Přestupky v oblasti financí a trestního práva
253/2008 Sb. - Zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu - účinnost od 1.5.2024
Porušení povinnosti mlčenlivosti
§43/1 - Povinná osoba, zaměstnanec povinné osoby, zaměstnanec Úřadu, jiného dozorčího úřadu nebo Rady pro veřejný dohled nad auditem anebo fyzická osoba, která je pro povinnou osobu, Úřad, jiný dozorčí úřad nebo Radu pro veřejný dohled nad auditem činná jinak než v základním pracovněprávním vztahu
§43/2 - Fyzická osoba neuvedená v odstavci 1
§43/3 - Zaměstnanec Úřadu, jiného dozorčího úřadu nebo Rady pro veřejný dohled nad auditem anebo fyzická osoba, která je pro Úřad, jiný dozorčí úřad nebo Radu pro veřejný dohled nad auditem činná jinak než v základním pracovněprávním vztahu
Neplnění povinností při identifikaci a kontrole klienta
§44/1 - Povinná osoba
§44/2 - Povinná osoba
Nesplnění povinností ve vztahu k nesrovnalostem v evidenci skutečných majitelů
§44a/1 - Povinná osoba, která nesplní povinnost
Nesplnění informační povinnosti
§45/1 - Povinná osoba
Nesplnění oznamovací povinnosti
§46/1 - Povinná osoba
§46/2 - Povinná osoba, které je v §22 odst. 1 uložena povinnost informovat Úřad o určení kontaktní osoby
Nesplnění povinnosti odložit příkaz klienta
§47/1 - Povinná osoba
§47/2 - Povinná osoba
Nesplnění opatření k nápravě
§47a/1 - Povinná osoba
Nesplnění povinností k prevenci
§48/1 - Povinná osoba
§48/2 - Povinná osoba, které je v §21 odst. 2 uložena povinnost vypracovat písemně systém vnitřních zásad a nevztahuje se na ni výjimka podle §21 odst. 3 nebo 4
§48/3 - Povinná osoba, které je podle §21 odst. 8 nebo 9 uložena povinnost oznámit Úřadu nebo České národní bance znění systému vnitřních zásad, vnitřního předpisu nebo jejich změny
§48/4 - Povinná osoba, které je v §21a odst. 2 uložena povinnost vypracovat písemně hodnocení rizik
§48/5 - Povinná osoba
§48/6 - Povinná osoba
Nesplnění povinnosti skupiny
§48a/1 - Povinná osoba, která je součástí skupiny, v rozporu s §21 odst. 7
§48a/2 - Povinná osoba, která má pobočku, provozovnu nebo dceřinou obchodní korporaci ve třetí zemi
§48a/3 - Povinná osoba, která má pobočku nebo provozovnu ve státě, který je členským státem Evropské unie nebo ve státě tvořícím Evropský hospodářský prostor
Porušení povinností úvěrovými a finančními institucemi
§49/1 - Povinná osoba jako poskytovatel platebních služeb nebo jako zprostředkující poskytovatel platebních služeb, která při převodu peněžních prostředků v rozporu s přímo použitelným předpisem Evropské unie upravujícím informace doprovázející bezhotovostní převody peněžních prostředků
§49/2 - Úvěrová nebo finanční instituce
§49/3 - Zahraniční poskytovatel platebních služeb, v rozporu s §25a
§49/4 - Osoba podle §29 odst. 1
Porušení povinností souvisejících s ochranou oznamovatelů
§49a/1 - Fyzická osoba
§49a/2 - Ten, kdo
§49a/3 - Příslušná osoba podle zákona o ochraně oznamovatelů určená povinnou osobou
§49a/4 - Povinná osoba
Neplnění oznamovací povinnosti při přeshraničních převozech
§50/1 - Fyzická osoba, právnická osoba nebo podnikající fyzická osoba
Přestupek fyzické osoby, která způsobí porušení povinnosti povinnou osobou
§50a/1 - Fyzická osoba podle §20 odst. 1 a 2 nebo §22 odst. 2 a 3 zákona o odpovědnosti za přestupky a řízení o nich, která způsobí porušení povinnosti povinnou osobou, které je přestupkem podle
Porušení povinnosti mlčenlivosti
|
§§ |
Název §§ - skutková podstata |
Sankce – peněžitý trest |
|
|
Od Kč |
Do Kč |
||
|
Subjekt: |
Povinná osoba, zaměstnanec povinné osoby, zaměstnanec Úřadu, jiného dozorčího úřadu nebo Rady pro veřejný dohled nad auditem anebo fyzická osoba, která je pro povinnou osobu, Úřad, jiný dozorčí úřad nebo Radu pro veřejný dohled nad auditem činná jinak než v základním pracovněprávním vztahu |
||
|
§43/1 |
poruší povinnost mlčenlivosti podle §38 odst. 1 nebo 2 |
200 000 *) |
|
|
Subjekt: |
Zaměstnanec Úřadu, jiného dozorčího úřadu nebo Rady pro veřejný dohled nad auditem anebo fyzická osoba, která je pro Úřad, jiný dozorčí úřad nebo Radu pro veřejný dohled nad auditem činná jinak než v základním pracovněprávním vztahu |
||
|
§43/3 |
poruší povinnost mlčenlivosti podle §40b |
200 000 *) |
|
*) 1 000 000 Kč, jestliže tímto jednáním bylo znemožněno nebo ztíženo zajištění nebo odčerpání výnosu z trestné činnosti nebo umožněno financování terorismu.
