Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
xx xxx 11. xxxxx 2002,
xxxxxx xx xxxxxxx zákon x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx)
Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
§1
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx a rozsah xxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx kontrol, postup x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Pro xxxxx této xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx operace vedoucí xxxxxx xxxxxxx správy xxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,1)
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,2)
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy nebo xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx orgánu.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx stav hospodaření xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx získávají informace xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx zaměstnanců xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxxx x informace x zjištění xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx o xxxxxxx xxxxxxxx vzniku těchto xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) účetních, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx,
x) hlášeních x xxxxxxxx,
x) datech xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx,
x) schválených xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx v xxxxxxx xx záměry x xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x postupy xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx prověřované xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx funkcí a xxx kontrolované xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) měřením xxxxxx.
(3) Informace x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x příslušném xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x ověřování xx xxxxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací6) xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx.
(2) Xxxxxxxx získaná xxxxxxxx xx
a) xxxxxxxxxxx xx stanovenými xxxxxx x xxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxx a postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mezích těchto xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx kontrolních xxxxxxx xx matematickými xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních a xxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, anebo xx xxxxxxxxxxx záměrech.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx technickými xxxxxxx,
d) obsaženými xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx zjišťují x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx obvyklého xxxxx hodnoty, xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, výdajovou xxxx časovou náročností, xxxxx zvýšeným rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
c) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
§10
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx systematicky uspořádané xxxxx, xxxxxxx xx xx xxxxxxx zvolených xxxxxxxxxxx metod xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §3.
§11
Při xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,9) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx10) x xxxxxx xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucími xxxxxxxxxxx při finančním xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) xxxxxxx xxxxxxx x prověření xxxxxxxxxx vybraných operací14) x xxxxxxxxx xxxxxxx.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a přijímání xxxxxxxxxxx a účinných xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xxxxxxxxxxx pověřenými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx16) ke xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Xxx xxxxxxxx xxxxxx17) se xxxxxxx xxxxxxxxx kombinace xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx postup").
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx odpovědných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy se xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výdaje nebo xxxx xxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 tvoří xxxxxxxxx činnost před xxxxxxx úkonem xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx závazku xxxx xxxxxxxxx nároku.
(3) Kontrolní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx operace xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx operace k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
x) vydání xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx příkazcem xxxxxxx x jeho xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x příslušných podkladů,
x) prověření x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx písemného xxxxxxx x dokladem x podklady xxxxxxxxx xxx písmenem x), xxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
c) xxxxxxx prověření x xxxxxxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podkladů x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx operace xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) věcné xxxxxxxxxx x úplnosti podkladů x xxxxxxxxxxxx operaci,
x) souladu xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) rizik, xxxxx xx x xxxxxxx uskutečňování xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx opatření x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx potvrdí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx6) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx řídící kontrole xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx schvalovací postup xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx operace.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx postup xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy,21)
b) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxx vzorem,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx upraveného xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx příslušnou položku xxxxxxxxxx skladby,
e) xxxxxxx operace xx xxxxxxxxxxx programy, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zajišťované x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx i xxxxxxxxx xxxxxxxxxx dopadu xxxxxxx xx xxxxxx použitelné x xxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx rozpočtové xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx potvrdí xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operaci.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xx připravované xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ji x xxxxxxx x xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx musí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx další xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x oprávněnosti xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 uskutečnit. Xxxxx xxx operaci xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxx podmínky, xxxxx xx xxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu.
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx správce xxxxxxxx xxxxxx o závazku xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx veřejných xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x schválených x odpovědnosti xxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxx xxx xxxxxxx realizovány.
(3) Při výkonu xxxxxxxxx kontroly vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx prověření
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x porovnání xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx vzory.
