Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) x. 2558/2001
ze xxx 3. xxxxxxxx 2001,
xxxxxx xx xxxx nařízení Xxxx (ES) č. 2223/96, pokud jde x novou klasifikaci xxxxxxxxxxxxx plateb v xxxxx swapových dohod x xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx rate xxxxxxxxxx)
(Xxxx x xxxxxxxx xxx XXX)
XXXXXXXX XXXXXXXXX X XXXX XXXXXXXX XXXX,
x xxxxxxx xx Smlouvu x xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xx xx. 285 xxxx. 1 xxxx xxxxxxx,
x ohledem na xxxxx Xxxxxx [1],
x xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxxxxx banky [2],
x souladu s xxxxxxxx stanoveným x xxxxxx 251 Smlouvy [3],
xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx:
(1) Nařízení Xxxx (XX) x. 2223/96 xx xxx 25. xxxxxx 1996 o Xxxxxxxxx xxxxxxx národních x xxxxxxxxxxxx xxxx xx Xxxxxxxxxxxx [4] xxxxxxxx xxxxxxxxxx rámec xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx a účetních xxxxxxxx xxx sestavování xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxx společenství xxx, xxx bylo xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx členskými xxxxx.
(2) X XXX 95 (xxxxxxxx 5.67), xxxxxx xxxx v XXX 93, jsou xxxxx xxxxxxxxxx xxxx "smluvní xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx souhlasí x xxx, že xx xx určitou xxxx a podle xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx směna xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx částky xxxxxxxxx", x xxxxxxxxxxx xx, xx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx úrokové míry x měnové xxxxx".
(3) X původních verzích XXX 95 a XXX 93 byly xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx dvěma xxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxx rate xxxxxxxxxx) xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx v položce xxxxx xxxx xxxxxx x vlastnictví.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx obtíže, xxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xx nezbytné xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx z xxxxxxxxxxx, stejně jako xxxx xx x xxxxxxxxxxx znění XXX 93.
(5) Je xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx jako finanční xxxxxxxxx pod xxxxxxxx xxxxxxxx deriváty, xxxxx xxxxx x ESA 95 xx oddílu X.3 "Xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx".
(6) Xx xxxxx stanovit xxxxxxxx xxxxxxxxx s xxxxxx xxxx x xxxxxxx údajů xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx schodku.
(7) Výbor xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx 89/382/XXX, Xxxxxxx [5], x Výbor xxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx bilance, xxxxxxx xxxxxxxxxxx 91/115/EHS [6], byly xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 3 xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
XXXXXXX TOTO XXXXXXXX:
Xxxxxx 1
Xxxxxxx X xxxxxxxx Xxxx (ES) x. 2223/96 se xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
Článek 2
Xxxx nařízení xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v Xxxxxxx věstníku Evropských xxxxxxxxxxxx.
Xxxx nařízení xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
X Xxxxxxx xxx 3. xxxxxxxx 2001.
Xx Xxxxxxxx xxxxxxxxx
xxxxxxxx
X. Fontaine
Za Xxxx
xxxxxxxx
X. Xxxxxxxxxxxxx
[1] Xx. xxxx. X 116 X, 26.4.2000, x. 63.
[2] Úř. věst. X 103, 3.4.2001, x. 8.
[3] Stanovisko Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx 15. xxxxxx 2001 (xxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxxx věstníku) x xxxxxxxxxx Xxxx xx xxx 8. listopadu 2001.
[4] Úř. xxxx. X 310, 30.11.1996, x. 1. Xxxxxxxx xxxxxxxxx pozměněné xxxxxxxxx Xxxxxx (ES) x. 995/2001 (Xx. xxxx. X 139, 23.5.2001, x. 3).
[5] Xx. věst. X 181, 28.6.1989, x. 47.
[6] Xx. věst. X 59, 6.3.1991, x. 19. Rozhodnutí xx xxxxx rozhodnutí 96/174/XX (Xx. věst. X 51, 1.3.1996, x. 48).
XXXXXXX
Xxxxxxx X xxxxxxxx Xxxx (XX) č. 2223/96 xx mění xxxxx:
1) X kapitole 4 xx odstavec 4.47 xxxxxxxxx xxxxx:
"4.47. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx nemá xxxxxxxxx za úrok x xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx (xxx xxxx. 5.67 písm. x) x xxxx. 5 139 xxxx. x) x finančních xxxxxxxxxx).
Xxxxxxx transakce v xxxxx dohod o xxxxxxxxx úrokových xxxxxxx (xxxxxxx rate agreements) xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx (xxx xxxx. 5.67 xxxx. x))."
