Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
xx xxx 11. xxxxx 2002,
xxxxxx xx xxxxxxx zákon x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx kontrole xx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxx kontrole)
Xxxxxxx xxxxxx x vymezení některých xxxxx
§1
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx metodách x xxxxxxxxxxx postupech,
b) xxxxxxxxx x rozsah xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx jejich xxxxxxxxxxx.
§2
Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx operace xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,1)
x) správcem xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx tohoto xxxxxx,2)
x) xxxxxxx účetním xxxxxxx xxxxxxxxxxx organizačního xxxxxx odpovědný xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx pověřený x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx porovnání xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stavu zápisů x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx získávají xxxxxxxxx xxxxxxxx x finančnímu xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy, xxxxx x informace x xxxxxxxx xxxxxxxx xx požadovaného xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx vzniku xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx porovnává x xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
x) účetních, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) schválených xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx metodou sledování xx zjišťuje, xxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxxx x xxxx orgánu veřejné xxxxxx stanoveny xxxxxxxx x postupy pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx výkon xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro zajišťování xxxxxxxx nebo plnění xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx útvary, xxxxxxx x xxxx zaměstnanci xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx
x) pozorováním xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx se zaznamenávají x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx obrazovém xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx xxx přípravě a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací6) xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x cíle.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se
x) xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx,
x) ověřují s xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními přijatými x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx matematickými xxxxx xxxxxxx informace xxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a statistických xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx nebo datech xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx kontrolními xxxxxxx xx porovnávají x číselnými xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx a v xxxxxxxxxx přijatých x xxxxxx těchto xxxxxxxx,
x) stanovených xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx analýzy xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xx obvyklého xxxxx xxxxxxx, například xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nesrovnalostí x xxxxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
a) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x zprávách,
d) xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Zásady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů
§10
Kontrolními xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, kterými xx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,9) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx10) x xxxxxx xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucími xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx schvalovací postupy,12) xxxxxxxx postupy,13) revizní xxxxxxx k prověření xxxxxxxxxx xxxxxxxxx operací14) x hodnotící xxxxxxx.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zaměstnanců xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxxxxx x přijímání xxxxxxxxxxx x účinných xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx nebo zmírnění.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xxxxxxxxxxx pověřenými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu16) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx finančního xxxxxx xxxxxx orgánu, xx xxxxxxx kombinace xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Při xxxxxxxx xxxxxx17) xx xxxxxxx speciální kombinace xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx postup").
Xxxxxxxxxxx postupy xxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx odpovědných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů xxxxxxx správy xx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, určených k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx orgánu, které xxxx za xxxxxxxx xxxxxxx výdaje xxxx xxxx xxxxxx vzniklá xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy.
(2) Xxxxxxxxxxx postupy podle xxxxxxxx 1 tvoří xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxx úkonem xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo nárok, x dále xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx závazku xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx činnost xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prověření
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx předaných xxxxxxxxx operace k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx schválení xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx uskutečněním xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k uskutečnění xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx správci rozpočtu xxxxxx dokladu x xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) prověření a xxxxxxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx uvedenými xxx xxxxxxxx a), xxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy v xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
c) xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx operace xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx schvalovací xxxxxx xx prověření
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx stanovených xxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) xxxxx správnosti x úplnosti podkladů x xxxxxxxxxxxx operaci,
x) souladu xxxxxxx x právními xxxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx případných opatření x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx potvrdí xxxx podpisem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx6) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxx řídící kontrole xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu navazuje xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxxx operace.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace xxxxxx xxxxxxxxxxx postup xx dodržení
a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx podpisu x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jeho rozpisu x xxxxxxxxx ukazatelů xxx příslušnou xxxxxxx xxxxxxxxxx skladby,
e) xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx programy, xxxxxxxx xxxx jinými xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx navazující xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx svým xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operaci.
(5) Xxxxxx-xx správce xxxxxxxx xx připravované xxxxxxx xxxxxxxxxx, pozastaví ji x xxxxxxx x xxx xxxxxxxx příkazce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, případně další xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx bez odstranění xxxxxxxxxx uvedených v xxxxxxxx 5 uskutečnit. Xxxxx pro operaci xxxxxxx správce xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx přijatými x xxxxxx tohoto předpisu xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx písemně.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx postup xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxx rozpočtu.
