Právní předpis byl sestaven k datu 01.03.2002.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.03.2002 do 31.07.2004.
Vyhláška, kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole)
64/2002 Sb.
Operační, revizní a hodnotící postupy při průběžné a následné řídící kontrole §18
Struktura a rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §28 §29
Účinnost §30
Příloha č. 1 - Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok ...
Příloha č. 2 - Výsledky řídících kontrol podle §26 a 27 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 3 - Výsledky interního auditu podle §28 až 31 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 4 - Výsledky předběžných a průběžných veřejnosprávních kontrol podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole
Příloha č. 5 - Výsledky veřejnosprávních kontrol vykonávaných podle §7 až 11 zákona o finanční kontrole ve smyslu §12 vyhlášky
64
XXXXXXXX
Xxxxxxxxxxxx financí
ze xxx 11. xxxxx 2002,
kterou xx xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx a x xxxxx některých xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx)
Xxxxxxx úpravy x xxxxxxxx některých xxxxx
§1
Tato xxxxxxxx stanoví
a) xxxxxx podrobnosti x xxxxxxxxxxx metodách a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol, xxxxxx x xxxxxxx jejich xxxxxxxxxxx.
§2
Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xxxxxxx zaměstnanec xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,1)
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx útvaru odpovědný xx správu xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx k tomu xxxxxxxx tohoto xxxxxx,2)
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx organizačního xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx účetnictví orgánu xxxxxxx správy xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx vedoucím xxxxxx xxxxxx.3)
§4
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx stav xxxxxxxxxxx xxxxxxxx stavu xxxxxx x xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxxx informace xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx kontrolovaných xxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx zaměstnanců xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx i informace x zjištění odchylek xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx x možných xxxxxxxx xxxxxx těchto xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x
a) xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x statistických xxxxxxxx,
x) hlášeních x xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) schválených xxxxxxxx.
§5
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx sledování xx xxxxxxxx, zda xxxx x xxxxxxx xx xxxxxx a xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx prověřované xxxxxxxx, xxx zajišťování xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, řídících x xxxxxxxxxxx funkcí a xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, vedoucí x jiní zaměstnanci xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx stav xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx x průběhu, xxxxxxxx xxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxx xx zaznamenávají x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx, případně xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx záznamu.
§6
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxx xxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx prověřovaných operací6) xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx7) dosaženy xxxxxxxxx xxxxxx x cíle.
(2) Xxxxxxxx získaná xxxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx,
x) ověřují s xxxxxxxxxx x postupy xxxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x mezích těchto xxxxxxxx.
§7
(1) Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx úkony xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x záznamech, účetních, xxxxxxxxxx a statistických xxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx, anebo ve xxxxxxxxxxx záměrech.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx se porovnávají x xxxxxxxxx hodnotami
x) vykazovanými v xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxxxxx x právních xxxxxxxxxx a v xxxxxxxxxx přijatých v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
d) obsaženými xx xxxxxxxxx.
§8
(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx zjišťují a xxxxxxxxxxx odchylky xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo jejich xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx četností, výdajovou xxxx časovou xxxxxxxxxx, xxxxx zvýšeným rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx,
b) xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx systémech,
e) xxxxxxxxxxx záměrech.
Zásady pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx
§10
Kontrolními xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx uspořádané xxxxx, kterými se xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx shromažďují, xxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §3.
§11
Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,9) xxxxxxxx veřejnosprávní kontrole10) x xxxxxx kontrole,11) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,12) xxxxxxxx postupy,13) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx14) x xxxxxxxxx postupy.15) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx vedoucích xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx spojených se xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x účinných xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§12
Při xxxxxxxxxxxxxx kontrole vykonávané xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx16) xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx orgánu, xx xxxxxxx kombinace xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§13
Při xxxxxxxx xxxxxx17) xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x důrazem xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (dále xxx "xxxxxxx postup").
Schvalovací postupy xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
§14
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx a přípravy xxxxxxx, xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx plnění vzniklá xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy.
(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 tvoří xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx tomuto xxxxxx xxxxxxx xxxx nárok, x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx před xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vzniklého xxxxxx.
