Animace načítání

Stránka se připravuje...


Na co čekáte? Nečekejte už ani minutu.
Získejte přístup na tento text ještě dnes. Kontaktujte nás a my Vám obratem uděláme nabídku pro Vás přímo na míru.

Právní předpis byl sestaven k datu 14.07.2011.

Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.09.2006 do 14.07.2011.


Vyhláška o způsobu stanovení reálné hodnoty majetku a závazků fondu kolektivního investování a o způsobu stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu kolektivního investování

270/2004 Sb.

Předmět úpravy §1
Investiční cenné papíry, nástroje peněžního trhu a finanční deriváty přijaté k obchodování na trzích uvedených v §26 odst. 1 písm. a) zákona §2
Cenné papíry fondu kolektivního investování §3
Investiční cenné papíry a nástroje peněžního trhu nepřijaté k obchodování na trhu uvedeném v §26 odst. 1 písm. a) zákona §4
Nástroje vztahující se k investičním cenným papírům a nástrojům peněžního trhu §5
Reálná hodnota cenných papírů ve zvláštních případech §6
Vklady u banky §7
Finanční deriváty §8
Nemovitosti §9
Komodity a komoditní deriváty §10
Jiné movité věci, majetková práva a jiné majetkové hodnoty §11
Závazky §12
Pohledávky §13
Majetkové účasti v nemovitostní společnosti §14
Způsob stanovení aktuální hodnoty akcie nebo podílového listu fondu §15
Společná ustanovení §16
Účinnost §17
270
XXXXXXXX
xx xxx 7. xxxxx 2004
x xxxxxxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx listu xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §139 xxxx. x) xxxxxx x. 189/2004 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, (xxxx xxx "xxxxx"):
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato vyhláška xxxxxxxx xxxxxx stanovení xxxxxx hodnoty majetku x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování (xxxx xxx "fond") v xxxxxxxxx, xxxxx neupravuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx účetnictví, x xxxxxx stanovení aktuální xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
§2
Investiční xxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu a xxxxxxxx deriváty xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxx uvedených x §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx investičních xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, s xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx x penězích (dále xxx "finanční xxxxxxxx"), xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x §26 odst. 1 písm. a) xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx hodnotu podle xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účetnictví,1) ledaže xxx x xxxxxxxx xxxxxxxx držené xx xxxxxxxxxx, xxxxx papíry xxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxxx odkupuje xxxxxx xxxxx papíry (xxxx xxx "xxxxx xxxxx xxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx") xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2.
(2) Xxxxx obecně xxxxxxxx xxxxxxxxxx systém xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxx finanční nástroj xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údaj
x) x xxxxxxxx xxxx uskutečněných xxxxxxx,
x) o xxxxxxxx xxxx xxxx závaznou xxxxxxxx a poptávkou, xxxx
x) x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx tvůrců xxxx,
xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxxx xxxxxxxx údaj xxxxxxxxx xxxxx písmena x); xxxx-xx x xxxxxxxxx xxxx podle xxxxxxx x), xxxx xxxxxxx xxxx stanovený xxxxx xxxxxxx x), x xxxxxx-xx k dispozici xxxxx podle písmen x) a b), xxxx xxxxxxx údaj xxxxxxxxx podle xxxxxxx x) xxxx údaj x obdobnou vypovídací xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx depozitářem. Xx-xx xxxxxxxxxxxx systémů xxxx, xxxxxxxxx informační xxxxxx xxxx fond xx xxxxxx x depozitářem. Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx informačního xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) X případě, xxx nelze xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 x s xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx trhu xxxxxxxx x §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona xxxx xxx 30 xxx xxxxxxxxxxxxxxx dni, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx reálné xxxxxxx, fond xxxxx xxxxxx ze znehodnocení xxxxxxxxxx nástrojů upraví xxx, že xxxxxxxx xxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x 1 % xx xxxx 100 xxxxxxxxxxxx xxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 1 xx 3 fond xxxxxxxxx x případě, xxx xxx učiněn xxxxxxxxxxx x neomezený xxxxxxx návrh xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx2) (dále xxx "veřejný návrh") xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx2a) (dále jen "xxxxx výkupu") xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx akcie xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx x usnesení xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx než xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3. Xxxx xx xxxx xxxxxxxxxx veřejného xxxxxx xxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx v xxxxx xxxxxxxx návrhu xxxxxxxx x po xxxx, xxx dojde x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx, jde-li x uplatnění xxxxx xxxxxx, cenu uvedenou x xxxxxxxx valné xxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx 1 až 3 xxxx rovněž xxxxxxxxx x případě, xxx xxxxx x xxxxxxx akciové společnosti x xxxxxxxx jmění xx akcionáře xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.3) X tomto xxxxxxx xxxxxx hodnota odpovídá xxxxxx xx vypořádání x penězích xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(6) Pro stanovení xxxxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx budoucího xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx má xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx se souhlasem xxxxxxxxxx.
§3
Xxxxx xxxxxx fondu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxx papíru xxxxx xxxxxxxxxxxx investování fond xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx4) xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování xx xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx papíru xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx reálnou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx x důvodu xxxxxxxxx xxxxx a xx souhlasem depozitáře.
§4
Investiční xxxxx papíry x xxxxxxxx peněžního xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx trhu uvedeném x §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx informační xxxxxx uveřejňuje xxx xxxx xxxxxxxxxx cenný xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx trhu xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx na xxxx uvedeném x §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona xxxxxxxxxx reprezentativní údaj x
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx obchodů,
x) xxxxxxxx ceně xxxx závaznou nabídkou x xxxxxxxxx, xxxx
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx
a xxxx-xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx reálné hodnoty xxxxxx finančního nástroje xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x); není-li x xxxxxxxxx xxxx xxxxx písmena x), xxxx použije údaj xxxxxxxxx xxxxx písmena x), a nejsou-li x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx a) x x), xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.
(2) Pokud xxxxxx uznávaný informační xxxxxx nezveřejňuje xxx xxxx finanční xxxxxxx xxx xxxxx z xxxxx xxxxx odstavce 1, xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx kvalifikovaným xxxxxxx xx souhlasem xxxxxxxxxx.
(3) Postup xxxxx odstavců 1 x 2 xxxx xxxxxxxxx, xxx-xx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx §2 xxxx. 6.
§5
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podle §27 xxxx. 2 xxxx §49b xxxx. 3 zákona xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx peněžního xxxx xxxx stanoví x xxxxxxx s mezinárodními xxxxxxxxx xxxxxxxx výkaznictví.
(2) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenných xxxxxx xxxx xxxxxxxx peněžního xxxx, které obsahují xxxxxxx.
§6
Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Pro xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papírů xxxxxxxxx x §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx fond použije xxxxxxx kvalifikovaným xxxxxxx xx xxxxxxxxx depozitáře.
(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx §2 x 4 vydaného xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxxxxx informací, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx majetku, nebo xxxxxxxx emitentem, x xxxxxxx bylo zahájeno xxxxxxxxx řízení, fond xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxxx nástroje xxxxx §2 x 4 xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx. Xxxxxx stanovení xxxx xxxxxx hodnoty fond xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§7
