Plné znění - 93/2007 Sb.

Příloha č. 1 - Obsah výkazu "Rozvaha penzijního fondu pro účely dohledu"

Příloha č. 2 - Obsah výkazu "Výkaz zisku a ztráty penzijního fondu"

Příloha č. 3 - Obsah výkazu "Specifikace přijatých a vyplacených prostředků"

Příloha č. 4 - Obsah výkazu "Čtvrtletní hlášení o stavu portfolia penzijního fondu"

Příloha č. 5 - Obsah výkazu "Specifikace služeb poskytnutých penzijnímu fondu"

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx zákona x. 442/2000 Xx., xxxxxx č. 127/2002 Xx. x xxxxxx x. 57/2006 Xx., (xxxx xxx "zákon"):

(1) Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, termíny a xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxx poskytne České xxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

(1) Penzijní xxxx informuje x xxxxxxxxxxx xxxxxxx XXX (XXX) 10-02 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxx" s xxxxx xxxxxxxxxxx datového xxxxxxx XXXXX10 x xxxxxxx XXX (XXX) 20-02 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x kódem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX20.

(2) Obsah xxxxxx x hospodaření XXX (ČNB) 10-02 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx účely dohledu" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ROPES10 xx xxxxxx x příloze č. 1 x xxxx xxxxxxxx.

(3) Obsah xxxxxx o xxxxxxxxxxx XXX (ČNB) 20-02 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijního xxxxx" x kódem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru XXXXX20 xx uveden v příloze č. 2 x xxxx xxxxxxxx.

(4) Výkaz xxxxx odstavce 2 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, vždy x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Výkaz xxxxx xxxxxxxx 3 sestavuje xxxxxxxx xxxx pololetně x údajů xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx po xxxxx xxxxxxxx, k xxxxx se xxxxxxxx.

(1) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx penzijního xxxxx xxxxxxx XXX (XXX) 31-02 "Specifikace xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxx" x kódem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru XXXXX31. Xxxxx xxxxxx je xxxxxx x příloze č. 3 x této xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxxxx x xxxxx xx xxxxxx od začátku xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxx měsíce xx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

(1) Xxxxxxxx xxxx informuje x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx XXX (XXX) 34-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx DOPES34. Xxxxx výkazu xx xxxxxx v příloze č. 4 x xxxx xxxxxxxx.

(2) Výkaz xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x poslednímu dni xxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx penzijní xxxx do xxxxx xxxxxx následujícího xx xxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx vztahuje.

(1) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x přijatých xxxxxxxx výkazem XXX (XXX) 33-02 "Specifikace xxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijnímu xxxxx" s kódem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX33. Xxxxx xxxxxx xx xxxxxx x příloze č. 5 x xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx fond xxxxxxxxx x údajů xx xxxxxx xx xxxxxxx roku xx xxxxx sledovaného pololetí.

(3) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx xxxxxxxx fond xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xx konci xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

(1) Xxxxxxxx fond předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx 6 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, prostřednictvím xxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx pro xxxx xxx xx nebankovních xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxx xxx sběr xxx"), xxxxx xx xxxxxxxx způsobem umožňujícím xxxxxxx přístup.

(2) Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxx xxxxxxxx xxxxx vytvořených x aplikaci xxx xxxx xxx.

(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 předloží xxxxxxxx fond xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx²⁾ xxxxx xxxxxxxx xxxxx §9.

Pokud xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx zjistí, xx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxxxxx výkaz a x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx související xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx způsobem xxxxxxxxxx xxx splnění xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x obsahu x xxxxxxxx xxxxx.

(1) Penzijní xxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance

(2) Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx fondu role x xxxxxxxx xxx xxxx xxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx pověření.

(3) X případě xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx

Xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx¹⁾ xxxxxx xxxxxxxx fond Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx⁴⁾, x xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x jednoznačnou xxxxxxxxxxxx informační xxxxxxxxxx, xxxx xx datovém xxxxxx XX-X, x xx xx xxxxx 7. měsíce xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xx 31. xxxxxxxx 2007 xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, vyjadřujícím xxxxxxx této xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxx banka xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxxx 2007.

1. Xxxxx PEF (XXX) 10-02 "Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx" x kódem xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru XXXXX10 xxxxxxxx xxxxx xxxxx zvláštního xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účetnictví. Xx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxx.