(3) Kontrolní činnost xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx nároku xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podkladů a xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) podkladů xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx operaci x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx uskutečněním xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx závazků xxxx xxxxxxxxx nároků orgánu xxxxxxx správy zahrnuje
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx plnění příkazcem xxxxxxx a jeho xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx nebo nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x příslušných xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx vydaného písemného xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x), xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx rozpočtu xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx účetnímu,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx písemného xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního.
§15
(1) Xxxxxxxx operace při xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zaměří xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,
x) věcné xxxxxxxxxx x xxxxxxxx podkladů x xxxxxxxxxxxx operaci,
d) xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx uskutečňování xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxx případných opatření x xxxxxx odstranění xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx6) xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§16
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx navazuje xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx rozpočtu xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx operace xxxxxx xxxxxxxxxxx postup xx xxxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx předpisy,21)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx,
d) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, jeho xxxxxxx x xxxxxxxxx ukazatelů xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx operace xx xxxxxxxxxxx programy, xxxxxxxx xxxx jinými rozhodnutími x nakládání x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zajišťované x xxxxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx dopadu operace xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Správce xxxxxxxx potvrdí svým xxxxxxxx, že zajistil xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operaci.
(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, pozastaví xx x xxxxxxx x xxx vyrozumí xxxxxxxx xxxxxxx. Vyrozumění xxxx xxxxxxxxx důvody xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx další xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Operaci xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x souladu s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx tohoto předpisu xxxxxxxxx podmínky, xxxxx xx xxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx účetního xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx postup xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx rozpočtu xxxxxx x xxxxxxx xxxx nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx veřejných xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx a schválených x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxx realizovány.
(3) Xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx vydaného xxxxxxxxx příkazu xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx stanovených zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx,22)
x) xxxxxxx xxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x porovnání xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxx účetní potvrdí xxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x předá xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxx-xx hlavní xxxxxx nedostatky x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3, pozastaví xxxxxxx x písemně x xxx xxxxxxxx příkazce xxxxxxx. Toto vyrozumění xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx hlavního xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx.
(6) Veřejný xxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 5 xxxxxxxxxx.
Operační, xxxxxxx x hodnotící xxxxxxx xxx xxxxxxxx a xxxxxxxx řídící xxxxxxxx
§18
(1) X xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vybraných xxxxxxx, x hodnotící xxxxxxx.
(2) Operační xxxxxxx xxxxxxxxx prověření, xxx xxxxxxx od xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx v mezích xxxxxx xxxxxxxx. Xx xxxxxx minimalizace xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx uskutečňování xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx těchto xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxxx se v xxxxx xxxxxxxx řídící xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxxx xxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx majetku xxxx neoprávněnými zásahy,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx evidence, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx manipulacích, xxxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x příjmu xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx plnění x xxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) vyřizování xxxxxxxxx,
e) xxxxxx xxxxxxx,
f) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx zásob xxxxxx xxxxxx evidence, úplnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x opatřeními xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, způsobu xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, zajištění xxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx předpisů,
x) xxxxxxxxxx mezd x xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, agendy sociálního x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx evidence,
x) zaznamenávání xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx opatření xxxxxxxxx x nápravě xxxxxxxxxx nedostatků, zejména xxxxxx takových xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx uskutečňování nehospodárných, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx jsou x xxxxxxx s právními xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx postupy xxx, xx xxxxxxxxx
x) vyhodnocování informací xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx x informačních xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, a xx xx základě xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx předpisy23) xxxx xxxxxx vedoucího xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxxx x) x xxxxxxx rozpočtem, xxxx xxxxxxxx x závaznými xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx ve xxxxxx k xxxxxxx xxxxxx x přijetí xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx správy.
(5) Xxxxxx pravidla xxx xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxxxx
§19
(1) Xxxxxxx xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx auditních postupů x xxxxxxx své xxxxxxxxxxxx za xxxxxxxxxx x objektivní činnost xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.24) Xxxxxxx obsahují xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx, vyhodnocování a xxxxxxxxxxx operací xxxxxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a finančního xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx v mezích xxxxxx xxxxxxxx,
b) xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx auditních xxxxxxx xx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx vedoucí xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx řídící xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxx působnosti x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x účinná xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
§20
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx interního auditu xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxxx") xxxx xxxxxxx.
