Právní předpis byl sestaven k datu 31.07.2004.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
ze xxx 11. xxxxx 2002,
xxxxxx xx xxxxxxx zákon x. 320/2001 Xx., o xxxxxxxx kontrole xx xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx kontrole)
Předmět xxxxxx x vymezení xxxxxxxxx xxxxx
§1
Tato xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx postupech,
b) xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx o výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx, postup x termíny jejich xxxxxxxxxxx.
§2
Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx rozumí
a) xxxxxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx k xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,1)
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovědný xx správu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx jiný xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k tomu xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,2)
x) hlavním účetním xxxxxxx zaměstnanec xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx správy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, zda xxxxxxxx stav xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx informace xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx kontrolovaných osob, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x jiných zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx x xxxxxxxxx x zjištění xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx stavu xxxx o možných xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
a) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
e) schválených xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxxx x xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx podmínky x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx plnění xxxxxxxxx, řídících x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) měřením xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx obrazovém xxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, zda xxxx xxx přípravě x xxxxxxxxxxxxx prověřovaných xxxxxxx6) xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx7) dosaženy xxxxxxxxx xxxxxx x cíle.
(2) Xxxxxxxx získaná xxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx právními předpisy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx úkony xxxxxxx informace xxxxxxxx x záznamech, účetních, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx získaná kontrolními xxxxxxx xx porovnávají x xxxxxxxxx hodnotami
x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx x právních xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx těchto xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx metodou analýzy xx zjišťují x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx četností, výdajovou xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Zjištění xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
a) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
§10
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx využití xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole,9) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx10) x xxxxxx xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx odpovědnými xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx finančním xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) revizní xxxxxxx x prověření xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx14) x xxxxxxxxx postupy.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucích zaměstnanců xx systematické xxxxxxxxxxx xxxxx spojených se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx jim xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k jejich xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§12
Xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pověřenými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx16) xx xxxxxxxxxxxxxx kontrolní xxxxxxxx, xxxxxxxx od finančního xxxxxx xxxxxx orgánu, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Xxx xxxxxxxx xxxxxx17) se xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx využití kontrolní xxxxxx analýzy (dále xxx "xxxxxxx xxxxxx").
Xxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx odpovědných xxxxxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxx x přípravy xxxxxxx, xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx výdaje nebo xxxx xxxxxx vzniklá xx xxxxxxx závazku xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx správy, kterým xxxxxx tomuto orgánu xxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx plnění na xxxxxxx xxxxxxxxx závazku xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx činnost xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx prověření
a) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxxxx před uskutečněním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx nároků xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
x) vydání xxxxxxxxx xxxxxxx k uskutečnění xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx dokladu o xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx x příslušných xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s dokladem x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x), xxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx předání xxxxxxxx účetnímu,
c) xxxxxxx prověření x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podkladů x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) nezbytnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace pro xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů xxxxxx xxxxxxx správy,
x) xxxxx správnosti x xxxxxxxx podkladů x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operace xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx případných opatření x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx operace potvrdí xxxx podpisem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x správnost6) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxxxxx xx schvalovací xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx postup xx xxxxxxxx
a) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,21)
x) xxxxxxx oprávnění xxxxxxxx xxxxxxx x porovnání xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx vzorem,
c) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jeho xxxxxxx x závazných xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx položku xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx programy, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx s xxxxxxxxx prostředky.
(3) Xxxxxxxxx předběžné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx dopadu operace xx zdroje xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Správce xxxxxxxx potvrdí svým xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx správce rozpočtu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, pozastaví ji x xxxxxxx x xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx musí xxxxxxxxx xxxxxx jejího xxxxxxxxxxx, případně další xxxxxxx správce xxxxxxxx x oprávněnosti xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx bez odstranění xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx pro operaci xxxxxxx xxxxxxx rozpočtu x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx tohoto xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx písemně.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v odpovědnosti xxxxxxxx účetního navazuje xx schvalovací xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxx obdrží xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x schválených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
x) xxxxxxx oprávnění příkazce xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx podpisem na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace x předá xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx odstavce 3, pozastaví xxxxxxx x písemně x xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxxx xxxx obsahovat xxxxxx xxxxxxxxxxx, případně xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 5 xxxxxxxxxx.
