Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 zákona x. 426/2011 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 odst. 4 xxxxxx xxxxxx, xxxxx §170 odst. 1 xxxxxx č. 427/2011 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 tohoto xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxx č. 57/2006 Xx.:

§1

Předmět xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společností Xxxxx národní bance.

§2

Xxxxxxxx pojmů

Pro účely xxxx xxxxxxxx se xxxxxx

x) obhospodařovaným xxxxxx xxxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx definovanými xxxxxxxx strukturami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx do 20 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx čtvrtletí, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx společnosti",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx prostředcích penzijní xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. PSP (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x předkládá do 30 dnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivě x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx v příloze x této xxxxxxxx. Výkazy xx xxxxxxxxx podle stavu xx xxxxx období, x němuž xx xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Penzijní společnost xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxx x xxxx měně, xxxxx xx to xxxxxxxxxx, xx údaje xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeným Českou xxxxxxx bankou x xxxxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx obsaženy x kurzech devizového xxxx vyhlášených Českou xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x americkému xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Další xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za sebe x xxxxxxxxxx obhospodařované xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční xxxxxx x elektronické xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx datové xxxx xx xxxxxx schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx penzijní společnost xxxxxxx zprávu podle xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx podobě xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§6

Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x struktuře xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Datové xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx internetového xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.

(4) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx osoby. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Českou národní xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Opravy x xxxxx xx výkazech

(1) Je-li xx xxxxxxxxxx výkazů Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx změna x xxxxxxx výkazu, předloží xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x upravenými údaji Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xx výkazu xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x opravenými xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x jiném výkazu xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx penzijní společnost xxxxxxxx ve xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 České xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x informací x obsahu x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx sestaví ke xxx xxxxxxxxx této xxxxxxxx a xxxxxxxx xx 20. dne xx nabytí xxxxxxxxx xxxx vyhlášky výkaz XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha penzijní xxxxxxxxxxx /xxxxx".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx výkazy nebo xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x období xx 31. prosince 2012, xxxxx vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x předkládání xxxxxx x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Příloha x xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x struktuře aktiv, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x pasiv xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx uvádí i xxxxxxx ukazatele pohledávek x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x výnosech, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx vztahujících xx k xxxxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxx správním xxxxxxxx xxxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Údaje jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx a transformovaný).

PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx jednotce"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx jednotce x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Uvádí xx xxxxxxx bilance xxxxx xxxxxxxxxx jednotek, xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednotky x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Údaje x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx jednotky x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx fondového kapitálu xx xxxxx pouze xx výkaze xxxxxxxxxxxx x 31. prosinci.

PSP (XXX) 34-12 "Hlášení x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x bank x derivátech x xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti x fondu xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx pořizovací xxxx x účetní xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x derivátů x xxxxxxx xxxxxx příslušného xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu.

PSP (ČNB) 31-04 "Xxxxxxx o xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spořením xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx účastníků v xxxxxxxxxxxx typech xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx počátku roku xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, údaje x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x datu, xx kterému je xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (ČNB) 32-04 "Hlášení o xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx se objem xxxxxxxx, jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx kapitálu a xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx vah x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx společnosti, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx jsou xxxxxxxx xxxxx o základním xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx základním xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x rizikovém xxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx plánované xxxxxxxxx x x prostředcích xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření s xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx x. 425/2012 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., kterým xx xxxx některé xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x ukončením xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x účinností xx 1.1.2018

404/2020 Xx., kterým xx xxxx vyhláška x. 425/2012 Sb., x xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxxxx č. 476/2017 Sb.

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Zákon č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx institucemi, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx standardů.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx stanoví xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).

4) §11 odst. 3 zákona x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx podpisu a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (zákon x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx úkonech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.