxxxxx, xxxxxxxxxxx x schválených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxx xxx operaci xxxxxxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx kontroly vydaného xxxxxxxxx příkazu xxxxxx xxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) úplnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy,22)
b) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x správce xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx podpisem na xxxxxxx písemném příkazu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace x xxxxx tento xxxxxx x provedení.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx nedostatky x xxxxxxxxx podle odstavce 3, pozastaví xxxxxxx x xxxxxxx o xxx xxxxxxxx příkazce xxxxxxx. Toto xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx důvody xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Operační, xxxxxxx x hodnotící xxxxxxx xxx xxxxxxxx a xxxxxxxx řídící xxxxxxxx
§18
(1) K xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které zajišťují xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx zajišťují prověření, xxx xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx účetním xx xx jejího xxxxxxxxx vypořádání x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx x mezích xxxxxx předpisů. Xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxx xx činností xxx zpracování těchto xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Operační xxxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxxx při
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx neoprávněnými zásahy,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, požadavků xxxxxxx x bezpečnosti xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x úschově,
x) prověřování souladu xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx poskytovaných x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
f) správě xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
g) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, xxx inventarizaci x xxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx v mezích xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jeho evidence, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x něm, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x zdravotního pojištění x xxxxxx evidence,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) realizaci xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx opatření, xxxxxxx cílem xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a neúčelných xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operační xxxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx
x) vyhodnocování xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo datech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx pro přípravu xxxxxxxxxxxx výkazů, hlášení x xxxxx xxxxx xxxxxxxx období, a xx na xxxxxxx xxxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx23) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxxxx informací xxxxx xxxxxxx x) s xxxxxxx xxxxxxxxx, jeho xxxxxxxx x závaznými xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy.
(5) Xxxxxx pravidla pro xxxxxxxxx postupy podle xxxxxxxx 1 xx 4 obsahují xxxxxxx xxxxxxxx vydané orgánem xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx auditních postupů x rozsahu xxx xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx x objektivní činnost xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.24) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úkony k xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
b) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx výkazech, hlášeních x xxxxxxxx nebo xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx systémech.
(2) Xxxxxxxx auditních xxxxxxx xx x prověřování x xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx vedoucí zaměstnanci xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x vyhledávají rizika xxxxxxx xx zajišťováním xxxxxxxx x rozsahu xxx xxxxxxxx působnosti x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx zmírnění.
§20
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx jednotlivého xxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxxx") jeho program.
(2) Xxx operativním xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx negativně xxxxxxxx činnost xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx zjištění xxxxxxxx rizik postupují xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 obdobně.
(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditu se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx
x) cíle xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxx ochrany veřejných xxxxxxxxxx26) a xx xxxxxxx, kterými jsou xxxx činnosti xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx účinnosti vnitřního xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxx spojených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, na xxxxxx xxxxxx, prostředky x xxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx stanovených xxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx řízení xxxxx x dané xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx.
(4) Výsledky x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a hodnoceními.
(5) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx program auditu xx auditních xxxxxxx xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(6) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx program auditu xxxx xxxx zahájením x xxxxxxxx změny x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx výkonu.
(7) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx rozpracování programu xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx
x) x auditované xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx nedochází x xxxxxxxx činům nebo xxxxxxxxxx, souvisejícím s xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) ve xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene x) x systém xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,
x) x xxxxxxx výskytu xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx opatření.
(8) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídá xx xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx.27) X případě zjištění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činu xxxx xxxxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx písemná xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xx tento xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx uvedené x odstavci 9 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxxx zjištění x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxx, který xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx archivování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx i xxxxxxx xxxxxxx. Při výběru xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx přípravě, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a cílů xxxxxx veřejné xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx cílem xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx správnosti vybraného xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 je xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxx vybraných xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx operací,
x) využívání veřejných xxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx úkoly xxxxxx veřejné správy,
x) zajištění ochrany xxxxxxxxx prostředků proti xxxxxxx, nesrovnalostem nebo xxxxx nedostatkům, způsobeným xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, nehospodárným, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx trestnou činností,
x) plnění xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informací x o jejich xxxxxxx x informacemi xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
g) xxxxxxx x přesném xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx operacích x xxxxxxxxxx evidencích x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Kontrolní postupy xxxxxxxxxxxxxx kontroly
§22
(1) Při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx řízení činnosti xxxxxx orgánů veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgány s xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx státního xxxxxxxx x xxxxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx prostřednictvím x tomu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x §14 xx 18 xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxx x xxxxxxx potřeby xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx xxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly x kontrolovaných xxxx xxxx xxxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxx xxx vynakládání xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osobami, xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgány xxxxxxxxxxxxxxx xxxx uvedených x §12.
