Právní předpis byl sestaven k datu 06.08.2014.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 05.03.2014 do 06.08.2014.
Vyhláška o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry
23/2014 Sb.
ČÁST PRVNÍ - ÚVODNÍ USTANOVENÍ
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §7
ČÁST DRUHÁ - ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
HLAVA I - POŽADAVKY NA ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM
Díl 1 - Předpoklady řádné správy a řízení společnosti
Díl 2 - Systém řízení rizik
Díl 3 - Systém vnitřní kontroly
Vyhodnocování funkčnosti a efektivnosti řídicího a kontrolního systému §51
HLAVA II - ZPRÁVA O OVĚŘENÍ ŘÍDICÍHO A KONTROLNÍHO SYSTÉMU AUDITOREM §52 §53
ČÁST TŘETÍ - PRAVIDLA PRO KRYTÍ RIZIK
Pravidla kapitálové přiměřenosti pobočky banky z jiného než členského státu §54
Stanovení kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu §55
Položky kapitálu pobočky banky z jiného než členského státu §56
Celkový objem rizikové expozice a kapitálové požadavky pobočky banky z jiného než členského státu §57
Žádost pobočky banky z jiného než členského státu o souhlas s používáním speciálního přístupu nebo se změnou speciálního přístupu §58 §59 §60 §61 §62
ČÁST ČTVRTÁ - PRAVIDLA PRO OMEZENÍ RIZIK
HLAVA I - PRAVIDLA PRO KVALIFIKOVANÉ ÚČASTI MIMO FINANČNÍ SEKTOR, VELKÉ EXPOZICE A PŘEVOD RIZIK POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU
Kvalifikované účasti mimo finanční sektor pobočky banky z jiného než členského státu §63
HLAVA II - PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV §67 §68
HLAVA III - PRAVIDLA PRO FINANCOVÁNÍ NABYTÍ NĚKTERÝCH DRUHŮ AKTIV §69 §70
HLAVA IV - PRAVIDLA PRO POSUZOVÁNÍ AKTIV
Předmět kategorizace §71
Základní kategorie §72
Pohledávky bez selhání dlužníka §73
Pohledávky se selháním dlužníka §74
Zařazování do kategorií a podkategorií §75
Individuální a portfoliový přístup §76
Úpravy ocenění §77
Metody pro stanovení výše ztráty ze znehodnocení §78
Diskontování očekávaných budoucích peněžních toků §79
Koeficienty §80
Statistické modely §81
Rezervy k podrozvahovým položkám §82
Pravidla pro posuzování aktiv pobočky banky z jiného než členského státu §83
HLAVA V - PRAVIDLA LIKVIDITY POBOČKY BANKY Z JINÉHO NEŽ ČLENSKÉHO STÁTU §84
ČÁST PÁTÁ - UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
ČÁST ŠESTÁ - NĚKTERÉ INFORMACE A PODKLADY PŘEDKLÁDANÉ ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE
Informace o systému vnitřně stanoveného kapitálu §96
Informace o transakcích uvnitř skupiny §97
Informace o strukturálních změnách §98
Informace o outsourcingu §99
Informace o přístupech pro výpočet kapitálových požadavků §100
Informace o malém obchodním portfoliu §101
Informace o riziku nesplnění dluhu §102
Informace o změně účetního období §103
Informace o měnových pozicích §104
Informace o odměňování §105
Informace o změně osoby ve vedení klíčové funkce §106
Informace o operacích s vybranými rizikovými protistranami nebo zeměpisnými oblastmi §107
Informace o možném významném ohrožení reputace §108
Účinnost §113
Příloha č. 1 - Podrobnější vymezení některých požadavků na odměňování
Příloha č. 2 - Podrobnější vymezení některých požadavků na činnosti a výbory kontrolního orgánu
Příloha č. 3 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení úvěrového rizika
Příloha č. 4 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení tržního rizika
Příloha č. 5 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika likvidity
Příloha č. 6 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení operačního rizika
Příloha č. 7 - Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení rizika outsourcingu
Příloha č. 8 - Podrobnější vymezení některých požadavků na vnitřní audit
Příloha č. 9 - Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem
Příloha č. 10 - Obsah údajů o povinné osobě, složení společníků nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci
Příloha č. 11 - Obsah údajů o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb
Příloha č. 12 - Obsah údajů uveřejňovaných pobočkou banky z jiného než členského státu
Příloha č. 13 - Obsah údajů ověřovaných auditorem
23
XXXXXXXX
xx dne 30. xxxxx 2014
x xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x cennými xxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx podle §8b odst. 5, §11a xxxx. 9, §12a odst. 10, §15, §22 odst. 2, §24 xxxx. 1 x §26d xxxx. 3 zákona x. 21/1992 Xx., x bankách, ve xxxxx xxxxxx x. 120/2007 Xx., zákona x. 41/2011 Xx., xxxxxx x. 37/2012 Xx., zákona x. 254/2012 Xx. x xxxxxx x. 227/2013 Xx., xxxxx §1a xxxx. 3, §7a xxxx. 5, §7b xxxx. 9, §8 xxxx. 11, §8b xxxx. 1, §11 xxxx. 3, §27 xxxx. 1 zákona x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní rady x. 586/1992 Xx., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 120/2007 Xx., zákona x. 41/2011 Xx., xxxxxx x. 37/2012 Xx. x zákona x. 254/2012 Sb., x xxxxx §199 xxxx. 2 k xxxxxxxxx §12f, §16 xxxx. 5, §16a xxxx. 10, §16b xxxx. 2, §32 xxxx. 8 a §154 xxxx. 3 xxxxxx x. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 230/2008 Xx.:
ČÁST PRVNÍ
XXXXXX USTANOVENÍ
§1
Xxxxxxx úpravy
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxx zprávy x xxxxxxx řídicího x kontrolního xxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx jejího zpracování x xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxx xxxxx x omezení xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx x podklady xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§3
Xx xxxxx a xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxx xxxxxx hlavy X x V.
§4
(1) Xx xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxxx §8a odst. 1, 2 x 3 xxxxxx x podnikání xx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx XX, xxxx třetí, xxxx xxxxxx a přílohy č. 3 xx 6 této xxxxxxxx.
§5
(1) Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xx vztahují §9, §10 odst. 1, §11 xxxx. 2 x 3, §12, §13, §16, §17, §18 odst. 1, §20, §21, §22 xxxx. 1, §23 xxxx. 1 x 5, §24, §26, §46, §48 x §51, x xxxxxxxx příloh č. 1 x 2 xxxx vyhlášky.
(2) Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx služby výhradně xxxxxx, se tato xxxxxxxx xxxxxxxx x xxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx
x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx postupy xxxxx §10 xxxx. 1, §11 odst. 2 x 3, §12, §21 x §23 xxxx. 5,
x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx zásady a xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinností x výkonu xxxxxxxx x xxxxxxx s §13, §16, §17, §18 xxxx. 1, §20, §23 odst. 1, §24, §26, §46, §48 a §51 x
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a dodržování xxxxxxxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx x) x x).
§6
Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx.
§7
Xxxxxxxx xxxxx
(1) Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx rozumí
a) čistým xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx přítoky x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx agentura xxxxx článku 4 xxxx. 1 xxxx 98 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 575/2013 ze xxx 26. xxxxxx 2013 o obezřetnostních xxxxxxxxxxx na úvěrové xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx x o xxxxx nařízení (XX) x. 648/2012 (xxxx xxx "xxxxxxxx"),
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx činnosti nebo xxxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx informací x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx vnitřní x vnější xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 3 nařízení,
f) xxxxxxxx přístupem
1. xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 143 xxxx. 1 xxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 221 xxxxxxxx,
3. xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 225 xxxxxxxx,
4. pokročilé xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx 312 odst. 2 xxxxxxxx,
5. xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 283 a 363 xxxxxxxx, nebo
6. xxxxxx interního xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 259 xxxx. 3 nařízení,
g) xxxxxxxxx kapitál podle xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 118 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 119 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx vkladatel, xxxxxxx, člen xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstva, xxxxxxxx obchodníka x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx povinné xxxxx xxxxxx xxxx, xxx xx x xxxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxxx x uvedených xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, kterou xxxxx xxxxxxxx povinná xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx expozice,
l) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 48 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx komise, xxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx kontrolní xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xx xxxxxx formě xxxxx, o xxxxxx xxx.
(2) Xxx xxxxx xxxx vyhlášky se xxxx xxxxxx
x) xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 36 nařízení,
b) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx tok x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 114 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx členem xxxx xxxxxx, který x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx portfoliem xxxxxxxx xxxxxxxxx podle článku 4 xxxx. 1 xxxx 86 nařízení,
f) xxxxxxx xxxx, peněžní x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx,
x) operačním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 bodu 52 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx orgán xxxxxxx xxxxx jiný xxx valná xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx, x závislosti na xxxxxx xxxxx xxxxx, x xxxxxx jde,
i) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 27 xxxxxxxx,
x) xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx osobě xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxx níž xxxxxxxxx xxxxxxxxxx řízení výkonu xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x je xxx xxxxxx této xxxxxx xxxxx podřízena xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx, a xx x x xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 15 nařízení,
l) xxxxxxxxx kontrola xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 37 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 16 xxxxxxxx.
(3) Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxx
x) xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 93 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx než členského xxxxx pobočka xxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxx x xxxxx než xxxxxxxx xxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx licenci xxxxx xxxxxx o bankách,
c) xxxxxxxx osobou banka, xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je x xxxxxxxx osobou v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx vztahu, xxxxx xxxx osoba, pokud xx členem xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 13 xxxxxxxx,
x) restrukturalizací xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 178 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxxxx,
x) rizikem xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x důsledku xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx výsledků xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxx xx xxxxxx, zavádění xxxx využívání xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 94 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx orgánem xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, správní rada xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiný xxxxx x obdobnou xxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx na xxxxxx xxxxx osoby, x xxxxxx jde,
j) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 61 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 62 nařízení.
(4) Xxx účely xxxx xxxxxxxx se xxxx xxxxxx
x) selháním xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 178 xxxxxxxx,
x) sponzorem xxxxxxx podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 14 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx kapitálovou xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 126 xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx dopady xx xxxxxxxx systém a xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) útvarem xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx pověřená xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx včetně orgánů x xxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) úzkým xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 4 odst. 1 bodu 38 xxxxxxxx,
x) xxxxxxx burzou xxxxx xxxxx xxxxxx 4 odst. 1 xxxx 72 nařízení,
h) xxxxxxxx xxxxxxxxx stanovy, xxxxxxxxxxx řády, statuty, xxxxx a jiné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, postupy x xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx výhody podle xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 73 xxxxxxxx.
XXXX XXXXX
XXXXXX X XXXXXXXXX XXXXXX
HLAVA X
XXXXXXXXX XX ŘÍDICÍ X XXXXXXXXX XXXXXX
[X §8b xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxx, x §7a xxxx. 5 xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx, k §12f xxxx. x) x x) x §32 xxxx. 8 xxxx. a) xxxxxx x podnikání na xxxxxxxxxxx trhu]
Xxx 1
Předpoklady řádné xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx
Xxxxxxxx požadavky xx xxxxx xxxxxxxx
§8
Povinná xxxxx xxxxxxx, že řídicí x xxxxxxxxx xxxxxx xx ucelený x xxxxxxx všechny její xxxxxxxx xx celou xxxx výkonu činnosti xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxx xxxx. Ve xxxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx platí xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
§9
Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx1) x xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx podnikání, xxxx xxxxxxxxx a x xxx xxxxxxx rizika, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx hodlá vykonávat. Xxxxxxxx přitom x xxxxxx xxxxxxxxx, x xxxx podniká, včetně xxxxxx v xxxxxxx xxxxx správy x xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§10
(1) Povinná xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx řídicí x xxxxxxxxx xxxxxx x jeho xxxxxxxx x postupy xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx předpisů xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxx. Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xx splnění xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx společnosti prostřednictvím xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx zvolí, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx a uplatňuje xxx xxx xxxxxxxx xx zvolené xxxxxxxx x xxxxxxxxx principy x xxxxxxx vydávané xxxxxxxxxx vydavateli x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "uznávaný xxxxxxxx").
(3) Xxx účely xxxxxx xxxxxxxxxxx řádné xxxxxx x xxxxxx společnosti xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx řádných xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxx
x) xxxxxxxx xxx xxx činnosti x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx
1. xxxxxx xxxxxxxxxx x
2. xxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), Evropského xxxxxx xxxxxxx (Evropského orgánu xxx xxxxx xxxxxx x trhy), Evropského xxxxxx xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx), Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxxxx xxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx2), ledaže xx xxxxxx konkrétní xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, a
b) xxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx ve Věstníku Xxxxx xxxxxxx banky x xxx, xx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 povinná osoba xxxx přihlédne x
1. xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vydavatelů a
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx jsou očekávání Xxxxx národní xxxxx xxx xxxxxx požadavků xxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle odstavce 3 písm. b) xx vnitřních xxxxxxxx x jejich xxxxxxx xxxxxxxx osobou xx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx odstavce 2. Xxx xxxx xxxxxxx xxxxx povinné xxxxx xxxxxx a xx xxxxxxxxx předpisů promítnout x xxxx uznávané xxxxxxxxx; jejich xxxxx xxxx použití xxxx xxxxx xxx x xxxxxxx x požadavky xxxxxxxx předpisů xxx xxxxxxxx xxxxxx účel.
(5) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx a xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx pravidla pro xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
§11
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §13 xx 19.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx schvalovací x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxx její významné xxxxxxxx xxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx možné xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx, složení x xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx, pravomocí x činností jejich xxxxx. X xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx slouží xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povinná xxxxx xxxxxx x xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx při schvalovacích, xxxxxxxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx x zamezí xxxxxxxxxxxxx vlivu xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx xxxx na xxxx xxxxxxx; to xxxxx x x xxxxx konsolidačního xxxxx.
§12
(1) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx by jinak xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx, vykonává povinná xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxx"), xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx
x) xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx činností x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx povinností xxxx Xxxxx xxxxxxx bance, xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxxxxx dohledu x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxx x dalších xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx právními xxxxxxxx3),
x) není xxxxxxxx xxxxxxxx, ucelenost x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx správy x xxxxxx, řízení rizik x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx pravidel xxxxxxxxxxx podnikání,
x) xxxxxx dotčeny xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx a
x) xxxx stanovena xxxxxxxx xxxxxxxx takto xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx povinnou xxxxxx, xxxxxx případné xxxxxxxx skutečností xxxxxxxxxx xx dané xxxxxxxx x poskytovatele outsourcingu.
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxx smlouvu upravující xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx a výbory
§13
(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx, ucelený a xxxxxxxxx, x poznatky x této činnosti xxxxxxx xxxxxx ročně xxxxxxxxxxx. V xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx jedná xxxx x xxxxxxxxxxxxx, které xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx a usměrňování xxxxx, kterým xx xxxx by mohla xxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx, a xx x x hlediska xxxxxxxxxxxx trvalého fungování xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx s xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(2) Kontrolní xxxxx xxxxxxxx dohlíží x xxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxxxxxxx strategií xxxxxx strategie xxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx, o xxxxxxxxxx xxxxxxxx povinností x příslušných standardů xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a x xxxxxxx funkčnosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(3) X xxxxx xxxxxx svých xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx orgán kriticky x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx řízení rizik,
c) xxxxxxxxxxxxx
1. souladu xxxxxxxxx xxxxxxxx x právními xxxxxxxx,
2. vzájemného souladu xxxxxxxxx xxxxxxxx x
3. xxxxxxx činností x xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx
(xxxx xxx "compliance") x
x) směrování, plánování x vyhodnocování xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx xxxxx v rámci xxx působnosti xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx nápravu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(5) Xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx střet xxxxx výkonných xxxxx (xxxx jen "xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx"), xxxxxxx xxxxx xxxxxxx projednání xxxx x rozhodnutí o xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx; x xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx orgánu. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxx činnosti podle §14.
§14
(1) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx řídicího orgánu. Xxx posuzování xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x případném xxxxxxxxxxx xxxx nových členů xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x schopností x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x celkovém xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx orgán xx xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx řízení xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx její xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx těchto osob. Xxx souhlasu xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx osobu x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. V xxxxxxx, xx do xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx orgán xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx dotčené funkce.
(3) Kontrolní xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx osoby, k xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2, x členů xxxxxxxx orgánu, xxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxx valné xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxxx celkový xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 1 xxxx xxxxxxxx.
§15
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx vedou x xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx x jeho xxxxxxx xxxx pro xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x věnují xxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Součástí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx výkon xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx celku xx xxxxxxxxxx míra nezávislosti xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxx požadavky uplatní xx výbor kontrolního xxxxxx x xxxx xxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx zřizuje x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx předpisu výbor xxxxxxxxxxx xxxxxx, jednoznačně xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x pravomoci, xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx povinné xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kontrolního xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxx, xxxxxx jiný xxxxxx xxxxxxx stanoví xxxxx.
(3) Pokud xxxxxxx xxxxx nezřizuje xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx a činnost xxxxxxxx xxxxxx kontrolního xxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x jeho xxxxx x taková xxxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx některých xxxxxxxxx xx činnosti x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x příloze č. 2 xxxx xxxxxxxx.
§16
Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uceleného x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx jeho xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x jeho xxxxx x xxxxxxx, včetně
a) xxxxxx xxxxxxxxxxx strategií, xxxxx a cílů x xxxxxxxxxxxx řízení xxxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx dodržování xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx; xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx péčí,
c) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx zajistil xxxxxxxxxxx informací x xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx funkčního a xxxxxxxxxxx xxxxxxx získávání, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x uveřejňování xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x zamezování xxxxxx xxxxxxx střetu xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx povinné xxxxx, zejména xxx xxxx xxxxxxx:
1. xxxxxx xxxxxxxxxx rizik,
2. xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, oceňování x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x
4. xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx těchto xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx systémů xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx výkonu činnosti x xxxxxxxx fungování xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx s předmětem x xxxxxx její xxxxxxxx.
§17
(1) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx stanovení celkové xxxxxxxxx, xxxxxxx dostatečně xxxxxxxxxxx zásad x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Řídicí orgán xxxxxxx xxxxxxxxx pravidel, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x profesní xxxxxx x předpokládané xxxxxx chování x xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, x xxxxxx prosazování, xxxxxxxxxxx a vymáhání.
(3) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx zásad xxxxxx xxxxxxxx zdrojů, xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx s jím xxxxxxxxxx xxxxxxxx systémem xxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xx xxx požadavek, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánů x xxxxxx, pokud jsou xxxxxxx, a xxxxxx xxxxx, osob ve xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x aby xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx výkon xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx výkonu jednotlivých xxxxxxxx těchto xxxx.