Vklady x banky
Xxxxxx xxxxx §26 xxxx. 1 písm. x) x §49a xxxx. 1 zákona se xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xx xxxxxxxx opravných xxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxx, ledaže vklad xxxxxxxx finanční xxxxxxxx; x xxxxxxx případě xxxxxxx fond xxxxxxx xxxxxxx vkladu xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx získaný xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx dni xxxxxxx x reálné xxxxxxx xxxxxxxxx finančních xxxxxxxx.
§8
Xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Reálnou xxxxxxx finančního xxxxxxxx, xxxxx §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx §4 xxxx. 1.
(2) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx v §2 xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx-xxxxxxxxxxxxx modely xxx stanovení reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx reálné xxxxxxx xxxxx věty první xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§9
Xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx vlastní xx xxxxxx uvedeným x §53 odst. 3 písm. a) xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx metodou xxxxx §2 xxxx. 1 xxxx. x) zákona.
(2) Reálná xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx speciální xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx účelem podle §53 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xx nesmí podstatně xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx x období xx xxxxxxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx v xxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx významné xxxxxxxxxxxxxxx jsou srovnatelné x nemovitostí, xxxxx xxxxxxx xx stanoví. Xxxxxxxxxxxxxxx významné xxx xxxxxxx xxxx nemovitosti5) x xxxxxxxx xxxxxxxx xx stanoví x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx a xx xxxxxxxxx depozitáře.
(3) Xx doby xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 nebo 2 xx reálná xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx.
§10
Komodity x xxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Reálnou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx ke xxx xxxxxxx xxxxxx hodnoty. Xxxxxxx hodnotou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx obchodovaného xx xxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxx xxxxxxx x komoditních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx depozitáře.
§11
Jiné xxxxxx xxxx, majetková xxxxx a jiné xxxxxxxxx hodnoty
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxx s výjimkou xxxxxxx papírů fond xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx odhadem xx xxxxxxxxx depozitáře.
(2) Xxxxxxx hodnotu xxxxxxxxxxx práv x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx fondu xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx plnění x majetkového práva xxxx xxxxxx majetkových xxxxxx. Xxxxxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx budoucích xxxxxx xxxx stanoví xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§12
Xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxx jako xxxxxxx hodnotu xxxxxx xxxxxxxxxx nástroje. Xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx stanoveným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx účetního výkaznictví.
§13
Xxxxxxxxxx
(1) Základem xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xx jejich xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxx xxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxxxx xxxx lhůtou xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Předvídatelná xxxxxx x xxxxx xxxxxx xx znehodnocení xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx, že xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 se u xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx déle xxx 90 dní xxxxx x 10 %, xx xxxxxxxxxx xx xxxx než 180 xxx xxxxx o 33 %, xx xxxxxxxxxx ne xxxx xxx 360 xxx xxxxx o 66 %, xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx déle než 360 xxx, xxxxxxxxxx xx dlužníkem ve xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx za dlužníkem, xx xxxxx xxxxxxx xxx prohlášen konkurz xxxx byl xxxxx xx prohlášení xxxxxxxx xxxxxxxx pro nedostatek xxxxxxx, xx xxxxx x 100 %.
(3) Xxx-xx xxx xxxxxxxxxx odborné péče xxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxx pohledávky, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx očekávaných xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx, je xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vyšší xxxx xxxxx než xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2, xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx.
§14
Majetkové xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
(1) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx účasti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx6) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx7) xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxx z reálné xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx nemovitostní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx8), xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §9, xxxxxx xx jedná x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx se vychází x její xxxxxxxxxx xxxx.
(2) Pokud xxxx akcie nemovitostní xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx v §26 xxxx. 1 písm. x) zákona, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx účasti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx §2.
§15
Způsob xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx podílového xxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx stanovení xxxxxxxx xxxxxxx akcie xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx je xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx stanovení aktuální xxxxxxx, ve kterém xx zohlední xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx vlastní xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 1 xx standardními xxxxxxx ovlivňujícími xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx uvedené x xxxx statutu, xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx fondu x xxxxxx xxxxxxxxxx, cena xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx povinnost xx xxx výpočtu xxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx dělená xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx příslušnou jmenovitou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx podílového xxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx míst xxxxxxx ve xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo podílového xxxxx xxxxx.
§16
Společná xxxxxxxxxx
(1) Xxxxx xxx xxxxxxx předpokládat, xx xxxxxxx finančních xxxxxxxx, vkladů, nemovitostí, xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §2 xx 14 neodpovídá xxxx, xx kterou xxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxx takového xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxx hodnotě.
(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 se xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) V xxxxxxx, xx xx xxx xxxxxx stanovení xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx odsouhlasený xxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx předpokladu, xx xxxxxxx nové xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxx xxxxxxx nebo xx způsobem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 1, §2 xxxx. 2 xxxx 6, §3 xxxx. 2, §4 odst. 2, §6 xxxx. 1 xxxx 3, §8 xxxx. 2, §9 xxxx. 2, §10 xxxx. 2, §11, §13 odst. 3 xxxx §14 odst. 1 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx písemně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx fondu x Xxxxx národní xxxxx. Xxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxx xxxxxxx majetku xxxx xxxxxxx nulovou xxxxxxx.
(6) Xxxxxxxx xxxxxxxxx se pro xxxxx této vyhlášky xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx aktiv x xxxxxxxx xxxxxxx. Hodnota xxxxx a závazků xx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx, xxxxx souvisejí x xxxxxxxxxx činností, x xxxxxxx ostatních aktiv x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§17
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx č. 189/2004 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.
Člen xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx funkci xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxx x. x.