Operační, xxxxxxx x xxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx a xxxxxxxx řídící xxxxxxxx
§18
(1) X xxxxxx průběžné x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx, které xxxxxxxxx xxxxxxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx zajišťují xxxxxxxxx, xxx operace xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx hlavním xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx vypořádání x xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů. Xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx činnosti xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx těchto xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Operační xxxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxx řídící xxxxxxxx uskutečňovaných operací xxxxxxxxx xxx
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx prověřování xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx neoprávněnými zásahy,
x) xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x ceninami xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, řešení x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, požadavků xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx při manipulacích, xxxxxxxxx a xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx nebo poskytovaných x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx nárocích xxxxxx veřejné xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
f) správě xxxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx,
g) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x průkaznosti příslušných xxxxxxx o xxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx xxx zajišťování xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
h) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx majetku xxxxxx jeho xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x něm, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx využití, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx pojištění x xxxxxx evidence,
x) zaznamenávání xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx,
x) realizaci opatření xxxxxxxxx k nápravě xxxxxxxxxx nedostatků, xxxxxxx xxxxxx takových xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo operací, xxxxx xxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxx, že xxxxxxxxx
x) vyhodnocování xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo datech xxxxxxxxx v informačních xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx během xxxxxxxx xxxxxx, a xx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx předpisy23) xxxx xxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxxxx informací podle xxxxxxx x) x xxxxxxx rozpočtem, xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx k plněným xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření xxx xxxxx činnost xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx postupy podle xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx zásady pro xxxxxxxxxxx auditních xxxxxxx x rozsahu své xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx činnost xxxxxx interního auditu.24) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úkony x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx realizovaných x rámci vnitřního xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x
a) xxxxxxxxx stanovenými právními xxxxxxxx nebo opatřeními xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
b) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech.
(2) Xxxxxxxx auditních xxxxxxx xx i prověřování x xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx kontrolu x xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v rozsahu xxx vymezené xxxxxxxxxx x zda xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§20
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxxx jednotlivého auditu (xxxx xxx "interní xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Při operativním xxxxxxxx xxxxxx auditu25) x případech xxxxxxxxx xx xxxxx výskyt xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, která xx mohla negativně xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy, xxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx zjištění xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx
a) cíle xxxxxxxxxxxxx činností xxxxxx xxxxxxx správy včetně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) a xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx řízeny x xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxx spojených s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, na xxxxxx zdroje, prostředky x xxxxxxx k xxxxxx odstranění xxxx xxxxxxxx a xx xxxxxxxx xxxxxx rizik xxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxx orgánu veřejné xxxxxx,
x) zdokonalení xxxxxxx xxxxxx rizik x xxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Výsledky x xxxxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x hodnoceními.
(5) Interní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx auditních xxxxxxx xx účelem shromáždění, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx program xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx jeho xxxxxx.
(7) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx interní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx
x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx veřejné správy,
x) xx vnitřním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx systém xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) x systém xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,
x) x xxxxxxx výskytu xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a) xxxx xxxxxxx přiměřená x xxxxxx xxxxxxxx.
(8) Vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx výkon xxxxxx x včasné xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx.27) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx činu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx písemně xxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dokladů.
(9) X xxxxxxxxx auditu xx pořizuje xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x porušení xxxxxx xxxxxxx nezávislosti xxx xxxxxxxx xxxx výkonu xxxxxx, uvede xx xx zprávě xxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(10) Před xxxxxxxx xxxxxx uvedené x odstavci 9 xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx systém, xxxxx xxxxxx prověřovat xxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditu. Xxxxxxx xxxxxx zásady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx. Dokumenty xx xxxxxxxxx 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx i xxxxxxx xxxxxxx. Při výběru xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x
a) xxxxxxx prověřit xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxx rizika, která xx xxxxxxxxx xxxxxxx x jejich xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, vyúčtování nebo x inventarizaci veřejných xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech jsou xxxxxxxxxxx xxx objektivní xxxxx x
x) xxxxxxx vybraných xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx těchto operací,
x) xxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx úkoly xxxxxx veřejné správy,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx proti xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx nedostatkům, způsobeným xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, neúčelným x xxxxxxxxxxxx nakládáním x těmito xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx činností,
x) xxxxxx povinností xxx hospodaření x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, úplnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x o xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx výkazech, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx xx xxxxxx ze xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly
§22
(1) Xxx předběžné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxxx fond, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx prostřednictvím x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx postupy xxxxxxx x §14 xx 18 xxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, zajistí x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx rozhodování xxx řízení xxxxxxx xxxxxxxxxx předběžné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx průběžné xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx xxxxx stanovených xxxxxxxxxx pravidel.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx prověření skutečností xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx po jejich xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx uvedených x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx
x) určení xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxxxxx systému řízení x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxx financování xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) právních xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx činnost xxxxxxxxxxxx xxxxx, jejích smluvních xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních a xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a odborných xxxxxxxxxxx, které xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx srovnatelným xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) výsledků xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx, spojených x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x návrhu konkrétních xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx rámcového xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Kontrolní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) zpracování xxxxxx xxxxxxxx xx základě xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxxx xx xxxx přípravy,
x) xxxxx témat x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx jejího xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxx metod x xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) schválení xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx místě xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx určené k xxxxxx xxxxxx.