(4) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx na důvěryhodnost, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx, jimiž xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxx,
x) požadavky xx xxxxxxx znalosti x zkušenosti xxxx xxxxxxxxx orgán nebo xxxxx, osob xx xxxxxxxxx vedení x xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx při
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx znalostí x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx,
2. xxxxxxxxxxx trvající xxxxxxxxxxxxxx x
3. prověřování, xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx osob, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx činností, xxxx stále xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(5) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx řídicí, xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxxx, že všichni xxxxxxxxxx jsou seznámeni x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x dodržují xx, rozumí xxx xxxxx x řídicím x kontrolním systému x aktivně se xx xxxxxx systému xxxxxxxxxx xxxxxxxx zapojují; x xxxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kultury xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x jeho xxxxx x systém xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(6) Xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, které
a) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, zásad, xxxx x xxxxxxx x
x) xxxxx x zamezení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxx, kterými xxxx xxxxxxx
1. xxxxxxxxxxxxxxx krátkodobých xxxxxxxx x cílů, xxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxx xxxxxxxxxx, který xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxxxx výkonu, a
3. xxxx postupy, které xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx výkonu xxxxxxxx, xxxxxxxx zneužití xxxxxx xxxx xxxxxxxxx nedostatků xxxx xxxx nepatřičné xxxxxxx včetně xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx předpisů.
§18
(1) Xxxxxx orgán xxxxxxxxx a pravidelně xxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxx strategii,
b) xxxxxxxxxxx uspořádání,
c) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx podporujících xxxxxxxxxxx x celkovém xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx vlastností x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx vyhledávání x xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx rizik xxxxxxxxxxxxx x makroekonomického xxxxxxxxx, x němž xxxxxxx xxxxx xxxxxx, x to i x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx cyklu, x xxxxxx xxxxx
1. xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x
2. xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, sledování, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx výskytu xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxx může xxx xxxxxxx osoba vystavena,
e) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x kapitálovými xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x komunikačního xxxxxxx x tím, xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx
1. xxxxxxxxx a xxxxxx xxxx, xxxxxx uveřejňování xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x vnitřních a xxxxxxxx hlášení povinné xxxxx, x
2. xxxxxxxxxx xxxxxxxx a technologie xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx kontroly, x xxx xxxx xxxxxx xxx
1. xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,
2. compliance a
3. xxxxxxx xxxxx, a
h) xxxxxxxxxxxx zásady xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx x komunikační xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x pravidelně xxxxxxxxxxx, xxxx součást xxxxxxxxxxxxx rozhodnutí podle xxxxxxxx 1,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxx obezřetnostních xxxxxx xxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "obezřetnostní xxxxxxx xxxx přirážka"), xxxxx povinná osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx rizik x xxxxx jí xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxx rizika x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx riziko úvěrové, xxxxx, operační, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xx strukturu xxxxx, xxxxx a podrozvahových xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx řídicí orgán xxxxxxx, xxxx by xxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xx jím xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx výbory, xxxxxx xxxx jiné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxx"),
x) xxxxxxxx x zásady xxxxxxx xxxxxxx alokace xxxxxxx x xxxxxxxxx xxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x rámci xxxxxxx xxxxxx rizik x systému vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx to relevantní,
d) xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxxx outsourcingu,
e) xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx povinné osoby x operacím x xxxxxxx vykonávajícími xxxxxxxx xxxx poskytujícími služby xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) vymezení a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx, xx kterých xx xxxx xx xxxxx xxx přímo xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo jinak xxxxxxxxxxx riziková xxxxxxxxxxx xxxx zeměpisná xxxxxx xxxxxx offshorových center; xxxxxxxxxx stanovené xxxxxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x trestné činnosti x boje proti xxxxxxxxx xxx nejsou xxxxxxx; x
x) vymezení x zásady xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx operacím, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx x nejsou xxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx; xxxx nestandardní xxxxxxx xxxx povinná osoba xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx písmen x) x x).
(3) Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx
x) xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx mající xxx xxxxxxxx osobu xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx orgán xxxxxxx, xxxx by tím xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx nebo x xxxxx xxxxxxx xx xxx určený xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxx,
x) statut x xxxxxxx funkce xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx jejich výkonu x
x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxx orgán xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx strategií, zásad x xxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxx, zejména xxxxxxxx xxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx orgán xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx vedení, x xxxxx výkonu xxxxxx xxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx4) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxxx těchto xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx.
(5) Řídicí orgán xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx o záležitostech, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx.
(6) Řídicí xxxxx xxx každé zásadní xxxxx x situaci xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxx jednou xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního systému x xxxxxxx xxxxxx xxxxx k xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§19
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx vedou x zajištění, že xxxxxx orgán jako xxxxx x xxxx xxxxxxx mají xxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx jim xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x jeho xxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx rozhodnutí xxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xxxxxxxx výkonný výbor, xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxx jednání a xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx výboru do xxxxxxxxxxxxx uspořádání x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xx účelnou podporu xxxxxxxx řídicího xxxxxx. Xxxxxxxxxxx řídicího orgánu xxxxx přenést xx xxxxx, ledaže xxxx xxxxxx předpis xxxxxxx xxxxx.
(3) Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx požadavky stanovené xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx složení x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xx její xxxxxx xxxxx x xxxx členy.
Xxxxxxxxxx výkonu xxxxxxxx
§20
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx organizační xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx upravují, xxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx působnost x xxxxxxxxx, hlavní informační xxxx a xxxxx
x) xxxxxx, výborů, pokud xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxx x dalších xxxxxxxxxx a útvarů xxxxxxx osoby x
x) x rámci xxxxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx požadavků; povinná xxxxx xxxx zajistí, xx uspořádání xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx centralizace xxxx xxxxxxxx formou, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
1. nenaruší xxxxx xxxxxx právních x xxxxxxxxx povinností xxxxxxx xxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x
3. neoslabí jiné xxxxxxxx xxxxxxxxxxx výkonu xxxx xxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx dostatečného xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx činnostem x xxxxxxxx odpovídajícího xxxxxxxxxxx jejich výkonu xxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, efektivní x xxxxxxxxx řízení x xxxxx dalších xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x kontrolních, x xx xxxxxxxx neohrožujícím xxxxx, čestné x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx povinností.
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxx xxx klíčové xxxxxx x xxx, xx xxxx xxxxxxxxxxx členství x xxxxxx, výboru, xxxx vrcholném xxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx funkci xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, anebo x xxxxx rozsahu, xxxxxxxxx x jiná xxxxx xxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, byly v xxxxxxx se zásadami xxxxxxx xxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx5) a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x rizikovém xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
§21
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx, jejich xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xx všech xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx tak, xxx xxxx dostatečně zamezeno xxxxxx možného xxxxxx xxxxx.
(2) Povinná xxxxx identifikuje xxxxxxx, xxx existuje možnost xxxxxx střetu xxxxx, xxxxxx možných střetů xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x klientů, x rámci skupiny, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx zajistí, že xxxx xxxxxxx pro xxxxx činností jsou xxxxxxxxx tak, xxx xxxxxxx xxxxxxxx střetu xxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx sledování xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx povinnost xxxxxxxxxx xx stanoveným xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx střet xxxx xxxx mohl xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx vzhledem x xxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxx kontrolních mechanismů xxxxxx xxxxxxxx řízení xxxxx x xxxxxxxxxx. Xxxx součást plnění xxxxxxxxx xxxxx věty xxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxx, že
x) xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx funkcích jsou xxxxxxxxx xx útvarech, xxxxx xxxxxxxxxx, x
x) xxxxx funkce xxxxxx rizik x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx odděleny, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx činností povinné xxxxx.
(6) Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xx xxxxxx jiných kontrolních xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx; xx xxxxx i xxx xxxxx blízkou xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx.
§22
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx nezávisle xx xxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxx důsledku xx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx úvěrovému nebo xxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "obchodní xxxxxxx"), xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx a metod xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx (xxxx jen "xxxxxxxxxxxx") o transakcích xxxxxxxxxx xx finančních xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxx pro řízení xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, koncentrace x xxxxxxxx páky,
g) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx, koncentrace x xxxxxxxx páky včetně xxxxxxxx xxxxxxxxxx limitů,
i) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx úvěrovém, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx páky, xxxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx a řídicímu x kontrolnímu xxxxxx x
x) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pozice x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx působnosti x xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx působnosti a xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxxxx, likvidity, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x vypořádání x xxxxxxxxxxxx transakcí xxxxxxxxxx xx finančních xxxxxx.
(3) Xxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx systému xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx bezpečnostních xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx práv x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxx xxxxxx.
(4) Xxxxx xx xxxxxx uspořádání xxxxx odstavců 2 x 3 x xxxxxxx x xxxx xxxxx přiměřené xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx jiné xxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx ke xxxxxx xxxxx.
Informace a xxxxxxxxxx
§23
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx kontrolních, výbory, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxx pracovníci x xxxxxx mají xxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xx v přiměřené xxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxx skutečnostech, xxxxx xx mohly významně xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx či vnějšího xxxxxxxxx, a
b) všech xxxxxxxxxxxx limitů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx významných xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, nadměrné xxxx x xxxxxxxxx; x xxxxxxxxx, xxx se xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, rozsah, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xx pravidelně xxxxxxxxxx xxxxxxx o
a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x vnitřními xxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx podle §10 odst. 2 xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx povaze, rozsahu x složitosti xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, a xxxxxx xxxxxxxxxx významných xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisy x xxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx expozice x x xxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxx podstupovaného xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, operačního x nadměrné xxxx x x xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx míře xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxx vlivu xxxxxxxxxx xxxxxxx kontroly (xxxxxxx xxxxxxxx profil),
e) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx zatížení xxxxx, x xxx xxxx x
1. xxxxxx, trendech x typech xxxxxxxx xxxxx x zdrojích xxxxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxxx xxxxxxx xx repa, xxxxxx cenných xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6) x xxxxxxx transakce,
2. xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx nezatížených, xxxxx zatížitelných xxxxx xxxxxx vyčíslení objemu xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, x
3. xxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx zatížení xxxxx xx základě xxxxxxxxxx xxxxxxxx stresových xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx má a xxxxxxx informace x
x) xxxxxxx x výsledcích xxxxxx činností xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizika x xxxxxxxxx xxxxxx x x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx orgánem dohledu,
c) xxxxxxxxxx analýz významných xxx zajištění xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx předpokladů xxxxx xxxxxx a xxxxxx, xxxxxx rizik x xxxxxxx kontroly xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx analýzy xxxxx xxxxxxxxxxxx x tržního xxxxxxxxx xx činnost xxxxxxx xxxxx, analýzy xxxxxx xxxxx, dluhů x podrozvahových xxxxxxx x analýzy xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx testů,
e) srovnání xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxxx), xxxxx xxxxxxx xxxxx používá xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx na xxxxx xxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx za xxxxxxx xxxx a
g) xxxxxxxx skutečného xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx.
(5) Povinná xxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x informačním x komunikačním xxxxxxxx x xxxxxx v xxxx xxxxxxxxxxxx, rozsah xxxxxxxxxxxx xxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x rozsahu xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx pracovníků x xxxxxxxxxxx o xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxx x komunikačních xxxxxxx xxxxxxxx xxxx související x prováděnými xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx službami x prováděny xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx x zajištění xxxxxx zjistitelnosti xxxxxx xxxxxxxxx obsahu x xxxxxxxxxxx xxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx informačních x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx přístupem a xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx a xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx x xxxxxxxxx xxxxx.
§24
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x tomto xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o své xxxxxxxx xxxxxxx x x předpokládaném vývoji xxxx, dostupnou xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxx poskytování pravdivého x úplného xxxxxx x xx podstupovaných xxxxxxxx a xxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx, včetně propagačních xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx.
§25
Povinná osoba xxxxxxx x souvislosti s xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx v xxxx xxxx informování xxxxxxx x
x) rizicích spojených x xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxx měně x xxxxxxx xxxxxxx, xxx xx bylo xxxxxxxxxxx xxx informované x obezřetné xxxxxxxxxxx xxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx x nepříznivém xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx nebo xxxxxxx zahraniční xxxxxxx xxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx úvěru, x
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx x
1. xxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxx x
2. xxxxxxxx nástroje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx proti xxxxxxxx xxxxxx.
§26
(1) Xxxxxxx osoba zajistí, xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx, kontrolu a xxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx a xxxxxxxx tak, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx včas, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x správnost veškerých xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxxxx informací xx individuálním x xxxxxxxxxxxxxx základě, xxxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance x xxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx žádost.
(3) Povinná xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx x poskytování xxxxx Xxxxx národní bance x xxxxxx příslušným xxxxxxx, xxxxxx předkládání xxxxxx, jsou xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x rekonstruovatelné x x xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx sestaveného xxx xxxxx obezřetnostních xxxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxx limitů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx vyhláškou nebo xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx pěti xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xxxxx; xx xxxxx x xx zániku oprávnění xxxxxxx xxxxx x xxxxxx činnosti xx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx x pro právního xxxxxxxx povinné osoby.
Díl 2
Xxxxxx xxxxxx xxxxx
Xxxxxxxx požadavky xx xxxxxx řízení xxxxx
§27
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xx nastaven xxx, že xxxxxxxx xxxxxxxxx řízení xxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx obraz o xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizik xx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx a na xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx úrovních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx nových, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxx xxxxxx rizik xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx i xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx faktory xxxxxx zohledňování xxxxxxx xxxxxxxxx podnikání xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a cyklu x vlivů regulatorního xxxxxxxxx. Xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx kvantitativní x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx rizik, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx.
§28
Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, ohlašování a xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx výskytu xxxxx,
x) soustavu limitů xxxxxxxxxx při xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx toků xxx překročení xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx nebo xxx poklesu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxx jejich xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) zásady kontrolních xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxx řízení xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů a xxxxxx xxx řízení xxxxx, interních xxxxxxxx x přezkumů modelů xxxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, ověřování xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx x ověřování xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx výskytu xxxx xxxxxx výskytu xxxxx, x
x) xxxxxx xxxxxx xxxxx.
§29
(1) Xxxxxxx xxxxx zajistí xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx řízení xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx osobou nezávislou xx xxxxxx osobách xx xxxxxxxxx xxxxxx, x jednoznačně xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x pravomocemi x xxxxxxx xxxxxx xxxxx povinné xxxxx. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx uspořádání xxxxxx xxxxxx xxxxxx rizik xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x složitosti xxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx odborně způsobilý x xxxxxxxxxx zkušený xxxxxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx nedojde ke xxxxxx xxxxx.
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx míra xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxx útvarech, xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxx jsou přiměřené xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, které xxxxxxx osoba xxxxxxxx xxxx xxxxx vykonávat.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxx rizik je xxxxxxxx x udržována xxx, že xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx výskytu nebo xxxxxx výskytu xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xx podílí xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xx xxxxx xxxxxxxxxx rozhodnutích v xxxxxxx řízení rizik.
(5) Povinná xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxx, aby xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx souvislostech a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby.
(6) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxx ve xxxxxx xxxxxx řízení xxxxx xx zajištěn xxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxx osoba xxxxx k xxxxxx, xx xxxxxx riziko xx xxxxxx způsobem, xxxxx xx xxxx xx xxxx xxx xxxxxxxxxx vliv xx xxxxxxxx xxxxx, xxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx jejich xxxxxxxxxx i přímo xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xx řídicím xxxxxx x osobách ve xxxxxxxxx vedení. X xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ovlivnit finanční xxxxxxx povinné osoby, xx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx podnět x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, které se xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxx funkce xxxxxx xxxxx, jako xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního orgánu xxxx xxxxxxx.
§30
(1) Xxxxxxx osoba xx xxxxxxxxx řízení xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx činností. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx této xxxxxxxxx.
(2) Strategie xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) vnitřní xxxxxxxx (xxxxxxxx) rizik, xxxxxx xx xxxx xxxx xxx povinná xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx součástí,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxx povinnou xxxxxx,
x) zásady xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, x xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx, operačního, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, v xxx xxxx rizika úvěrového, xxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, v xxx xxxx rizika xxxxxxxxx, xxxxxxx, operačního, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx páky,
x) xxxxxx xxx xxxxxxxxx x úpravy xxxxxxxxxxxxxx xxxxx včetně xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a
x) xxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx, xxxxx, zeměpisných xxxxxxx, trhů a xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx zajistí, že xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xx xxxxxx xxxxx, jsou xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx v potřebném xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxx x x xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxx akceptované míry xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx přirážek.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že
x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx rizik xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx rezerv xxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizik xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xx v souladu x xxxxxxx xxxxxxxxx x celkovou xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxxx podmínkami x
x) uplatňované limity x postupy xxxxxx xxxxxxxx překročení xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxx, včetně akceptované xxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx, týkající se xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, zejména xxx xxxxx významné změně xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx jednou xxxxx, xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§31
Povinná xxxxx soustavně řídí
x) xxxxxx úvěrové, xxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx reputační, xxxxxx xxxxxxxxxxx, riziko spojené xx xxxxxx xxxxxxxx x financováním, xxxxxx xxxxxxx x účastí x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx téhož xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x zatížením xxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, riziko nestandardních xxxxxxx, xxxxxx operací, xx xxxxxxx xx xxxx by mohla xxx zapojena xxxxxxxxxxxxxxx xxxx jinak potenciálně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx stát, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx politického xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx x riziko xxxxxxxxx, xxxxxx pro povinnou xxxxx nepřichází xxxx xxxxxx v xxxxx xxxx není xxxxxxxx, x
x) celkově xxxxxxxxxxxx riziko.
§32
(1) Xxxxxxx osoba ve xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx vhodným xxxxxxxx xxxxxxxx operace, xxxxx sjednala xx xxxxxxxx holdingovou xxxxxx, xxxxxx jejíž xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx, xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx touto xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx uvnitř xxxxxxx"). Xxxxxxxx pozornost xxxxxx významným xxxxxxxx xxxxxx skupiny.
(2) Xxxxxxx xxxxxx skupiny xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx-xx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx 5 % z 8 % x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 xxxx. 3 xxxxxxxx x tím, xx xxxxxxx uvnitř skupiny xxxxxx povahy, sjednané xx stejnou xxxxxxxxxxxx x ve stejné xxxx, xx považují xx xxxxx operaci.
§33
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx je nebo xxxx být xxxxxxxxx.
(2) Strategie x xxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx krytí xxxx ucelené a xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx podstupovaných xxxxx, xxxxxx xxxxx
x) tvorby xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx ocenění xxxxx x xxxxxx rezerv x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx vlastních xxxxxx x xxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx výsledků xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx šoku x xxxxxxx stresových xxxxx,
x) xxxxxxxxx derivátů, xxxxxxxxxxxx zajištění x xxxxxxx xxxxxxx snižujících xxxxxx x
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxxxx xxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxxxxxxx riziko xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx rizik nejsou x xxx zohlednění xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx vhodná x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx vybraných xxxxx
§34
(1) Xxxxxxx xxxxx rozpoznává x xxxx xxxxxx xxxxxx x novými xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, trhy, xxxxxxxx xxxxxxx, zeměpisnými xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx infrastrukturou, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx, včetně xxxxx xxxxxxxx x jejich xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
x) xxxxxx působnost x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx přiměřenými xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x zařazení do xxxxxxx řízení rizik, x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx návrh xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1. Návrh obsahuje xxxxxxx
x) xxxxx záležitosti xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxx popisu xxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx a případné xxxxxxx xxxxxxxx příslušného xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx povinnou xxxxx x xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx systém,
c) xxxxx xxxxxxx zavedení,
d) xxxxxxx xxxxx včetně xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx; xxxxxxxx opatření xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx,
x) identifikaci xxxxxxxx, technických x xxxxxx xxxxxx, které xx xxxxx vyčlenit xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx rizik v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx rizik,
f) xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx nebo xxxxxx navrhovaných protistran x
x) xxxxxxx vypořádání xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 3 písm. x), x) xxxx x) návrh xxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxxx.
