Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx spoření, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 tohoto xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 zákona x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spoření, x provedení §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxx č. 57/2006 Sb.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.

§2

Vymezení xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) obhospodařovaným xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx obhospodařovaný xxxxxxxx společností,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

§3

Xxxxxxx předkládaných xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx do 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. PSP (XXX) 30-12 "Hlášení x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. PSP (XXX) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. PSP (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x poslednímu xxx kalendářního xxxx x xxxxxxxxx do 30 dnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x xxxxx se xxxxxxxx, výkaz PSP (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx dále xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx fond jednotlivě x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx uveden v příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx období, x xxxxx se xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx sestavování xxxxxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx k jejich xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení účetnictví x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx²⁾.

(3) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx vyjádřené x xxxx měně, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx kurzem devizového xxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx bankou a xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu. Měny, xxxxx xxxxxx obsaženy x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx bankou, xx xxxxxxxxxxxxx oficiálním středním xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx kurzem mezibankovního xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx euru.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx x pasiva xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Další xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx xx sebe x jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx zpráva x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx datové xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx datové xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx podobě na xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx podobě jako xxxxxx zprávy ve xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Datové xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx předávány xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx systému Xxxxx národní xxxxx.

(3) Xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx jméno, adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx elektronické xxxxx xxxxxxxxx osoby. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx informuje penzijní xxxxxxxxxx Českou národní xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx změna x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx údaje x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Xxxxx xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx vykazovaného xxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx opětovně x opravenými xxxxx xxxxxxxxxx do 20 xxx po auditu xxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx výkazu xxxx xxxxxxxx x xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 České xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x obsahu a xxxxxx opravy.

§8

§8 zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Přechodná ustanovení

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xx sebe x obhospodařovaný xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ke xxx účinnosti této xxxxxxxx x xxxxxxxx xx 20. xxx xx xxxxxx účinnosti xxxx xxxxxxxx výkaz XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, platí vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx.

§11

Účinnost

Tato vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx společnostmi České xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx x vlastního xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x pasiv xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost x xx obhospodařované fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx rozpočtu.

PSP (ČNB) 20-12 "Měsíční xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x výnosech, nákladech x výsledcích xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x provizím x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx v zákoně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x transformovaný).

PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x penzijní jednotce x fondovém xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx obhospodařované účastnické xxxxx. Uvádí se xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx nejvyšší xxxxxxx ve sledovaném xxxxxx. Údaje o xxxxxxxx roční výši xxxxxxxx jednotky x xxxxxxxx roční výši xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxx pouze xx xxxxxx sestavovaném x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x bank x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx x xxxxx obhospodařovaného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních nástrojů, xxxxx na zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxx, xx. zejména xxxxxxxxx xxxxxxx, pořizovací cena, xxxxx xxxxxxxxxx cena x xxxxxx netto xxxxxxx, xxxxxxxx pozice x xxxxxxxx x xxxxxxx podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (XXX) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x přijatých x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spořením včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, počtech xxxxxxxxxxx prostředků podle xxxxxxxxx dávek x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx fondů xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx vyplacených xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, údaje o xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x datu, xx kterému xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebné xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v souladu x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx se xxxxx xxxxxxxx, jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, přebytku xxxx xxxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx se xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxx derivátů xxxxx xxxx a xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx základní identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx tohoto podílu.

PSP (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx doplňkové informace x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx fondů, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx plánované dividendě x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxx společností x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx účastníků penzijního xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx po 5 xxxxxx.

Xxxxxx předpis č. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx mění některé xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Xx.

x účinností xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

Vyhláška č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (ES) č. 1606/2002 ze xxx 19. července 2002 x uplatňování mezinárodních xxxxxxxx standardů.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx elektronické podoby, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx zákona x. 167/2012 Xx.

5) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx konverzi xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.