Xxxxxx xxxx
X. Ustanovení §9 odst. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx s §4 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb., o xxxxxxxxx opatřeních xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxx vykládat xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx čl. 3 odst. 6 xxxx. a) x xx. 8 xxxx. 1 písm. b) xxxxxxxx Evropského parlamentu x Xxxx 2005/60/ES x předcházení xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxx peněz a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx skutečného xxxxxxxxx xxx xxxxxxx ztotožňovat x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx vedoucího. Xxxxxxxxx xxxxx mají xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxx xxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx x xxxxxxxx důsledku xxxxxxxx ovládat.
II. Povinnost xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti legalizaci xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, je xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, svěřenství x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, protože xxxxx xxxxx xxx u xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
XXX. Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx smyslu xx. 9 odst. 5 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/ES x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x §15 xxxxxx x. 253/2008 Xx., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx terorismu, xx xxxxxxxxxxxxx následkem xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx instituci.
Prejudikatura: x. 1713/2008 Xx. XXX.
Xxx: Xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxx Peněžní Xxxxx xxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx pokuty.
Žalovaný xxxxxx xxxxxxxxxxx ze xxx 21.5.2014 xxxxxxx xxxxxx xx xxxx 150&xxxx;000 Xx za xxxxxxxx správního deliktu xxxxxxxx povinností xxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx dle §44 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Sb., kterého xx xxx xxxxxxxx xxx, xx nesplnil xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 1 x xxxxxxxxxx na §7 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Sb., neboť x xxxxxx xx 7.7.2009 xxxxxxxxx xx 4.12.2013 xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx vznikem xxxxxxxxxx xxxxxx xxx x xxxx xxxxxxx skutečného xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx proti xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 31.7.2014 x xxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx §9 odst. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. Metodický xxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx x. 3 xx xxx 29.10.2013 (xxxx xxx "metodický xxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx") xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele využít xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx informace xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx pokud xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx nelze xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx za xxx xxxxxxxxx osobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx funkci, xxx výrazně zvyšuje xxxxxxxxxx klienta x xxxxxxxx xxxxxxxxxx obezřetnost xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx žalobce na xxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele a xxxxxxxxx xx x xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx je hrubým xxxxxxxxx povinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx.
Xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx. Namítal, xx xx všech xxxxxxxxxxxxxxx případech xxxxxx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxx na xxxxxxx. Žalobce nesouhlasil x xxxxxxxx §9 xxxx. 2 tohoto xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, který xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Sb. xxxxx žalobce zahrnuje xxxxxxxxxx skutečného majitele, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Žalobce xxxx povinnost splnil xxx, xx mimo xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx vyplnit dotazník xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, pořídil xxxxx x obchodního xxxxxxxxx a xxxxxxx xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx) xx jeho xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Žalobce xxx xxxxxx vše, xx xx xxx xxxx možné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xx dokládá x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Force x xxxxx 2012 (dále xxx "xxxxxxxxxx XXXX") x metodický pokyn Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx, x xxxxx xxxxxxx, xx v xxxxxxx, xxx není skutečný xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, postačuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Žalobce xx xxxxxx domnívá, xx xxxxxxx postup dodržel, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a nerezignoval xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx klienta xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx XXXX, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx disponují xxxxxxxxxx xxxxxxx v dané xxxxxxxxx osobě;
- x xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx majiteli, xxxxxxxx xxxxxxxx fyzických xxxx, xxxxx xxxxxxxx právnickou xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx;
- xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx bodů xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx fyzickou xxxxx, žalobce identifikuje x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx osobě.
Žalobce uzavřel, xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxx přesvědčen, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx dohledat. X xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxx v takové xxxxxxxxx osobě vykonává xxxxxx xxxxxx.
Xx xxxxxxxxx x žalobě žalovaný xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx prováděno vždy, xxx mohla xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx pokyn Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx osobám xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx klientovu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx ověřit x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx zjistit xxxxxxxxxx xxxxxxxx, je třeba xx xxx považovat xxxxx xxxxxxxxxxxx nejvyšší xxxxxxx xxxxxx. Z xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx vůbec x xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx pouze z xxxxx uvedených v xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx probíhající xxxxxxxx xxxxx nebyl xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, který by xxxxxxxxx požadavkům zákona x. 253/2008 Sb. Xxxxxxxxx se xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxx xxxxxx.