(4) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx písemném příkazu xxxxxxxxx připravované xxxxxxx x předá xxxxx xxxxxx k provedení.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3, xxxxxxxxx xxxxxxx x písemně x xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx důvody xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx další xxxxxxx hlavního xxxxxxxx x oprávněnosti jeho xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx xxxx xxxx xxxxxx nelze xxx xxxxxxxxxx nedostatků uvedených x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx průběžné a xxxxxxxx řídící xxxxxxxx
§18
(1) X xxxxxx průběžné x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, které zajišťují xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x hodnotící xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx do jejího xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx. Za xxxxxx minimalizace xxxxxxx xxxxx jsou činnosti xxx uskutečňování operací xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx zpracování xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Operační xxxxxxx xx x xxxxx průběžné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx při
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx prověřování požadavků xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx neoprávněnými zásahy,
x) nakládání x xxxxxxxxx prostředky x xxxxxxxxx a ceninami xxxxxx jejich xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x bezpečnosti xxxxxxx při xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x úschově,
x) prověřování souladu xxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jiných xxxxxx x xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) vyřizování xxxxxxxxx,
e) plnění xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, pohybu a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx evidence, úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx s právními xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx vyřazení x likvidace xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx pro využití, xxxxxxx x ochranu xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx včetně daňové xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x zdravotního xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx uskutečněných xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx nedostatků, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx opatření, xxxxxxx cílem je xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x neúčelných xxxxxxx xxxx operací, xxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Revizní x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operační xxxxxxx xxx, že zajišťují
x) vyhodnocování informací xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx přípravu xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x zpráv během xxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx23) nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x) x xxxxxxx rozpočtem, jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 až 4 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx postupy
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činnost xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.24) Xxxxxxx obsahují xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx operací xxxxxxxxxxxxx x rámci vnitřního xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx systémech.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx postupů xx x prověřování x vyhodnocování, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx kontrolu x vyhledávají xxxxxx xxxxxxx xx zajišťováním xxxxxxxx v rozsahu xxx xxxxxxxx působnosti x zda xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§20
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Při operativním xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx výskyt xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rizik xxxxxxxxx xxxxxxx auditoři podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx zaměří xx
x) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) x xx xxxxxxx, kterými xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxx spojených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, na xxxxxx zdroje, xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxxx těchto rizik xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
d) zdokonalení xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx činnosti xxxxxx veřejné xxxxxx x příslušného kontrolního xxxxxxx.
(4) Výsledky x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vykonaného xxxxxx xxxxxxxxx interní xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx.
(5) Interní auditoři xxxxxxxxxx program xxxxxx xx xxxxxxxxx postupů xx xxxxxx shromáždění, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx předmět xxxxxx xxxxxx.
(6) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx auditu xxxx jeho zahájením x případné změny x programu tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx xxxxxx.
(7) Xxxxxxxx pozornost xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interní xxxxxxxx i xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x vyhodnocování, xxx
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx nedochází x xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx správy,
x) ve xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx prevence xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) a xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,
c) x xxxxxxx výskytu jednání xxxxx písmene x) xxxx xxxxxxx přiměřená x xxxxxx xxxxxxxx.
(8) Vedoucí útvaru xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx řádný xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx.27) X případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činu xxxx xxxxxxxxx vedoucí útvaru xxxxxxxxx xxxxxx písemně xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx zabezpečí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokladů.
(9) X xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx dojde x xxxxxxxx zásady xxxxxxx nezávislosti při xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx se xx xxxxxx tato xxxxxxxxxx x její xxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx zprávy xxxxxxx x odstavci 9 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, který xxxxxx xxxxxxxxxx opatření xxxxxxx k odstranění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx zásady xxx zabezpečení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx x vybrané xxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxx operace x xxxxxxx xx xxxxx rizika, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx přípravě, xxxxxxxxxx, vyúčtování xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) významu xxxxxxxxxxxx operací xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx veřejné správy.