(5) Xx xxxxxx xxxxxxxx předcházení x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x záležitostí xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxx
x) považuje xxx xxxxx xxxxxx xxxxx xx samostatnou xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx je xx xxxxxxxxxxxxxx a rizik xxxxxx jí navrhovaného, xxxxxxxxxx xxxx poskytovaného xxxxxxx nebo služby,
b) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle odstavce 1 určené xxxxxxxx xxxxx písmene x) xxxxxx uplatňuje odlišnosti, xxxxx jde o xxxxxx, xxxxxxx, metody x xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x
x) zakáže xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx odstavce 1,
2. xxxxxxxxx, které xx xx základě xxxxxxx xxxxxx hospodářské xxxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx nepříznivých xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxx rizikových xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx nebyly xxxxx provedeny x xxxxxx xxxxxxx, a
3. xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxx x překročení xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx v souladu x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, Xxxxxx xxxxxxx bankou xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(6) Povinnosti xxxxx xxxxxxxx 1 xx 5 se xxxxxxxx xxxxxxx i xx xxxxx v záležitostech xxxxx odstavce 1.
§35
(1) Xxxxxxx osoba zajistí, xx
a) poskytování xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxx, xxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx,
b) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx správa x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x expozic, x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxx problematických xxxxxxx x zajišťování odpovídajících xxxxx v xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx položkách x rozvahových xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx celkovou úvěrovou xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
(2) X xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx svých xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx nástrojů xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx má xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxx požadavků xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx požadavkem xxxxxxx.
§36
Xxxxxxx xxxxx
a) xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxx xxxxxxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx než očekávaný, x
b) xxxxxxx xxxxxxxx x spolehlivost xxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.
§37
(1) Xxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x usměrňuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx včetně reputačního xxxxxx; xxxxxx vždy xxxxxxx reputační xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x zajistí, xx xxxxxxxxxx podstata xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx hodnocení xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxx xx povinná xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx splacení, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxx situace xxxxxxxxx, xxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx splacení.
(3) Xxxxxxx xxxxx je xxxxxxx xx žádost Xxxxx xxxxxxx banky xxxxxxx jí, xx xxxx míry je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx vzhledem k xxxxxxxxxx podstatě xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx dosaženého xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx převodu xxxxxx xxxx xxxxxxx poskytnutím xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§38
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx zdrojů x xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x požadavky podle xxxxxx 102 až 106 xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx úrokového, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dopadů xxxxx x xxxxxxxxxxx změny xxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx kapitálu.
(3) Xxxxxxx osoba xxxxxxx měření a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx úrokového xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx jednou xx 3 xxxxxx, xxxxxxxxxx xxx každou xxxx x xxxxxxxxx 5% xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx či dluhů xxxxxxxxxxxx portfolia x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx měny xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx paralelního xxxxxx xxxxxxxx křivky x 200 bazických xxxx xxxxx směry; x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx, xx nejnižší xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx 0 %. Xxxxxxx xxx xx xxxxxxx pouze x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx nelze xxxxxxxxx kapitál. Xxxxxxx xxxxx, xxxxx nemá xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x měnovému xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxx 351 nařízení, xxxxxxx xxx za xxxx měny xxxxxx xxxxxxx.
(4) X xxxxxxx, kdy xxxxxxx xxxxx úrokového xxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxx xxx 20 % xxxxxxxx, povinná xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxx xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx očekávaných xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx. X xxxxxxxxx opatřeních xxxxxxx xxxxx informuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku.
(5) X xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoba xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx investičního xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx křivky, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx změny xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxx používá scénář xxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
(6) Xxxxxxx osoba, xxxxx xxx xxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxx XX xxxxxxxx 2 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxx x jedné xxxx xxxx akcií, které xxxxx akciový xxxxx, xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx nebo x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx, že xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx produktu xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxx xx index xxxxxx, xx strategiích x xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx7) povinné xxxxx. X xxxxxx xxxxxxxxxxx x postupech xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx existující x xxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx, nebo xxxxxxx.
§39
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx kapitál xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx postupu xxxxx xxxxxx 345 xxxxxxxx v xxxx xx vzniku xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) X přímé xxxxxxxxxx xx rozsahu, povaze x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx povinná osoba xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx interního xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, spolu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxx xx kapitál xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x migrace, xxxxxxx pokud xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxx a má xxxxx xxxxx významných xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxxx stanovených xxx používání xxxxxxxxx xxxxxx ke stanovování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx požadavkem xxxxxxx.
§40
(1) Xxxxxxx osoba zavede x udržuje xxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx a ovlivňování xxxx podstupovaného xxxxxxxxxx xxxxxx, včetně rizika xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx málo častých xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Povinná xxxxx xxxxxxx, co xxxxx operační riziko xxx xxxxx těchto xxxxx x xxxxxxx, xxxx by xxxxx xxxx xxxxxxx vymezení xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx 4 xxxx. 1 xxxx 52 xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxx pohotovostní xxxxx, xxxxxxx se xxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx včetně havarijních x krizových xxxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinné osoby xxxxxxxx vykonávat xxxxxxxx x k limitování xxxxx x případě xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
§41
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx
x) xxxxxx a postupy xxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xx
1. standardní xxxxxx xxx řízení rizika xxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx a podrozvahových xxxxxxx, a xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx mezibankovním xxxx a vývoje xxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotlivých xxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pozici xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby, x xxxx souhrn xxxxxxxxxx xxxxx povinné xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx peněžního xxxxxx x
2. xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxxxxxx stresových scénářů xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx; xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx předpoklad xxxxxx struktury xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x vnějších xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx na mezibankovním xxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx jednotlivých xxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx různé xxxx xxxxxxxxxx situací, x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx odpovídajícího xxxxxxx xxxxxxxxxxx odtoku, x
x) xxxxxxxxxxxx plány xxx xxxxxx krize xxxxxxxxx.
(2) Povinná osoba
a) xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, zásady, xxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx, xxxxxx, řízení x xxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxx časových xxxxx, xxxxxx vnitrodenních xxxxxxxx xxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxx udržovat xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxx
1. xxxxxxx xxx, xxx byly xxxxxx vzhledem k xxxxxxxxxxx liniím xxxxxxxxx, xxxxx, pobočkám a xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx adekvátní xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxxxx, xxxxxxx a xxxxx s tím, xx vnitřní xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x
2. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx vykonávaných xxxxxxxx, rizikovému xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx míře rizika xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx aktivity s xxx, xx x xxxxxxxxxxx xxxx rizika xxxxxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxxx relevantní xxxxx xxxxxx x podnikání,
b) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx povahu, xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx včetně xxxx xxxxxxxxxx koncentrací xxx, aby xxxx xxxxxxxx profil x xxxxxxx likvidity byl x xxxxxxx x xxxxxxxxx na odpovídající x xxxxxxxxxxx funkčnost xxxxxx xxxxxx rizika x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx k xxxxxxxxxxxx, měření, řízení x xxxxxxxxx refinančních xxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxxx x odhadované xxxxxxx toky x xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položek a xxxxx dopad xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, zejména x xxxxxxx xxxxxxx. Přihlíží xxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxx má x xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx xxxx právně xxxxxxxxx, x x jejich xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, zda xxxxx xxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx právním, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx převodu xxxxxxxxxx xxxx nezatížených xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx xxxxxx x vně Xxxxxxxxxx hospodářského xxxxxxxx, x
x) xxxxxxxx a xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx systému xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx xxxxxxx její xxxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx ke xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(3) Povinná xxxxx
x) bere v xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx včetně stresových xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx x pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx přezkoumávání předpoklady, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxx pozici, s xxxxxxx na xxxxxx xx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx změně skutečností, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, x
x) zahrne xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx zejména xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a ostatní xxxxxxxxx dluhy, xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x jiných právnických xxxx zřízených xx xxxxxxxxxx účelem, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx významnou xxxxxxxxxx xxxxxxx.
(4) Xxxxxxx xxxxx
x) xxxxxxx potenciální xxxxx xxxxxxxxxxxxxx stresových scénářů xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx stresových xxxxxxx. X xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxx xxxx závažnosti xxxxxxxxxx situací; a
b) xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, systémů, xxxxxx x dalších xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pohotovostních xxxxx, xxxxxxx zohlední xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 3.
(5) Pohotovostní xxxxx xxx případ xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx adekvátní xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nedostatkem likvidity, x to x xx vztahu x xxxxxxxxxxx pobočkám. Tyto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x v xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 písm. a) xxxxxxxxxxx osobám ve xxxxxxxxx vedení a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxx náležitě přizpůsobit xxxxxxx postupy. Xxxxxxx xxxxx přijme xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxx být xxxxxxxxxxxx xxxxx okamžitě xxxxxxx. U povinné xxxxx, xxxxx xx xxxxxx nebo spořitelním x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx opatření xxxxxxxx držení kolaterálu xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx; xxxxx xx to xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx také
a) xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxx xxxxxx státu, x xxx xx xxxxxxx xxxxx vystavena xxxxxx xxxxxxxxx, x
x) xxxxx xx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx držení kolaterálu xx území xxxxxx xxxxx, v xxxxx xxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx riziku xxxxxxxxx.
§42
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx x zaznamenání významných xxxxxxxxxxx včetně všech xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 393 xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x souladu x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxxxxx a xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxx x postupy xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx zahrnují
x) xxxxxx x postupy xxx zacházení x xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxx, ekonomicky xx xxxxx xxxxxxx skupinám xxxx nebo xxxx xxxxxx ve stejném xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, z xxxxxxxxxxx xxxxxxx ze xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxx sekuritizovaných xxxxxxx, xxxxxxx xxxx fondům xxxxxxxxxxxx investování nebo xxxxxxxxx expozic xxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx společným xxxxxxxx xxxxxx a
x) xxxxxx a xxxxxxx xxx zacházení x rizikem xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx technik xxxxxxxxx xxxxxxxxx rizika, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, například xxxx xxxxxxx emitentovi xxxxxxx xxxxxx přijatých xxxx zajištění.
§43
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje zásady x xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, řízení x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxx rizika xxxxxxxx xxxx zahrnují xxxxxx poměr xxxxxxxxx x souladu x xxxxxxx 429 nařízení x xxxxxxxx xxxx xxxxxx a xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx nadměrné xxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxx riziko nadměrné xxxx tak, aby xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx o xxxxxx xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx snižováním xxxxxxxx xxxxxxx osoby x důvodu předpokládaných xxxx realizovaných ztrát, x xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§44
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx spojeného xx správou zajištění x xx zatížením xxxxx.
(2) Zásady x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1
x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, zeměpisné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx, tržní xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a
x) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx výsledků xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, x když xxxx xxxxxxxxxxxxxxx šoků, včetně xxxxxxxx případného xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x nárůstu xxxxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
§45
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx řízení xxxxxxxxx xxxxx je uvedeno xxx
a) xxxxxxx xxxxxx x příloze č. 3 xxxx xxxxxxxx,
b) xxxxx xxxxxx x příloze č. 4 této xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx x příloze č. 5 této xxxxxxxx,
x) operační xxxxxx x příloze č. 6 xxxx xxxxxxxx a
x) xxxxxx outsourcingu x příloze č. 7 xxxx xxxxxxxx.
Xxx 3
Xxxxxx xxxxxxx kontroly
Xxxxxxxx požadavky xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
§46
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx funkce x mechanismy x xxxxxxx xxx kontrolní xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Povinná osoba xxxxxxx, že xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx výkon xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxxxx jsou součástí xxxxx, xxxxxxxxx každodenní, xxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxx,
b) xxxxxxxxx kontrolní mechanismy xxx xxxxxxxxxx procesy, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x vnitřních předpisů x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ucelenosti x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a soustavy xxxxxx, kontrolu xxxxxx xxxxxx xxxxx, kontrolu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx, ověřování xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx outsourcuje xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, x
x) xxxxxxxx kontrolu; xxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxx majetku, xxxxxx xxxxxxx a jiným xxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx inventury xxxxxxx.
§47
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxx x účinný xxxxx xxxxxx compliance x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx povinné xxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx systému nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
(3) X xxxxx systému xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxx x udržuje xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x následného xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a efektivnosti xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx xxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxx požadavky xx vybrané xxxxxxx xxxxxxxxx funkce, mechanismy x xxxxxxx
§48
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxx x udržuje xxxxxx x xxxxxxx xxx zajišťování compliance.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x povinností xxxxxxxxxx x xxxxxx vnitřních xxxxxxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx výkon xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx, že xx xxxxxx xxxxxxxxxxx
x) informování osob xx vrcholném vedení x veškerých zjištěných xxxxxxxxxx a nesouladech,
x) xxxxxxxxxxx řídicího x kontrolního orgánu x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx vedení x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisech x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx činností povinné xxxxx x
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolnímu xxxxxx a xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx.
(4) Zásady a xxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pokrývají uceleně x propojeně xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby.
§49
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx, xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxxxxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx vnitřního xxxxxx xxx, xx xxxxxxxxx příslušné xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx ujištění x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx zjištěných nedostatků.
(3) Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx podnikání xxxxxxx xxxxx,
b) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, cílů x xxxxxxx,
c) xxxxxx řízení rizik xxxxxx xxxxxxxxx přístupů x interních xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxx xxxxxx x řádnost xxxxxxxxxxx,
e) úplnost, xxxxxxxxxx x správnost xxxxxx xxxxxxxxxx,
f) xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx informačního a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx sestavování x xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
(4) Xxxxxxx osoba xxxxxxx, že při xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x xx alespoň jednou xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x
x) vyhodnocení xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx oblastí xxxxx xxxxxxxx 3, x to alespoň xxxxxx ročně.
(5) Xxxxx ve xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx orgán x x xxxxxxx xxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx také xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxx x zvláštní xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx situaci xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx může xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx návrh xxxxx xx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx, xxxx zvláštní xxxxxxxxx xxxxxxx kontrolního xxxxxx. Xxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.
(6) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx audit xx uvedeno x příloze č. 8 xxxx vyhlášky.
§50
Pokud xxxxxxx xxxxx zavede xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxx všechny pracovníky xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx informací x případě, že xxxxxxxxx mechanismu xxxxxxx.
§51
Vyhodnocování xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx
(1) Povinná xxxxx nastaví xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx tak, xx xxxxxxx xxxxxxx x propojeně xxxxxxx xxxxxx a organizační xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x umožňuje xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx součástí xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, po xxxxx xxxxxx, x xxxxx vnitřního xxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx kontroly, xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu oznámeny xxxxxxxxx xxxxxx úrovni x řešeny v xxxxxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx nedostatky xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx některé x xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolnímu xxxxxx x xxxxxx pro xxxxx a případnému xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu.
(4) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx přijatých xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
XXXXX XX
XXXXXX X XXXXXXX XXXXXXXX X XXXXXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXXX
§52
(1) Zpráva xx xxxxxxxxx ověření, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx:
x) xxxxxxx bylo xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x 31. xxxxxxxx,
x) xxxxxx byl xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x standardy xxxxx §10 xxxxx:
1. xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx porovnání x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,
2. zvolené standardy xxxxx §10, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx systému, xxxxx xxxxxxxxx úsudku xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx uspořádání, xxxxxx, xxxxxx x složitost xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx; xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxx standardy xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxx vyhodnocena xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
x) bylo xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxx řídicí x kontrolní xxxxxx, x
x) xxxx vyhodnocena xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx celku.
(2) Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx řídicího x kontrolního xxxxxxx xx uvedeno x příloze č. 9 této xxxxxxxx.
§53
(1) Xxxxxxx xxxxx předloží Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx x ověření xxxxxxx do 28. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx xx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx skutečnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx zprávy České xxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx obsahu, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
XXXX XXXXX
XXXXXXXX PRO XXXXX XXXXX
(X §12a xxxx. 10 zákona x bankách)
§54
Xxxxxxxx kapitálové xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxx
x) xx úrovni xxxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx 6 %,
x) xx xxxxxx xxxxxxxx alespoň 8 %.
(2) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 92 odst. 2 písm. x) x x) x xxxxxx 102 xx 106 xxxxxxxx.
§55
Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xx xxxxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kapitálu jen xxxxxx, a to xx snížení x xxxxxxx x daňových xxxxxxxxxx.
(2) Kapitál xx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx státu.
(3) Xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx x dispozici xxx xxxxx xxxxx x xxxxx, xxxxxx je xxxxxxxxx.
§56
Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxx kapitálu xxxx 1 x kapitálu xxxx 2.
(2) Xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx součtem xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 x xxxxxxxxxx xxxxxxxx tier 1.
(3) Xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1 xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 podle xxxxxx 26 xxxx. 1 xxxx. c) xx f) a xxxx. 2 x 3 xxxxxxxx xx xxxxxxxxx úprav xxxxx xxxxxx 32 xx 35 xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx 36 xx 48 xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx 79 nařízení.
(4) Xxxxxxxx xxxxxxx tier 1 xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxx x položek xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxxx článků 51 xx 55 xxxxxxxx po xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 56, 58 až 61 xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx 79 xxxxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxx 2 xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx skládá x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 2 podle xxxxxx 62 xx 65 xxxxxxxx xx odpočtech xxxxx xxxxxx 66 xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx 79 xxxxxxxx.
§57
Xxxxxxx xxxxx rizikové xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než členského xxxxx
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx stanovuje xxxxxxx objem xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx článku 92 xxxx. 3 x 4 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx požadavky
x) x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx článků 107 až 311 xxxxxxxx,
x) x xxxxxxxxxx riziku podle xxxxxx 312 xx 324 xxxxxxxx,
c) x tržnímu xxxxxx xxxxx článků 325 xx 377 xxxxxxxx,
x) x vypořádacímu xxxxxx xxxxx xxxxxx 378 xx 380 xxxxxxxx,
e) x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx 381 xx 386 nařízení.
Xxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxx speciálního přístupu xxxx se změnou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
§58
(1) Xxxxxx o xxxxxxx x používáním xxxxxxxxx ze speciálních xxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx změnou xxxxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx x souhlas") xxxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx bance, a xx samostatně xxx xxxxx speciální přístup xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx; speciálním přístupem xx xxxxxx interní xxxxxxx.
(2) Xxxxxx x souhlas xxxxxxxx xxxxxxxx údaje a xxxxxxx x tím, xx informace x xxxxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxxx údajích x xxxxxxxxx k žádosti xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx prověřit splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§59
(1) Xxxxxx o xxxxxxx xxxxxxxxxxx České národní xxxxx obsahuje ve xxxxx xxxxxxxxxx údajích xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x
x) vymezení, xxxx xxxxxxxxx přístup x xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx,
b) xxxxxx xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx žadatele, xx xxxxxxx xxx uváděné xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxx.
