Xxxxxx věta
I. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) ve xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx vykládat xxxxxxxxxxxxx x kontextu xx. 3 xxxx. 6 xxxx. a) a xx. 8 odst. 1 xxxx. b) xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx peněz x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx skutečného xxxxxxxxx xxx dalšího xxxxxxxxxxx x osobou statutárního xxxxxx, xxxxxxxx či xxxxxx nejvyššího xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx osoby mají xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx za právnickou xxxxx, xxxxxxxx xxx xxx xxxxx vztah x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx ovládat.
II. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx §9 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x trestné xxxxxxxx x financování xxxxxxxxx, xx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx právních uspořádání xxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx financování xxxxxxxxx.
XXX. Pokud xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx 2005/60/XX x xxxxxxxxxxx zneužití xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x §15 zákona x. 253/2008 Sb., o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx terorismu, je xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx či xxxx xxxxxxxx příslušné xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxxx: x. 1713/2008 Sb. XXX.
Xxx: Xxxxxxxxxx družstvo Xxxxxxxx Xxxxxxx Ústav xxxxx Ministerstvu financí x xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx rozhodnutím ze xxx 21.5.2014 xxxxxxx xxxxxx ve výši 150&xxxx;000 Xx za xxxxxxxx xxxxxxxxx deliktu xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x kontrole xxxxxxx xxx §44 xxxx. 1 písm. x) zákona x. 253/2008 Xx., xxxxxxx xx xxx dopustit xxx, xx nesplnil xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dle §9 xxxx. 1 x xxxxxxxxxx xx §7 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx., neboť x xxxxxx xx 7.7.2009 minimálně xx 4.12.2013 xxxxxxxxxxx x xxxxxxx x §9 xxxx. 2 xxxx. x) citovaného xxxxxx xxxx vznikem xxxxxxxxxx xxxxxx ani x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx klientů.
Rozklad proti xxxxxx rozhodnutí zamítl xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxx 31.7.2014 x xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx právnická xxxxx, xxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) xxxxxx č. 253/2008 Xx. Metodický xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx útvaru x. 3 xx xxx 29.10.2013 (dále xxx "xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx") xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx využít xxxxxxxxx povinnost součinnosti x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Teprve pokud xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xx něj xxxxxxxxx xxxxx vykonávající xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxx zvyšuje xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx obezřetnost xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx se ztotožnil xx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx žalobce xx xxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx zjišťování xxxxxxxxxx majitele x xxxxxxxxx xx s xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx povinnosti provést xxxxxxxx xxxxxxx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx.
Xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xxxxxxxxx xxxxx x Praze. Xxxxxxx, xx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx §9 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. dotaz na xxxxxxx. Žalobce nesouhlasil x xxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxx a metodického xxxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. b) zákona x. 253/2008 Sb. xxxxx žalobce xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxx povinnost xxxxxxxxxx majitele xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx xxxx xxxx nechal xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x dotázal xx xxxxxxx (xxxxxxxx xxxxx) xx jeho xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Žalobce xxx učinil xxx, xx xx xxx xxxx možné xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx to xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxxx Xxxxxxxxx Action Xxxx Xxxxx x xxxxx 2012 (xxxx xxx "xxxxxxxxxx FATF") x xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x nichž xxxxxxx, xx x případě, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx řídicí xxxxxx. Žalobce xx xxxxxx domnívá, že xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx povinnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx xxxxx x nerezignoval xx xxxxxxx povinné xxxxxxxxxxx klienta xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxx, xx činí xxxxxxx xxxxxxx opatření xxx zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx XXXX, xxxxxxxxx:
- xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx;
- x xxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxx osoby jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxx, zjišťuje xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx ovládají xxxxxxxxxx xxxxx jinými xxxxxxxxxx;
- xxxxx podle xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, žalobce identifikuje x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx zastává xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx osobě.
Žalobce uzavřel, xx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx povinnosti, xxxxx xxx přesvědčen, xx xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx vždy skutečného xxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxxxx, xxx skutečný xxxxxxx xxxx znám, xxxxxxxxx xxxxx osobu, xxxxx v takové xxxxxxxxx osobě xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xx xxxxxxxxx x žalobě xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx zjišťování xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx stanoví §9 xxxx. 2 xxxx. x) citovaného xxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx útvaru doporučuje xxxxxxxx osobám xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx ověřit x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx xxxxxx z xxxxxx xxxxxxx není xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx třeba xx xxx považovat xxxxx vykonávající xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxx vůbec x xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx. X xxxx probíhající xxxxxxxx xxxxx nebyl xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka nebo xxxxxx, xxxxx by xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 253/2008 Sb. Xxxxxxxxx xx xxx x pochybení xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxx xxxx x Xxxxx xxxxxx xxxxxx.