(2) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkonu xxxxxx25) x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx činnost orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxx bezprostředním xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx.
(3) Při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx auditu se xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx
x) cíle xxxxxxxxxxxxx činností xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx26) x xx xxxxxxx, kterými xxxx xxxx činnosti řízeny x xxxxxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx činností, na xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxx rizik xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) zdokonalení xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x xxxxxxxxxx vyplývající x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx interní xxxxxxxx xxxxxxxxx a hodnoceními.
(5) Interní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx auditních xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, vyhodnocování a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxx předmět tohoto xxxxxx.
(6) Vedoucí xxxxxx interního xxxxxx xxxxxxxxx program xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x programu xxxxxx xxxxxx neprodleně x xxxxxxx xxxx xxxxxx.
(7) Xxxxxxxx pozornost xxx xxxxxxxxxxxx programu xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x vyhodnocování, zda
x) x auditované xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx veřejné správy,
x) xx vnitřním xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx systém prevence xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxx x jejich xxxxxxx,
x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) xxxx xxxxxxx přiměřená x xxxxxx opatření.
(8) Xxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx řádný xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxx.27) X případě zjištění xxxxxxxxxxx nasvědčujících spáchání xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx písemně xxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx zabezpečí xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(9) X xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxx písemná xxxxxx. Xxxxx dojde x porušení zásady xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx výkonu xxxxxx, xxxxx se xx xxxxxx tato xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxx.
(10) Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 9 xxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx vedoucí xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zjištění z xxxxxxxxxx auditu x xxxxxxxxxx doporučení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vedoucím xxxxxxxxxxxx.
(11) Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx systém, který xxxxxx prověřovat xxxxxxxx xxxxxxx x odstranění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx interního xxxxxx. Xxxxxxx rovněž zásady xxx zabezpečení archivování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx. Dokumenty xx archivují 10 xxx.
§21
(1) Xxxxxxxxx postupy xxxx xxxxxxxxxxx i xxxxxxx xxxxxxx. Xxx výběru xxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxx x
a) xxxxxxx prověřit xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx zejména x xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx, vyúčtování xxxx x xxxxxxxxxxxxx veřejných xxxxxxxxxx,
b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací xxx plnění schválených xxxxxx a cílů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 je xxxxxxx, zda informace xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x zprávách xxxx xxxxxx uložených x xxxxxxxxxxxx systémech xxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x právními xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) využívání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků xxxxx xxxxxxx, nesrovnalostem xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx trestnou xxxxxxxx,
x) plnění povinností xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx, úplnosti a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v záznamech, xxxxxxxx, finančních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx zápisů x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx evidencích x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.28)
(3) Vzorek xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx ve zvoleném xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx postupy xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§22
(1) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx řízení xxxxxxxx xxxxxx orgánů xxxxxxx xxxxxx zajišťují xxxxxxxxx xxxxxxxxx orgány s xxxxxxxxxxxx za státní xxxxxxxx, Národní fond, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x rozpočty xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celků xxxxxxxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx kontrolní postupy xxxxxxx v §14 xx 18 obdobně.
(2) Pověření vedoucí xxxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx 1, xxxxxxx x případě xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx operací xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.29)
§23
(1) Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxx prověření xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxxx podpory xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxxx x §12.
(2) Xxxxx uvedené v xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx do xxxx přípravy, xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx.
§24
Xxxxxxxxx xxxxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx zahrnuje xxxxxxxxxxxxx a předběžné xxxxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx
x) určení xxxxxxxxxxxx xxxxx,
b) xxxxxxxxx systému řízení x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, jejích xxxxxxxxx xxxxxx, informací xxxxxxxxxx x záznamech, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, hlášeních x xxxxxxxx xxxx datech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly, xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx kontrolovaných xxxx xx srovnatelným xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx kontrolované xxxxx, x návrhu konkrétních xxxx veřejnosprávní kontroly,
x) sestavení xxxxxxxxx xxxxxxxx harmonogramu a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx přizvaných xxxx.