Nesplnění povinnosti při identifikaci a kontrole klienta
| §§ | Název §§ - skutková podstata | Sankce – peněžitý trest | |
| Od Kč | Do Kč | ||
| Subjekt: | Povinná osoba | ||
|
§44/1 |
a) nesplní povinnost identifikace klienta |
10 000 000 *) |
|
|
b) nesplní povinnost kontroly klienta |
10 000 000 *) |
||
|
c) poruší zákaz uskutečnit obchod nebo navázat obchodní vztah podle §15 |
10 000 000 *) |
||
|
d) nesplní povinnost uchovávat údaje |
10 000 000 *) |
||
|
Subjekt: |
Povinná osoba |
||
|
§44/2 |
nesplní povinnost postupovat v souladu s pokynem Úřadu podle §9b písm. b) |
200 000 **) |
|
*) Za přestupek, který byl spáchán závažně, opakovaně, nebo byl páchán soustavně, lze uložit
a) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 30 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší,
b) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 130 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem finanční instituce,
c) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné účetní závěrky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou,
d) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého podle poslední konsolidované účetní závěrky konsolidačním celkem, do kterého je pachatel zahrnut, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou zahrnutou do konsolidačního celku,
e) zákaz činnosti, nebo
f) zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
**) 1 000 000 Kč, jestliže bylo tímto jednáním znemožněno nebo ztíženo zajištění nebo odčerpání výnosu z trestné činnosti nebo umožněno financování terorismu
Nesplnění povinnosti ve vztahu k nesrovnalostem v evidenci skutečných majitelů
| §§ | Název §§ - skutková podstata | Sankce – peněžitý trest | |
| Od Kč | Do Kč | ||
| Subjekt: | Povinná osoba, která nesplní povinnost | ||
|
§44a/1 |
a) upozornit klienta podle §15a odst. 1 na nesrovnalost |
100 000 |
|
|
b) oznámit nesrovnalost soudu podle §15a odst. 2 |
1 000 000 |
||
|
c) postupovat v souladu s pokynem Úřadu podle §15a odst. 4 |
200 000 *) |
||
*) 1 000 000 Kč, jestliže bylo tímto jednáním znemožněno nebo ztíženo zajištění nebo odčerpání výnosu z trestné činnosti nebo umožněno financování terorismu.