(2) V xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x souhlas x xxxxxxxxxx dvou xxxx více speciálních xxxxxxxx současně, x xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předložení xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx jednou x xxx, že x xxxxxxx x souhlas xxxxx, xx které xxxxxxx x xxx xxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§60
(1) Xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx podle §59 xxxx. 1 xxxx. x) x xxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx x xxxxxxxxxx některého xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx
x) dokumentace k xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, systému x procesům xxxxxx xxxxxx rizika,
b) xxxxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx daného rizika,
x) dokumentace x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxx daný xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx daného xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx útvaru xxxxxxxxx xxxxxx xxxx x x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx,
e) xxxxxx všech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx x dispozici u xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx x xxxxxxxx xx k systému xxxxxx a xxxxxx xxxxxx, xxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxx, že xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx její vyžádání.
(2) X xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx speciálním přístupem xxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxx přehledně x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx banky x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxx způsob xxxxxxxxxxxx speciálního přístupu, xxxxxxxx pobočka xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu x xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, než xxxxx xxxx uvedeny v xxxxxxxxxx 1 a 2 a x §59 xxxx. 1, x xx xxx, xxx žádost xxxxxxxxx x xxxxx dokumentovala xxxxxxx požadavků nařízení xx xxxxxxxxx interní xxxxxxx.
(4) Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než členského xxxxx již xxxxx xxxxxxxxxx České národní xxxxx doklady nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx část, xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxxx x žádosti. X xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu x xxxxx případě xxxxx, xx xxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx.
§61
(1) Xxxxxxxxxxx k organizaci, xxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx rizika xxxxxxxx
x) celkovou xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, pravomocí x xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx daného xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx a xxxxxx x akcí xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx charakteru xxxxxxxxxxx útvarem xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxx x jednání xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x dané xxxxxxx x
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxx k xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx
x) odpovídající xxxxxxxxxxxx rizik, expozic xxxx portfolií xxxxxxxx xxx daný přístup x její xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx metodologií a xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxx pobočkou xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zeměpisných oblastí, xxxxxxxx xxxx linií xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx ztrát xxxxxxx,
x) xxxxx x xxxxxxxxxx všech použitých xxxxxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx prostředí, xxxxxxxxx programového xxxxxxxx x
x) další xxxxxxxxxxx prokazující způsob xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx měření xxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx, pokud byla xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx,
c) přehled xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx k xxxxxx xxxxxxxxxxx přístupu,
x) xxxxx xxxxxxx xxx přechodu xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxx,
x) postupy xxx změně xxxxxxx xxxxxxx metod xxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxx přístupu,
x) xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, metod x xxxxxxx včetně plánu xxxxxx vhodnosti modelů,
x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx a
x) xxxxx dokumentaci xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxxxx pro daný xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x hlediska xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx další xxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx mezi xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx speciálního přístupu x
d) zjištěné xxxxxxxxxx x xxxxx x plán na xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx přístup.
§62
Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx nosiče x xxxxxxx xxxxxx xxx, zejména pro xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxxxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx pobočka xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx.
XXXX XXXXXX
XXXXXXXX PRO XXXXXXX XXXXX
HLAVA I
XXXXXXXX XXX KVALIFIKOVANÉ XXXXXX MIMO XXXXXXXX XXXXXX, VELKÉ EXPOZICE X PŘEVOD XXXXX XXXXXXX XXXXX X XXXXXX XXX ČLENSKÉHO XXXXX
(K §15 xxxxxx x bankách)
§63
Xxxxxxxxxxxxx účasti xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx banky z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx xxxxxxxx pro kvalifikované xxxxxx xxxx finanční xxxxxx podle článku 89 odst. 1, 2 x 3 xxxx. b) x xxxxxx 91 xxxxxxxx x xxx, že xxxxxxxxxx kapitál této xxxxxxx xx součtem xxxxxx xxxxxxxx tier 1 a kapitálu xxxx 2, který xxxx nejvýše jednu xxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 této pobočky.
Xxxxx expozice xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx
§64
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského státu xxxxxxxxx pravidla xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx 387 až 403 xxxxxxxx x tím, xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx použitelný xxxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu podle §63.
§65
Pobočka xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx článku 395 xxxx. 1 xxxxxxxx xxxx
x) xxxxxxxx x krytých xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx 129 xxxx. 1, 3 x 6 xxxxxxxx, x xx xx xxxx 75 % xxxxxxx expozice,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx X xxxxxxxx, x to do xxxx 50 % xxxxxx xxxxxxx,
c) xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
§66
Xxxxxxx xxxxx z jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx podle xxxxxx 404 xx 409 nařízení.
XXXXX XX
XXXXXXXX XXX XXXXXXXX XXXXXXXXX DRUHŮ XXXXX
§67
(1) Povinná xxxxx xxxxx nabývat xxxxx xxxx podřízenou xxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xx této xxxxxxx xxxxx samostatně xxxx jednáním xx xxxxx x xxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx nástroje vydané xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1, xxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxx vydané xxxxxx, xxx má na xxxxxxx osobě xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xx v xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxx své xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osobou, xxx xx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx podle odstavce 1,
b) xxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xx účelem tvorby xxxx x xxxxxxxx xx xx svého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx a
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxx xxxxx kvalifikovanou účast xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxx xxxxxxxxxx 1 % kapitálu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
§68
(1) Xxxxxxx banky z xxxxxx než členského xxxxx xxxxx nabývat xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na osobě, xxxxx má kvalifikovanou xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxxx x jinou osobou.
(2) Xxxxxxx xxxxx x jiného než xxxxxxxxx xxxxx může xxxxx xxxxxxxxxx nástroje xxxxxx xxxxxx, xxx xx xx zahraniční xxxxx, jejíž je xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1 xxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx:
x) xxxxxxx banky x jiného xxx xxxxxxxxx státu, xxxxx xxxxx xxxxx kapitálové xxxxxxxx vydané xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxxxxx bance, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx podle odstavce 1, xx x xxxxxx xxxxxx trhu x toto své xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xx xx xxxxxxxxxx bance, xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1,
b) xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx x zařazuje xx do svého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxx kapitálových xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, který xx osobou, jež xx na zahraniční xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, kvalifikovanou xxxxx xxxxx odstavce 1, xxxxx xxxxxxxxxx 1 % xxxxxxxx xxxx xxxxxxx.
XXXXX XXX
XXXXXXXX PRO FINANCOVÁNÍ XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXX
§69
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, například xxxxxx, xxxxxxxxxx, xx xxxxxx přijetí xxxxx xx xxxxx kapitálových xxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxx
x) touto xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účastí na xxxxxxx xxxxx,
c) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx účastí xx xxxxxxx osobě,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) právnickou xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxx osoby xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x),
f) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx ovládána některou x xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx d), xxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx osobou.
(2) Povinná xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx účelem xxxxxxx xxxxx x financování xxxxxx
x) podílu, xxxxx xxxx ve xxxxx xxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxx podle xxxxxxxx 1, nebo
x) podřízené pohledávky xx osobou xxxxx xxxxxxxx 1.
(3) Xxxxxxx xxxxx nesmí xxxxxxxxxx úvěry xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx splacení xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxx vkladu xx xxxxxxx xxxxx.
§70
(1) Xxxxxxx xxxxx z xxxxxx než členského xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo platební xxxxxxxx, zejména xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, za xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxx
a) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxx,
b) xxxxxxxxxx xxxxxx x kvalifikovanou xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxx, jejíž xx xxxxxxxx,
c) právnickou xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx účastí xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx,
d) xxxxxxxxxx osobou, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx ve shodě x xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxx mezi xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x),
x) xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx jednajících ve xxxxx xxxxx xxxxxxx x), xxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx ovládanou xxxxxxxxxx xxxxxx, jejíž xx pobočkou.
(2) Xxxxxxx banky x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxx poskytovat xxxxx ani xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo platební xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xx formě xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1, xxxx
x) získání xxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
(3) Pobočka xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx úvěry xxx xxxxxxxxxx zajišťovací xxxx platební nástroje xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx dalšího xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, jejíž xx xxxxxxxx.
XXXXX XX
XXXXXXXX PRO XXXXXXXXXX XXXXX
§71
Předmět xxxxxxxxxxxx
(1) Povinná xxxxx kategorizuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vzniklými x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx z xxxxxxxxx x xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx"). Pohledávkami x xxxxxxxxxx činností xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, pohledávky x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pohledávky x xxxxxx, xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, zálohy xx xxxxxxxx cenných xxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxx xxx 30 dnů, xxxxxxxxxx x prodeje xxxxxxx xxxxxx s odkladem xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxx delší xxx 30 xxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx nevypořádaných xx 30 dnů xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx expozic xx xxxxxxxxxx na expozice xxxxxxxx xx obchodního xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx cenných xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx pohledávky x xxxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, poskytnuté xxxxxxxx zálohy nebo xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx.
§72
Základní xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx zařazuje pohledávky x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx kategorií:
x) xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx dlužníka,
x) xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx osoba pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x retailových xxxxxxx definici selhání xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx i xxx účely xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
§73
Pohledávky xxx selhání xxxxxxxx
(1) Pohledávky bez xxxxxxx dlužníka xxxxxxx xxxxx zařazuje do xxxxxx xxxxxxxxxxxx:
x) xxxxxxxxxx pohledávky,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba nemusí xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx podle odstavce 1 dále členit, xxxxx k xxx xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxx ke xxxxxxx xxxxxx účetní xxxxxxx, xxxxxxxxxx jako x xxxxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx jistiny x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxxx x xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 30 xxx, u žádné x pohledávek za xxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxx 2 letech x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxx důvod xxxxxxxxxx x xxxxx úplném xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx došlo xx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx splátky xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 90 xxx xxxx x xxxxx z pohledávek xxxxxx v xxxxxxxxxx 6 xxxxxxxx x xxxxxx zhoršení xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx, x x xxxxxxx na xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx situaci xxxxxxxx xx pravděpodobné xxxx úplné xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx.
§74
Xxxxxxxxxx xx selháním xxxxxxxx
(1) Pohledávky se xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xx zařazuje xx xxxxxx podkategorií:
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xx nestandardní, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xx zejména x xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx situaci xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx k uspokojení xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx se xxxxxxxx xx nestandardní xxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx příslušenství xxxxxxx x problémy, avšak xxxxx z xxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxx 180 xxx.
(3) Xxxxxxxxxx xx považuje xx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx je xxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxx splacení xx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx svého xxxxxx xx zajištění. Pohledávka xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx také tehdy, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx s xxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxx není xx xxxxxxxxxx déle xxx 360 dnů.
(4) Xxxxxxxxxx xx považuje xx xxxxxxxxx, pokud xxxx xxxxx splacení xx xxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxx x ekonomickou situaci xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xx, že xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxx částce, xxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx svého nároku xx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xx považuje xx xxxxxxxxx xxxx tehdy, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx splatnosti déle xxx 360 xxx. Xx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx pohledávka xx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, ledaže xxx o xxxxxxxxxx xx majetkovou podstatou xxxxxxxx po xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§75
Zařazování xx kategorií a xxxxxxxxxxxx
(1) Xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxx selhání xxxxxxxx, xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx se selháním xxxxxxxx x x xxxxx xxxxx xx xxxxxx podkategorie xxxxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x finančních xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx expozic, x xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx transakcí.
(2) Xxxxxxx-xx xxxxxxxxxx současně xxxxxxxx xxx zařazení xx xxxx podkategorií, xxxxxxx xxxxx ji xxxxxxxx xx nejhorší x xxxxxx podkategorií. Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxx sleduje xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxx, ve které xxxx pohledávka byla xxxx xxxx být xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx. Xx-xx povinná osoba xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxx rizika nesplacení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x pro xxxxx xxxxxxxxxxxx poměru; xxx xxxxxx dotčena xxxxxxxxxx, xxxxx vymezují xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pohledávku.
(4) Pohledávku, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx při xxxxxx xx podkategorie, xx xxxxx byl xxxx xxx být xxxxxxx rozhodující xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Xx-xx xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxx, xx míra xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx ji xxxxxxx xx xxxxx podkategorie, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxx účely xxxxxxxxxxxx xxxxxx.
(5) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx jednou xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx příslušné xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx periodě, než xx xxxxxxxxx, nejméně xxxx jednou xxxxx, xxxxx to odpovídá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x pokud xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx obezřetnost xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.
§76
Individuální x portfoliový xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, zda došlo xx xxxxxxx účetní xxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxxxx") jednotlivých xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx pohledávek x obdobnými charakteristikami xxxxxxxx x úvěrovému xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx").
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx portfoliový xxxxxxx x jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxxx nezjistila xxxxxxxxxxxx. X tomto xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx došlo xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Pokud povinná xxxxx nemá xxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek, xxxxxxxxxxx xxxxxxx neuplatňuje.
(3) Xxxxxxx osoba může xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx přístup x jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxxxxx portfolia xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx nastaly xx xxxxxx pohledávek, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xxxxx xxxxxxxx snížení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx peněžních xxxx x tohoto xxxxxxxxx, xxxxxx toto xxxxxxx xxxxx ještě xxxxxxxxxxxxx xxxxx jednotlivých xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx.
(5) Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxx zejména
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx cen xxxxxxxxxxx x relevantních xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx dlužníků, kteří xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x splácí xxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx.
§77
Xxxxxx xxxxxxx
(1) Pokud xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx ocenění. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, tvoří x xxxxxxxxxx xx tuto xxxxxx opravnou xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx posuzuje xxxxxxxxxxxx x důvodnost xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx prokázat dostatečnost x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
§78
Xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx
(1) Ztrátu xx xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx peněžních xxxx,
x) xxxxxxxxxxx, xxxx
c) statistických xxxxxx.
(2) Xxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx metodou jako xxx xxxxx vedení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx závěrky.
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx výše xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx zajištění, xxxxx
x) xxxxxxxxx x x ním související xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx postupy xxxxxxx xx snižování xxxxxxxxx xxxxxx zakládají xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx právních xxxxxx, xxx jsou xxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxx,
b) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx je xxxx xxxx být xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxx xxxxxx xx zohledňované xxxxxxxxx xxxxxx provádí xxxx xxxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx,
x) je xxxxxxxxx x přiměřené xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x hodnotě, v xxxx je xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx; xxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx 3 letech xxxxxxxxxxx, xx možné xxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xx x xxxxxxx selhání xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx připadá x xxxxx, osoby, která xxxxxxxx xxxxxxxxx do xxxxxxx, ke xxxxxxxxxx, xxxxx xx správy, xxxxxxx xxxx-xx vydáno xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxx, nebo xxxxxxx-xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, oprávněna uspokojit xxxx pohledávku x xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
f) xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx,
x) xx xxxxxxxxxxxx osobního xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx úroveň xxxxxxx úvěrového rizika xxxxxxxx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxxx zohledněno při xxxxxxx ztráty xx xxxxxxxxxxxx, x
h) xx stanovena x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx osobního zajištění.
§79
Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx budoucích peněžních xxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx používá xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx budoucích xxxxxxxxx xxxx, ztrátu xx znehodnocení pohledávky xxxxxxxxx jako rozdíl xxxx xxxxxx hodnotou xxxxxxxxxx x současnou xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx toků z xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx je xxxxxxxxx xxxxxxx míra xxxxxxxx x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx míra odpovídá xxxxxxx xxxx, xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx peněžní xxxx xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx, je-li xx vhodnější, do xxxxxx xxxx, a xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
(3) Xxx xxxxxxx efektivní xxxxxxx míry xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx peněžní xxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx předčasného xxxxxxxx x xxxxxxxx. Xxxxx xxxxx spolehlivě stanovit xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, použijí xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx. Xxx výpočtu efektivní xxxxxxx xxxx povinná xxxxx nezohledňuje budoucí xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x úvěrovému xxxxxx.
§80
Koeficienty
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx používá koeficienty, xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xx rozdíl xxxx xxxxxxxx pohledávky zvýšenou x naběhlé příslušenství x xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx násobí xxxxxxxxxxxx
x) 0,01 v xxxxxxx sledované xxxxxxxxxx,
x) 0,2 v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) 0,5 v xxxxxxx xxxxxxxx pohledávky,
x) 1,0 x xxxxxxx ztrátové pohledávky.
(2) Povinná xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, zda xxxxxx ze správně xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyšší xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1. Xx-xx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx stanovená xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx tak, xxx x
a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxx 0,2,
b) xxxxxxxxxxxx pohledávky xxx xxxxx xxx 0,5 x
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx byl nižší xxx 1,0.
(3) Xxxxxxxxx-xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx rozlišení (xxxxxxxx princip), ve xxxxxxx podle xxxxxxxx 1 použije xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx zvýší x xxxxxx rovnající xx naběhlému xxxxxxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxxx-xx povinná xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx pohledávky xxxxxx za úplatu, xxxxx je xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx případu xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx tak, xx xxxxxx, xxx x okamžiku uskutečnění xxxxxxxx xxxxxxx, zejména x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, existuje xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx.
(5) Xxxxx existuje xxxxxx xxxxx odstavce 4 x xx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx nižší než xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx osoba ztrátu xxxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxx x xxxxxxx xxxx část xxxxxxxx, je-li xxxxxxx xxxxx xxx tato xxxxxx,
x) prémie, xxx xxxxxxxxxx cena xxxxxxxxxx xx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx stanovenou xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxx x xxxxxx.
(6) Xxxxx neexistuje xxxxxx xxxxx odstavce 4, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.
(7) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx v xxxxxxxxxxx x postoupením xxxxxxx xxxxxx xxxxxx pohledávek, xxxxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx pohledávky xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx položku xxxxxx xxxxx, xxx xx xxx součet xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pohledávek xxxxxxxxx x naběhlé xxxxxxxxxxxxx x snížených o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, že xx x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx osoba xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx jednotlivých xxxxxxxxxx. To xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx podle §75 xxxx. 4 xxxx xxxxxxxx.
§81
Statistické xxxxxx
(1) Povinná xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek xx
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx dostatečně xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx stejnorodých xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx statistické xxxxxxxxxxx ztrát; do xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx povinná xxxxx pro xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx všechny xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, x xx i xx, xxxxx xx xxxxxxxx vyřadit z xxxxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, protože měla xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx znehodnocení,
x) xxxxxxxxxx dlouhé xxxxxx řady xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx splatnosti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx; xxxxx xxxxxxxx xxx x portfolií xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek s xxxxxxx dobou xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxx xx však xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx ekonomický xxxxxx, popřípadě xxxxxxx 3 roky, x
x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx časovou xxxxxxx xxxxx, všechny očekávané xxxxxxx peněžní toky xxxxxxx x portfoliem xxxxxxxxxx x splatností xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx účetního xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx spojené x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx odhadu xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx o skutečných xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx; x xxxxx xxxx x informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx x portfolia xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pohledávek, xxxxxxx xxxx xxxxxxxx informací xxx posouzení xxxxxxxxxxxx.
(3) Povinná xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx nastavení jeho xxxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nevýznamných xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx vypočtených x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, pokud x xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(5) Povinná xxxxx je schopna xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx používání xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx ztrát k xxxxxxxxxx jednotlivě xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
§82
Rezervy x podrozvahovým xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx jednou za xxxxxxxxx xxxxxxxx dostatečnost x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx podle odstavce 1.
HLAVA V
XXXXXXXX XXXXXXXXX POBOČKY XXXXX X XXXXXX XXX ČLENSKÉHO XXXXX
(X §15 xxxxxx x bankách)
§84
Xxxxxxx banky z xxxxxx než členského xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 411 x 412 xxxxxxxx.