Informace
Xxxxxx xxxxxxx x. 270/2004 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem, xxx xxxxxxxxx x platnost xxxxxxx o přistoupení XX k XX (1.5.2004).
Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx podchyceny xxxxx a doplnění xxxxxxxxxxx právním předpisem x.:
431/2006 Xx., xxxxxx xx xxxx vyhláška x. 270/2004 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a o xxxxxxx xxxxxxxxx aktuální xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
x xxxxxxxxx xx 15.9.2006
Právní předpis x. 270/2004 Sb. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 194/2011 Sb. x xxxxxxxxx xx 15.7.2011.
Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační změna xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §27 xxxx. 5 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
2) §183a, 183b, 183h a 186a xxxxxx č. 513/1991 Xx., xxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
2x) §183i xx 183n xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 216/2005 Xx. x zákona x. 377/2005 Xx.
3) §220p xxxxxxxxxx zákoníku.
4) §12 xxxx. 1 zákona x. 189/2004 Sb., x kolektivním investování.
5) §53e xxxx. 2 xxxx. x), x), x) xx x) x §53e odst. 3 xxxxxx č. 189/2004 Xx., ve znění xxxxxx x. 224/2006 Xx.
6) §53c xxxxxx č. 189/2004 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 224/2006 Xx.
7) §53f xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx č. 189/2004 Xx., xx xxxxx zákona x. 224/2006 Xx.
8) §53f xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x. 189/2004 Sb., ve xxxxx xxxxxx č. 224/2006 Xx.