Právní předpis byl sestaven k datu 01.03.2002.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx
xx xxx 11. xxxxx 2002,
kterou xx xxxxxxx xxxxx č. 320/2001 Sb., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxx (zákon o xxxxxxxx kontrole)
Xxxxxxx úpravy x vymezení některých xxxxx
§1
Tato xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx podrobnosti o xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx postupech,
x) xxxxxxxxx x rozsah xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x termíny jejich xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx pověřený k xxxxxxxxx x veřejnými xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx,1)
b) správcem xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x tomu xxxxxxxx tohoto orgánu,2)
x) hlavním xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx pověřený x xxxx vedoucím xxxxxx orgánu.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxx hospodaření xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x dokumentech. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx osob, xxxxxxxxxxxxx útvarů, xxxxxxxxx x xxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx x informace x zjištění xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x možných xxxxxxxx vzniku xxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x údaji xxxxxxxxxx x
a) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx výkazech,
x) xxxxxxxxx a xxxxxxxx,
x) datech xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) schválených xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx sledování xx xxxxxxxx, zda xxxx x xxxxxxx xx xxxxxx a xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx stanoveny xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, vedoucí x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx podmínky x xxxxxxx dodržují.
(2) Xxxxxxxx xxxx se xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx obrazovém xxxx xxxxxxxx záznamu.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx šetření x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx byly xxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx6) xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx7) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x cíle.
(2) Zjištění xxxxxxx xxxxxxxx xx
a) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx,
x) xxxxxxx s xxxxxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx těchto xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx výpočtů xx matematickými úkony xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx ve xxxxxxxxxxx záměrech.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx se porovnávají x číselnými xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxx přijatých x xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) obsaženými xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx analýzy xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx odchylky xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx od xxxxxxxxx xxxxx hodnoty, xxxxxxxxx xxxxxx četností, výdajovou xxxx časovou xxxxxxxxxx, xxxxx zvýšeným xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx analýzou se xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx v
a) xxxxxxxxx,
b) účetních, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx,
x) hlášeních x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémech,
e) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Zásady xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů
§10
Xxxxxxxxxxx postupy xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, kterými xx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx, vyhodnocují x xxxxxxxxxxx informace xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §3.
§11
Při xxxxxxxxx veřejnosprávní kontrole,9) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx10) x řídící xxxxxxxx,11) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucími xxxxxxxxxxx při finančním xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, se xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,12) xxxxxxxx xxxxxxx,13) revizní xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vybraných xxxxxxx14) x xxxxxxxxx xxxxxxx.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx systematické xxxxxxxxxxx xxxxx spojených xx xxxxxxxxxxxx činnosti x xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§12
Při xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu16) xx xxxxxxxxxxxxxx kontrolní xxxxxxxx, xxxxxxxx xx finančního xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx uplatní xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Xxx xxxxxxxx xxxxxx17) xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx kontrolní xxxxxx xxxxxxx (dále xxx "xxxxxxx xxxxxx").
Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx postupy odpovědných xxxxxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx x procesu xxxxxxxxx x přípravy xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx následek xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx vzniklá xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx úkonem orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx nebo xxxxx, x xxxx kontrolní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxx xxxxxx xxxxxx na xxxxxxx přijatého závazku xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Kontrolní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podkladů x xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx předaných xxxxxxxxx operace k xxxxxxxxxxxx operaci x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Kontrolní xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy zahrnuje
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdaje nebo xxxxxx xxxxxx příkazcem xxxxxxx a xxxx xxxxxxx správci rozpočtu xxxxxx dokladu x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x), xxxxxx vztahu k xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx prověření x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx úplnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxxx operace xxx xxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx zaměří xxxxxxxxxxx xxxxxx na prověření
x) nezbytnosti uskutečnění xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx veřejné správy,
x) xxxxx správnosti x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx vyskytnout, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x jejich odstranění xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx operace xxxxxxx xxxx xxxxxxxx oprávněnost, xxxxxxxxxx x správnost6) xxxxxxxxxxxx operace.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x odpovědnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx operace.
(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace xxxxxx schvalovací xxxxxx xx dodržení
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx předpisy,21)
x) xxxxxxx oprávnění příkazce xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx podpisu x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jeho rozpisu x závazných ukazatelů xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, projekty xxxx xxxxxx rozhodnutími x xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx i posouzení xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx zdroje xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx navazující xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx operaci xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx x xxxxxxx o xxx vyrozumí příkazce xxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx další xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Operaci xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 uskutečnit. Xxxxx xxx operaci xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisu xxxxxxxxx xxxxxxxx, uvede xx písemně.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx postup při xxxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxx obdrží xx správce xxxxxxxx xxxxxx o xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx předběžné řídící xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx realizovány.