ČÁST PÁTÁ
XXXXXXXXXXXX XXXXXXXXX
(X §11a xxxx. 9 xxxxxx x xxxxxxx, §7b xxxx. 9 xxxxxx o xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §199 odst. 2 xxxxxx x xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx)
Obsah údajů xxxxxxxx x uveřejnění
§85
Xxxxx xxxxx, xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxxx o xxxx, x složení xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx, x xxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx uveden x příloze č. 10 xxxx xxxxxxxx.
§86
Xxxxx xxxxx x druzích x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx služeb xx xxxxxx x příloze č. 11 xxxx xxxxxxxx.
§87
Xxxxx xxxxx uveřejňovaných pobočkou xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xx xxxxxx x příloze č. 12 xxxx vyhlášky.
Xxxxxxxxxxx x xxxxx uveřejňování údajů
§88
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx příloh č. 10 x 11 xxxx xxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx části xxxx nařízení, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx
x) xxxxx článku 437 odst. 1 xxxx. a) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx položek, xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx v rámci xxxxxxxxxx účetní xxxxxxx,
x) podle xxxxxx 438 písm. c) xx f) xxxxxxxx.
§89
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx dni
x) 31. xxxxxx, 30. června x 30. xxxx xx 6 týdnů xx xxxxxxxx příslušného xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
b) 31. xxxxxxxx do 4 xxxxxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx hospodářský xxx xxxxxxx kalendářního roku, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, čtvrtletní xxxxx xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx ukazatele xxxxx přílohy č. 10 xxxx xxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, x xx
a) do 6 týdnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx a
x) do 4 xxxxxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx.
(3) Xxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx situaci xxxxxxx xxxxx uveřejňuje společně x xxxxx xx 3 xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxxxxx x xxxxx podle odstavců 1 xx 3 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx jejich xxxxxxxxxx. Xxxx xxxxx xx vztahuje obdobně xxxx xx doplnění x xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.
§90
(1) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx ke dni
x) 31. xxxxxx, 30. června a 30. xxxx xx 6 xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) 31. xxxxxxxx xx 4 xxxxxx po skončení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.
(2) Xxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx státu xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx rok xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, čtvrtletní výkaz xxxxx x xxxxxx x xxxxxxxx ukazatele xxxxx přílohy č. 12 xxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, x xx
x) xx 6 xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx čtvrtletí xxxxxxxxxxxxx xxxx x
x) xx 4 xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx roku.
(3) Xxxxxxxx x údaji xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxxxx jejich xxxxxxxxxx. Věta xxxxx xx vztahuje xxxxxxx xxxx xx doplnění x xxxxxx již xxxxxxxxxxxx xxxxx.
Způsob a xxxxxxxxx uveřejňování xxxxx
§91
(1) Xxxxxxx xxxxx uveřejňuje údaje xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, zákona o bankách, xxxxxx č. 87/1995 Sb., o xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvech x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x tím xxxxxxxxxxxxx x o xxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxx x. 586/1992 Xx., o xxxxxx x xxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, (dále jen "xxxxx o spořitelních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx"), zákona o podnikání na kapitálovém trhu x xxxx xxxxxxxx x českém xxxxxx xx svých xxxxxxxxxxxxx stránkách ve xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx "Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx", x xxxxxx xxxxxxxxxxxx datových xxxxxxx xxxxxxxx xx stažení, x to xx xxxxxxx xxx/xxxx. Součástí xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx údaje podle xxxx xxxxx za xxxxxxxxxx 5 xxx, xxxxxxxxxx 5 xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx 5 konsolidovaných xxxxxxxxx xxxxx, má-li xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx; xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx ověřenou xxxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx internetových stránek, xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx. Tuto xxxxxx xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxx ve své xxxxxxx xxxxxx.
§92
(1) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx xxxxxxxxxx požadované xxxxx v xxxxxx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx ve xxxxxx xxx společným xxxxxxxxx "Xxxxxxx uveřejňované xxxxxxxxx", x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx stažení, x to ve xxxxxxx xxx/xxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 dostupné, x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx této xxxxxx.
§93
Xxxx-xx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx České xxxxxxx bance, povinná xxxxx je xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance, xxxxxxxxx-xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx údajů xxxxx xxxxxxxxxx předpis Xxxxxxxx unie xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx těchto údajů.
Obsah údajů xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
§94
(1) Obsah údajů xx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxx 31. prosince xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx osobu, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx uveden v příloze č. 13 této vyhlášky.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxx jazyce xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxx xxxxxxxxx označením "Povinně xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx".
§95
(1) Xxxxx údajů ke xxx 31. xxxxxxxx xxxx k poslednímu xxx xxxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxx x uveřejnění xxxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxx auditorem, xx xxxxxx x příloze č. 12 xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxx banky x xxxxxx než členského xxxxx xxxxxxxxxx údaje xxxxx odstavce 1 x xxxxxx xxxxxx xx xxxxx internetových xxxxxxxxx xx složce xxx xxxxxxxxx označením "Xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx".
ČÁST XXXXX
XXXXXXX XXXXXXXXX X XXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXX XXXXX
(X §24 xxxx. 1 xxxxxx o xxxxxxx, §27 xxxx. 1 xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x úvěrních xxxxxxxxxx x §199 xxxx. 2 zákona x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx)
§96
Xxxxxxxxx x systému xxxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálu
(1) Xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx osoba, xxxxx xxxxx xxxxxx x bankách, xxxxxx x spořitelních x xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x podnikání xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx stanoveného xxxxxxxx8).
(2) Xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx o xxxxxxx, xxxxx v xxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxx
a) xxxxxxxxx x průběžné xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx výši, struktuře x xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxx xx mohla být xxxxxxxxx. Vždy xxxxxxxxx x řídicích a xxxxxxxxxxxxx předpokladech x xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx využití x xxxxxxxxxxx mechanismech xxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx vnitřně stanoveného xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx odstavce 1. Xxx-xx x informaci x xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 uvede xxxxx xxxx x xxxxxxx podle xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx konsolidačního xxxxx x xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(4) Povinná xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx nejpozději xx 30. xxxxx, xxxxxxxxx-xx se x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx. Xxxxx x xxxxxx věci xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx informace x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx kapitálu xxxxxxxxx x xxxxx a xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxx x x xxxxx dalšího xxxxxxxxx vnitřně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx poměrů.
(5) Xxxxxxx osoba podle xxxxxxxx 1 předkládá xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x listinné x elektronické xxxxxx, xxxxxxxxx-xx se s Xxxxxx xxxxxxx bankou xxxxx. Xxxxxx xxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx informace x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x Xxxxxx národní xxxxxx xxxxxxxxxxxx.
§97
Informace x transakcích uvnitř xxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx informuje xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx banku x xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx 1 % x xxxxxxxx xxxx povinné osoby, xxxxx znamená, že xx xx xxxxxxxx xxxxx převádí úvěrové xxxxxx, jemuž xx xxxxxxxxx xxxxx,
a) xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
b) xxxxxx ovládá xxxxx xxxxx jako xxxxxxxx xxxxx, xxxx
x) xxxxx xxxxxx povinnou xxxxx.
(2) Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx xxxxxxx
a) xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx obchodováno xx xxxxxxxx trhu,
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx obchodovány xx xxxxxxxx xxxx,
x) nabytí xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, spoluúčast xx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx obchod, xxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xxxxx dochází x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx povinnou osobu x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, považují xx xxxx xxxxxxxxx xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx 1 % x bilanční xxxx xxxxxxx xxxxx xx jednu xxxxxxxxx.
§98
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku x
x) sjednání koupě xxxxxxxxxx xxxxxx, anebo xxxx xxxxx xx xxxxx,
1. xxxxx xx xxxxxxxx povinnou xxxxxx,
2. xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxx
3. xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx, xxxxx syntetické xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx, xxxxxx ovládá táž xxxxx jako xxxxxxxx xxxxx, pokud tato xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx 10 % základního xxxxxxxx osoby, xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
§99
Xxxxxxxxx x outsourcingu
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx zajištění svých xxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, informuje x xxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Součástí xxxx informace je xxxxxxx xxxxx vykonávaných xxxxxxxx x základní xxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
(2) Xxx účely xxxxxxxx 1 xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx nedostatek xxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxx dopad na xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxx xxxxxxxxxxxxx pravidla xxxx xx nepřetržitost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
x) činnosti, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx příslušným xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx na xxxxxx xxxxx povinné xxxxx,
x) řízení xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x) xx c).
(3) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx skutečnostech xxxxx xxxxxxxx 1, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x změně xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx činnosti.
(4) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského státu xx odstavce 1 xx 3 xxxxxxxx xxxxxxx.
§100
Xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx kapitálových požadavků
(1) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx standardizovaný xxxxxxx, informuje Xxxxxx xxxxxxx banku bez xxxxxxxxxx odkladu o xxxxxxx ratingové xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(2) Xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx přístup xxx xxxxxxx objemů xxxxxxxx xxxxxxxx expozic xxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx jiných, xxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx výpočtů xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxx expozice xxxx xxxxxx uvedené xx xxxxxxxxxxxx portfoliích spolu x xxxxxxxxxxx použitých xxxxxxx, a xx xxxxx xxxxx ke xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx 30. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx x x souladu x xxxxx použitelným xxxxxxxxx Evropské unie xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x srovnávání xxxxxxxxx9).
(3) Povinná xxxxx, která xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x své xxxxx xxxxxxx ratingové xxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx.
(4) Pokud xxxxxxx osoba xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx provést xxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx přístupu xxxx xxxxxxxx modelu, xxxxxxxxx x xxxxx záměru xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx.
(5) Na pobočku xxxxx z jiného xxx členského státu xx xxxxxxxx 1 xx 4 xxxxxxxx xxxxxxx.
§101
Informace x malém xxxxxxxxx xxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx banku
x) x využití xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx jako x xxxxxxxxx zařazeným xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) x ukončení xxxxxxx podle písmene x).
(2) Na xxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx obdobně.
§102
Informace x xxxxxx nesplnění xxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx x xxxxx repo xxxxxxxxx x xxxxxxxx či xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx komodit xx xxxxxx xxxxxxxx10), x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx.
(2) Na xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než členského xxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx obdobně.
§103
Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx hodlá xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx však 12 xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xx pobočku xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu se xxxxxxxx 1 vztahuje xxxxxxx.
§104
Xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxx národní xxxxx, pokud
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x jakékoliv xxxx měně nebo x českých xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx 352 xxxxxxxx xxxxxxxx 15 % xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx
x) xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx stanovená xxxxx xxxxxx 352 xxxxxxxx xxxxxxxx 20 % xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxx základě.
(2) Xx pobočku xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx 1 vztahuje xxxxxxx.
§105
Informace x xxxxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx informuje Xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx do 30. xxxxxx.
(2) Informace x xxxxxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 xxx x xxxx xx xxxxxx období,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a) x xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx činností povinné xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx pracovníků,
x) xxxxx x základní xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx odměn xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x) v xxxxxxx xxxxx oblastí podnikání x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
(3) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxx 1 a 2 vztahují xxxxxxx.
§106
Xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xx vedení xxxxxxx xxxxxx
(1) Pokud xxxxxxx osoba provádí xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx o tom xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx informace je
x) xxxxxx označení xxxxxx, x kterou xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx; to xxxxxxx, xxxxx jde x změnu xxxxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxx, která x xxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x obou xxxxxxxxx xxxxxxx x
x) xxxxxx změny x případné xxxxx xxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxx změně.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxx.
§107
Xxxxxxxxx o xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx je xxxxx formou aktivní xxxx protistraně xxxx xx xxxxx, jež xxxx xxxx by xxxxx být xxxxxxxxxx xx netransparentní xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx offshorových xxxxxx [§18 odst. 2 xxxx. f)], xxxxxxxxx x tom bez xxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxx. Xx xxxxx i v xxxxxxx, že xxx x aktivity xxxxxxx xxxxx xxx klienta xxxx xx xxxx xxxxxx.
(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx
x) identifikace xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, x xxx xxx,
x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx aktivity,
c) xxxxxxxxx, zda jde x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby xxxx xxxxxxxx x podnětu xxxxxxx, x
x) xxxxxx x případné další xxxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xx xx relevantní, xx součástí xxxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x
3. xxxxxxxx informace x osobě xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
(3) Xx xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxxx 1 a 2 xxxxxxxx xxxxxxx.
§108
Informace x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx
(1) Xxxxxxx xxxxx informuje xxx zbytečného xxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx banku, xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx možné xxxxxxxx ohrožení své xxxxxxxx.
(2) Povinná xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu Českou xxxxxxx banku o
x) významné trestné xxxxxxxx, která xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, x
x) významném xxxxxx x oblasti xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
(3) Součástí xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2 xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx. Xxxxx xx xx relevantní, xx xxxxxxxx popisu alespoň xxxxxxx xxxxxxxxxxxx hrozícího xxxx xxx vzniklého xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx informace x xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx.
(4) Xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx 1 xx 3 xxxxxxxx xxxxxxx.
XXXX XXXXX
XXXXXXXXXX XXXXXXXX, XXXXXXXXX X XXXXXXXXX
§109
Xxx je x xxxx xxxxxxxx použit xxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx11).
§111
Údaje xxxxx xxxxx x 31. prosinci 2013 xxxxxxxx povinná xxxxx x xxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxx sedmé xxxxxxxx č. 123/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstev x xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxx x 31. xxxxxxxx 2013.
§112
Xxxxxxx xx:
1. Xxxxxxxx č. 123/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx bank, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxx x xxxxxxx papíry.
2. Xxxxxxxx č. 282/2008 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxxx č. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx a úvěrních xxxxxxxx a obchodníků x xxxxxxx xxxxxx.
3. Xxxxxxxx č. 380/2010 Sb., xxxxxx xx mění xxxxxxxx č. 123/2007 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx a obchodníků x xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 282/2008 Sb.
4. Xxxxxxxx č. 89/2011 Sb., xxxxxx se xxxx xxxxxxxx č. 123/2007 Xx., x pravidlech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x obchodníků x cennými xxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.
5. Vyhláška č. 187/2012 Sb., xxxxxx xx xxxx vyhláška x. 123/2007 Xx., o xxxxxxxxxx obezřetného xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§113
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vyhlášení.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., x. x.
Xxxxxxx x. 1 x vyhlášce č. 23/2014 Sb.
Podrobnější vymezení xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx
Xxxxxxxxx
1. Xxxxxxx osoba xxxxxxxxx
x) obecné x xxxxxxx xxxxxx odměňování xx xxxxxxx systém xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x alespoň xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx"), xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx bodů 13 xx 20 nebylo xxxxxxxxx xxxxx vybraného xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx profil xxxxxxx xxxxx; ustanovení xxxxxxx x) xxx xxxx xxxxxxx. Za xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx vybraných pracovníků xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx
1. xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx,
2. osoby ve xxxxxxxxx xxxxxx,
3. pracovníci xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, zejména pracovníci xxxxxxxx xx výkonu xxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
4. xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxx, jejichž xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx rizik xxxxxxx xxxxx, a
5. xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx odměňování xx xxxxxxx jako x pracovníků xxxxx xxxx 2 x 4;
x) pokud xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxx trhu xxxxxxxx, uplatní xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxx, xx postavení xxxxxxx xxxxx xx xxx xxxx účely považuje xx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxxx bilanční xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx 5 %.
2. Xxxxxx odměňování xxxxx xxxx 1 povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob, xxxxx xxxxxxxx vykonávají xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx vliv xx celkový rizikový xxxxxx povinné osoby xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx 1 xxxx. b) xxxx 2 x 4, x to bez xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxx osobou, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx zásady odměňování
3. Xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxx x ním x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx míry xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxxx x dlouhodobými xxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx
4. Kontrolní xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souhrnné xxxxxx xxxxxxxxxx vybraných xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx; xxxx xxxxxxx se xxxxxxxx za xxxxxxxx xxxxxxxxx činnost xxxxxxxxxxx xxxxxx.
5. Uplatňování zásad xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx alespoň xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x hlediska xxxxxxx xx souhrnnými xxxxxxxx xxxxxxxxxx vybraných xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.
6. Xxxx xx xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx kritérii xxx stanovení
a) xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxx příslušné xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx pracovní xxxxx xxxxxxxxxx, a
b) xxxxxxxxx xxxxxx odměny, která xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxx xxxxx xxxx, xx xx xxxxxxxxxx ke xxxxxxx xxxxxx pracovní xxxxxx xxxxxxxxx pracovníka.
7. Xxxxxxxxxx ve xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx funkcích xxxx xxxxxxxxxx podle plnění xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxx funkci, xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx.
8. Xxxxxxxxxx pracovníků ve xxxxxx výkonu xxxxxx xxxxxx xxxxx, funkce xxxxxxxxx auditu x xxxxxx compliance xx xxx xxxxxx dohledem xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxx kontrolního orgánu.
Měření xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx
9. Xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxx xx kombinaci xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx s hodnocením xxxxxxxxx výsledků xxxxxxx xxxxx,
x) xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx pracovní xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx finanční x xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxx tak, aby xxxx xxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xx xxxxxxxxxx xxxxx pohyblivé xxxxxx odměn xxxxxxxxxx xx hodnocení xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx do xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby x x xxx xxxxxxxxx xxxxx, a
d) xxxxxx xxxxxx výkonnosti xxx xxxxx kalkulace xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx složek xxxxx xxxx xxxxx zahrnuje xxxxxx, které xxxxxxxx xxxxxxx druhy xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x náklady na xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx
10. Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vhodně xxxxxxxx; xxxxx složka xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx celkové xxxxxx, xxx bylo xxxxx xxxxxxxxxx plně xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx složce xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx pohyblivou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxxx poměr xxxx xxxxxx a pohyblivou xxxxxxx xxxxxx individuálně xxx jednotlivé xxxxx xxxx xxxxxxx osob, xxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxx nepřesahuje x žádného xxxxxxxxxxx 100 % xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx.
11. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxx výpočtu xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xx 25 % xxxxxxxxx xxxxxx pohyblivé xxxxxx xxxxxx u xxxxxxxxxxx jednotlivce za xxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx 5 let.
12. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zohledňuje xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx rizik.
13. Xxxxx nároku xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx odměny, a xx xxxxxxx 40 %, xx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx 3 xx 5 xxx; délka xxxxxx xx vhodně xxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx povinné xxxxx, xxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. Nárok xx xxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx přiznat xxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx vůči xxxxxxx xxxxx xxxxxx, do xxxxxxx bylo xxxxxxxx xxxxxx podstatné xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odměny xxxxxxxx. X případě, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx dosahuje xxxxxxxxx vysokého objemu, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx alespoň xx xxxx 60 % xxxxxx xxxxxx.
14. Xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxx 50 % xxxxxxxx x 50 % xxxxxxxxxx pohyblivé xxxxxx xxxxxx vybraného xxxxxxxxxx, xx tvořena xxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx jiných xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx právní xxxxx povinné xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, x případě, xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx přijaté x obchodování na xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xx-xx to xxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx 52 nebo 63 xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 xxxx xxxxxxx a které xxxx xxxxxxxxxxxxx způsobem xxxxxxxx zohledňují xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby xxx xxxxxxxxxx zásady xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx finančním xxxx x souladu x xxxxxxxxx x xxxxxx její xxxxxxxx, x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx pohyblivé složky xxxxxx.
