Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Výpočet xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxxx xx tuzemském xxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx výpočet hodnoty xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x podílovém xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx fondu (xxxx xxx "xxxxxxx hodnoty"), xxxxx je obchodován xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx, x. x., (dále xxx "xxxxx"), xx xxxxxx xxxxx xxxxxx kurzů x cen obchodů xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx dosažený xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx výpočtu xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Jestliže x xxx výpočtu xxxxxxx xxxxxx s xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Nebyla-li xxxxxxxx xxxx uveřejněna xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2, xxxxxxx xx xxx výpočet xxxxxxx xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Nebyl-li x xxxxx den kurz xxxxxxxx, použije xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kurz vyhlášený xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx x období xxxxxxxx x xxxxxxxx 2. V xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(4) Nelze-li xxxxxxx xxxxxxx papíru stanovit xxxxx odstavců 1 xx 3, použije xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Nelze-li xxxxxxx xxxxxxx papíru určit xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4, xxxxxxxxx xx způsobem xxxxxxxx x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx zahraničního xxxxxxx xxxxxx neobchodovaného xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, xxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, xx xxxxxxxx xxxx vyhlášený xx xxx výpočtu xxxxxxx na trhu, xx xxxxxx byl xxxxxxx a xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx x tomuto xxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxx vyhlášený x xxxxxx předchozích xxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, kterou xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxx kuponové xxxxxxxxxxx, 3) se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx, x. x., ke dni xxxxxxx hodnoty. Xxxxx x xxx výpočtu xxxxxxx xxxxx kurz xxxxxxxx, použije xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxx předchozích dnů xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Xxxx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx devizového xxxx vyhlášeného Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxxxxx xxxx, jejíž kurz Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx použije xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX) k xxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xxxx xx tato xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Nebyl-li xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodování xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v §3.
§3
Výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx neobchodovaného xx xxxxxxxx trhu x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx obchodovatelného, xxx xx xxxxxxxx trhu xxxxxxxxxxxxxxx, x veřejně xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x:
x) xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, 4)
b) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx, na xxx xx xxxxxxx ke xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx o xxx z příjmů xxxxxxxxx zvláštní xxxxxx xxxx, 6)
c) xxxxxxxxxxxx kuponu xxxxxxxxx x dosud xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx,
d) jiného xxxxxxx papíru, xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx pořízení x xxxxxxxxxxx poměrné xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxxx.
Xxxxxxx:
Xxx. Xxxxxxxx XXx. x. x.
Xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxx xxxxxxx uzavřených xxxx xxxxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx xxxxxx Praha, x. s., x xxxxx burzovním xxx
Xxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xx se xxxxxxx xx základě xxxxxxxx aritmetického xxxxxxx xxxxx a xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx, blokové x xxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxxx kurzů x xxx uveřejňuje burza x xxxxxx "Xxxxx". X xxxxxxx, že xxxxx cenný xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx dne xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx průměrnou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxx xxxxxx následujícího xxxxxx xx předpokladu, xx xx s xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx obchod:
∑ xx . Xx
XX = -------------,
∑ Xx
kde: XX ... průměrná xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxxxx burzou
xx ... kurz, xxxx. xxxx x Xx xxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx
Xx ... xxxxx cenných xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu cenného xxxxxx dané emise xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pomocí následujícího xxxxxx xx předpokladu, xx xx x xxxxx xxxxx uskutečnil xxxxxxx jeden xxxxxx:
∑ xx . Xx
ph = --------------,
∑ Xx
xxx: xx ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx emise x procentech xxxxxxxxxxxx xxxxxx
pi ... xxxx, xxxx. cena x % xxxxxxxxxxx x x-xxx obchodu
Xx ... xxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxx zobchodovaných x x-xxx obchodu.
Průměrná xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx xxxxx dluhopisů xxxxxxxxx x Xx xx vypočte xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
xx
XX = JH . ----- + XXXX,
100
kde: XX ..... průměrná xxxxxxx xxxx xxxxx x Xx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo investiční xxxx)
JH ..... xxxxxxxxx hodnota dluhopisu xxxx xxxxx v Xx
xx ..... xxxxxxxx hodnota dané xxxxx v % xxxxxxxxxxxx xxxxxx
XXXX ... xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx dluhopisu x Kč, xx. xxxxxxxxx úrokový xxxxx xxxxxxxxx uveřejňovaný xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x příjmů xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 14.8.1996.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. byl xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 207/97 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx shora uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §6 xxxx. 2 xxxxxx x. 591/1992 Sb., x cenných xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Xx.
2) §17 xxxx. 1 xxxx. x) zákona x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx zákona x. 151/1996 Sb.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku xxxxx xx jiné xxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) zákona x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx.
5) Xxxxx č. 530/1990 Sb., o xxxxxxxxxxx, xx znění zákona x. 84/1995 Sb.
6) §36 xxxxxx XXX č. 586/1992 Xx., x xxxxxx z příjmů, xx xxxxx xxxxxx x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Sb., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Xx. x č. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 xxxxxx x. 248/1992 Xx., xx znění xxxxxx x. 151/1996 Sb.