(3) Xxx výkonu xxxxxxxxx xxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx předaných xxxxxxxx xxx účely xxxxxxx xxxxxxxxx stanovených xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x správce xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx příkazu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace x xxxxx xxxxx xxxxxx k xxxxxxxxx.
(5) Shledá-li hlavní xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3, xxxxxxxxx xxxxxxx x písemně x xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Toto vyrozumění xxxx obsahovat xxxxxx xxxxxxxxxxx, případně další xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx nebo xxxx xxxxxx nelze bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx, revizní x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx průběžné x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§18
(1) K xxxxxx průběžné a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x revizní xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vybraných xxxxxxx, a xxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Operační xxxxxxx zajišťují xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx hlavním účetním xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a opatřeními xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxx minimalizace xxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxx xx činností xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v účetní xxxxxxxx.
(3) Operační xxxxxxx xx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxxx při
a) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx styku xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx ochranu majetku xxxx neoprávněnými xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx souladu xxxxxx x příjmu xxxxx xxxx poskytovaných x přijímaných xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx x doklady x xxxxxxxxx xxxx nárocích xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x se záznamy xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx,
d) vyřizování xxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx,
f) správě xxxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x nich, xxx inventarizaci x xxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx ochrany x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx stavu, využívání, xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx o něm, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, zajištění xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mezích xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx daňové xxxxxx, xxxxxx sociálního x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jejich xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v účetnictví,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků, zejména xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx je xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo operací, xxxxx xxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operační xxxxxxx xxx, xx zajišťují
x) vyhodnocování xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výkazů, hlášení x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, a xx na xxxxxxx xxxxxxxxx stanovených zvláštními xxxxxxxx předpisy23) nebo xxxxxx vedoucího orgánu xxxxxxx správy,
x) xxxxxxxxxxx informací xxxxx xxxxxxx x) s xxxxxxx rozpočtem, xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx hospodaření xx xxxxxx k xxxxxxx xxxxxx a přijetí xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx správy.
Xxxxxxx postupy
§19
(1) Vedoucí xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx x objektivní činnost xxxxxx xxxxxxxxx auditu.24) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx úkony x xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx realizovaných x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x
a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx i prověřování x xxxxxxxxxxxxx, zda xxxxxxxxx vedoucí zaměstnanci xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x rozsahu xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x zda přijímají xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxx nebo zmírnění.
§20
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx jednotlivého auditu (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxxx") xxxx program.
(2) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, která xx mohla negativně xxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx správy, nebo xxx xxxxxxxxxxxxxx zjištění xxxxxxxx rizik xxxxxxxxx xxxxxxx auditoři xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx
a) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxx xxxxxxxxx ochrany veřejných xxxxxxxxxx26) a xx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx činnosti xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx,
c) zhodnocení xxxxx spojených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx, prostředky x postupy x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a na xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x dané xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x příslušného xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x doporučení xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x hodnoceními.
(5) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx shromáždění, xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx program xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x programu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx.
(7) Zvláštní pozornost xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx
x) v auditované xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx správy,
x) xx vnitřním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx orgánu veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a vyhodnocování xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx,
x) x xxxxxxx výskytu jednání xxxxx písmene x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(8) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odpovídá xx řádný xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx.27) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X xxxxxxxxx auditu xx pořizuje xxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x porušení xxxxxx xxxxxxx nezávislosti xxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx zprávě xxxx xxxxxxxxxx a její xxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 9 xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx auditu a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucím xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx prověřovat opatření xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditu. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx archivování xxxxxxxxxxx dokumentů z xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxx xx archivují 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx k
x) xxxxxxx prověřit operace x xxxxxxx na xxxxx xxxxxx, xxxxx xx vyskytují xxxxxxx x jejich xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) významu xxxxxxxxxxxx operací xxxx xxxxxxx souvisejících xxxxxxx xxx xxxxxx schválených xxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Konkrétním xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx, zda xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x zprávách xxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxxx operací x xxxxxxxx předpisy,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx těchto operací,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x souladu xx stanovenými xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) zajištění xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx porušením právních xxxxxxxx, nehospodárným, xxxxxxxxx x neefektivním xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx systémech,
x) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx zápisů x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.28)
(3) Xxxxxx xx xxxxxx ze xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§22
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontrole, xxxxxx v rámci xxxxxxxxxx řízení xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgány x xxxxxxxxxxxx xx státní xxxxxxxx, Xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx státního xxxxxxxx x rozpočty xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx prostřednictvím x tomu xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v §14 xx 18 obdobně.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, zajistí x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx rozhodování xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pravidel.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx xxxxxxxx po xxxxxx xxxxxxx kontrolovanými xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgány xxxxxxxxxxxxxxx osob uvedených x §12.