§26
Kontrolní xxxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx zajištění jejího xxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx evidence xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx kontrolované xxxxx,
x) zpracovávání příslušné xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx x opisů dokladů, xxx účely pořízení xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx veřejnosprávní kontroly,
x) seznámení xxxxxxxxxxxx xxxxx x obsahem xxxxxxxxx xxxxxx případného xxxxxx o xxxxxxxxx,30)
x) sledování, xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření k xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§27
Postupy xxxxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx financí x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxx opatření x xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx usměrňování xxxxxxxx xxxxxxxx,
d) zabezpečování xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx střednědobých x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, zejména xx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx výskytu xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx veřejné xxxxxx.
Xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Xxxxx zprávu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx
a) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx příslušný xxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx stanoví x přílohách č. 2 xx 5.
(2) Správci xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx a xxxxxx město Xxxxx xxxxx ve xxx xxxxxxxxxx doplnit roční xxxxxx x další xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx řízení.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx správci kapitol xxxxxxxx rozpočtu, xxxxx x xxxxxx xxxxx Xxxxx x písemném xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx podobě Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx. Roční xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx města Xxxxx xxxxxxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,5) x xxxxxxxx územních xxxxxxxxxxxxx xxxxx, příslušným správcům xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxx v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx krajskému xxxxx; zprávy zahrnují xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x působnosti těchto xxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx městských xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
c) xxxxxxx xxxxx hlavního xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx hlavního xxxxx Prahy.
(3) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xx předkládají x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx 10. února xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2 xxxxxxxx utajované skutečnosti, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx ochrany xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. x.
Příloha x. 1 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťovaných xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vlastního xxxxxxxxxxx xxxxxx zhodnocení přiměřenosti x účinnosti xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) zhodnocení xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, jeho xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxx xxxxxxxxx hospodárného, xxxxxxxxxxx x účelného xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx kontrolách vykonaných xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §24 xxxxxx x finanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu veřejné xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) přehled xxxxxxxx xxxxxxxxx x dalšímu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedoucím xxxxxx veřejné správy xx
- xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx činnosti,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx řešených xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 předkládané xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxx stručné xxxxxxx
x) výsledků xxxxxxxxxxx x průběžných xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x finanční kontrole xx smyslu §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x vyhlášce),
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx o finanční xxxxxxxx ve xxxxxx §12 a §23 xx 27 vyhlášky (příloha č. 5 k vyhlášce).
3. Pro xxxxxxxx xx využijí informace x xxxxxxxxxxx přehledů x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5 x xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 2 k vyhlášce x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x oboru xxx xxxxxxxxxx.
Ukazatel | Xxxxx x xxxxxxxxxx řídících xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx náhradou xxxx na základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
z xxxx | xxxx pokut (x Xx) | |
xxxx xxxxxx (x Xx) | ||
výše úroků x xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) za xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (v Kč) | ||
z toho | xxxx xxxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | ||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx kapitoly xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx (v Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx (v Xx) | ||
objem xxxxxxx veřejné finanční xxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
x xxx | dotace (x Xx) | |
xxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 3 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtových kapitol, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx mají zaveden xxxxxxx xxxxx.