2. Xxxx 1. "Xxxxxxxxx aktiva" obsahuje xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx - xxxxxxxx xxxxxxxx, pohledávky za xxxxxxx a za xxxxxxxxxxxx subjekty členěné xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx subjekty, akcie, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, účasti x xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx, ostatní xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxx 2. "Rozvahová xxxxxx" xxxxxxxx celková xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx složky - závazky vůči xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx a výdaje xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxx základní xxxxxxx x vlastní xxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx fondy xx xxxxx, rezervní fond xx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxx neuhrazená xxxxxx x předchozích xxxxxx, xxxx xxxx ztráta xx xxxxxx xxxxxx.

4. Část 3. "Xxxxxxxxxxx rozvahových xxxxx" xxxxxxxx specifikaci xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx (XXXX) xxxx xxxx xxxxxxxxx bankou, dluhopisy xxxxxx Českou xxxxxxxxxx, xxxxxx pokladniční poukázky Xxxxx xxxxxxxxx, státní xxxxxxxxx České xxxxxxxxx, xxxxxxxxx obchodované xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, akcie x xxxxx se xxxxxxxxx xx regulovaném xxxx xxxx XXXX, xxxxxx (zejm. xx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx) x xxxxxxx aktiva.

Xxxxx XXX (XXX) 20-02 "Xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx souboru XXXXX20 xxxxxxxx údaje podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx. Xx výkazu xxxx uspořádány xxxxxxx xxxxxxx x výnosů x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx xx xxxxxx z xxxxx a podobné xxxxxx xxxxx druhu xxxxxxx papírů, xxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxx náklady, xxxxxx x xxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx x provizí, xxxxxxx xx xxxxxxxx x provize, xxxx xxxx ztráta z xxxxxxxxxx xxxxxxx, ostatní xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx náklady, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, včetně složek xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x opravných xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, odpisy, tvorba x použití xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx k xxxxxxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxx x dříve xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx k xxxxxxxxxxx x xxxxxxx, rozpuštění xxxxxxxxx položek x xxxxxxx x rozhodujícím x podstatným xxxxxx, xxxxxx x převodu xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx a použití xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx ostatních xxxxxx, podíl xx xxxxxxx (xxxxxxxx) x xxxxxx s rozhodujícím xxxx podstatným xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx období x xxxxx a x mimořádné xxxxxxxx xxxx zdaněním, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, xxx z xxxxxx x zisk nebo xxxxxx za xxxxxx xxxxxx po xxxxxxx.

1. Xxxxx XXX (XXX) 31-02 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX31 xxxxxxxx xxxxxxx přijatých a xxxxxxxxxxx prostředků xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx zahrnující xxxxxxx xxxxxxxxx x připsané xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx přijaté xxxxxxxxx ve xxxxxxxxxx xxxxxx, a xx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx účastníků xxxxxx xxxxxxxxxxxx, příspěvky xxxxxxx zaměstnavatelem, příspěvky xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx účastníků, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxx platby x dále připsané xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx převedené od xxxxxx penzijních xxxxx.

3. Vyplacenými prostředky xxxxx struktury dávek xxxx dávky xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, prostředky xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx již xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx účastníků a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

4. Xxxx 1. "Xxxxx xxxxxxx vyplacených x převedených xxxxxxxxxx" xxxxxxxx xxxxx x xxxxx poživatelů starobní, xxxxxxxxxxxxx, výsluhové a xxxxxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxx období, xxxxx xxxxxxx dědění, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x převodů xx jiných xxxxx, xxxxx o počtu xxxxxx a doplatků xxxxxxxx xxxxxxxxx, počtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx vyplacených xxxxxxxxxx.

5. Xxxx 2. "Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx" xxxxxxxx údaje x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx PEF (ČNB) 34-04 "Xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu" s xxxxx xxxxxxxxxxx datového xxxxxxx XXXXX34 obsahuje xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxx tvoří portfolio xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx, včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahujících se x xxxxxx aktivu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxx x příslušném xxxxxxxxxx xxxxxx č. 42/1994 Sb., x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx a x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx souvisejících x xxxx zavedením, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx.

Xxxxx XXX (XXX) 33-02 "Specifikace xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx XXXXX33 xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxxxxx xxxxxx penzijnímu xxxxx, xxxxxxx náklady xx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx náklady xx xxxxxx xxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 93/2007 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.5.2007.

Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 93/2007 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 302/2010 Sb. x účinností xx 1.1.2011.

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx právních předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.