X xxxxxxxxxx:
XXX.
Xxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx je předpokladem xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx, že §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. stanoví, xx xxxxxxx kontrola xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele (xxxx.: xxxxxx xxxxxxxx majitel x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx promiscue), xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Žalobce xx xxxxxxx, že v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vše, xx xx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. Stejné xxxxxx přitom xxxxxxxxx xxxxx jeho xxxxxx x x xxxxxxxxxx XXXX a xxxxxxxxxxx xxxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxx §4 odst. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxxx majitelem xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí x xxxxxxxxxxx
1. fyzická xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vliv xx xxxxxx xxxx provozování xxxxxxxxxx závodu u xxxxxx xxxxxxxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxx,
2. xxxxxxx xxxxx, která sama xxxx na xxxxxxx xxxxxx x jiným xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx více než 25 % xxxxxxxxxxx xxxx tohoto xxxxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx se rozumí xxxxxxx xxxxxxxxx hlasovací xxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxxx bez xxxxxx xx xx, xxx x na xxxxxxx jakého xxxxxxxx xxxxxx xxxx vykonávána, xxxxxxxxx xxxxxxx ovlivňovat xxxxx hlasovacích xxxx xxxxx osobou,
3. xxxxxxx xxxxx jednající xx xxxxx, které disponují xxxx než 25 % xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx
4. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx na xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx podnikatele".
Podle §9 xxxx. 1 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x hodnotě 15&xxxx;000 XXX xxxx xxxxx, xxxxxxx, na který xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 xxxx. 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou x xxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx také xxxxxxxx xxxxxxx. Klient
poskytne xxxxxxx xxxxx informace, které xxxx x provedení xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx příslušných xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxx účely tohoto xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx výpisy x xxxxxxxxxxxx dokladů x xxxxxxxxxxx takto xxxxxxx xxxxxxxxx k naplnění xxxxx xxxxxx xxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 2 xxxxxx č. 253/2008 Xx. "[k]ontrola xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x účelu x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx obchodního xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx klientem xx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vztahu xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx za účelem xxxxxxxx, xxx uskutečňované xxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxx, xx xxxxxxx osoba xx x xxxxxxxxx x jeho xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx zdrojů peněžních xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 odst. 3 xxxx první xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x xxxxxxx xxxxxxxxx x posouzení možného xxxxxx legalizace xxxxxx x trestné xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, produktu xxxx xxxxxxx".
Xxxxx čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX "[x]xx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx: xxxxxxxxx vlastníkem xxxxxxx xxxxx (xxxxx), která x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, nebo xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xx provádí xxxxxxxxx xxxx vykonává činnost. Xxxxx xxxxxxxx vlastník xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx:
x) fyzickou xxxxx (xxxxx), xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo ovládá xxxxxxxxxx osobu xxxxxx xxxxxxx nebo nepřímého xxxxxxxxxxx xxxx kontroly xxxxxxxxxxxx xxxxxx akcií xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xx, xxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx společností xxxxxxxxx xx regulovaném xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx mezinárodním xxxxxx; pro splnění xxxxxxxx ovládání xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx 25 % xxxx jedna xxxxx,
xx) xxxxxxxx osobu (xxxxx), xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxx právnické xxxxx."
Xxxxx xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx zjištění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx a xx hodnocení xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx instituce xxxx xxxxx, na xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, a xx xxxxxx xxxxxxx odpovídajících x na xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, aby xxxxxxxxx vlastnickou x xxxxxxxxx strukturu xxxxxxx x případě xxxxxxxxxxx xxxx, svěřenectví a xxxxxxxxx právních xxxxxxxxxx".
Xxxxx xx. 8 odst. 2 xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xxxxxxxx x xxxxx, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx vztahuje, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1, ale mohou xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxx rizika, x xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx vztahu, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx x osoby, xx xxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx schopné xxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxxx x článku 37, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx opatření je x xxxxxxx xx xxxxxx praní xxxxx x financování xxxxxxxxx xxxxxxxxx" (xxxxxxxxxx části xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx.).