(2) Xxxxx uvedené v xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, plánování, xxxxxx kontroly x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§24
Kontrolní xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx
x) určení xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
c) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx kontrolované xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, informací obsažených x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v informačních xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxx s předmětem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx kontrolovaných xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx rámcového xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxx personálního xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly zahrnuje
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xx xxxx přípravy,
x) xxxxx témat x návrh xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx zabezpečení xxxxxx xxxxxx,
c) výběr xxxxxxxxxxx metod a xxxxxx zapracování xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx včetně xxxxxxxxx pověření xxx xxxxx určené k xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx osoby xx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx zajištění xxxxxx xxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx programu xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) shromažďování x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx příslušné xxxxxxxxxxx, zejména xxxxxx x xxxxx dokladů, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x vykonané xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x obsahem xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx,30)
x) sledování, xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx x výsledky xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx
x) předkládání xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx zjištěních,31)
b) xxxxxxxxx zjištění x xxxxxxxx povinností xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx své xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zpráv x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) koordinaci xxxxxxxxxxx xxxxxx střednědobých x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx rizik xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx změnami x xxxxxxxx veřejné správy.
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx tvoří
x) xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx; struktura komentáře xx stanoví x příloze č. 1,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxx v přílohách č. 2 až 5.
(2) Správci xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxx město Xxxxx xxxxx xx své xxxxxxxxxx doplnit roční xxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx pro potřeby xxxxxxxxx řízení.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx město Xxxxx x písemném xxxxxxxxxx x v xxxxxxxxxxxx podobě Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v termínu xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,5) x xxxxxxxx xxxxxxxx samosprávných xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx státního rozpočtu,
x) obce x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx krajskému xxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xxx výsledky finančních xxxxxxx příspěvkových organizací x působnosti xxxxxx xxxx x u xxxxxxxxxxxx měst též xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx.
(3) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxx odstavce 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx vyhotovení x x elektronické xxxxxx x xxxxxxx xx 10. února následujícího xxxx.
(4) Pokud xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx splněny xxxxxxxx jejich xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. x.
Příloha x. 1 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx k výsledkům xxxxxxxxxx kontrol a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx rok ….
1. Souhrnné xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx xxxxxxx správy v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §24 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx závažných xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx zjištění xxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx xxxxx zvláštních xxxxxxxx předpisů,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx
- zkvalitnění xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému,
- xxxxxxxxxx sledování xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx obsahuje xxxx xxxxxxx uvedení
x) xxxxxxxx předběžných x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x xxxxxxxx),
x) výsledků xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §12 a §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 x xxxxxxxx).
3. Xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx informace x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x výsledcích finanční xxxxxxxx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5 x vyhlášce.
Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx své xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Údaje x výsledcích řídících xxxxxxx účetních xxxxxxxx | |
xxxx vykázaných xxxx x škod celkem (x Xx) | ||
xxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx mank x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (v Kč) | ||
výše xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
z xxxx | xxxx pokut (x Xx) | |
xxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Kč) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x dodávce zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) za xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx termínu xxxxxx xxxxxxxxxx (v Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx smluv x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx dosud xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
z xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojení x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx rozpočtových opatření x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního samosprávného xxxxx (x Xx) | ||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx v pravomoci účetní xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření v pravomoci xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
objem xxxxxxx veřejné finanční xxxxxxx celkem (x Xx) | ||
v xxx | xxxxxx (x Xx) | |
xxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx č. 3 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Sestavují xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx město Xxxxx, xxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají zaveden xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx za vlastní xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
skutečný xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu x 31.12. xxxxxxxx xxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx absolventů základního xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx přípravy pracovníků xxxxxxx xxxxxx v xxxxx "xxxxxxxx kontrola“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxxx atestačního kurzu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxx "xxxxxxxx kontrola“ a „xxxxxxx audit“ | ||
xxxxx účastníků xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x jiné xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných xxxxxxxxx xxxxxx x účetní xxxxxxxx podle §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditů x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx plán xxxxx §30 xxxx. 6 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných zjištění xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx případů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedoucím xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 zákona x finanční podpoře | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxx xxxxx zřízen interní xxxxx xx xxxxxx §29 odst. 4 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx obcí, kde xxxxx xxxxxx interní xxxxx xx smyslu §29 xxxx. 5 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxx s méně xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Ukazatel | Údaje xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |
xxxxx účetních xxxxxxxx v působnosti správce xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx xxxx x xxxx uspokojených xxxxxxxx škody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (v Kč) | |||
x xxxx | výše pokut (x Xx) | ||
xxxx xxxxxx (v Xx) | |||
xxxx úroků x xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx účetní xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx (v Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx smluv x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (bez penalizace) xx dlužníky, které xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx jejich splatnosti (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxxx nebyly xxxxxxxxxx (v Xx) | |||
x xxxx | xxxx vymahatelných xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v příštím účetním xxxxxx (v Xx) | ||
xxxx nevymahatelných pohledávek (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx samosprávného xxxxx xxxxxx (v Xx) | |||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx jednotky xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx evidovaných xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx podporu x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x osvobození xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory evidovanými xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx od xxx (x Xx) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x osvobození xx cla | x | ||
objem xxxxxxx xxxxxxxx podpory poskytnuté x xxxxxxxx kapitoly nebo xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx od xxx (v Kč) | x | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha x. 5 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx město Xxxxx a xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxx jednotek xx xxx působnosti nebo xxxxxxxx samosprávného xxxxx x xxxxx příspěvkových xxxxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory |
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě | ||
počet xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx místě xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
vypočtené penále xx xxxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
objem xxxxxxxxx zjištění xx xxxxxx §22 odst. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole (v Xx) | ||
xxxxx pokut xxxxxxxxx xx xxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx ve xxxxxx §17 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx pokut xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx §17 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xxxxxx (v Kč) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx uložených xx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx č. 64/2002 Xx. nabyl xxxxxxxxx dnem 1.3.2002.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
3) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxx. b) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. a) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 x 2 zákona x xxxxxxxx kontrole.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
11) §3 xxxx. 4 písm. x), §26 a 27 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
12) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
14) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
16) §2 xxxx. c) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
17) §3 xxxx. 4 písm. x) x §28 xx 31 zákona x finanční kontrole.
18) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. n) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
21) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx č. 493/2000 Xx., zákona x. 141/2001 Xx., xxxxxx x. 187/2001 Xx. x zákona x. 320/2001 Xx.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona x. 492/2000 Xx. x zákona x. 353/2001 Xx.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., o xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx hodnocení xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
26) §4 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) zákona o xxxxxxxx kontrole.
29) Část xxxxx hlava XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx č. 552/1991 Xx., x xxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 166/1993 Xx., xxxxxx x. 148/1998 Sb. a xxxxxx č. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
32) Například xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx č. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 302/1993 Sb., xxxxxx č. 315/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 255/1994 Xx., zákona x. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 323/1996 Xx., xxxxxx č. 61/1997 Sb., xxxxxx x. 242/1997 Xx., xxxxxx x. 91/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 159/2000 Xx., xxxxxx x. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Xx., xxxxxx č. 367/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Sb., zákona x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 271/2001 Xx. a zákona x. 320/2001 Sb.
33) §25 xxxxxx o finanční xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x ochraně xxxxxxxxxxx skutečností x x xxxxx některých xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 164/1999 Xx., xxxxxx x. 18/2000 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 30/2000 Xx., zákona č. 363/2000 Sb., zákona x. 60/2001 Xx. x zákona č. 322/2001 Xx.