Nesplnění informační povinnosti
| §§ | Název §§ - skutková podstata | Sankce – peněžitý trest | |
| Od Kč | Do Kč | ||
| Subjekt: | Povinná osoba | ||
|
§45/1 |
a) nesplní informační povinnost podle §24 odst. 1 |
10 000 000 *) |
|
|
b) nesplní informační povinnost podle §24 odst. 3 |
10 000 000 |
||
*) Za přestupek podle odstavce 1 písm. a), který byl spáchán závažně, opakovaně, nebo byl páchán soustavně, lze uložit
a) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 30 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší,
b) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 130 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem finanční instituce,
c) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné účetní závěrky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou,
d) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého podle poslední konsolidované účetní závěrky konsolidačním celkem, do kterého je pachatel zahrnut, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou zahrnutou do konsolidačního celku,
e) zákaz činnosti, nebo
f) zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
| Subjekt: | Povinná osoba, které je v §22 odst. 1 uložena povinnost informovat Úřad o určení kontaktní osoby | ||
|
§46/2 |
neinformuje o určení kontaktní osoby, nebo o následných změnách ve stanovené lhůtě |
1 000 000 |
|
*) Za přestupek, který byl spáchán závažně, opakovaně, nebo byl páchán soustavně, lze uložit
a) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 30 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší,
b) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 130 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem finanční instituce,
c) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné účetní závěrky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou,
d) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého podle poslední konsolidované účetní závěrky konsolidačním celkem, do kterého je pachatel zahrnut, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou zahrnutou do konsolidačního celku,
e) zákaz činnosti, nebo
f) zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
| Subjekt: | Povinná osoba | ||
|
§47/2 |
nesplní povinnost odložit splnění příkazu klienta nebo zajistit majetek na základě rozhodnutí vydaného Úřadem podle §20 odst. 3 |
10 000 000 *) |
|
*) Za přestupek, který byl spáchán závažně, opakovaně, nebo byl páchán soustavně, lze uložit
a) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 30 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší,
b) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 130 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem finanční instituce,
c) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné účetní závěrky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou,
d) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého podle poslední konsolidované účetní závěrky konsolidačním celkem, do kterého je pachatel zahrnut, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou zahrnutou do konsolidačního celku,
e) zákaz činnosti, nebo
f) zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
Nesplnění opatření k nápravě
| §§ | Název §§ - skutková podstata | Sankce – peněžitý trest | |
| Od Kč | Do Kč | ||
| Subjekt: | Povinná osoba | ||
|
§47a/1 |
a) nesplní opatření k nápravě uložené podle §35 odst. 13 |
*) |
|
| b) neinformuje Úřad o splnění opatření k nápravě podle §35 odst. 13 | 1 000 000 | ||
*) do výše, v jaké lze uložit pokutu za přestupek vztahující se k porušení povinnosti, na základě kterého bylo uloženo opatření k nápravě.
Nesplnění povinností k prevenci
| §§ | Název §§ - skutková podstata | Sankce – peněžitý trest | |
| Od Kč | Do Kč | ||
| Subjekt: | Povinná osoba | ||
|
§48/1 |
v rozporu s §21 odst. 1 nebo 6 nezavede, nebo neuplatňuje odpovídající strategie a postupy vnitřní kontroly a komunikace ke zmírňování a účinnému řízení rizik legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu identifikovaných v hodnocení rizik a k naplnění dalších povinností stanovených tímto zákonem |
10 000 000 |
|
| Subjekt: | Povinná osoba, které je v §21 odst. 2 uložena povinnost vypracovat písemně systém vnitřních zásad a nevztahuje se na ni výjimka podle §21 odst. 3 nebo 4 | ||
|
§48/2 |
systém vnitřních zásad nevypracuje v rozsahu podle §21 odst. 5 nejpozději ve lhůtě 60 dnů ode dne, kdy se stala povinnou osobou |
1 000 000 |
|
|
Subjekt: |
Povinná osoba |
||
|
§48/6 |
nezajistí proškolení zaměstnanců podle §23 |
5 000 000 *) |
|
*) Za přestupek podle odstavce 5 nebo 6, který byl spáchán závažně, opakovaně, nebo byl páchán soustavně, lze uložit
a) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 30 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší,
b) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 130 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem finanční instituce,
c) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné účetní závěrky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou,
d) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého podle poslední konsolidované účetní závěrky konsolidačním celkem, do kterého je pachatel zahrnut, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou zahrnutou do konsolidačního celku,
e) zákaz činnosti, nebo
f) zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
Neplnění povinností skupiny
|
§§ |
Název §§ - skutková podstata |
Sankce – peněžitý trest |
|
|
Od Kč |
Do Kč |
||
|
Subjekt: |
Povinná osoba, která je součástí skupiny, v rozporu s §21 odst. 7 |
||
|
§48a/1 |
a) neuplatňuje skupinové strategie a postupy vnitřní kontroly ke zmírňování a účinnému řízení rizik |
10 000 000 *) |
|
|
b) nezajistí uplatňování skupinových strategií a postupů vnitřní kontroly ke zmírňování a účinnému řízení rizik ve svých dceřiných obchodních korporacích ve třetích zemích |
10 000 000 *) |
||
|
Subjekt: |
Povinná osoba, která má pobočku, provozovnu nebo dceřinou obchodní korporaci ve třetí zemi |
||
|
§48a/2 |
a) v rozporu s §24a odst. 1 neuplatňuje v dané pobočce, provozovně nebo dceřiné obchodní korporaci opatření pro kontrolu klienta a uchovávání záznamů alespoň rovnocenná požadavkům práva Evropské unie |
10 000 000 *) |
|
|
b) v rozporu s §24a odst. 1 nepředá relevantní informaci své pobočce, provozovně nebo obchodní korporaci |
10 000 000 |
||
|
c) v rozporu s §24a odst. 2 nepřijme odpovídající doplňková opatření k účinnému zvládání rizika zneužití |
10 000 000 *) |
||
|
d) v rozporu s §24a odst. 2 neinformuje Úřad o tom, že právo třetího státu nedovoluje uplatňování opatření alespoň rovnocenných požadavkům práva Evropské unie |
10 000 000 *) |
||
|
Subjekt: |
Povinná osoba, která má pobočku nebo provozovnu ve státě, který je členským státem Evropské unie nebo ve státě tvořícím Evropský hospodářský prostor |
||
|
§48a/3 |
v rozporu s §24a odst. 3 nezajistí dodržování předpisů tohoto jiného státu v oblasti boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu v dané pobočce nebo provozovně |
10 000 000 *) |
|
*) Za přestupek podle odstavce 1, odstavce 2 písm. a), c) a d) a odstavce 3, který byl spáchán závažně, opakovaně, nebo byl páchán soustavně, lze uložit
a) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 30 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší,
b) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 130 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem finanční instituce,
c) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné účetní závěrky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou,
d) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého podle poslední konsolidované účetní závěrky konsolidačním celkem, do kterého je pachatel zahrnut, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou zahrnutou do konsolidačního celku,
e) zákaz činnosti, nebo
f) zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
Porušení povinností úvěrovými a finančními institucemi
|
§§ |
Název §§ - skutková podstata |
Sankce – peněžitý trest |
|
|
Od Kč |
Do Kč |
||
|
Subjekt: |
Povinná osoba jako poskytovatel platebních služeb nebo jako zprostředkující poskytovatel platebních služeb, která při převodu peněžních prostředků v rozporu s přímo použitelným předpisem Evropské unie upravujícím informace doprovázející bezhotovostní převody peněžních prostředků20) |
||
|
§49/1 |
a) nezajistí, aby převod peněžních prostředků doprovázely informace o plátci a příjemci |
10 000 000 |
|
|
b) nemá zavedeny efektivní postupy pro identifikaci chybějících nebo neúplných informací o plátci a příjemci |
10 000 000 |
||
|
c) nepřijme odpovídající opatření vůči poskytovateli platebních služeb plátce, který při převodu peněžních prostředků nezajistí, aby platba byla doprovázena informací o plátci a příjemci |
10 000 000 |
||
|
d) nezpřístupní na vyžádání poskytovateli platebních služeb příjemce úplné informace o plátci a příjemci v případech, kdy převod není doprovázen úplnou informací o plátci a příjemci |
10 000 000 |
||
|
Subjekt: |
Osoba podle §29 odst. 1 |
||
|
§49/4 |
vykonává činnost na základě poštovní smlouvy a za podmínek stanovených zákonem o poštovních službách, jejímž účelem je dodání poukázané peněžní částky, bez osvědčení o způsobilosti podle §29 |
5 000 000 |
|
*) Za přestupek, který byl spáchán závažně, opakovaně, nebo byl páchán soustavně, lze uložit
a) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 3 0000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší,
b) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu nebo do 130 000 000 Kč, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem finanční instituce,
c) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého pachatelem podle poslední řádné účetní závěrky, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou,
d) pokutu do výše dvojnásobku neoprávněně získaného prospěchu, do výše 130 000 000 Kč nebo do výše 10 % čistého ročního obratu dosaženého podle poslední konsolidované účetní závěrky konsolidačním celkem, do kterého je pachatel zahrnut, podle toho, která z těchto hodnot je vyšší, je-li pachatelem úvěrová nebo finanční instituce, která je právnickou osobou zahrnutou do konsolidačního celku,
e) zákaz činnosti, nebo
f) zveřejnění rozhodnutí o přestupku.