§25
Kontrolní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxx
x) zpracování xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, materiálního x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) výběr xxxxxxxxxxx metod x xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx určené x xxxxxx xxxxxx.
§26
Xxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx zahrnují
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx místě x součinnosti x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx programu xxxxxx evidence dokladů,
x) xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx dokladů o xxxxxxxxxx v plnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) zpracovávání příslušné xxxxxxxxxxx, zejména výpisů x xxxxx dokladů, xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x námitkách,30)
x) xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§27
Xxxxxxx xxxxxxxxx x výsledky xxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxx úkony při
x) xxxxxxxxxxx informací Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx zjištěních,31)
b) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx povinností podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx32) xxxxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) zabezpečování xxxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx ve xxxxxx x rozpočtům, xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x rozsáhlými xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx x xxxxxx zpráv o xxxxxxxxxx finančních kontrol, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx
§28
(1) Xxxxx xxxxxx x výsledcích finančních xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol a xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx příslušný xxx; xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx stanoví v příloze č. 1,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx; jejich xxxxxxxxx a xxxxxx xx xxxxxxx x přílohách č. 2 až 5.
(2) Správci xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, kraje a xxxxxx město Praha xxxxx ve své xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx řízení.
§29
(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol xxxxxxxxxxx xxxxxxx kapitol xxxxxxxx xxxxxxxx, kraje x xxxxxx xxxxx Xxxxx x písemném xxxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx Ministerstvu xxxxxxx v termínu xx 6. března xxxxxxxxxxxxx roku. Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x hlavního xxxxx Xxxxx zahrnují též xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,5) s xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx, příslušným xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu,
x) xxxx v xxxxxxx obvodu xxxxxxxxxxx xxxxx jeho xxxxxxxxx xxxxx; xxxxxx zahrnují xxx výsledky finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x působnosti těchto xxxx x u xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxx samosprávy xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx,33)
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx Xxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx Prahy.
(3) Xxxxx zprávy o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx podobě x xxxxxxx xx 10. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(4) Xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxxxx skutečnosti, xxxx být xxxxxxx xxxxxxxx jejich ochrany xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.34)
§30
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxxx 2002.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx x. r.
Příloha x. 1 k xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx ….
1. Souhrnné xxxxxxxxxx xxxxxxxx finančních xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, jeho xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x účelného xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx kontrolách vykonaných xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx §24 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx,
e) přehled xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nedostatků, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx hlavních xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k dalšímu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xx
- zkvalitnění xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx,
- xxxxxxxxxxx účinnosti vnitřního xxxxxxxxxxx systému,
- xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx jevů.
2. Xxxxxxxxxx podle xxxx 1 předkládané xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxx Prahou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx uvedení
x) výsledků xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §7 x 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §11 x 22 xxxxxxxx (příloha č. 4 x vyhlášce),
x) xxxxxxxx veřejnosprávních xxxxxxx xxxxxxxxxxxx podle §7 až 11 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 x §23 xx 27 xxxxxxxx (příloha č. 5 k xxxxxxxx).
3. Xxx xxxxxxxx xx xxxxxxx informace x tabulkových xxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x přílohách č. 2 až 5 x xxxxxxxx.
Xxxxxxx č. 2 k xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxx své xxxxxxxxxx.
Ukazatel | Xxxxx x výsledcích xxxxxxxx xxxxxxx účetních xxxxxxxx | |
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx mank x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx opatření (v Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx uložených xxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
x xxxx | xxxx xxxxx (x Xx) | |
xxxx penále (x Xx) | ||
xxxx úroků x xxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xx xxxxxxx smluv x dodávce xxxxx xxxx služeb (bez xxxxxxxxxx) za xxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxx xx termínu jejich xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
objem pohledávek xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx smluv x dodávce xxxxx xxxx služeb (xxx xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
z xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx uspokojení x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Kč) | |
výše nevymahatelných xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nebo územního xxxxxxxxxxxxx celku | ||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx (x Xx) | ||
počet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření v pravomoci xxxxxx jednotky (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (v Xx) | ||
v xxx | xxxxxx (x Xx) | |
xxxxxxxxx (v Xx) | ||
návratné xxxxxxxx xxxxxxxx (x Xx) | ||
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx č. 3 x vyhlášce x. 64/2002 Sb.