Xxxxxxx soud xxxxxx xxxxx, xx jednotlivá xxxxxxxxxx xxxxxx č. 253/2008 Xx. xx xxxxx ve smyslu xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx dovodila xxxxxxxxxx Soudního dvora, xxxxxxxx x xxxxxxx xx směrnicí 2005/60/ES (xxxx. např. x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx správního xxxxx xx xxx 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, x. 1713/2008 Sb. NSS; xx xxx 19.1.2010, xx. 1 Xx 91/2009-83; xx xxx 7.4.2016, xx. 9 Xx 291/2015-21).
Ačkoli x §9 xxxx. 2 xxxx. x) xx xxxxxxx s §4 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. může xxx předmětem xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx pojem xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxx povinnost xxxx zjišťování, xxxx xxxxxxxx, a za xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 písm. x) x xx. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX je xxxxx xxxxx xxxxxxxx vlastník x xxxxxx povinností xxxxxxx osoby xxxxxx. Xxxx navzdory názoru xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx statutárního xxxxxx, ředitele či xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xx. 3 xxxx. 6 písm. x) xxxxxxxx 2005/60/XX, xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxx §4 xxxx. 4 xxxxxx x. 253/2008 Sb., xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxx, xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxx xx provádí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxx na samém xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xx. 8 odst. 1 písm. b) xxxxxxxx 2005/60/ES xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxx uvádí, xx povinná osoba xxxx xxx xxxxxxxxxxx, xx skutečného vlastníka xxx x xxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx právnických osob. Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx považovat za xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx omezí xx zjištění statutárního xxxxxx. Statutární orgán xx orgánem, xxxxx xx zpravidla xx xxxxxxxx xxxxxxx za xxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx bez xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxx poukázat na xxxxxxxxxx, xx konstrukce xxxxxxxxxxx osob xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx páchají xx právnickou osobu xx prospěch skutečného xxxxxxxxx - xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxx (tzv. xxxx koně). Pokud xx výklad povinnosti xxxx §9 xxxx. 2 písm. b) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx funkci, xxx - x xxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX - uvádí xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xxx xxxxxx xxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Nejvyšším xxxxxxxx právnické xxxxx xxxxx xxxx být x xxxxx kdokoli, xxxx xx xxx x konečném důsledku xxxx xx činnost xxxxxxxxx xxxxx či xx vlastnil.
Nakonec xxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyplývá x x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxx přeložit jako xxxxxxxx požitků (Chromá, X. Anglicko-český xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx: LEDA, 2004, s. 46), xxxx xxxxx pouze x osobu, xxxxx xx za klienta xxxxxxx, xxx xxxx x xxxx činnosti xxxxxxx určitý prospěch, xxxx. zisk. Xxxxxxx xxxxxxxx wirtschaftlicher Xxxxxxüxxx xxxxxxxxxxxx xxxx hospodářský xxxxxxxx akcentuje xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx podnikatele. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx skutečnost, xx xx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx §9 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. obsahuje xxxxxxxxxx xxxx slovesa, xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx, xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx tvar xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx určitého výsledku - xxxxxxx skutečného xxxxxxxxx. Povinnost xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osob, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx pouze xxxxx xx xxx x xxxxxxxxx subjektů následně xxxxxxx analýzou (xxxx-xxxxx xxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx terorismu. Xxxxx xxxxxxxx xx xxxxx zde xxxxxxx xxxx xxxxxx tehdy, xxx xx připadá x xxxxx, nikoli xxxx xxxxx x xxxxxxx eventualit xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, což xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x ze xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jazykových xxxxx (anglicky: xxxxx xxxxxxxxxx; xxxxxxx: xxxxxxxxxxxxxx; xxxxxxxxx: xxxľx potreby; xxxxxx: x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Pokud xx xxxxxxxx skutečného xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx to xxx xxxxx xxx xxxxxxx kontrolního xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nejvyšší xxxxxxx xxxxx klienta, ale xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx čl. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX x §15 xxxxxx x. 253/2008 Xx. následek xx xxxxx neuskutečnění xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx příslušné instituci.
Výklad xxxxxxxxxx ustanovení přitom xxxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX, xxxxx xx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxx. Na x. 14 tohoto xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dílčí xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx due xxxxxxxxx), xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx znění xxxxxxxx xx xxxxxxxx 2005/60/XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxx není xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx konkrétních xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (risk-based xxxxxxxx), xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xx s. 15 xxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx XXXX.
Xxxx se xxxx neztotožnil x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Sb. xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxx. Xxxxxxx námitka xxxx důvodná. (…)