(2) Xxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx jejích xxxxxxxx.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx
a) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
b) xxxxxxxxx systému xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx osoby,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, informací obsažených x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx x odborných xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, dále xxxxxxxxx xxxxxx informací x informacemi x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x rozsahem xxxxxxxx,
e) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx, spojených s xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x návrhu konkrétních xxxx veřejnosprávní kontroly,
x) sestavení rámcového xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
§25
Xxxxxxxxx xxxxxx xxx plánování xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx jejího xxxxxxxx na základě xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx přípravy,
x) xxxxx xxxxx x xxxxx časového, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx zabezpečení xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxx metod a xxxxxx zapracování do xxxxxxxxx x hodnotících xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxx výkonu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx osoby xx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx zajištění xxxxxx xxxxxx xx xxxxx x součinnosti x xxxxxxxxxxxxx osobou,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx schváleného xxxxxxxx xxxxxx evidence xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx kontrolované osoby,
x) zpracovávání xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména xxxxxx x opisů xxxxxxx, xxx xxxxx pořízení xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx,30)
x) xxxxxxxxx, případně xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úkony při
x) předkládání xxxxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,31)
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxx právních předpisů32) xxxxxxxxxx orgánům, xxxxx xx xxx působnosti xxxx xxxxxxxx k xxxxxxx,
x) vzájemné xxxxxx informací xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxx kontroly,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, zejména xx xxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx výskytu rizik xxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx správy.
Xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Xxxxx xxxxxx x výsledcích finančních xxxxxxx tvoří
x) xxxxxxxx k výsledkům xxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxx; struktura komentáře xx xxxxxxx x příloze č. 1,
b) tabulkové xxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxx xxxxxxx; xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx stanoví x přílohách č. 2 až 5.
(2) Xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, xxxxx x xxxxxx město Xxxxx xxxxx ve xxx xxxxxxxxxx doplnit roční xxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx město Xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx 6. xxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku. Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx města Xxxxx xxxxxxxx též xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx působnosti.
(2) Xxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) orgány xxxxxxx správy,5) s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx,
x) xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx krajskému xxxxx; zprávy zahrnují xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx x u xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
c) městské xxxxx xxxxxxxx města Xxxxx Xxxxxxxxxx hlavního xxxxx Xxxxx.
(3) Xxxxx zprávy o xxxxxxxxxx finančních kontrol xxxxx xxxxxxxx 2 xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x termínu do 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx utajované xxxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx jejich ochrany xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.34)
§30
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. r.
Xxxxxxx č. 1 k xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol x xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx rok ….
1. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zajišťovaných orgánem xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx přiměřenosti x účinnosti vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, jeho xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx zajištění hospodárného, xxxxxxxxxxx x účelného xxxxxx veřejné xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx kontrolách xxxxxxxxxx xxxxx mezinárodních smluv xx xxxxxx §24 xxxxxx o finanční xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisů,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx přijatých vedoucím xxxxxx xxxxxxx správy xx
- zkvalitnění xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx činnosti,
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx.
2. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtových kapitol, xxxxx x xxxxxxx xxxxxx Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole xx smyslu §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x xxxxxxxx),
x) výsledků xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 xxxxxx x finanční xxxxxxxx xx xxxxxx §12 x §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 x vyhlášce).
3. Xxx xxxxxxxx xx využijí informace x tabulkových přehledů x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x přílohách č. 2 xx 5 x vyhlášce.