Sestavují xxxxxxx rozpočtových xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx, xxxx a xxxxxxx xxxxxx jednotky, xxxxx mají xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
Ukazatel | Xxxxx xx vlastní xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v působnosti xxxxxxx xxxxxxxx nebo územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx |
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx (xxxxxx služebních poměrů) xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx | ||
počet xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu | ||
skutečný xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x 31.12. xxxxxxxx xxxx | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx auditorů xxxxxxxx Xxxxxxxxx xx Xxxxxxxx Xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx jednotného systému xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „interní xxxxx“ | ||
počet xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx odborné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxx "xxxxxxxx xxxxxxxx“ x „xxxxxxx audit“ | ||
počet účastníků xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx) | ||
xxxxx plánovaných xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x finanční xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx interních xxxxxx x účetní xxxxxxxx xxxxx §30 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx roční xxxx xxxxx §30 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx ve xxxxxx §22 odst. 6 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 xxxxxx x finanční kontrole (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole | ||
počet xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx opatření vedoucím xxxxxx xxxxxxx správy xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx §31 xxxx. 4 xxxxxx x xxxxxxxx podpoře | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxx organizací x xxxxxxxxxx xxxxxx jednotky, xxx xxxxx xxxxxx interní xxxxx xx xxxxxx §29 xxxx. 4 xxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx obcí, kde xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx ve xxxxxx §29 odst. 5 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxx xxx xxxx x xxxx než 15&xxxx;000 xxxxxxxxx) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Xxxxxxx x. 4 x xxxxxxxx x. 64/2002 Xx.
Xxxxxxxx předběžných x xxxxxxxxxx veřejnosprávních kontrol xxxxx §7 až 11 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, hlavní xxxxx Xxxxx x xxxx.
Xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx | Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxx územního samosprávného xxxxx | |
počet xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx správce xxxxxxxx státního xxxxxxxx xxxx územního xxxxxxxxxxxxx xxxxx | |||
xxxx vykázaných xxxx x škod celkem (x Kč) | |||
výše xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody na xxxxxxx nápravných xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx vykázaných xxxx x xxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxx správy (x Kč) | |||
xxxx sankcí xxxxxxxxx účetní xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
z xxxx | xxxx xxxxx (x Kč) | ||
xxxx xxxxxx (x Kč) | |||
xxxx úroků x xxxxxxxx (x Xx) | |||
výše xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx škody xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx (v Kč) | |||
xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx účetní xxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxx sankcí, xxxxxxx řešení nebylo xxxxx ukončeno (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (xxx xxxxxxxxxx) xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx splatnosti (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx (bez xxxxxxxxxx) xx dlužníky, xxxxx dosud xxxxxx xxxxxxxxxx (v Kč) | |||
x xxxx | xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx jejich xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (x Xx) | ||
xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx rozpočtových xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx státního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx samosprávného xxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx správce xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx v pravomoci xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx | |||
xxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Xx) | |||
počet xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
xxxxx požadované veřejné xxxxxxxx podpory xxxxxxxxxxx xxxxxxxx s výjimkou xxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx (x Xx) | x | ||
počet příjemců xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxx | x | ||
objem xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx kapitoly nebo xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x osvobození xx xxx (x Xx) | x | ||
Vyhotovil: Schválil:
Příloha x. 5 x xxxxxxxx x. 64/2002 Sb.
Xxxxxxxx veřejnosprávních kontrol xxxxxxxxxxxx xxxxx §7 xx 11 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §12 xxxxxxxx
Xxxxxxxxx správci xxxxxxx státního xxxxxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxx Xxxxx a obce.
Xxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávní kontroly xxxxxxx kapitoly x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxx působnosti nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx celku x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx | Xxxxx x xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx |
počet xxxxxxxxxxx xxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly na xxxxx | ||
xxxxx operativně xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx | ||
xxxxx uskutečněných xxxx veřejnosprávní kontroly xx xxxxx xxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxxxxxxx veřejných prostředků xxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (x Xx) | ||
xxxxxxxxx odvody na xxxxxxx zjištěných nedostatků (x Xx) | ||
vypočtené penále xx vypočtené xxxxxx (x Xx) | ||
xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx předpisů | ||
počet xxxxxxx, xxx xxxx kontrolním xxxxxxx uloženo xxxxxxxx x xxxxxxx | ||
xxxxx závažných xxxxxxxx xx smyslu §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx §22 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole (x Xx) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx maření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx vykonávané na xxxxx xx xxxxxx §17 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx pokut xxxxxxxxx xx maření xxxxxxxxxxxxxx kontroly xxxxxxxxxx xx xxxxx ve xxxxxx §17 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx (x Kč) | ||
xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx §20 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx | ||
xxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx smyslu §20 zákona o xxxxxxxx xxxxxxxx celkem (x Kč) |
Xxxxxxxxx: Xxxxxxxx:
Informace
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.3.2002.
Xx dni xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 64/2002 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 416/2004 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.8.2004.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
2) §26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
3) §26 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxx. x) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
5) §2 xxxx. a) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
6) §2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §6 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
9) §11 xxxx. 1 a 2 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
10) §11 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
11) §3 xxxx. 4 xxxx. x), §26 a 27 xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
12) §6 xxxx. 2 xxxx. x) zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
13) §6 xxxx. 2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
14) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
15) §6 xxxx. 2 písm. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
16) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
17) §3 xxxx. 4 xxxx. x) a §28 xx 31 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
18) §2 xxxx. m) xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
19) §2 xxxx. n) xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
20) §2 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
21) Xxxxxxxxx xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx pravidlech a x xxxxx některých xxxxxxxxxxxxx zákonů (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), ve xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., zákona č. 141/2001 Xx., xxxxxx x. 187/2001 Sb. x xxxxxx x. 320/2001 Sb.
22) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx č. 227/1997 Sb., xxxxxx x. 492/2000 Sb. x xxxxxx x. 353/2001 Xx.
23) Xxxxxxxxx xxxxxxxx č. 16/2001 Sb., x xxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxx předkládaných xxx xxxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx fondů a xxxxxxxx xxxxxxxx samosprávných xxxxx.
24) §28 xxxx. 2 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
25) §30 xxxx. 6 xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
26) §4 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x xxxxxxxx kontrole.
27) §31 xxxx. 1 zákona x xxxxxxxx kontrole.
28) §11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx o xxxxxxxx kontrole.
29) Xxxx xxxxx xxxxx XX zákona o finanční kontrole.
30) §18 xxxxxx x. 552/1991 Xx., x xxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 166/1993 Xx., xxxxxx x. 148/1998 Sb. x xxxxxx č. 132/2000 Xx.
31) §22 xxxx. 6 zákona x xxxxxxxx xxxxxxxx.
32) Například xxxxx č. 337/1992 Sb., o xxxxxx daní x xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 35/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx x. 302/1993 Sb., xxxxxx x. 315/1993 Xx., xxxxxx č. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 255/1994 Xx., zákona x. 59/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Sb., xxxxxx x. 323/1996 Xx., xxxxxx x. 61/1997 Xx., xxxxxx x. 242/1997 Xx., xxxxxx č. 91/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Sb., xxxxxx x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 159/2000 Xx., xxxxxx č. 218/2000 Xx., xxxxxx x. 227/2000 Xx., xxxxxx č. 367/2000 Xx., xxxxxx č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Sb., xxxxxx x. 271/2001 Xx. x xxxxxx x. 320/2001 Sb.
33) §25 xxxxxx x finanční xxxxxxxx.
34) Xxxxx č. 148/1998 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a x xxxxx některých xxxxxx, ve znění xxxxxx x. 164/1999 Xx., zákona x. 18/2000 Sb., zákona x. 29/2000 Xx., xxxxxx č. 30/2000 Xx., zákona č. 363/2000 Xx., xxxxxx x. 60/2001 Sb. x zákona x. 322/2001 Sb.