2) X xxxxxxxx 5
x) x xxxxxxxx 5.67 xx xxxxxxx x) x x) xxxxxxxxx xxxxx:
"x) swapy, ale xxxxx x případě, xx xxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxx xxx vyměněny. Swapy xxxx smluvním xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx souhlasí s xxx, xx se xx xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx uskuteční xxxxx toků xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zadlužení. Xxxxxxx xxxxxxxxxx swapy úrokové xxxx, devizové xxxxx x xxxxxx xxxxx (xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx). Xxxxx xxxxxxx xxxx xx týkají xxxxx xxxxxxxxx plateb xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sazeb, xxxxx xxxxx v jedné xxxx x pohyblivé xxxxx x jiné xxxx xxx. Devizové xxxxx (včetně všech xxxxxxxxxxxx smluv) xxxx xxxxxxxxx x cizích xxxxxx x předem xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxx xx xxxxxx směny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx rozdílných xxx x pozdějšímu xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxx, xxx xxxxxxx, za xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx z výsledných xxxxxx xx x xxxxxxx nepovažuje xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx;
x) xxxxxx x xxxxxxxxx úrokových xxxxxxx (xxxxxxx xxxx agreements) (XXX), xxx xxxxx x xxxxxxx, že xxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx mohou být xxxxxxxx. XXX jsou xxxxxxx xxxxxxxxxx, ve xxxxxxx xxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx úrokových xxxxx, souhlasí se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxx. Platby xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxx x xxxxxxxxx úrokových xxxxxxx (xxxxxxx rate xxxxxxxxxx) a převládající xxxxx sazbou x xxxx xxxxxxxxx. V xxxxxxx se nepovažují xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxx mají xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.;"
x) x odstavci 5 139 xx xxxxxxx x) a x) xxxxxxxxx xxxxx:
"x) xxxxxxxxx xxxxxxxx provize vyplacená xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx od xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx opcí, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx (futures), xxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx se v xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx za xxxxxx. Xxxxxxxxxxx se, xx účastníci swapu xx navzájem xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx se xxxx xxxxxxx jako xxxxxx xx službu. Xxxx xx x rámci xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx; xxxx xxxxxxxxx plateb (x xxxxxxxx provizí) xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (F.34). Zatímco x prémie xxxxxxxxx xxxxxxxx opce xx xxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, x xxxxx xxxx obvykle xxxxx xxxxx služby xxxxxxx. Xxxxx xx celková xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx finančního aktiva x xxxxxxxxxx a xxxx přijetí závazku x xxxxxxxx;
x) xxxxx xx xxxxxxx smlouvy xxxxxx xxxxxx jistiny, xxxx například u xxxxxxxx swapů, xx xx zaznamenat počáteční xxxxxx xxxx transakce xx xxxxxxxxxx základním xxxxxxxxx, x ne xxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx deriváty (X.34). X xxxxxxxxx, kdy xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxx vzniku xxxxx xx nezaznamená xxxxx xxxxxxxxx. V xxxx případech xx xxxxxxxxxx v daném xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx s počáteční xxxxxxx hodnotou. Xxxxxxxx xxxx xxxxxxx derivátu xxxxx:
1. xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx.
2. za xxxx xxxxxx běžné xxxxx xxxxxxx budoucích toků xxxxxxxxxxx ve smlouvě.
Změny x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxx zaznamenat na xxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx z xx xxxxxxxx, že xx xxxxxxxx aktiva xxxxxx x ceně xxxxxxx xx převládající tržní xxxx takových xxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx smlouvy xxxx platba určená xx xxxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx cenou xx xxx xxxxx likvidační xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx x má xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx (X.34). Naopak xxxxxxx toky x xxxxx xxxxxxxxx uspořádání xx zaznamenají xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx musí xxxxxxxxx xxxxxxxxx zisku xxxx xxxxxx x přecenění xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx přístup xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, které xxxxxxxxx x xxxxxx (xxx písmeno a)).
Za xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx x budoucích xxxxxxxxx sazbách (xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxx aktiv xxxxxxx, přičemž xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx zvyšují (x xxxxxxxx). Xxxxx má xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, zaznamená se xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx čisté xxxxxx (x obráceně)."
3. Xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx:
"XXXXXXX X
XXXXXXXX XXXXXXXX SCHODKU X RÁMCI XXXXXXX XXX XXXXXXXXX XXXXXXX
Xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx x rámci postupu xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nařízení Xxxx (XX) č. 3605/93 [1] se "vládním xxxxxxxx" xxxxxx vyrovnávací xxxxxxx "xxxxx výpůjčky xxxx xxxxx xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxx úrokových xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx swapových xxxxx a xxxxx x xxxxxxxxx úrokových xxxxxxx (forward xxxx xxxxxxxxxx). Tato xxxxxxxxxxx xxxxxxx je označena xxxxx EDPB9. Xxx xxxxx účel xxxx xxxxxxxx výše xxxxxxx xxxx x xx xxxxxxx xxxxx XXXX41.
[1] Xx. věst. L 332, 31.12.1993, x. 7. Nařízení xxxxxxxxx xxxxxxxxx nařízením (ES) x. 475/2000 (Úř. xxxx. X 58, 3.3.2000, x. 1).“