Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 odst. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx zákona, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x provedení §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x České xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Sb.:

§1

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Xxxxxxxx pojmů

Pro xxxxx xxxx vyhlášky se xxxxxx

x) obhospodařovaným xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) datovým xxxxxxxx seskupení údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

§3

Xxxxxxx předkládaných xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. PSP (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x předkládá xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx penzijní společnosti".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

a) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x ztráty penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) PSP (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Obsah xxxxxx podle §3 xx xxxxxx x příloze k xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx podle xxxxx xx konci xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze uvedeno xxxxx.

(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů s xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx v souladu x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ nebo x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Evropské xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje vyjádřené x cizí xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x české xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kurzech xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx bankou, se xxxxxxxxxxxxx oficiálním středním xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx mezibankovního xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx euru.

(4) Xxxxxxxx společnost oceňuje xxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Další xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným elektronickým xxxxxxxx je předkládána xx elektronickou xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxxxx datové xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu podle xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx x struktuře xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx předávány xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.

(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx podpisem kontaktní xxxxx.

(4) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx osoby. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx informuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx.

§7

Xxxxxx a změny xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx předložení výkazů Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxx x upravenými xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx údaje x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx všechny tyto xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Pokud xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx opětovně x xxxxxxxxxx údaji xxxxxxxxxx do 20 xxx po xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní údaje x jiném výkazu xxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx opravy.

§8

§8 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx sebe x obhospodařovaný xxxxxxxxxxxxxx xxxx sestaví xx xxx xxxxxxxxx této xxxxxxxx x předloží xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Pro xxxxxxxxx sestavit x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x období xx 31. xxxxxxxx 2012, platí vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x předkládání výkazů x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondy Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2013.

Příloha x xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx a vlastního xxxxxxxx. Základní struktura xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx společnost x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx rozpočtu.

PSP (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x výsledcích hospodaření. Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx x zákoně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Údaje xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx jednotný xxx xxxxxxxx společnost i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x transformovaný).

PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x penzijní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivě za xxxxxxx obhospodařované účastnické xxxxx. Uvádí xx xxxxxxx xxxxxxx počtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx o xxxxxxxx xxxxx výši xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx výši xxxxxxxxx fondového xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xx xxxxxx sestavovaném x 31. prosinci.

PSP (XXX) 34-12 "Hlášení x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx u bank x derivátech x xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti x fondu xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností. Uvádějí xx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x obhospodařovanému xxxxx x kvantitativní xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx aktivu, xx. xxxxxxx jmenovitá xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx cena x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx na majetku xxxxxxxx společnosti/fondu.

PSP (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx o xxxxxxxxx x vyplacených prostředcích xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx fondů xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou vykazovány xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx k datu, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx se xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx, přebytku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx kapitálu x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx transformovaný fond xxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxx xxxxxxxx podle xxxx x splatnosti.

PSP (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx a kontaktních xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího subjektu. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x počtu xxxxxxxxxxx. Xxxxx rovněž xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x akcionářích s xxxxxxx na základním xxxxxxxx vyšším než 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx tohoto xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx plánované xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx předpis x. 425/2012 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x ukončením xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společností Xxxxx xxxxxxx bance, ve xxxxx vyhlášky x. 476/2017 Xx.

x účinností xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem jiných xxxxxxxx předpisů v xxxxxxxx není aktualizováno, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx uvedeného právního xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx některá ustanovení xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxxx převedení xxxxxx xx elektronické podoby, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx listinami a xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (vyhláška o xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x x xxxxx některých xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx úkonech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx předpisů.