Porušení povinností souvisejících s ochranou oznamovatelů
|
§§ |
Název §§ - skutková podstata |
Sankce – peněžitý trest |
|
|
Od Kč |
Do Kč |
||
|
Subjekt: |
Fyzická osoba |
||
|
§49a/1 |
podá vědomě nepravdivé oznámení podle zákona o ochraně oznamovatelů o porušení povinnosti podle tohoto zákona |
50 000 |
|
|
Subjekt: |
Ten, kdo |
||
|
§49a/2 |
a) brání jinému v podání oznámení o porušení povinnosti podle tohoto zákona |
100 000 |
|
|
b) v rozporu s §4 odst. 2 zákona o ochraně oznamovatelů vystaví odvetnému opatření vyvolanému oznámením porušení podle tohoto zákona oznamovatele nebo toho, kdo nesmí být vystaven odvetnému opatření |
1 000 000 |
||
|
c) v rozporu s §20 odst. 1 zákona o ochraně oznamovatelů poskytne informaci, která by mohla zmařit nebo ohrozit účel podávání oznámení nebo anonymního oznámení o porušení povinnosti podle tohoto zákona |
80 000 |
||
|
d) v rozporu s §20 odst. 2 zákona o ochraně oznamovatelů poskytne bez písemného souhlasu oznamovatele, toho, kdo nesmí být vystaven odvetnému opatření, nebo osoby uvedené v oznámení informace o jejich totožnosti, týká-li se oznámení porušení povinnosti podle tohoto zákona |
80 000 |
||
|
Subjekt: |
Příslušná osoba podle zákona o ochraně oznamovatelů určená povinnou osobou |
||
|
§49a/3 |
a) v rozporu s §10 odst. 6 zákona o ochraně oznamovatelů neoznámí, že přestala splňovat podmínky bezúhonnosti |
20 000 |
|
|
b) v rozporu s §11 odst. 1 písm. a) zákona o ochraně oznamovatelů odepře přijetí oznámení nebo neposoudí jeho důvodnost |
50 000 |
||
|
c) nevyrozumí oznamovatele o výsledku posouzení oznámení podle §12 odst. 3 zákona o ochraně oznamovatelů ve stanovené lhůtě |
20 000 |
||
|
d) v rozporu s §20 odst. 1 zákona o ochraně oznamovatelů poskytne informaci, která by mohla zmařit nebo ohrozit účel podávání oznámení nebo anonymního oznámení |
100 000 *) |
||
| e) v rozporu s §20 odst. 2 zákona o ochraně oznamovatelů poskytne bez písemného souhlasu oznamovatele, toho, kdo nesmí být vystaven odvetnému opatření, nebo osoby uvedené v oznámení informace o jejich totožnosti | 100 000 *) | ||
|
Subjekt: |
Povinná osoba |
||
|
§49a/4 |
a) v rozporu s §4 odst. 4 zákona o ochraně oznamovatelů umožní, aby oznamovatel nebo osoba podle §4 odst. 2 písm. a) až h) zákona o ochraně oznamovatelů byli vystaveni odvetnému opatření |
1 000 000 |
|
|
b) neurčí příslušnou osobu podle §9 odst. 1 zákona o ochraně oznamovatelů nebo jinou příslušnou osobu podle §10 odst. 7 zákona o ochraně oznamovatelů |
1 000 000 |
||
|
c) nezajistí možnost oznamovatele podat oznámení podle §9 odst. 2 písm. a) zákona o ochraně oznamovatelů |
1 000 000 |
||
|
d) nezajistí uveřejnění stanovených informací způsobem umožňujícím dálkový přístup podle §9 odst. 2 písm. b) zákona o ochraně oznamovatelů |
400 000 |
||
| e) v rozporu s §9 odst. 2 písm. d) zákona o ochraně oznamovatelů nezajistí, aby se s podanými oznámeními mohla seznamovat pouze příslušná osoba nebo aby byl dodržen zákaz poskytnout údaje podle §20 zákona o ochraně oznamovatelů | 1 000 000 | ||
| f) nezajistí posouzení důvodnosti oznámení příslušnou osobou podle §9 odst. 2 písm. e) zákona o ochraně oznamovatelů | 1 000 000 | ||
