Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx dne 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijními xxxxx České xxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxx
Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx národní xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Sb.:
§1
Předmět xxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxxx xxxxx, formu, xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx fondem (xxxx xxx "xxxxxxxxxx subjekt") Xxxxx xxxxxxx bance xxx xxxxx xxxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Pro xxxxx xxxx vyhlášky xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx soubor xxxxx, xxxxx xxxx věcné x xxxxxxxx vazby,
x) xxxxxxx souborem xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx-xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:
1. jsou jednoznačně xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x umožňují xxxx identifikaci xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx certifikátu,
2. xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které označující xxxxx může udržet xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx k datové xxxxxx, xx které xx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx,
x) kontaktní xxxxxx xxxxx nebo xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxx xxxxxxx sestavuje:
a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x
3. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx do 30 kalendářních dnů xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx vztahují, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" a
2. PEF (ČNB) 31-04 "Specifikace přijatých x xxxxxxxxxxx prostředků".
§4
Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx xxxxxx x příloze x xxxx xxxxxxxx. Výkazy se xxxxxxxxx podle stavu xx xxxxx období, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx postupuje xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx1) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxx, xxxxx je xx požadováno, na xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášeným Xxxxxx národní xxxxxx x platným ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx xxxxxxx aktiva x xxxxxx podle xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx3) x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx4), x xx xxxxxxxxxx xx xxxxx 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx v elektronické xxxxxx podepsaná xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx adresu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky xxxx xxxxxxxxxxxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx elektronickou xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, zašle xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§6
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx České xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx xxxxxx a xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) programové xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), která xx dostupná způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx elektronickou výměnu xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), nebo
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro předání xxxxxx webové služby Xxxxx xxxxxxx banky xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1 xxxx. a) a x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedené x odstavci 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx založenou xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx
(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx národní bance xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx i x xxxxxx výkazech xxxx výkazy k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx sestaveném k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxx, nejpozději do 15 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x jiném xxxxxx xxxx výkazech x xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx výkazy xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 společně x informací x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx předpokladů pro xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxxxx a předkládá xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pomocí aplikace xxxxxxx v §6 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x), xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
a) jména x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) adresu xxxxxxxxxx, telefonní číslo x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx,
x) číslo kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jej xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1.
§9
Zrušovací xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxx xxxxx xxxxxxx České xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., x. x.
Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Základní xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx náplň xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České národní xxxxx
XXX (XXX) 10-12 Měsíční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx a jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx x účetní xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxxx opravné xxxxxxx x oprávky.
XXX (XXX) 20-12 Měsíční xxxxx xxxxx a xxxxxx penzijního fondu
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx vychází x xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx od počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období.
XXX (XXX) 34-12 Xxxxxxx x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx pořizovací xxxx x účetní xxxxx xxxxxxx. Portfoliem xxxxxxxxxx fondu xx xxxxxxx xxxxxx dluhové xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, například xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx podíly x jiných xxx xxxxxxxxx společnostech, xxx xxxxxx charakter účastí x rozhodujícím nebo xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx cenné papíry x zajišťovací xxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx informace x přijatých x xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx vyplacených xxxxxxxxxx podle struktury xxxxx x x xxxxxxx počtu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích a xxxxxxx xxxxxxxxxxx případů xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx o xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, ke xxxxxxx je výkaz xxxxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxx statutárního a xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx vykazujícího subjektu. Xxxx jsou xxxxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x podílem xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x velikosti xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Sb. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x převedenými xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx listin (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. b) zákona x. 227/2000 Sb., x elektronickém podpisu x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x elektronickém xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
6) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x elektronických xxxxxxx x autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.