(2) Konkrétním xxxxx xxxxxxxxxxx a vyhodnocování xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx o
x) xxxxxxx xxxxxxxxx operací x právními xxxxxxxx,
x) dodržení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx těchto xxxxxxx,
x) využívání veřejných xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxx ochrany xxxxxxxxx prostředků xxxxx xxxxxxx, nesrovnalostem xxxx xxxxx nedostatkům, způsobeným xxxxxxx xxxxxxxxx právních xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, neúčelným x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx povinností xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x o jejich xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x přesném xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx zvoleném xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Kontrolní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly
§22
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činnosti xxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, Národní xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x rozpočty územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx prostřednictvím x xxxx pověřených xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx kontrolní xxxxxxx xxxxxxx x §14 xx 18 xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxx x případě xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx nebo průběžné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidel.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx zpravidla xxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolovaných xxxx xxxx prověření xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx vynakládání xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osobami, xxxxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxxx x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx do xxxx xxxxxxxx, plánování, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx výsledků.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x kontroly x xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxx financování kontrolované xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx xxxxxxx kontrolované xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx x odborných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x předmětem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x informacemi x xxxxxxxxxxx xxxxxx kontrolovaných xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx, spojených x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní kontroly,
x) sestavení rámcového xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Kontrolní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx
x) zpracování jejího xxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděných xx xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx témat x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, materiálního x xxxxxxxxxxx zabezpečení xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxx metod x xxxxxx zapracování xx xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx určené x xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx zajištění xxxxxx xxxxxx xx xxxxx x součinnosti s xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx kontrolních postupů xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) shromažďování a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) zpracovávání xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména xxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx z vykonané xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,
x) seznámení xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx,30)
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxx úkony xxx
x) předkládání xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx orgánům, které xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) zabezpečování xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zpráv o xxxxxxxxxx xxxxxxxx kontroly,
x) xxxxxxxxxx sestavování xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx plánů xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx výskytu xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Roční zprávu x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx tvoří
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx příslušný xxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx stanoví x příloze č. 1,
x) tabulkové xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol; xxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx xx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx roční xxxxxx x další xxxxxxxxx xxx potřeby xxxxxxxxx řízení.
§29
(1) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx finančních kontrol xxxxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x hlavní xxxxx Xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x v xxxxxxxxxxxx podobě Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xx 6. března xxxxxxxxxxxxx xxxx. Roční xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x hlavního xxxxx Xxxxx zahrnují xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxx
x) orgány xxxxxxx xxxxxx,5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, příslušným xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx krajskému xxxxx; xxxxxx zahrnují xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx těchto xxxx x u xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxx samosprávy xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
c) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy.
(3) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xx předkládají v xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Pokud xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. x.
Xxxxxxx x. 1 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx zhodnocení xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) zhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x účelného xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vykonaných xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §24 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) přehled xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx zjištění xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx provozní a xxxxxxxx činnosti,
- xxxxxxxxxxx účinnosti vnitřního xxxxxxxxxxx systému,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a zvládání xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
2. Zhodnocení podle xxxx 1 předkládané xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx a xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx obsahuje xxxx xxxxxxx uvedení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x průběžných xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §11 x 22 vyhlášky (příloha č. 4 x vyhlášce),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 xx 11 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 x §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 x vyhlášce).