Xxxxxxx č. 2 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxx xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx x výsledcích řídících xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx celkem (x Xx) | ||
xxxx xxxx x xxxx uspokojených náhradou xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx odepsaných xx xxxx orgánu veřejné xxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
z xxxx | xxxx xxxxx (x Kč) | |
výše penále (x Xx) | ||
xxxx úroků x xxxxxxxx (v Kč) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx základě smluv x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx zboží xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx dosud nebyly xxxxxxxxxx (v Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jejich uspokojení x xxxxxxx účetním období (x Xx) | |
výše xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (v Kč) | ||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx v pravomoci správce xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx celku | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce kapitoly xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
objem xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxx | dotace (v Xx) | |
xxxxxxxxx (v Xx) | ||
návratné xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx x. 3 k xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtových kapitol, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx, obce x xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx xxxx zaveden xxxxxxx audit.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Údaje xx všechny účetní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx míst (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) xxxxxx | ||
xxxxx útvarů xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx auditorů xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx | ||
xxxxxxxx stav xxxxxxxxx xxxxxxxx útvarů xxxxxxxxx xxxxxx k 31.12. xxxxxxxx xxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxxxxxx of Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx základního xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx "xxxxxxxx kontrola“ x „interní xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v boru "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx xxxxx“ | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx profesního xxxxxxxxxx (odborné xxxxxxxxxx x xxxxxxx, přednášky, xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných interních xxxxxx u účetní xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx interních xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxx §30 odst. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxx xxxxxxxx xx smyslu §22 odst. 6 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucího xxxxxx interního auditu xxxxx §31 odst. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření vedoucím xxxxxx veřejné xxxxxx xx základě doporučení xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 xxxxxx x finanční podpoře | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxxx §29 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxx, xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §29 odst. 5 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxx x xxxx xxx 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx kontrol xxxxx §7 až 11 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx státního xxxxxxxx, kraje, hlavní xxxxx Xxxxx a xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx vlastní účetní xxxxxxxx | Údaje xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx správce kapitoly xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v působnosti správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x škod xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx nápravných xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx vykázaných xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxx účetní jednotce xxxxxx (x Xx) | |||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | ||
výše xxxxxx (v Xx) | |||
xxxx úroků z prodlení (x Kč) | |||
výše sankcí xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xx základě nápravných xxxxxxxx (v Kč) | |||
xxxx xxxxxx odepsaných na xxxx xxxxxx jednotky (x Kč) | |||
výše xxxxxx, xxxxxxx řešení nebylo xxxxx xxxxxxxx (v Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx smluv x xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx (bez penalizace) xx dlužníky, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx splatnosti (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx základě xxxxx x dodávce xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (v Kč) | |||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Kč) | |||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxxxxxx účetních jednotek | |||
objem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx podporu s výjimkou xxxxx xx daních x osvobození xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxxxxx veřejné xxxxxxxx podpory xxxxxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou slevy xx xxxxxx x xxxxxxxxxx od cla (x Xx) | x | ||
xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxx x xxxxxxxx slevy xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx rozpočtu x xxxxxxxx xxxxx na daních x xxxxxxxxxx xx xxx (x Kč) | x | ||
Vyhotovil: Schválil:
Xxxxxxx x. 5 k xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona x xxxxxxxx kontrole xx smyslu §12 xxxxxxxx
Sestavují správci xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxx, hlavní město Xxxxx a obce.
Xxxxxxxx | Údaje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x xxxxxxxx veřejné xxxxxxxx xxxxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx plánovaných akcí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx zařazených xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xx xxxxx | ||
počet uskutečněných xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
objem xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx nedostatků (x Xx) | ||
vypočtené penále xx vypočtené xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx řízení xxxxxxxxxx orgánům xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx případů, xxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx opatření x xxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx o xxxxxxxx kontrole (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xx xxxxxx §17 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx maření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
počet xxxxx uložených xx xxxxxxxxx xxxx neplnění xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx smyslu §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx pokut xxxxxxxxx xx nepřijetí nebo xxxxxxxx přijatých xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 64/2002 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.3.2002.
Xx dni xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx od 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
3) §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx kontrole.
5) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
9) §11 xxxx. 1 a 2 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
11) §3 xxxx. 4 písm. x), §26 a 27 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
12) §6 xxxx. 2 písm. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
14) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
15) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) x §28 xx 31 zákona x finanční xxxxxxxx.
18) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. n) zákona x finanční xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
21) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., zákona x. 141/2001 Sb., zákona x. 187/2001 Xx. x xxxxxx č. 320/2001 Sb.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx. x xxxxxx x. 353/2001 Xx.
23) Například xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., o xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, rozpočtů xxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx územních samosprávných xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
27) §31 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
29) Xxxx xxxxx xxxxx XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., o xxxxxx xxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 166/1993 Xx., xxxxxx č. 148/1998 Xx. x xxxxxx x. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
32) Xxxxxxxxx xxxxx č. 337/1992 Sb., x xxxxxx xxxx a xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 302/1993 Sb., xxxxxx x. 315/1993 Xx., zákona č. 323/1993 Sb., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 255/1994 Xx., zákona č. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx x. 323/1996 Xx., zákona x. 61/1997 Sb., xxxxxx x. 242/1997 Xx., xxxxxx č. 91/1998 Xx., xxxxxx č. 168/1998 Sb., zákona x. 29/2000 Sb., xxxxxx x. 159/2000 Xx., zákona č. 218/2000 Xx., zákona x. 227/2000 Sb., xxxxxx x. 367/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx č. 271/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Sb.
33) §25 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x ochraně xxxxxxxxxxx skutečností x x změně xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 164/1999 Xx., xxxxxx č. 18/2000 Sb., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 30/2000 Xx., zákona x. 363/2000 Xx., zákona x. 60/2001 Sb. x xxxxxx x. 322/2001 Xx.