X xxxxxxxxxx:
XXX.
Xxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxxxx zjišťovat xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx osoby
Žalobcova xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx, že §9 xxxx. 2 písm. x) zákona x. 253/2008 Xx. xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx majitele (pozn.: xxxxxx skutečný majitel x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx v textu xxxxxxxxx promiscue), xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxx, xx v xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vše, xx xx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxx přitom xxxxxxxxx xxxxx jeho xxxxxx x x xxxxxxxxxx XXXX x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx analytického xxxxxx.
Xxxxx §4 xxxx. 4 xxxx. a) xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxxxx majitelem xx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx rozumí x xxxxxxxxxxx
1. fyzická xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx vykonává xxxxx xxxx nepřímo xxxxxxxxxxx xxxx na xxxxxx nebo provozování xxxxxxxxxx xxxxxx u xxxxxx podnikatele; xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx osoby xxxx xxxxxx osob,
2. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx 25 % hlasovacích xxxx xxxxxx podnikatele; xxxxxxxxxxxx x hlasovacími xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx vykonávat xxxxxxxxx xxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx x xx xxxxxxx xxxxxx právního xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxx jednající xx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx 25 % xxxxxxxxxxx práv xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx
4. xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx na základě xxxx skutečnosti xxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx podnikatele".
Podle §9 xxxx. 1 xxxxxx x. 253/2008 Sb. "[x]xxxxxx osoba před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x hodnotě 15&xxxx;000 XXX nebo xxxxx, xxxxxxx, na který xx vztahuje povinnost xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobou x xxxx v xxxx xxxxxx obchodního xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Klient
poskytne povinné xxxxx xxxxxxxxx, které xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxx příslušných xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx kopie xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x naplnění xxxxx tohoto zákona".
Podle §9 xxxx. 2 xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[k]ontrola xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vztahu,
b) xxxxxxxxxx skutečného xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx potřebných xxx xxxxxxxxx průběžného sledování xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x průběhu xxxxxx xxxxxx xx účelem xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou x xxxxxxx x xxx, xx xxxxxxx xxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx profilu,
d) xxxxxxxxxxxxx xxxxxx peněžních xxxxxxxxxx".
Xxxxx §9 xxxx. 3 xxxx první xxxxxx x. 253/2008 Xx. "[x]xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x rozsahu xxxxxxxxx x xxxxxxxxx možného xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu x xxxxxxxxxx xx xxxx klienta, obchodního xxxxxx, produktu nebo xxxxxxx".
Xxxxx xx. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX "[x]xx účely této xxxxxxxx se xxxxxx: xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxxx), která x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx fyzická xxxxx, xxx xxxxxx xx provádí xxxxxxxxx xxxx vykonává činnost. Xxxxx xxxxxxxx vlastník xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx:
x) fyzickou xxxxx (xxxxx), xxxxx x konečném xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx formou xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx akcií xxxx právnické osoby xxxx hlasovacích práv xx xx, xxxxxx xxxxx xx doručitele, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx regulovaném xxxx, která xxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx; xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx 25 % xxxx xxxxx xxxxx,
xx) xxxxxxxx osobu (xxxxx), xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nad xxxxxxx xxxxxxxxx osoby."
Podle xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX "[h]loubková xxxxxxxx klienta xxxxxxxx xxxxxxxx zjištění totožnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx odpovídajících x xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx opatření pro xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx, x to xxxxxx xxxxxxx odpovídajících x xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xx, xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x případě xxxxxxxxxxx xxxx, svěřenectví x xxxxxxxxx xxxxxxxx uspořádání".
Podle xx. 8 xxxx. 2 směrnice 2005/60/ES "[x]xxxxxxxx x xxxxx, xx které se xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1, xxx xxxxx xxxxx rozsah xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx x xxxxx, xx které xx xxxx směrnice xxxxxxxx, xxxx být xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx 37, včetně xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxx je x xxxxxxx na xxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu xxxxxxxxx" (xxxxxxxxxx části xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxx.).
Xxxxxxx soud xxxxxx xxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx zákona č. 253/2008 Xx. xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx aplikační xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx dovodila xxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x souladu xx xxxxxxxx 2005/60/ES (xxxx. xxxx. x xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx 13.8.2008, xx. 2 Xxx 45/2008-67, x. 1713/2008 Xx. XXX; xx xxx 19.1.2010, xx. 1 As 91/2009-83; ze xxx 7.4.2016, xx. 9 Xx 291/2015-21).