3. Pro xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v přílohách č. 2 až 5 x vyhlášce.
Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Sestavují xxxxxxx účetní xxxxxxxx x xxxxx své xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |
xxxx vykázaných xxxx x xxxx celkem (x Xx) | ||
xxxx mank a xxxx uspokojených náhradou xxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx odepsaných xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
výše xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | |
výše penále (x Xx) | ||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx byly uspokojeny xx termínu jejich xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx nebyly xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
z xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx účetním xxxxxx (x Xx) | |
výše xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
počet rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
v xxx | xxxxxx (x Xx) | |
xxxxxxxxx (v Xx) | ||
návratné xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha x. 3 k vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx za vlastní xxxxxx jednotku | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst (xxxxxx služebních poměrů) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx auditorů xxxxxx xxxxxxxxx auditu | ||
xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x 31.12. xxxxxxxx xxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx xx Internal Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx přípravy pracovníků xxxxxxx xxxxxx x xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „interní xxxxx“ | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kurzu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
počet xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx x školení, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x jiné xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditů x xxxxxx jednotky xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditů xxxx roční xxxx xxxxx §30 odst. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
počet xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 zákona x finanční xxxxxxxx (x Xx) | ||
počet případů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxx §31 xxxx. 2 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx nepřijatých xxxxxxxxxxxxxx opatření xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 zákona x xxxxxxxx podpoře | ||
počet xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v působnosti xxxxxx jednotky, xxx xxxxx zřízen xxxxxxx xxxxx ve xxxxxx §29 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx obcí, xxx xxxxx zřízen xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §29 odst. 5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (platí xxx xxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx č. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 až 11 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx a xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
počet xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx vykázaných mank x xxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxx x škod xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody xx xxxxxxx nápravných xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x škod xxxxxxxxxx na vrub xxxxxx xxxxxxx správy (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxx (v Xx) | |||
x xxxx | výše xxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx odepsaných xx xxxx účetní xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx nebylo xxxxx xxxxxxxx (v Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx smluv o xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx po xxxxxxx jejich xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx základě smluv x dodávce xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) za xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
x xxxx | výše xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s předpokladem xxxxxx xxxxxxxxxx v příštím xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx pohledávek (x Xx) | |||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx samosprávného xxxxx xxxxxx (v Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s výjimkou xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx slevy xx xxxxxx x xxxxxxxxxx od xxx (x Kč) | x | ||
počet xxxxxxxx xxxxxxx finanční podpory x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x osvobození xx cla | x | ||
objem xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxxxxxxxx x xxxxxxxx kapitoly nebo xxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx (v Xx) | x | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx x. 5 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx a xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx jednotek xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx x svých xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxx veřejné xxxxxxxx podpory |
xxxxx xxxxxxxxxxx akcí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx | ||
xxxxx operativně zařazených xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx místě | ||
xxxxx uskutečněných xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx místě celkem | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (v Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (x Kč) | ||
vypočtené penále xx xxxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx orgánům xxxxx xxxxxxxxxx předpisů | ||
xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx kontrolním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 odst. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané na xxxxx ve xxxxxx §17 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx místě xx xxxxxx §17 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
počet xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx neplnění xxxxxxxxx opatření k nápravě xx xxxxxx §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx přijatých xxxxxxxx x xxxxxxx ve smyslu §20 zákona o xxxxxxxx kontrole celkem (x Xx) |
Vyhotovil: Schválil:
Informace
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.3.2002.
Xx dni xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx č. 64/2002 Xx. byl zrušen xxxxxxx předpisem č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx od 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
3) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
4) §2 xxxx. b) zákona x finanční xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 x 2 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x finanční kontrole.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 a 27 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx.
14) §6 xxxx. 2 písm. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) x §28 xx 31 xxxxxx x finanční kontrole.
18) §2 xxxx. m) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční kontrole.
20) §2 xxxx. x) zákona x finanční kontrole.
21) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx pravidlech x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx č. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Xx., zákona x. 187/2001 Sb. x xxxxxx x. 320/2001 Sb.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx č. 117/1994 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Xx., zákona x. 492/2000 Xx. x zákona č. 353/2001 Sb.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx hodnocení plnění xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx fondů x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx kontrole.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 zákona x xxxxxxxx kontrole.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Xxxx xxxxx xxxxx XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx č. 552/1991 Xx., x xxxxxx xxxxxxxx, ve znění xxxxxx č. 166/1993 Xx., xxxxxx x. 148/1998 Xx. x xxxxxx x. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x finanční kontrole.
32) Například xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx daní x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., zákona x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 302/1993 Xx., xxxxxx x. 315/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., zákona x. 85/1994 Xx., xxxxxx č. 255/1994 Xx., xxxxxx x. 59/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 323/1996 Xx., xxxxxx x. 61/1997 Xx., zákona x. 242/1997 Sb., xxxxxx x. 91/1998 Xx., xxxxxx č. 168/1998 Xx., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 159/2000 Xx., xxxxxx č. 218/2000 Xx., zákona x. 227/2000 Xx., xxxxxx č. 367/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Sb., zákona x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 271/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Sb.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., o ochraně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 164/1999 Xx., zákona x. 18/2000 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 30/2000 Xx., xxxxxx č. 363/2000 Sb., zákona x. 60/2001 Xx. x xxxxxx č. 322/2001 Xx.