Ukazatel | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucím xxxxxx veřejné xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst xxxxxxxxx auditorů xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
skutečný xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx k 31.12. xxxxxxxx xxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditorů programu Xxxxxxxxx xx Internal Xxxxxxxx | ||
xxxxx absolventů základního xxxxx xxxxxxxxxx systému xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx "finanční xxxxxxxx“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
počet xxxxxxxxxx atestačního kurzu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v boru "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx audit“ | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx forem profesního xxxxxxxxxx (odborné konference x školení, xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx podle §30 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx kontrole | ||
počet xxxxxxxxxx interních auditů x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Kč) | ||
počet případů xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx podle §31 xxxx. 4 zákona x xxxxxxxx xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v působnosti xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx zřízen interní xxxxx ve xxxxxx §29 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx smyslu §29 odst. 5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxx §7 až 11 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kraje, hlavní xxxxx Praha a xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |
počet xxxxxxxx xxxxxxxx v působnosti správce xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx mank x škod celkem (x Xx) | |||
xxxx mank x škod xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jednotce xxxxxx (x Kč) | |||
x xxxx | xxxx pokut (x Xx) | ||
xxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx xxxxx z prodlení (x Kč) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx nápravných xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx sankcí, xxxxxxx xxxxxx nebylo xxxxx xxxxxxxx (v Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx smluv o xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, které xxxx uspokojeny xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
objem xxxxxxxxxx xx základě xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) za xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s předpokladem xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxx xxxxxxxx státního rozpočtu xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (v Kč) | |||
počet xxxxxxxxxxxx opatření v pravomoci xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx evidovaných xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x osvobození xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx cla (x Xx) | x | ||
počet xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x osvobození xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx kapitoly xxxx xxxxxxxx rozpočtu s výjimkou xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx (v Xx) | x | ||
Vyhotovil: Schválil:
Příloha č. 5 x vyhlášce x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx a xxxx.
Xxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxx jednotek ve xxx působnosti xxxx xxxxxxxx samosprávného celku x xxxxx příspěvkových xxxxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxx veřejné xxxxxxxx podpory |
počet xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly na xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx místě | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx veřejných prostředků xxxxxx (v Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (v Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody xx xxxxxxx zjištěných xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
vypočtené xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx případů xxxxxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxxxxxxx orgánům xxxxx xxxxxxxxxx předpisů | ||
počet xxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx uloženo opatření x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx uložených xx xxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx vykonávané na xxxxx xx xxxxxx §17 zákona x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xx xxxxx ve xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx neplnění xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx smyslu §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx pokut uložených xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole celkem (x Xx) |
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis č. 64/2002 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.3.2002.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. xxx zrušen xxxxxxx předpisem č. 416/2004 Sb. x účinností xx 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
3) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
4) §2 xxxx. b) zákona x xxxxxxxx kontrole.
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
9) §11 xxxx. 1 a 2 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
11) §3 xxxx. 4 písm. x), §26 x 27 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
14) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
15) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) a §28 xx 31 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. m) zákona x finanční xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. n) zákona x xxxxxxxx kontrole.
20) §2 xxxx. o) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
21) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx některých xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., zákona x. 141/2001 Sb., zákona x. 187/2001 Xx. x zákona č. 320/2001 Xx.
22) Například xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve znění xxxxxx x. 117/1994 Xx., zákona x. 227/1997 Xx., zákona x. 492/2000 Sb. x zákona x. 353/2001 Sb.
23) Například xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx předkládaných xxx hodnocení plnění xxxxxxxx xxxxxxxx, rozpočtů xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx územních samosprávných xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
29) Xxxx xxxxx xxxxx XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx č. 552/1991 Xx., x státní xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 166/1993 Xx., zákona x. 148/1998 Sb. x xxxxxx č. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx xxxx x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 302/1993 Xx., xxxxxx x. 315/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Xx., zákona x. 85/1994 Sb., xxxxxx x. 255/1994 Xx., xxxxxx x. 59/1995 Sb., zákona x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 323/1996 Xx., xxxxxx č. 61/1997 Xx., xxxxxx x. 242/1997 Sb., xxxxxx x. 91/1998 Xx., xxxxxx č. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 29/2000 Sb., xxxxxx x. 159/2000 Xx., xxxxxx x. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Xx., xxxxxx x. 367/2000 Xx., zákona x. 492/2000 Xx., zákona x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 271/2001 Xx. x zákona x. 320/2001 Sb.
33) §25 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Zákon č. 148/1998 Sb., x ochraně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxx některých xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 164/1999 Xx., zákona č. 18/2000 Xx., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx x. 30/2000 Xx., xxxxxx x. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Xx. x zákona č. 322/2001 Sb.