Xxxxxx z §9 odst. 2 xxxx. b) xx xxxxxxx x §4 xxxx. 4 xxxx. x) zákona x. 253/2008 Xx. může xxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx všechny xxxxx xxxxxxxx pojem xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx zjišťování, xxxx xxxxxxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xx. 3 xxxx. 6 písm. x) x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. x) směrnice 2005/60/XX xx xxxxx xxxxx skutečný vlastník x xxxxxx povinností xxxxxxx xxxxx xxxxxx. Xxxx navzdory názoru xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nelze v xxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, ředitele xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. X čl. 3 xxxx. 6 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX, xxxxx xx rozhodný xxx výklad §4 xxxx. 4 xxxxxx x. 253/2008 Sb., xxxxxxx, že skutečný xxxxxxxx je osoba, xxxxx v konečném xxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx klienta, xxxx xxxxxxx osoba, pro xxxxxx se provádí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xx xxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxx v xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xx. 8 xxxx. 1 xxxx. b) xxxxxxxx 2005/60/ES xxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx skutečného xxxxxxxxx statutární xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 253/2008 Xx. jasně xxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx, xx skutečného xxxxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx považovat xx xxxxxxxx, pokud xx xxxxxxx osoba xxxxx xx zjištění statutárního xxxxxx. Xxxxxxxxxx orgán xx orgánem, xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, nemá xxx bez xxxxxxx xxxxx vztah x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxxx, xx konstrukce xxxxxxxxxxx xxxx je xxxxxxxx xx zneužívání xxxxxxxxxxxxxxx nastrčených osob, xxxxx xxxxxxxxx páchají xx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx - zosnovatele xxxxxxxxxxxxx jednání - xxxxxxxx xxxxxxx (xxx. xxxx koně). Pokud xx xxxxxx povinnosti xxxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vedoucí xxxxxx, xxx - v xxxxxxx se xxxxxxxx 2005/60/XX - uvádí xxxxxxxxx xxxxx Finančního xxxxxxxxxxxx útvaru, xxx xx xxx xxxxxx xxxxx opatření xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx být x xxxxx kdokoli, xxxx xx xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx osoby xx xx vlastnil.
Nakonec soud xxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x dalších xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx skutečný xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx přeložit xxxx xxxxxxxx xxxxxxx (Xxxxxx, X. Xxxxxxxx-xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx: LEDA, 2004, x. 46), xxxx xxxxx xxxxx x osobu, xxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxx musí x její xxxxxxxx xxxxxxx určitý prospěch, xxxx. xxxx. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx Eigentümer xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx varianta xxxxxxx xxxxxxxx pak xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxxx o xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx §9 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxxxx xxxxxxxxxx tvar xxxxxxx, xxxxx evokuje proces, xxxxxx xxxxxxxx, xx. 8 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx 2005/60/XX xxxxxxxx tvar xxxxxxxx, x xxxxx xxxxx vyplývá povinnost xxxxxxx určitého xxxxxxxx - xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxx x podobných xxxxxxxx uspořádání xxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx u xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx analýzou (risk-based xxxxxxx), xxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx financování xxxxxxxxx. Xxxxx případně xx xxxxx zde vyložit xxxx xxxxxx tehdy, xxx xx xxxxxxx x xxxxx, xxxxxx xxxx jednu z xxxxxxx xxxxxxxxxx vedle xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, což xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxx: where xxxxxxxxxx; xxxxxxx: gegebenenfalls; xxxxxxxxx: podľa potreby; xxxxxx: w xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx). Pokud se xxxxxxxx xxxxxxxxxx vlastníka xxxxxxx, xxxxxx xx xxx důvod xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx standardu, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxx skutečnost xxxxxxx xx smyslu xx. 9 xxxx. 5 xxxxxxxx 2005/60/XX x §15 xxxxxx č. 253/2008 Xx. xxxxxxxx xx xxxxx neuskutečnění xxxxxxx xx jeho xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx i xxxxxxxxxx XXXX, které xx xxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxx. Na s. 14 tohoto xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxxxx due diligence), xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx znění xxxxxxxx do směrnice 2005/60/XX. Xxxxx xxxxxxx xxxxx není xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx konkrétních xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx (xxxx-xxxxx xxxxxxxx), xxxxxx by xxxxx xxxxxxxxxx xx s. 15 xxxxxx xxxxxxx. Xxxx proto xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, že xxxxxxxx uváděné xxxxxx xx opírají x xxxxxxxxxx FATF.
Soud se xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxx §9 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 253/2008 Xx. xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx. (…)