Právní předpis byl sestaven k datu 13.03.2025.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2021.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7 §8
Přechodná ustanovení §9
Zrušovací ustanovení §10
Účinnost §11
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 zákona x. 426/2011 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx zákona, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx č. 427/2011 Sb., x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, x provedení §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx zákona x. 57/2006 Sb.:
§1
Xxxxxxx úpravy
Tato vyhláška xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x způsob xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§2
Xxxxxxxx pojmů
Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx fond obhospodařovaný xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx strukturami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx předkládaných xxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx
x) x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x
3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní jednotce",
b) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",
2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",
3. PSP (ČNB) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx" x
4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",
x) k poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx roku x předkládá do 30 xxx xx xxxxxxxx kalendářního xxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx za každý xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx měsíce a xxxxxxxxx do 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:
a) XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",
x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x
x) PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".
§4
Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx výkazů
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx období, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx při sestavování xxxxxxxxxxxxx výkazů s xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x právními předpisy xxxxxxxxxxxx vedení účetnictví x sestavování účetní xxxxxxx1) xxxx s xxxxxxxxxxxxx účetními xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxxxx xxxxx vyjádřené x xxxx xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx kurzem xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeným Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Měny, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kurzech xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx centrální banky xxxxxxxxx xxxx, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx k americkému xxxxxx nebo xxxx.
(4) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx x pasiva xxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx výkazu.
§5
Xxxxx informace předkládané Xxxxx xxxxxxx bance
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným elektronickým xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx elektronickou xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx datové schránky5).
(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxx poštou xxx xxxxxxxxxxxxxxx datové schránky, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx nosiči xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§6
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx souborů.
(2) Xxxxxx xxxxxx xxxxx odstavce 1 jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx uživatelského xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxxxx společnost xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, adresu xxxxxxxxxx, telefonní číslo x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx kontaktní xxxxx. X xxxxxxx těchto xxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xx výkazech
(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx údaje x x jiných výkazech xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx všechny tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx k poslednímu xxx kalendářního roku xx změně vykazovaného xxxxx na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx výkazu xxxx výkazech k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx ve xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 České xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x obsahu a xxxxxx opravy.
§8
§8 xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x obhospodařovaný xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx této xxxxxxxx x xxxxxxxx xx 20. dne xx xxxxxx účinnosti xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx /xxxxx".
(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, platí vyhláška č. 302/2010 Sb.
§10
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x dalších informací xxxxxxxxxx fondy České xxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx.
§11
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.
Příloha x vyhlášce x. 425/2012 Sb.
Základní xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance
PSP (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Základní xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx uvádí x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.
XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x výnosech, nákladech x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x nákladů xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx správním nákladům xxxxxxxx xx jejich xxxxxxxxx x zákoně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).
XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx jednotlivě za xxxxxxx obhospodařované xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotek, xxxxxxxx xxxxxxx penzijní jednotky x xxxx nejvyšší xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx o xxxxxxxx roční výši xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xx xxxxx xxxxx xx výkaze xxxxxxxxxxxx x 31. xxxxxxxx.
XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx společnosti/fondu"
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx informace x cenných xxxxxxxx, xxxxxxxx x bank x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxxxx investičních nástrojů, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx limity vztahující xx x xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a kvantitativní xxxxx xxxxxxxxxx xx x danému xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x účetní xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx pozice x derivátů a xxxxxxx podílu příslušného xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.
XXX (XXX) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx spořením xxxxxx xxxxxxxxxx připojištění prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx typech xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxx o přijatých x vyplacených prostředcích x xxxxxxx vyplacených xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx roku xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebné xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Sb. Xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx, přebytku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx poměr xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxx. Xxxx xx uvádějí xx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx informace o xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx vah x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační a xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx společnosti, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx pro vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu. Xxxx jsou zahrnuty xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx základní identifikační x klasifikační xxxxx x akcionářích s xxxxxxx na základním xxxxxxxx vyšším než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x rizikovém profilu xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xx obhospodařovaných xxxxx, xxxxxxxxx o vyplácené xxxx plánované xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a vyplacených xxxxxxxx společností x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx x doplňkového xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2013.
Ve xxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x doplnění xxxxxxxxxxx xxxxxxx předpisem x.:
476/2017 Sb., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x ukončením xxxxxxxxxxx xxxxxxx
x xxxxxxxxx xx 1.1.2018
404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx vyhláška x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společností Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Xx.
x účinností xx 1.1.2021
Znění jednotlivých xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx některá ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, pro účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx a jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (ES) č. 1606/2002 ze xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Sb., xxxxxx xx stanoví xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).
4) §11 xxxx. 3 xxxxxx č. 227/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 167/2012 Xx.
5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx konverzi xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.