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx jiných plnění, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, které budou xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxx výkonu xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx předaných podkladů xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
b) xxxxxxx oprávnění příkazce xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx účetní xxxxxxx xxxx podpisem xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace x xxxxx xxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx hlavní xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx odstavce 3, pozastaví xxxxxxx x písemně x xxx vyrozumí příkazce xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxx obsahovat xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx další xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedených x odstavci 5 xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící kontrole
§18
(1) X xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx řídící kontroly xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx zajišťují xxxxxxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Operační xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xx xxxxxxx podkladů x xxxxxxxxx hlavním xxxxxxx xx xx jejího xxxxxxxxx vypořádání x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx možných xxxxx xxxx činnosti xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx se x xxxxx průběžné řídící xxxxxxxx uskutečňovaných xxxxxxx xxxxxxxxx xxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx styku xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx majetku xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx evidence, xxxxxxxxxxxxx, řešení x xxxxxxxxxxxx rozdílů, xxxxxxxxx xxxxxxx a bezpečnosti xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x úschově,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxx poskytovaných x přijímaných xxxxxx, xxxxx jiných xxxxxx x doklady x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx,
x) vyřizování xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
f) xxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxx, xxx inventarizaci x xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx ochrany x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx,
h) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx vyřazení x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jeho xxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení x xxxxxxxxxxxx rozdílů, zajištění xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, agendy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx opatření xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx opatření, xxxxxxx xxxxx je xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx uskutečňování xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x neúčelných xxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxx x právními xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x xxxxxxxxx postupy xxxxxxxx operační postupy xxx, xx zajišťují
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx období, x xx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy23) xxxx xxxxxx vedoucího xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x) x xxxxxxx xxxxxxxxx, jeho xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxxxxx k plněným xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx činnost xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 až 4 xxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx vydané orgánem xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx zásady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x rozsahu své xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx.24) Xxxxxxx obsahují xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x
a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx právními xxxxxxxx xxxx opatřeními xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x mezích xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx auditních xxxxxxx xx i xxxxxxxxxxx x vyhodnocování, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx zaměstnanci xxxxxxxxxx xxxxxx kontrolu x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx zajišťováním xxxxxxxx v xxxxxxx xxx vymezené působnosti x zda xxxxxxxxx xxxxxxxxx a účinná xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx.
§20
(1) Xx základě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxxx jednotlivého auditu (xxxx jen "interní xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx auditu25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx možný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx negativně xxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx správy, xxxx xxx bezprostředním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Při vypracování xxxxxxxx auditu xx xxxxxxx auditoři xxxxxx xx
x) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx26) x xx xxxxxxx, xxxxxxx jsou xxxx činnosti xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x postupy x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) zdokonalení xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx činnosti xxxxxx veřejné xxxxxx x příslušného xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Výsledky x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx interní xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx.
(5) Interní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, vyhodnocování a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx předmět xxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx auditu xxxx jeho zahájením x případné xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxx xxxxxx.
(7) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx i auditním xxxxxxxx x prověřování x vyhodnocování, zda
x) v auditované xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx činům nebo xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxx systém xxxxxxxx xxxxxxx podle písmene x) x systém xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxx,
x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx písmene a) xxxx přijata xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(8) Xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx odpovídá xx řádný výkon xxxxxx a včasné xxxxxxxxx jeho výsledků, xxxxxx a xxxxxxxxxx.27) X xxxxxxx zjištění xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx spáchání xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx vedoucího xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X vykonaném xxxxxx xx pořizuje xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx výkonu xxxxxx, xxxxx se xx zprávě tato xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx zprávy xxxxxxx x xxxxxxxx 9 xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx prověřovat xxxxxxxx xxxxxxx x odstranění xxxxxxxxxx nedostatků xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentů z xxxxxxxxxx auditů. Dokumenty xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx i xxxxxxx xxxxxxx. Při xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxx operace x xxxxxxx xx xxxxx rizika, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx,
x) významu xxxxxxxxxxxx operací nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx a vyhodnocování xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx operací podle xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, xxx informace xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy,
x) xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxxxxx, efektivnosti x xxxxxxxxx těchto operací,
x) využívání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx veřejné správy,
x) zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků proti xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx nebo xxxxx nedostatkům, xxxxxxxxxx xxxxxxx porušením xxxxxxxx xxxxxxxx, nehospodárným, neúčelným x xxxxxxxxxxxx nakládáním x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx trestnou činností,
x) plnění xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky,
x) xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x přesném xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx informačních xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx intervalu, ve xxxxxx xx operace xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§22
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx činnosti xxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgány x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx prostřednictvím x tomu pověřených xxxxxxxxx zaměstnanců, se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v §14 xx 18 obdobně.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, uvedení x xxxxxxxx 1, zajistí x případě xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx osoby xx xxxxx xxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, jejímž xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontroly x kontrolovaných osob xxxx prověření xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxxxxxx po jejich xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osobami, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx osob uvedených x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx 1 uplatňují xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx do xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx kontroly x xxxxxxxxx jejích xxxxxxxx.