15. Nástroje podle xxxx 14 xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx zadržovány tak, xxx byla motivace xxxxxxxxx xxxxxxxxxx provázána x dlouhodobými xxxxx xxxxxxx osoby.
16. Xxxxxxxx xxxxx xxxx 14 xxxxxx xxxxxxxx osobou xxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxx trhu x xxxxxxx x xxxxxxxxx a plánem xxxx xxxxxxxx, ledaže xx povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx opak.
Omezení xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx
17. Xxxxx xx pohyblivou xxxxxx odměny xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xx přiznán xxxxx xxxxx, xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx situaci xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx dotčeného xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkonností xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxx x omezeném rozsahu.
18. Xxxxxxx osoba zavede xxxxxxxx, která jí xxxxxx odejmout xxx xxxxxxxxx pohyblivou xxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx již xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx; ustanovení xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx.
19. X xxxxxxx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxxx xxxx jejího xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx snížena, xxxxxx xxxxxxxxx opatření podle xxxx 17 x 18, a xx xxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, tak x x xxxxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxx.
20. Xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, xxx vybraný pracovník
a) xx účastnil xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoby,
b) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxxx výhody
21. Xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx vybraným xxxxxxxxxxx xxxx rámec xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx v xxxxxxx se xxxxxxxxx, xxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx povinné xxxxx. Za xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx zaměstnaneckého xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx státním příspěvkem, xxxxxxxxxxx penzijního xxxxxxx, xxxxxxxxxxx pojištění xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx povahy xxxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx. Pokud xxxxxxx xxxxxxxxx
x) xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx, zvláštní xxxxxxxx xxxxxx budou povinnou xxxxxx oddáleny xx xxxx 5 xxx xx formě nástrojů xxxxx xxxx 14,
x) xxxxxxx nároku xx xxxxxx, budou xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx ve xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 14 a xxxxxxx xxxxx bude xxx xxxxxxxxx xx 5 xxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx
22. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx vyplácena x nástrojích, xxxxx xxxxxx, která by xxxxxxxx obcházení požadavků xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
23. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx spojené x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx prvků zásad xxxxxxxxxx.
24. Pohyblivá xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx bez ohledu xx xxxxxxxxx, je xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxx x xxxxxxx, xx xxxxxxx osoba xxxxxxx dostatečné xxxxxxxxxx xxxxxxxx, a je xxxxxxxx xxxxx xxx-xx x získávání xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx; tento xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xx období xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx nového xxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
25. Smluvně xxxxxxxx xxxxxxxxx složka odměny xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxx, x tudíž xxxx xxxxxxxx xx budoucích xxxxx xxxxxxxxxx.
26. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx odráží xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxx, který xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
27. Odměna, xxxxx xxxxxxx x náhradou xxxx xxxxxxxxxx ze xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxx zadržení, xxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx vyplacené pohyblivé xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx x případě xxxxxxx xxxxxxx
28. Xxxxx xx povinné xxxxx xxxxxxxxxx mimořádně xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx procentuální částí xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx, aby xx xxxx v xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx poskytování xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx tak, xxx byl x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx rizik x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx-xx xx vhodné, xxxxxxx limity xxxxxxxxxx xxxxx řídicího a xxxxxxxxxxx xxxxxx a
c) xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxx č. 2 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx vymezení xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánu
Obecná xxxxxxxxxx x xxxxxxxx
1. Pokud xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxxx, xxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx, zajistí, že xx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
2. Xx xxxxxxxx výboru xxxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxx podílet i xxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx uspořádání xx xxxxxxxxxxx stanoveno, nemůže xxx xxxxx xx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx rozhodování xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx x informace x xxxx xxxxxxxxxxx xx přiměřeně xxxxxxxx, x xx x xxxxxxxxxx.
Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx
3. Povinná xxxxx zajistí, xx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx dostatečně xxxxxxx způsobilí x xxxxxxx, xxxxxxx aby xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x nezávislé xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxx pobídek xxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxx.
4. X xxxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx na xxxxxx a řízení xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem xxxxxxx xxxxx. Při xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx x dlouhodobým xxxxxx společníků xxxx xxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx a x xxxxxxxxx xxxxx.
5. Xxxxx xxxx v xxxxxxxxxx xxxxxx zastoupeni x xxxxxxx x xxxxxx právními xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx členem xxxxxx xxx xxxxxxxxxx je xxxxx nebo xxxx xxxxxxxx zaměstnanců.
Příloha x. 3 x xxxxxxxx x. 23/2014 Sb.
Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxx provádění obchodů
1. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx, aby xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxx se zvláštním xxxxxxx k xx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx trhu.
3. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx x xxxx sjednáním obchodu xxxxxxxxx finanční a xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxx, x xx x x případě xxxxxxxxxxxx xxxxx, spoluúčastí xx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx obchodů. Xxxxxxx xxxxx zakáže sjednat xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx protistrany.
4. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xx každý xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxx výši x xxxxxxxxx.
5. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx a xxxx xxxxxxxxxxx posuzovány, x xx v xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx
x) finanční x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) účel provedení xxxxxxx,
x) zdroje splácení xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx a dostatečnost xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx x xxxxxxxxxxx odvětví xxxxxxxxxxx; xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zajištěním, posoudí xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx hodnoty xxxxxxxx x xxxxxxx zajištění,
f) xxxxxxxxxxxxxxx podmínky ve xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx hospodářského xxxxx,
x) podmínky, xx xxxxx má xxx xxxxxx uskutečněn,
h) xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxx xxxxxx úpravu, x
x) x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx aktiva.
6. Xxxxxxx xxxxx při xxxxxx xxxxxxxxx rizika xxxxxxx techniky x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx, včetně zajištění, x xxx, xx xxxxxxx xxxxxx technik x nástrojů xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx situace xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxx xxx posuzování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. X posouzení xxxxx xxxxxxxx 5 je xxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxx, aniž xx xxxxx x xxxxxxxxxx xx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
7. Xxxxxxx xxxxx má xxxxxx systém xxxxxx x sledování xxxxxxxxx xxxxxx, který je xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx významné xxxxxx úvěrového rizika x umožňuje xxxxxxxxxx xxxxx xx výnosy x xxxxxxx x xx hodnotu xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx, aby xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx podstupovaného xxxxxx.
8. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxxx zejména
a) včasně, xxxxxx a úplně xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx bylo xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx významné zdroje xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxx xxxxxxx xxxxxx souhrnně xx xxxxxxx obchodní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx podstupovaného xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xx velikost x povahu podstupovaného xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx.
9. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx dále xxxxxxx xxxxxxx
x) sledování finanční x xxxxxxxxxx situace xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxx obchodů xxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx smlouvy xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,
x) sledování aktuálních xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, x
x) sledování přiměřenosti xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx.
10. Povinná xxxxx dále xxxxxxx, xx
x) příslušní pracovníci, xxxxxx xxxx ve xxxxxxxxx vedení a xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, pokud xxxx zřízeny, rozumí xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx úvěrového xxxxxx xxxxxxx, a
b) xxxxxxxxxxx, xx kterých xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx xxx řízení xxxxxxxxx xxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx úvěrového xxxxxx x postupy xxx jejich využívání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx řídicím xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xx který xxxxxx xxxxx tuto xxxxxxxx xxxxxxxxx, nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxxx orgánem dohledu. Xx tímto xxxxxx xxxxxxx
x) zajistí, xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx používané xxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx x soustava xxxxxx xxxx x úvahu xxxxxxx rizika, kterým xx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx vzhledem xx xxx velikosti, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, povaze, xxxxxxx x složitosti xxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx požadavkům. V xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx jednotlivé xxxxxxxx;
x) zajistí, xx xxxxx xxxxxx úvěrového xxxxxx xxxx využívány xxx, xxx nebyla xxxxxxxxxx xxxxxxx akceptovaná xxxx xxxxxxxxx xxxxxx x
x) xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x celkové xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx položek.
Xxxxxxx č. 4 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx tržního xxxxxx, xxxxx xx přiměřený xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx podchytí xxxxxxx xxxxxxxx zdroje xxxxxxx xxxxxx x umožňuje xxxxxxxxxx xxxxx xxxx x tržních xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxx x na hodnotu xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx systém xxxxxx x xxxxxxxxx tržního xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxx, xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx tak, xxx xxxx xxxxx podchytit xxxxxxx x nimi xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx,
x) xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxx xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx činnostech (xxxxxxxx). Xxxxxxx xxxxx má xxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxx
1. xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx zdrojů dat xxx přecenění x
2. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx;
x) xxxxxxxxx všechny xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx všech xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx způsobem xxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx transakcí,
d) xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, xxx při xxxxxxxx xxxxxxx x výraznějšímu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxx xxx (diferenční) xxxxxxx, x aby xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x peněžní toky xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxx systémem xxxxxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx xxxxxx souhrnně xx xxxxxxx obchodní xxxxxxxx x porovnávat míru xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx časové periodě x s xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxx úrokové xxxxxx x xxxxx xxxx, xx xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx pozice, xxxxxxxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx riziko xxxxxx xx dvou xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xx nutné xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx, tím, xx xxxxxxx xxxxx xx v těchto xxxxxx zanedbatelnou xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx stanovit xxxxxxxx, xx kterých xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, xx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxx ve xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx, xxxxxx předpokladům, xx xxxxxxx xxxxxx měření x sledování tržního xxxxxx xxxxxxx, a
b) xxxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xxxxxx vychází, jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxx pro xxxxxx tržního xxxxxx
4. Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx jejich xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx nebyla xxxxxxxxxx míra xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx stanovená xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx, že soustava xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxxxx tržního xxxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxx bere x xxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxx vystavena, xxxxxxx xxxxxx úvěrové x xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx činností x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx. X závislosti xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx pro jednotlivé xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx;
x) xxxxxxx, že dílčí xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx využívány tak, xxx nebyla xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx rizika,
d) při xxxxxxxxxxx limitů zohlední xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx obchodování, xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x celkové struktury xxxxx, dluhů x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, a
e) xxxxxx xxxxxxxxxx xxx, xxx omezily dopad xxxxxxxxxxxxx změn v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx i xx xxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, s xxx, xx bere xx xxxxx xxxxxxxx, s xxxxx je xxxxxxx xxx xxxxxx uzavřít.
Stresové xxxxxxxxx xxxxxxx rizika
5. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx testování xxx xxxxxxxxx dopadů xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxx výsledky xx xxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a limitů xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx, xxx xxxxxx, xxxxx utrpí x xxxxxxxx nepříznivých xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx podmínkách, xxxxxxxxxxx xxxx platební xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx stresových scénářů xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x oblasti tržního xxxxxx, zejména xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx, xxxx jejichž xxxxx xx nebo xx xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxxx.
7. Xxxxxxx osoba zajistí
a) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx stresového xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxx x velikosti, xxxxxxxxx x xxxxxx obchodního xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xx xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxx předpokladů xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx provedení xxxxxxxxxx xxxxx;
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx testů xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx x. 5 x vyhlášce x. 23/2014 Sb.
Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxx x sledování xxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxxxx rizika likvidity xx xxxxxxx osoba xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx likviditní xxxxxx xxx, xxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx x řízení xxxxxx likvidity.
2. Povinná xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx zejména:
a) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x odtoku xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx očekávaných xxxxxxx peněžních toků xx denní xxxx xxx období nejméně 5 xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx propočtu xxxxxxxxxx pozice s xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx než xx odpovídalo skutečným xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx systém xxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx odprodejem xxxxxxxxxxxx aktiv. Xxxxx xxxxxxx osoba zařazuje xxxxxxx do xxxxx x delší splatností xxx by odpovídalo xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, je xxxxxxx xxxxxxxx oprávněnost takovýchto xxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx, že
a) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx výborů, xxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx měření x sledování rizika xxxxxxxxx xxxxxxx, x
x) xxxxxxxxxxx, ze xxxxxxx xxxxxx vychází, xxxx xxxxxxxxxx zdokumentovány.
Řízení rizika xxxxxxxxx x jednotlivých xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx
4. Pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx měnách xx povinná osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x kontrolu xxxxxxxxx xxxxxxx osoby x každé x xxxxxxxx měn, xx xxxxxxx pracuje.
5. Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx držená v xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxx xxxx, analyzuje xxxxx xxxxxxxx, xxxxx mohou xxxxxxxx její xxxxxxx xx devizový xxx, xxxxx podmínky směny xxxxx xxxx za xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx.
6. X xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, x xx xxx xxxxxxxx xx všechny xxxx, xxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxx xxxxxxx.
7. Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx mimořádných xxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x přístupu xx xxx
8. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx. Za xxxxx xxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx kontakty x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxxxx bankami x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxx spolehlivosti xxxxxxxxxxxx finančních zdrojů,
c) xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x vývoj xxxxxx xxxxxxxx x
x) sleduje x udržuje xxxxxxx xxxxxxxx xx xxx xx účelem prodeje xxxxx xxxxx.
Xxxxxxx xxx xxxxxx rizika likvidity
9. Xxxxxxx xxxxx stanoví xxx xxxxxxxxxx scénáře xxxxxxxxxxx xxxxxx objemu x struktury aktiv, xxxxx a podrozvahových xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx řízení xxxxxx xxxxxxxxx, které zejména xxxxxxxx
x) xxxxx
1. xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxx x xx xxxxxxx xxxxxxx,
2. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x
3. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx jejich xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx
1. xxxxxx dluhů, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx obnovení splatných xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx vkladů x
2. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx viděnou xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) prověření xxxxxx xxxxxxxxxx toků xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, záruk x xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxx a
d) xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx scénáře xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx klientů x xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx obchodů xxxxxxx x xxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx služby.
10. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpokladů xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xx vnitřní xxxx vnější xxxxxxxx; xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx předpokladů xxxxxxxxxxxxxx stresových xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx jednou xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx pro xxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx plán xxx xxxxxx krize xxxxxxxxx
11. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx krize xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx informačních xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx působností a xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx osoby,
c) xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx a xxxxxxxxxxxxxx položek,
d) xxxxxx xxxxxxxxxx s významnými xxxxxxxx, obchodními xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, klienty x xxxxxxxxxx při xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx x
x) specifikaci dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx rámec xxxxxxxxxx xxxxxxx.
12. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a funkčnosti xxxxxxxxxxxxxx xxxxx.
13. Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx na měnící xx vnitřní nebo xxxxxx podmínky a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.
Xxxxxxx č. 6 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx
1. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x udržuje systém xxxxxx operačního rizika, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx rizika,
c) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx rizika,
d) xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx toky xxx xxxxxx operačního xxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx úrovních,
e) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxx rizika,
f) xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx operačního rizika xxxx xxxxxxxx osobu.
2. Xxxxxxx osoba pravidelně xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx systém řízení xxxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx, vyhodnocování, xxxxxxxxx x ohlašování xxxxxxxxxx xxxxxx
3. Xxxxxxx osoba identifikuje xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
4. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx začleněno xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
5. Xxxxxxx xxxxx pravidelně xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx ztráty xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx operačního xxxxxx.
6. Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informování xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx operačním riziku xxxxxxxxxxxx s jejich xxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx).
Xxxxxxxxx operačního rizika
7. Xxxxxxx xxxxx upravuje xxxx xxxxxxxxxxxxxx operačního xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx dopadů xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
8. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, tak xxxxxx xxxxxxx xxxx její xxxxx xxxx, x xxxxxxxx, xxx rizika xxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx dopady, xx xxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxx příslušnou xxxxxxx.
9. Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxx
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx,
x) řešení odezvy xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx incidentů x
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx modelů, xxxxxx právního x xxxxxxxxxx, při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxxxxx xx riziko xxxxxxxxxxxx xxxxxxx definováno a xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kategorie.
Pohotovostní plánování
10. Xxxxxxx xxxxx zavede x udržuje xxxxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx významných xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx infrastruktury.
11. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx plánech xxxxxxx xxxx opatření:
a) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxx krizové situace xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx vzniku krizové xxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx krizové xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxx zajištění xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx funkcí, xxxxx zůstanou xxxxxxxxx, x
x) způsob xxxxxx xxxxxxxx včetně činností xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
12. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx příslušní pracovníci xxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx podle xxxx.
13. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx pohotovostní xxxxx xxxx xxxxxxxxxx testovány, xxxxxxxxxxxxx x případně xxxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx
14. Pro účely xxxxxx bodu x xxxx 15 xx 21 xx xxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx dílčí xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a programové xxxxxxxx. Xxxxxxxxxx vybavením xx rozumí hmotné xxxxxxxxx xxxxxxxxxx výpočetní x komunikační xxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxx nutné x xxxx, aby xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx funkci;
c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx systému xxxxxxxxxx technologie, informace xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systému,
d) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx proces xxxxxxx xxxx totožnosti,
e) autorizací xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx práv xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx informace zajištění, xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx uživateli, xxxxx je x xxxxxxxx xxxxxxxx,
x) dostupností xxxxxxxxx xxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx době,
h) xxxxxxxxxx informace xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx x metody xxxxxx zpracování.
15. Xxxxxxx xxxxx zajistí, že xxxxxxxxxxxx zásady xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémů,
b) xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx zajištění xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x
x) xxxxxxxxx x pravomoci x xxxxxxx ochrany xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx zásad xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
16. Povinná xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx bezpečnostních xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech.
17. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx analýzu xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx systémy. X xx definuje xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx, xxxxx xx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx hrozeb x xxxxx jejich xxxxxxxx x protiopatření. Povinná xxxxx pravidelně xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
18. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx povinná osoba xxxxxxx
x) přidělení xxxxxxxxxxxx xxxx uživatelům x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uživatele, která xxxxxxxxx xxxx činnostem x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx k xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx uživateli, který xxx xxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx informace,
e) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx bezpečnost xxxxxxxxxxxx systémů, xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx záznamů xxxx xxxxxxxxxxxxxxx přístupem, xxxxxxx úpravou (xxxxxxxxxx) xxxx xxxxxxxx, a xxxxxx xxxxxxxxxx a
f) xxxxxxxxxxxxx bezpečnostních auditních xxxxxxx xxxxxxxxxxx, který xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx) x informačních xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
19. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx
x) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, x vnější xxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx pod kontrolou xxxxxxx xxxxx, xxx, xxx byla xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xx při přenosu xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx
1. xxxxxxxxx důvěrnost x xxxxxxxxx informací x
2. xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, včetně xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx informací.
20. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx opatření xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx informačních systémů.
21. Xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx
x) xx xxxxx v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx je xxxxx xxxxxxx až xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xx v xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, u xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx bezpečnostní xxxxxx xxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx informačních xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx;
x) že xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech xx xxxxxxxxxxxx tak, xxx bylo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx bezpečnosti,
d) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx významných xxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx jsou xxxxxxx xxx, xxx xxxx zabezpečeny xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxx; a
e) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémů.
Příloha x. 7 x vyhlášce x. 23/2014 Sb.