| g) v rozporu s §9 odst. 2 písm. f) zákona o ochraně oznamovatelů nezajistí, aby byl oznamovatel vyrozuměn o přijetí oznámení podle §12 odst. 2 zákona o ochraně oznamovatelů nebo o výsledcích posouzení důvodnosti oznámení podle §12 odst. 3 zákona o ochraně oznamovatelů | 1 000 000 | ||
| h) nezajistí přijetí vhodných opatření k nápravě nebo předejití protiprávnímu stavu v návaznosti na podané oznámení podle §9 odst. 2 písm. g) zákona o ochraně oznamovatelů | 1 000 000 | ||
| i) v rozporu s §11 odst. 2 zákona o ochraně oznamovatelů postihne příslušnou osobu za řádný výkon její činnosti | 1 000 000 | ||
| j) nesplní opatření k nápravě podle §22 odst. 2 zákona o ochraně oznamovatelů | 400 000 | ||
*) Za přestupek podle odstavce 3 písm. d) a e) spáchaný úmyslně lze uložit pokutu do 100 000 Kč.
Neplnění oznamovací povinnosti při přeshraničních převozech
| §§ | Název §§ - skutková podstata | Sankce – peněžitý trest | |
| Od Kč | Do Kč | ||
| Subjekt: | Fyzická osoba, právnická osoba nebo podnikající fyzická osoba | ||
|
§50/1 |
a) nesplní oznamovací povinnost při vstupu do České republiky z oblasti mimo území Evropské unie nebo při výstupu z České republiky do takové oblasti podle §41 odst. 1 nebo 4 |
10 000 000 |
|
|
b) nesplní oznamovací povinnost při odeslání poštovní nebo jiné zásilky z České republiky mimo území Evropské unie nebo přijetí takové zásilky z oblasti mimo území Evropské unie podle §41 odst. 3 nebo 4 |
10 000 000 |
||
Přestupek fyzické osoby, která způsobí porušení povinnosti povinnou osobou
| §§ | Název §§ - skutková podstata | Sankce – peněžitý trest | |
| Od Kč | Do Kč | ||
| Subjekt: | Fyzická osoba podle §20 odst. 1 a 2 nebo §22 odst. 2 a 3 zákona o odpovědnosti za přestupky a řízení o nich, která způsobí porušení povinnosti povinnou osobou, které je přestupkem podle | ||
|
§50a/1 |
a) §44 odst. 1, §44a odst. 1 písm. b), §45 až 48a nebo §49 odst. 2 až 4 |
1 000 000 ***) |
|
| b) §44a odst. 1 písm. a) | 100 000 ***) | ||
| 200 000 *) ***) | |||
| d) §47a odst. 1 písm. a) | 1 000 000 **) ***) | ||
*) 1 000 000 Kč, jestliže bylo tímto jednáním znemožněno nebo ztíženo zajištění nebo odčerpání výnosu z trestné činnosti nebo umožněno financování terorismu
**) 100 000 Kč, jestliže za způsobené porušení povinnosti povinnou osobou, které je přestupkem podle §47a odst. 1 písm. a), lze uložit pokutu do 100 000 Kč,
200 000 Kč, jestliže za způsobené porušení povinnosti povinnou osobou, které je přestupkem podle §47a odst. 1 písm. a), lze uložit pokutu do 200 000 Kč
***) zákaz činnosti spočívající v zákazu výkonu funkce člena statutárního orgánu jakékoli povinné osoby a výkonu závislé práce vedoucího zaměstnance jakékoli povinné osoby
|
§50b/1 |
Přestupku podle §44 až 48 se dopustí daňový poradce, který je fyzickou osobou podle §20 odst. 1 a 2 zákona o odpovědnosti za přestupky a řízení o nich a který způsobí, že daňový poradce, který je právnickou osobou, poruší povinnosti, jejichž porušení by bylo přestupkem podle §44 až 48, pokud by toto porušení nezpůsobil daňový poradce, který je touto fyzickou osobou. |