§24
Kontrolní xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx
a) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx řízení x xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx kontrolované xxxxx,
d) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx xxxxxxx kontrolované xxxxx, jejích xxxxxxxxx xxxxxx, informací xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, účetních, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a odborných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osoby, x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx harmonogramu x xxxxxx personálního xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx plánování xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xx fázi xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx x návrh xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx zabezpečení jejího xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxx metod x xxxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxx a hodnotících xxxxxxx xxxxx jejího xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní kontroly xx místě včetně xxxxxxxxx pověření pro xxxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxx.
§26
Kontrolní xxxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx zahrnují
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxx na xxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx schváleného xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx dokladů,
x) shromažďování x xxxxxxxxxxxxx dokladů x xxxxxxxxxx x plnění xxxxxxxxxx kontrolované xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx výpisů x xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx případného xxxxxx o námitkách,30)
x) sledování, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§27
Postupy xxxxxxxxx x výsledky xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úkony xxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí o xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx povinností podle xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx orgánům, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx k xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx významných xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx zpracování xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) koordinaci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx rizik xxxxxxxxx s rozsáhlými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x termíny xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Roční xxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxx; xxxxxxxxx komentáře xx stanoví x příloze č. 1,
x) tabulkové xxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx stanoví x přílohách č. 2 až 5.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx doplnit xxxxx xxxxxx x další xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx řízení.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx x písemném xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx podobě Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x termínu xx 6. března xxxxxxxxxxxxx roku. Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol krajů x hlavního xxxxx Xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx působnosti.
(2) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,5) s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx státního rozpočtu,
x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx jeho xxxxxxxxx xxxxx; xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx a x xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
c) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Magistrátu hlavního xxxxx Xxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx podobě x termínu xx 10. února následujícího xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx xxxxx odstavců 1 a 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. x.
Xxxxxxx x. 1 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx k výsledkům xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xx xxx ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx zhodnocení xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx zahrnuje
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vykonaných xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx smyslu §24 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx příčin,
x) xxxxxxx zjištění xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jevů.
2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, xxxxx x hlavním xxxxxx Prahou xxxxxxxx xxxx stručné uvedení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x vyhlášce),
x) výsledků xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 x §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 x vyhlášce).
3. Xxx komentář xx xxxxxxx xxxxxxxxx x tabulkových xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x přílohách č. 2 až 5 x vyhlášce.
Příloha č. 2 k vyhlášce x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx jednotky x oboru xxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |
xxxx xxxxxxxxxx mank x xxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxx x xxxx uspokojených xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx mank x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | |
xxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx úroků x xxxxxxxx (x Xx) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx uspokojeny xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xx základě smluv x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
x xxxx | xxxx vymahatelných pohledávek x xxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojení x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |
výše nevymahatelných xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx xxxxxxxx | ||
objem xxxxxxxxxxxx opatření v pravomoci xxxxxx jednotky (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxx | dotace (x Xx) | |
xxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Příloha x. 3 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx, xxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx mají zaveden xxxxxxx xxxxx.