Podrobnější vymezení xxxxxxxxx požadavků xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx
1. Xxxxxxx xxxxxx outsourcingu xx rozumí
a) vymezení xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx k riziku xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, x to x xxxxx strategie xxxxxx xxxxx povinné xxxxx, x
x) xxxxxxxx x xxxxxxxxx konkrétních xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx včetně postupů xxxxxxxxxxxx, vyhodnocování, xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
2. Xxxxxxx xxxxx xx takový systém xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx hodlá xxxxxxxxxxxx, a xxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx významné xxxxxx xxxxxx outsourcingu x xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx dopad na xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxxx celkový rizikový xxxxxx. Xx tímto xxxxxx zavede a xxxxxxx xxxx zásady x postupy.
Obecné xxxxxx x postupy xxxxxx xxxxx při xxxxxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx při outsourcingu
3. Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností. Xxxxxx xxxxxxxx a zajistí, xx
x) využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx základě xxxx povinné xxxxx xxxxxxx povolení k xxxxxx činnosti, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxxxx, organizačních xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, x
x) x xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xxxxx by xxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
4. Xxxxxx a postupy xxxxxxxxxxx omezování rizika xxxxxxxxxxxx povinnou xxxxxx xxxxxxxx zejména
a) zajištění xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx řádné xxxxxx x řízení, xxxxxx xxxxx x vnitřní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx využívání xxxxxxxxxxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (bod 8),
x) zajištění systematického xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) zachování xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxx, které vedou xxxxxxxxx xxxxxxx osoby, x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx i xxx využívání outsourcingu,
f) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x podmínkami povolení x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x
x) zachování xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x x xxxxxxx xxxxxxxx outsourcingu
5. Xxxxxxx xxxxx zajistí xxxxxxxxxx xxxxxxxx povinností, xxxxxxx pravidel xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, i xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
6. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 5 je, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx nebo by xxxx xxxx x xxxxxxxxx účelu xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx outsourcingu. K xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, že xxxx interní vymezení xxxxxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxx xxx x outsourcing, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx osobami, které xxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx způsobem x tím, xx xxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx.
7. Xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx 5 není, xxxxx povinná xxxxx xxxxxxxxxx xx outsourcing xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx produktů x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxx x dodávky xxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx povinnou osobou, xxxxx se xx xxxxxx, které xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xx-xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx spolehlivě xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx dodávek.
8. Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, nebo-li xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro povinnou xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx osobou x xx možné xxxxx xxxxx, xxxxx
x) xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x
x) xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx ujednání xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xx xxxxx xxxxxx jsou xxxxxxx x podmínky xxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx
9. Xxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx operačního xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx samostatná xxxxxxxx xxxxxxxxx.
10. Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x koncentraci rizik xxxxxxxxxxxx, včetně vystavení xx takovému xxxxxx x xxxxx konsolidačního xxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxx úrovně xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému xxxxxxx xxxxx
11. Povinná xxxxx xxxxxxx při využívání xxxxxxxxxxxx úroveň xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx odpovídá xxxxxxx, xxx by xxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.
12. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx osob pro xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxxxx xxxx činnost xxxxxxxx, splňuje xxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
13. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx požadavky xx xxxxxxxxxx za výkon xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx povinná xxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx tyto xxxxxxxxx xxxxxxx způsobem x xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx činnost, xxxxxxxxx ujednáním xxxx xxxxxxxx osobou a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (xxxx 37 x 38), x to xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx (bod 8).
14. Xxxxxxx xxxxx si xxxxxxx dostatečné xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx outsourcovanou xxxxxxxx x řízení xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x osob, xxxxx vedou podnikání xxxxxxx xxxxx
15. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, že xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kontrolního xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx narušeny x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx způsobu xxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
16. Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, aby x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x kontrolních xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx řádnou správu, xxxxxx x kontrolu xxxxxxxxx xxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx pravidel xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx povinné xxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx a produktů
17. Xxxxxxxxxx outsourcingu se xxxxxxx xxxxx nezbavuje xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx a xxxxx osobám xx xxxxxxxx, xxxxx takto xxxxxxxx, zejména xxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxx činnosti xxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx neohrožujícím xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x
x) xxx ochraně xxxxxxxx xxxxx12) a xxxxxxx informací podléhajících xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, bankovnímu tajemství xxxx xxxxxxx xxxxx x obchodech xxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx13).
18. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx požadavků xx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, i xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxx sídla poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxxxxx jinak.
19. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxx způsobené xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx x při využívání xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxx veškerá xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxx nedošlo x xxxxxxxxxxxxx zveřejnění xxxx využití xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
20. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx povinné osobě xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx 17 až 19 xxxxxxx.
Xxxxxxxxx nepřetržitého xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx x výkonu xxxxxxxx
21. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx podstatné xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx povolení x xxxxxx činnosti xxxxxxx xxxxx.
22. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx takovým xxxxxxxx, xx by xxxx xxxxxxx činností xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xx xxxxx prázdnou xxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx možnosti vykonávat xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu
23. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x orgánů x pracovníků v xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx řídit x xxxxxxxxxxx činnost xxxxxxx xxxxx xxxx celku x xxx využívání xxxxxxxxxxxx.
24. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, xx využívání xxxxxxxxxxxx nepředstavuje xxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxxx xxx xx dohled včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx při xxxxxx xxxxxxx, včetně xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx skutečností, xxx x dalších xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx outsourcingu, x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx.
Xxxxxx a postupy xxxxxx rizik xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
Xxxxx xxxxxx xxxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
25. Povinná xxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx řízení x kontroly xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx se xxxxxxxxxx strategií xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xx xxxxx xxxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx případů, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x obezřetné využívání xxxxxxxxxxxx x soulad xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
26. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx analýzu xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx dopadů xx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx povinné xxxxx, x xxxxxxx konkrétní xxxxxx x postupy, xxxxxx xxxxx takto xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx následně xxxxxx x xxxxxxx.
27. Povinná xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx zájmů xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.
28. X xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx povinná xxxxx xxxxxxx, xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx případů outsourcingu, x xx xxxxxxx x xxxxxxxx kontroly xxxxxxx s právními xxxxxxxx x souladu xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx z xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, zejména xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx.
29. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx osoba, xx xxxxxxx xxx
x) xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx,
x) xx poskytovatel xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxx x technicky xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx dané xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx trvale x xxxxxxxxxx a
d) poskytovatel xxxxxxxxxxxx pravidelně prověřuje xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx systémů vnitřní xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx výskytu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx by xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxx dané xxxxxxxx.
30. Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx posuzuje xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx či xxxx s adekvátními xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxx oblasti xx oblastech a x xxxxxxxxxxx rozsahu.
31. Xxxxxxx xxxxx před xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, jak často x xxx xxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx, xxxxxx případné xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx x účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxx přímo x xxxxxxxxxxxxx outsourcingu.
32. X xxxxxxx zjištění významného xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, x případě xxxxxx nedostatků xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx
33. Xxxxxxx xxxxx, která xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx podrobné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu.
34. Xxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxx xxxxxxx tato kritéria:
a) xx podnikatelské xxxxxxxx xxxx jiné xxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx,
x) má xxxxxxxxxxx xxx xxxxx provádění xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xx xxxxxxxx xxxxxxxx x
x) xxxxxx x udržuje xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx x postupy, xxxxx xxxxxxxxx x porovnání x obdobnými pravidly xxxxxxx xxxxx alespoň xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx.
35. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx kritéria xxxxx xxxx 34 xx celou xxxx, xxx se podílí xx výkonu činností xxxxxxx xxxxx. Povinná xxxxx plnění xxxxxx x dalších xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx podmínek xxx případné xxxxxxxxx xxxxxxxx outsourcingu, xxxxxxxxxx x xx schopna xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, rozsahu x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx, xxxxx xx ohrožovaly xxxx xxxxxxxxxx plnění xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
36. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zajistí, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x udržuje xxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxx, alespoň xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx a systém xxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xx použila xxxxxxx xxxxx x souladu xx svými xxxxxxxx xxx xxxxxx x xxxxxxxxx systém, xxxxx xx xxxxxxx zajišťovala xxxx.
Xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx
37. Xxxxxxx osoba xxxxxxx, že xx xxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx je jednoznačně x xxxxxx stanoven xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx předmětu x xxxxxxx xxxxx vykonávané xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx úprava xxxxxxxxxx kvantitativní x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, na xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx vykonávat, xxxxxx xxxxxxxx cenových,
d) podmínky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podléhajících xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx přichází xx xxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx informacemi o xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) stanovení xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx poskytovat xxxxxxx osobě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx a xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x činnostmi vykonávanými xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxx xxxx vzniklém xxxxxxxx řádného výkonu xxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx sledování x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, včetně zajištění xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx x kontrolní činnosti x xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x to x xxxxx jsou x zahraničí,
g) xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx poskytovatele,
h) postup xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx s okamžitou xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx činnosti xx jinou xxxxx (xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx) xxxx xxxx na xxxxxxxx osobu a xxxxxx situace, xxx xxxxxxx xxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky x uložení opatření x xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx možnost xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x poskytovat xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx České xxxxxxx banky xxxxxxxxx xxxxxx nad povinnou xxxxxx, i xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx nebo xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx činností x zahraničí; x
x) xxxxx práva v xxxxxxx, že je xxxxx xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxx xxxxx místo xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxx než xxxxxxxx xxxxx, xxx xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx povinnou xxxxxx a poskytovatelem xxxxxxxxxxxx.
38. Xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxx x xxxx řádného xxxxxxxxx uplatňuje povinná xxxxx zásadu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyšší xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx vykonávala xxxx, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx výše xxxx, xx kterou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx osobě xxxxxxxxx. Xxxxxx výkonu xxxxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx základě kombinace xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx nezkreslený x xxxxxxxxxx obraz x xxxxxxxx x kvalitě xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx. Xxxxxxx mezi xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx uzavřena za xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx neodůvodněnému xxxxxx xxxx k xxxxxx, xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx protihodnotě.
Pohotovostní xxxxx xxx xxxxxxxxxxxx
39. Xxxx xxxxxxxxx využívání xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx. Pohotovostní xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx případ, xx poskytovatel xxxxxxxxxxxx xxxxxx schopen xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx činnost nebo xx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx využívání outsourcingu.
40. Xxxxx a xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx obnovy x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx outsourcingu x xxxxxxxx celkových priorit xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx obnovy x xxxxxxxxxx svých xxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxxxx.
41. Xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxx, xxx xx jeho xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx České xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx výkonu xxxxxxx nad xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx stanovených právními xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
42. Xxxxxxx xxxxx připravuje, xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx aktualizuje pohotovostní xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx významné změny x provozních x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
43. Xxxxxxx xxxxx zajistí, xx
x) xxxx stanoveny vnitřní xxxxxxx pro xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxx pohotovostních xxxxx xxxxxx testováním xx xxxxxxxxx pravidelně x xx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx pokud xxxxxxx xxxxxxxxxx testování xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx,
x) je xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx postupů xxx xxxxxxxxxxxx plánování x kontrola xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx a
e) xxxx přijímána xxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx.
44. Xx xxxxxx efektivního xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx mimořádné xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx osobu xxxxxxx xxxxx vyhodnotí x x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx této možnosti x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx události xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx [xxx 37, zejména xxxx. x), x) x x)].
Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x efektivnosti využívání xxxxxxxxxxxx
45. Xxxxxxx xxxxx xx vhodné časové xxxxxxx x vždy xxx významné xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx:
x) xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x postupy xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x dostatečné,
b) zda xxxxxx vnitřní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zajišťuje xxxxxx zjištění nedostatků xxx využívání outsourcingu x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) přístup povinné xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, v xxx xxxx celkovou xxxxxxxxx x xxxxxx cíle x zásady xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx,
x) celkové přínosy x případné xxxxxxxx xxxxxxxxx vlivy xxxx xxxx nepříznivé xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x
x) celkovou xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
46. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx přijímá xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxxx ověří xxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx outsourcingu
Poskytovatel xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x zahraničí
47. Pokud xxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx x xxxxxxxxx, zejména x xxxxx než xxxxxxxx státě, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxx na xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxxxx, zejména xx posouzení schopnosti xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, x xx x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx jím xxxxxxxxxxx xxxxxx rizik x vnitřní kontrola xxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx povinné osobě.
48. Xxxxxxx xxxxx provede xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x zemi xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx rozpoznat a xxxxxxxx účinně xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx jevům xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx sjednaných xxxxxxxx xxxxxxxxxxx outsourcingu xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, který sídlí x zahraničí, xxxx xx daného xxxxxx xxxxxxx, xxxxx by xxxxxx x xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxxxxx outsourcingu, xxx xxxxxx není xxxxxxxxx xxxxxx
49. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxx osoby, nad xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, jako xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x dodatečnými xxxx specifickými xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx faktory x řádně se xxxxx xxx zajistí.
50. Xxxxxxx xxxxx může xxx xxxxxx rizika xxxxxxxxxxxx přiměřeně zohlednit, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vykonáván xxxxxx, xxxxxxx pokud xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vyplývají x xxxxxxxx předpisů xxxxxx xxxxxxxxxx obezřetnostní xxxxxx, zejména xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx způsobilost x xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vykonává xxxx xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx soustavně x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx.
Xxxxxxxxx outsourcingu x xxxxx skupiny
51. Pokud xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, s níž xx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx určité xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx (xxx 39 xx 44), xxxxxx xx xx xxxx významný xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx.
52. Xxxxxxx xxxxx zavede x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, které zajistí, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Povinná xxxxx x xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx skupiny xxxxxx xxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx.
Xxxxxxx x. 8 x xxxxxxxx č. 23/2014 Sb.
Podrobnější xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx audit
Obecné xxxxxxxxx
1. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xx nebo získá xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx nezbytné xxx xxxxxx stanovených požadavků.
2. Xxxxx vykonávající xxxxxxx xxxxx (xxxx jen "xxxxxxx auditor") vykonává xxx plnění xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx
x) xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a
b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxx funkčnosti a xxxxxxxxxxxx xxxxxx rizik, xxxxxxxxxxx procesů a xxxxxxx správy x xxxxxx xxxxxxxxxxx.
3. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx své xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx a pracovníkům xxxx x xxxx xxxxxxx jsou xxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx.
4. Xxx provádění své xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx zajištěn xxxxxxx xx xxxx relevantním xxxxxx, xxxxxxxxx, zařízením, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
5. Osoba xx vedení xxxxxx xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx všech xxxxxx x xxxxxx povinné xxxxx. X xxxxxxxxx xxxxxxx zvláštního zřetele xxxx xxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx rozhodnutím xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.
6. Xxxxx xx vedení xxxxxx vnitřního xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx stupni x xxxxxxx osobě, který xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.
7. Pokud xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx o xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx tuto činnost xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxx zavádění xx xxxxxxxx před méně xxx 12 xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx zprávě o xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.
8. Xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx ujištění o xxxxxxxxxx a efektivnosti xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo jinou xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx osobu; xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx auditor xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému x xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx rizik x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxxxx auditu
9. Xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx, xxxxxx upraví xxxxxxx
x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx fyzické osoby xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx osobu vnitřní xxxxx,
x) xxx, xxxxxxx x rozsah xxxxxx xxxxxxxxx auditu,
c) xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx činností xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx x řešení xxxxx x
x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx opatření xx xxxxxxx xxxxxxxx vnitřního xxxxxx.
Xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx auditu
10. Xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx vnitřních xxxxxxxx je xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx.
11. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx rizik xxxxxxxxx x jednotlivými xxxxxxxxx xxxxxxx osoby tak, xx xxxxxxxx pravděpodobnost xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému x xxxxxxxxxxxx oblastech x xxxx možné xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxx x xxxxxxxxx analýzy xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, x xxxxxxxxxx. Xxxxxxx názory xxxxxxxx xxxxxx xxxx výboru xxx xxxxx na xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxx. xxxxxxxxxxxxxx.
12. Xx základě analýzy xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu návrh xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxx vnitřního xxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, xxxx xx vrcholném xxxxxx, zohledňuje požadavky xxxxxxxxxxx právních xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx x dalším xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, informacím x xxxxxxxxxxxx, zejména x xxxx zaváděným xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x x obsahu xxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx osob, xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx konsolidačního xxxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, a xxxxxxxx.
13. Xxxxx xxxxxxxx vnitřního xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx audit. Xxxxxx změn xxxxx xxxxxxxxx auditu xxxx xxxxxxxxxxxxxx.
14. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx auditu xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxx xx pěti xxx. Xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxx období (tří xx xxxx xxx), xxxx xxxxxxxxxx strategická xxxxxxxxxx řídicího a xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx ověřování. Xxxxxxxxxxx xxxx xx v xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxx rizik xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
15. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxx, xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx vnitřních xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx plánované vnitřní xxxxxx, mimořádné xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx
16. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xx výkon xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx koordinován, xxxxx xx xx relevantní, x vnitřními xxxxxxxx xxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx celku. Xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx činnosti xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx řídicím xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx dle xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.
17. Pro xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx akci xx veden xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx provedeném xxxxxx. Xxxxxxxxxx spisy jsou xxxxxxxxxxx osobou ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxxxx xxxxxxxx auditorem.
18. X xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx, předmět, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxx s návrhem xxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxxx názor xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx (nekrytého) xxxxxx x xxxx xxxxxxx x xxxx přijatelnost. Xxxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx, výboru xxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx osob xx xxxxxxxxx xxxxxx.
19. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx zajistí xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nápravných xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx zjištění xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx, xxx jsou xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx, xx xxxxx xx vedení xxxxxx vnitřního auditu xxxxx k závěru, xx xx stupeň xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx nezavedení xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx osobu nepřijatelný, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x řídicím xxxxxxx. Xxxxx xxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx za xxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx xxxx otázka xxxxxxxxxx rizika v xxxx xxxxxxx vyřešena, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxx.
20. Xxxxx ve xxxxxx xxxxxx vnitřního xxxxxx xxxxxxxxxx informuje x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x návrzích xxxxxxxxxx xxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx výbor xxx audit.
21. Osoba xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx audit, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx vyhodnocení xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxx xxxxxxxxx se xxxx zejména spolehlivosti x xxxxxxxxx finančních x xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x efektivnosti xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx právních x vnitřních xxxxxxxx.
22. Xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx auditu a xxxxxxxxx xx řídicímu x xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx, x xxxxxxxxxx.
23. Xxxxx ve xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxxxxxxx řídicí xxxxx, xxxxxxxx kontrolní xxxxx xxxx výbor xxx xxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx auditu.
Zabezpečení x xxxxxxxxx kvality vnitřního xxxxxx
24. Xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxx zabezpečení výkonu xxxxxxxxx auditu tak, xxx soustavně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x objektivní xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx systému a xxxx xxxxxxxx, v xxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx. Využíváním xxxxxxxxxxxx xxx zajišťování výkonu xxxxxx xxxxxxxxx auditu xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.
25. Xxxxx xx xxxxxx funkce xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx aktualizuje program xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, který xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx funkčnost x xxxxxxxxxxx tohoto programu, xxxxxx xxxx provádí xxxxxxxxx orgán nebo xxxxx xxx audit.
Xxxxxxx x. 9 x xxxxxxxx č. 23/2014 Xx.
Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxx řídicího x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx
Xxxxxxxxx zprávy
1. Xxxxxxxx 1: Stručný popis xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
Xxxx kapitola xxxxxxxx:
x) organizační xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uspořádání x xxxx součásti xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému,
b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx povinné xxxxx, xxxxxx x xxxxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx používané xxx řízení xxxxx,
x) xxxxxxxxx limitů v xxxx xxxxxxx, pokud xx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx relevantní,
f) xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x komunikačních xxxxxxx.