Ukazatel | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx účetní xxxxxxxx v působnosti správce xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx pracovních xxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx poměrů) xxxxxx | ||
xxxxx útvarů interního xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxxxxx stav xxxxxxxxx auditorů xxxxxx xxxxxxxxx auditu k 31.12. minulého xxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditorů xxxxxxxx Xxxxxxxxx of Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx systému xxxxxxx přípravy pracovníků xxxxxxx správy v xxxxx "finanční kontrola“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx kurzu xxxxxxxxxx xxxxxxx odborné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxx "xxxxxxxx kontrola“ a „xxxxxxx xxxxx“ | ||
počet xxxxxxxxx xxxxxxxxx forem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxx interních xxxxxx x účetní xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x účetní xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx operativně xxxxxxxxxx interních xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx o finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 zákona x finanční kontrole (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 2 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet nepřijatých xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx podle §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx interní xxxxx xx xxxxxx §29 xxxx. 4 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, xxx xxxxx zřízen xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §29 xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (platí xxx xxxx x xxxx než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole
Xxxxxxxxx xxxxxxx kapitol státního xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx za xxxxxxx účetní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
počet účetních xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx celkem (x Xx) | |||
xxxx xxxx x škod uspokojených xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx xxxxxxx správy (x Kč) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
x xxxx | výše pokut (x Kč) | ||
xxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxx x xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody xx xxxxxxx nápravných xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx odepsaných xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | |||
výše xxxxxx, xxxxxxx řešení nebylo xxxxx ukončeno (x Xx) | |||
xxxxx pohledávek xx xxxxxxx smluv o xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx uspokojeny xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx smluv x dodávce xxxxx xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx dosud xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
x xxxx | výše xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx nevymahatelných pohledávek (x Xx) | |||
počet rozpočtových xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxxxxxx rozpočtu xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku xxxxxx (x Kč) | |||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxxxxxx účetních xxxxxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x veřejnou xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx daních x osvobození od xxx | x | ||
xxxxx požadované xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx slevy xx daních x xxxxxxxxxx od xxx (x Kč) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx slevy xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxx xxxxx na daních x osvobození od xxx (x Xx) | x | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx č. 5 k xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 xx 11 zákona x xxxxxxxx kontrole xx xxxxxx §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx správci xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx x obce.
Xxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx veřejnosprávní kontroly xxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxx jednotek xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx x svých xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxx akcí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx místě celkem | ||
objem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
objem xxxxxxxxxx nedostatků (x Xx) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (x Xx) | ||
vypočtené penále xx vypočtené odvody (x Xx) | ||
počet xxxxxxx xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů | ||
počet xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x finanční kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxx uložených xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané na xxxxx xx xxxxxx §17 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole | ||
výše xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxxxx xx místě xx xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole xxxxxx (x Xx) | ||
počet xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx neplnění xxxxxxxxx opatření k nápravě xx xxxxxx §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx nepřijetí xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx celkem (x Kč) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Informace
Xxxxxx předpis č. 64/2002 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.3.2002.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 64/2002 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx od 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační xxxxx shora uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
3) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
4) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční kontrole.
8) §6 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 x 2 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
10) §11 xxxx. 3 zákona x finanční xxxxxxxx.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 x 27 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
14) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
15) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
16) §2 xxxx. c) zákona x xxxxxxxx kontrole.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) a §28 xx 31 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. x) zákona x finanční kontrole.
19) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
20) §2 xxxx. o) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
21) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx pravidlech x x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx zákonů (rozpočtová xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., zákona č. 141/2001 Xx., xxxxxx x. 187/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Xx.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 117/1994 Xx., zákona x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Sb. x xxxxxx x. 353/2001 Sb.
23) Například xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxx, rozpočtů xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
28) §11 xxxx. 3 písm. x) zákona o xxxxxxxx kontrole.
29) Část xxxxx xxxxx XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., x státní xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 166/1993 Xx., xxxxxx č. 148/1998 Xx. a xxxxxx x. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx kontrole.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx daní x xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Sb., xxxxxx x. 302/1993 Xx., xxxxxx č. 315/1993 Xx., zákona č. 323/1993 Sb., zákona x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 255/1994 Xx., zákona č. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 323/1996 Xx., zákona x. 61/1997 Xx., xxxxxx x. 242/1997 Xx., xxxxxx x. 91/1998 Xx., zákona x. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 159/2000 Xx., xxxxxx č. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Sb., xxxxxx x. 367/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 271/2001 Xx. a xxxxxx x. 320/2001 Xx.
33) §25 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxx některých xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 164/1999 Xx., zákona č. 18/2000 Sb., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 30/2000 Xx., xxxxxx x. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Xx. x xxxxxx x. 322/2001 Xx.