2. Kapitola 2: Xxxxxxxxxxxx zavedených xxxxxxxxxx xxxxxxx kontroly x xxxxxxxxxx funkčnosti x xxxxxxxxxxxx těchto xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx standardy.
Tato kapitola xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx mechanismů vnitřní xxxxxxxx. X případě, xx xxxx identifikovány xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx 3.
3. Xxxxxxxx 3: Specifikace xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx vnitřní xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx závažnosti xxxxxxxxxxxx nedostatků.
V xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx nedostatky zjištěné x průběhu xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx. Součástí xx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx:
x) nedostatek x velmi xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxx xx xxxxx existenci povinné xxxxx nebo xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxxx xx xxxxxxx vliv xx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx;
x) xxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx může xxxxxxx finanční xxxxxxx x xxxxxxx povinné xxxxx, nedostatek má xxxx na funkčnost x efektivnost xxxx xxxxxxx procesů v xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx určité xxxxxxx;
x) nedostatek xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx neohrožuje xxxxxxxx situaci a xxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx se x xxxxx nedostatek xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nesystémového xxxxxxxxxx;
x) xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx - xxxxxxxxxx neohrožuje xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx x xxxx xxxxxxxx nedostatek xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.
Xxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx i xxxxx, xxxx xxxx tyto xxxxxxxxxxx představovaly a xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx systému xxxx jeho součástí.
4. Xxxxxxxx 4: Xxxxxxx xxxxxxxxxxx funkčnosti x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx oblasti.
V xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x efektivnost xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxx xxxx xxxxx.
Xxxxxx x xxxxx náležitosti xxxxxx
5. Xxxxxx x xxxxxxx systému je xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx x listinné x elektronické xxxxxx, xx xxxxxxx *.doc/ xxxx, *.xls/xlsx xxxx *.xxx.
6. Zpráva x xxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx osvědčení x zápisu auditora, x uvedením xxxxx x xxxxxxxx auditora, xxxxx xxxxxxxxx o xxxxxx a datem xxxxxxxxxx zprávy. Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx navíc xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
Xxxxxxx x. 10 x vyhlášce x. 23/2014 Xx.
Xxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx společníků xxxx xxxxx, xxxxxxxxx konsolidačního xxxxx, xxxxx je xxxxxxxx, x xxxxxxxx x finanční xxxxxxx
1. Xxxxx x xxxxxxx xxxxx
x) obchodní firma, xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxxxxx číslo") xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) datum zápisu xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) výše xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxx rejstříku,
d) výše xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
x) xxxx, xxxxx, xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx osoba xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx x nabytí xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx povinná xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
x) xxxxx x zvýšení xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx:
1. xxxxxx x xxxxxx zvýšení xxxxxxxxxx xxxxxxxx,
2. xxxx-xx vydávány xxxx akcie, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x počet emitovaných xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxx xxxxxxxx nově xxxxxxxx xxxxx,
3. při xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx zdrojů xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, o xxx xx xxxxxxxx kapitál xxxxxxx, xxxxxx vlastní xxxxxx, z xxxxx xx základní xxxxxxx xxxxxxx. Povinná xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx uvede, xxx se zvyšuje xxxxxxxxx hodnota xxxxx x xxxxx xx xxxxxxx, x xxxxx xxxxxx se xxxxxxx;
x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x uvedením xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x počtu pracovníků (xxxxxxxxxx xxxx),
x) údaje x xxxxxxx řídicího xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx x x osobách xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxx xxxxxxx:
1. jméno x příjmení, xxxxxx xxxxxx,
2. xxxxxxxx orgánu x x xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx vedení, x xxxxx, xx xxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxx xxxxx xxxxxx,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx,
4. xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osob včetně xxxxxxxx dané xxxxx, xxxxxx a funkce,
5. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx povinnou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx vrcholném vedení xxxxxxx osoby,
6. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxx řídicího xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx.
2. Xxxxx x složení xxxxxxxxxx xxxx xxxxx povinné xxxxx
Xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx členech xxxxxxx xxxxx x kvalifikovanou xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx s tím, xx
x) x xxxxxxxxxxxx xxxx členech, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, adresu sídla, xxxxxxxxxxxxx číslo, je-li xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
x) x xxxxxxxxxxxx xxxx členech, xxxxx xxxx fyzickými xxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x příjmení x xxxx podílu xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx.
3. Xxxxx x xxxxxxxxx konsolidačního xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx
x) xxxxxxxxx o xxxxxxx, xxxxx jsou xx xxxxxx k xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx většinovým xxxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx
1. obchodní xxxxx, právní xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx klasifikaci xxxxxxxxxxxx činností takovéto xxxxx; xxx-xx x xxxxxxxx osobu xxxxx x xxxxxxxx;
2. xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx osoby x xxxxxxxxxx, x uvedením, xxx xxx x xxxxx xxxxx, xxxxxxx, xxxxx xxxxx i xxxxxxx,
3. xxxxx xxxx xxxxxxx podíl xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx povinné xxxxx x procentech,
4. xxxx xxxxxx xxxxxxxx,
5. xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx x které xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx výši xxxxx xxxxxxx osoby xxxx xxxxx xxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxx,
6. xxxxxxxxx výši xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx těchto xxxx, x xxxxxxxxx výši xxxxx povinné xxxxx x těchto kapitálových xxxxxxxx, v xxxxxxx xxxxx xxxx,
7. xxxxxxxxx xxxx povinnou osobou xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxx výši xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx záruk xx xxxxxxxx osob, x členění podle xxxx.
x) xxxxxxxxx x xxxxxxx, které xxxx xx xxxxxx k xxxxxxx osobě xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx v xxxxx xx povinná xxxxx xxxxxxxxxx společníkem, xxx xxxxxxxx
1. xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx,
2. xxxxx xxxxx x nepřímý xxxxx xxxxxxx osoby xx xxxxxxxxx kapitálu v xxxxxxxxxx,
3. přímý xxxxx x nepřímý xxxxx xxxxxxx osoby na xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx,
4. xxxx xxxxxx xxxxxxxx,
5. souhrnnou výši xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx osoba x xxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx dluhů xxxxxxx xxxxx xxxx těmto xxxxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxx,
6. souhrnnou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxx x xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxxx výši xxxxx povinné xxxxx x xxxxxx kapitálových xxxxxxxx,
7. xxxxxxxxx výši xxxxxxxx osobou xxxxxxxx xxxxx za takové xxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxx, x xxxxxxx xxxxx xxxx;
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx osoba, x hlediska vlastnického xxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxx, které xxxx xxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x uvedením xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x ostatních xxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxxx konsolidačního xxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxx osoba, x xxxxxxxx řízení x xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx do xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxx xxxx.
4. Xxxxx x xxxxxxxx povinné xxxxx
x) xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) zapsaný x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x
x) přehled činností, xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxx Českou xxxxxxx bankou xxxxxxx xxxx vyloučeno.
5. Xxxxx x finanční situaci xxxxxxx osoby
a) xxxxxxxxxx xxxxxxx povinné osoby,
b) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty povinné xxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxx xxxx spořitelním x xxxxxxx družstvem, x xxxxxxxxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx x x xxxxxxx, a xx x xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxx úvěrovými xxxxxxxxxxx x xxxx x členění podle xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx hodnoty xxx opravných xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx pohledávkám x x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx hodnotou,
d) xxxxxxxxx xxxxxxx osoby, xxxxx xx bankou xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx družstvem, o xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x ocenění xxxxxxx xxxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx výše xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxx spořitelním x xxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxx během xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxxxx xxxx, x xx xxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx během xxxxxxxx xxxxxx provedena xxxxxxxxxxxxxxxxx); xxxxxxxxxx jsou xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxx a xxxxxxxxx hodnoty xxxxxxxx
1. xxxxxxxx xx deriváty xxxxxxxx za účelem xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxxx sjednané xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxxxx xx xxxxxxxx, u xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxxxx xxxxxx
1. kapitálový poměr xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx 1,
3. xxxxxxxxxx xxxxx xxx celkový xxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxx nebo xxxxxxxxxxx a úvěrním xxxxxxxxx
1. rentabilita průměrných xxxxx (ROAA),
2. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
3. aktiva xx jednoho xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. zisk xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx
1. zadluženost X (celkový dluh xxx xxxxxxx klientů/aktiva xxx majetku klientů),
2. xxxxxxxxxxx Xx (xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxx),
3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx aktiv (XXXX, xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx),
4. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
5. xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx zdanění/výnosy x xxxxxxxxxxxx služeb),
6. xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx pracovníka.
Xxxxxxx č. 11 x vyhlášce č. 23/2014 Xx.
Xxxxx xxxxx x xxxxxxx x xxxxxxx poskytnutých xxxxxxxxxxxx xxxxxx
1. Investiční služby xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxx podle §8a xxxx. 4, xxxxx 7 xxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx
x) xxxxx obchodů x xxxxxxx xxxxxx xxx klienty
- xxxxxxx xxx klienty x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxx x xxxxxxx xxxxx papíry
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxx
- xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- xxxxxxxx peněžního xxxx
- xxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx - xxxxxxx
- xxxxx papíry xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
- xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
x) objem xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx účet
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxx x xxxxxxx cenné xxxxxx
- xxxxxxxxxx xxxxx papíry - xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx
- xxxxxxxxxx cenné xxxxxx - xxxxxxx
- xxxxx xxxxxx kolektivního investování
- xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx
x) xxxxx xxxxxxx s xxxxxxxx xxx klienty
- xxxxxxx xxx klienty x xxxxx obhospodařování xxxxxxx
- akciové deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxx xxxxxxxx
- komoditní deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- ostatní xxxxxxx xxx xxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxx deriváty
- komoditní xxxxxxxx
- xxxxxxx deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
x) objem xxxxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxx deriváty
- xxxxxxxxx deriváty
- xxxxxxx xxxxxxxx
- xxxxxxx xxxxxxxx
2. Xxxxxxxxxx xxxxxx poskytnuté xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xxxxxx xxxxx §8a xxxx. 4 x 7 xxxxxx o xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx
x) počet xxxxx x xxxxxxxxxxx investiční xxxxxx
- xxxxxxxxx a xxxxxxxxx pokynů
- xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx poradenství
- obhospodařování xxxxxxx
x) počet x xxxxx přijatých pokynů
- x nákupu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
- x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
- x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx
- x xxxxxxx xxxxxxx papírů kolektivního xxxxxxxxxxx
Xxxxxxx x. 12 x xxxxxxxx x. 23/2014 Xx.
Xxxxx údajů xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx
1. Xxxxx x xxxxxxxxxx bance x jiného než xxxxxxxxx xxxxx
x) obchodní xxxxx x adresa xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx pobočky xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxxx x adresa xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx,
x) údaje x xxxxxxxxxxxx xxxx členech x xxxxxxxxxxxxxx účastí xx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxx, xx x xxxxxxxxxxxx nebo členech, xxxxx xxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx, identifikační xxxxx, xx-xx xxxxxxxxx, odvětvová xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx činností x výše xxxxxx xx kapitálu v xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxx právech x xxxxxxxxxx,
2. xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx x xxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x procentech x xx hlasovacích xxxxxxx v procentech,
d) xxxxxxx podnikání (xxxxxxxx) xxxxxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx skutečně vykonávaných,
f) xxxxxxx činností xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx bylo xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx banky x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxx zahraniční xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu, xxxx-xx součástí xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx za xxxxxxxx účetní xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx.
2. Xxxxx x xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx
x) označení, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) datum zápisu xx xxxxxxxxxx rejstříku, xxxxxx data xxxxxx xxxxxxxx změny x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxx (xxxxxxxx) xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx vykonávaných,
e) xxxxxxx činností, xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo poskytování xxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx omezeno xxxx xxxxxxxxx,
x) organizační struktura xxxxxxx banky z xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx obchodních xxxx x počtu xxxxxxxxxx (xxxxxxxxxx xxxx),
x) xxxxx x vedoucím xxxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxx xxxx pobočky x tomto xxxxxxx:
1. xxxxx x příjmení, xxxxxx titulů,
2. funkce x xxxxx, xx xxx osoba xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,
3. xxxxxxxxx xxxxxxxxxx a kvalifikační xxxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx,
4. xxxxxxxx v xxxxxxxx jiných právnických xxxx,
5. xxxxxxxx výše xxxxx poskytnutých pobočkou xxxxx z xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx pobočky x xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxx,
6. xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx banky x xxxxxx než xxxxxxxxx státu xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxx osoby xx vedení této xxxxxxx.
3. Xxxxx x xxxxxx obezřetnostních xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx než členského xxxxx
x) xxxxx xxxxx xxxxxx 437 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxx xx rozvahu x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx státu,
b) údaje xxxxx xxxxxx 438 xxxx. x) xx x) xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx banky x xxxxxx xxx členského xxxxx x pohledávkách x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx a x selhání, x xx x xxxxxxx xx pohledávky xx xxxxxxxxx institucemi a xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx institucemi a xxxx x členění xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x finančních xxxxxxxx, x uvedením účetní xxxxxxx bez xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx položek x jednotlivým pohledávkám x k xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x ocenění reálnou xxxxxxxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx bez xxxxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx před znehodnocením, xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx ztrát x xxxxxxx xxxxxxx hodnotou x s xxxxxxxx xxxxxx hodnoty,
e) souhrnná xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx období xxxxxxxxx restrukturalizace (součet xxxxxxxx xxxx pohledávek x xxxxxxxxxxxx datu, x to pohledávek, x nichž byla xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx restrukturalizace); pohledávky xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx položek,
f) xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx
1. souhrnně xx xxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx zajišťování a xxxxxxxx xx deriváty xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,
2. xxxxxxxx za xxxxxxxx, x xxxxx pobočka xxxxx x jiného xxx členského xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x souhrnně xx xxxxxxxx ostatní,
g) xxxxxxxxxx xxxxxx
1. xxxxxxxxxx poměr xxx xxxxxxx xxxx 1,
2. kapitálový xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxxx ukazatele pobočky xxxxx x xxxxxx xxx členského xxxxx
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
2. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
5. xxxx nebo xxxxxx xx zdanění xx xxxxxxx xxxxxxxxxx x
x) xxxxx x xxxxxx obchodů xxxxxxxxxxxxx x rámci xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx ve xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nástrojům, pokud xxxxxxx banky x xxxxxx xxx členského xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx zákona x xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx.
Příloha x. 13 x vyhlášce x. 23/2014 Xx.
Xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx
1. Xxxxx x kapitálu a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
x) xxxxx článku 437 xxxx. 1 xxxx. x) nařízení,
b) podle xxxxxx 438 xxxx. x) xx f) xxxxxxxx.
2. Kapitálové poměry
a) xxxxxxx xxxxx
1. kapitálový xxxxx xxx kmenový xxxxxxx tier 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx 1,
3. xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx.
x) pobočky xxxxx z xxxxxx xxx členského xxxxx
1. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxx 1,
2. xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx.
3. Poměrové xxxxxxxxx
x) xxxxxxx xxxxx, xxxxx je bankou xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx družstvem
1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
2. xxxxxxxxxxx průměrného xxxxxxxx xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. správní náklady xx jednoho pracovníka,
5. xxxx nebo xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx,
x) povinné xxxxx, která xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx
1. zadluženost X (xxxxxxx dluh xxx xxxxxxx klientů/aktiva xxx xxxxxxx klientů),
2. xxxxxxxxxxx XX (xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx/xxxxxxx xxxxxxx),
3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX, aktiva xxx majetku xxxxxxx),
4. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kapitálu xxxx 1 (ROAE),
5. xxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xx xxxxxxx/xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx),
6. xxxxxxx xxxxxxx na jednoho xxxxxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxx x jiného xxx xxxxxxxxx xxxxx
1. rentabilita xxxxxxxxxx xxxxx (XXXX),
2. xxxxxxxxxxx průměrného kapitálu xxxx 1 (XXXX),
3. xxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx,
4. xxxxxxx náklady xx jednoho xxxxxxxxxx,
5. xxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx.
Informace
Xxxxxx předpis č. 23/2014 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 5.3.2014.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 23/2014 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 163/2014 Sb. x xxxxxxxxx od 7.8.2014.
Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx jiných xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.
1) Například §22 xxxx. 3 xxxxxx x. 21/1992 Xx., x xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxx 103 xx 105, 144, 166, 173 xx 179, 185 xx 191, 209, 221, 225, 243, 259, 287 xx 294, 318, 320 xx 322, 368 x 369, 393, 434 a 435 xxxxxxxx.
2) Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1092/2010 ze xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x makroobezřetnostním xxxxxxx nad finančním xxxxxxxx xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx a x zřízení Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (EU) č. 1093/2010 ze xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x xxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Evropského xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx), x změně xxxxxxxxxx x. 716/2009/ES x x xxxxxxx rozhodnutí Xxxxxx 2009/78/XX.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx a Rady (XX) č. 1094/2010 xx xxx 24. listopadu 2010 o xxxxxxx Xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx (Xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx pojištění), x xxxxx xxxxxxxxxx x. 716/2009/XX x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/79/XX.
Xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1095/2010 xx xxx 24. xxxxxxxxx 2010 x zřízení Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx (Evropského xxxxxx pro xxxxx xxxxxx a trhy), x xxxxx rozhodnutí x. 716/2009/ES x x xxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx 2009/77/ES.
3) Xxxxxxxxx §22 xxxx. 2 xxxxxx x. 21/1992 Xx., o bankách, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) Zákon č. 93/2009 Sb., x auditorech x o změně xxxxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxx), ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
5) Xxxxxxxxx xxxxxx 368 xxxx. 1 xxxx. b) xxxx třetí nařízení.
6) Například xxxxxx 100 nařízení.
7) §12c xxxxxx č. 21/1992 Xx., o xxxxxxx, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§8a xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
§9a xxxxxx x. 256/2004 Xx., o xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxx xxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
8) §12c xxxxxx x. 21/1992 Xx., o xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
§8a xxxxxx x. 87/1995 Xx., x spořitelních a xxxxxxxx xxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
§9a zákona č. 256/2004 Xx., x xxxxxxxxx xx kapitálovém xxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
9) Xxxxxx 78 xxxx. 8 směrnice Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx 2013/36/EU xx xxx 26. xxxxxx 2013 x xxxxxxxx x xxxxxxxx úvěrových xxxxxxxxx a x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nad xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx podniky, x xxxxx xxxxxxxx 2002/87/ES x xxxxxxx směrnic 2006/48/XX x 2006/49/ES.
10) Xxxxxxxxx xxxxxx 111 xxxx. 2 x článek 273 xxxx. 2 xxxx. c) xxxxxxxx.
11) §525 xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
12) Zákon č. 101/2000 Sb., x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
13) Xxxx. §38 xxxxxx x. 21/1992 Xx., xxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů, §25b xxxx. 1 xxxxxx x. 87/1995 Xx., x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx družstvech x xxxxxxxxx opatřeních x tím souvisejících, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx xxxx §116 xxxxxx č. 256/2004 Xx., o xxxxxxxxx xx kapitálovém trhu, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.