Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx v podílovém xxxxx nebo majetku xxxxxxxxxxxx fondu (xxxx xxx "výpočet xxxxxxx"), xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx, a. x., (xxxx xxx "xxxxx"), xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx burze xxxxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x jejího xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x příloze této xxxxxxxx.
(2) Jestliže x xxx xxxxxxx xxxxxxx nebylo x xxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx cenného papíru xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx burzou x období xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx výpočtu xxxxxxx.
(3) Nebyla-li xxxxxxxx xxxx uveřejněna xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2, použije se xxx výpočet hodnoty xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx tuzemského mimoburzovního xxxx xxxxxxx papírů xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx x xxxxx xxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx tuzemského xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2. V xxxxxxx xxxxxxx kurzů vyhlášených x den xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního trhu xxxxxxx xxxxxx se xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx papíru stanovit xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxxxx xx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxx-xx hodnotu xxxxxxx xxxxxx určit xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4, xxxxxxxxx xx způsobem xxxxxxxx x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Xx hodnotu xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, ale xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, se xxxxxxxx kurz vyhlášený xx dni xxxxxxx xxxxxxx na trhu, xx xxxxxx byl xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxx schválen Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx x xxxxxx xxx na xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxxx xxxx na tomto xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx dnů.
(2) Xx hodnotu akcie xxxxxxx společnosti se xxxxxx xx Slovenské xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x podílový xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx xxxxxx Bratislava, a. x., xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, použije xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Kurz xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xx přepočte na xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxx xxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx. Xxx přepočet xxxx, jejíž kurz Xxxxx národní banka xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX) x této xxxx vyhlášený xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, v xxxx je tato xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx xxxx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x §3.
§3
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx obchodovatelného xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx trhu x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru
Za xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxx obchodovatelného, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x veřejně xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx považuje u:
x) xxxxx a xxxxxxxxx listu xxxx xxxxxxxx, 4)
b) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx sazbou xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx kuponu xxxxxxxxx x xxxxx nevyplacená xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx,
d) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, pokud xxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x investiční xxxxx nabývat xx xxxxxxx x podílovém xxxxx x majetku xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx poměrné xxxxx xxxxxx, xx niž xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxx.
§4
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem xxxxxxxxx.
Xxxxxxx:
Ing. Xxxxxxxx XXx. x. x.
Xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxx váženého xxxxxxx xxxxx x cen xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx papírů Praha, x. x., v xxxxx xxxxxxxxx dnu
Xxxxxxxx hodnota dané xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Kč xx xxxxxxx xx základě xxxxxxxx aritmetického xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx dnu, přičemž xxxxxx xxxx zobchodované xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx kurzů a xxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx "Xxxxx". X xxxxxxx, že xxxxx xxxxx xxxxx xxxx emise x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, průměrná xxxxxxx xx nestanovuje.
1. Xxxxx a podílové xxxxx:
Burza xxxxxxxxxx průměrnou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx dané xxxxx v Xx xxxxxxxxxx pomocí následujícího xxxxxx xx předpokladu, xx xx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx obchod:
∑ xx . Xx
XX = -------------,
∑ Xx
xxx: XX ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx v Xx uveřejňovaná xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. xxxx v Xx realizovaná x x-xxx xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx x kusech xxxxxxxxxxxxxx v x-xxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu cenného xxxxxx dané xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pomocí následujícího xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx x xxxxx emisí xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx obchod:
∑ xx . Xx
xx = --------------,
∑ Ni
xxx: xx ... xxxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx emise x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. cena x % realizovaná x i-tém xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxx zobchodovaných v x-xxx xxxxxxx.
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx emise dluhopisů xxxxxxxxx v Kč xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx vztahu:
xx
XX = JH . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x Kč (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx)
JH ..... xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx x Xx
ph ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx v % xxxxxxxxxxxx burzou
XXXX ... xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x Xx, xx. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx uveřejňovaný xxxxxx xx xxxxxxxx daně x xxxxxx vybírané xxxxxxxx xxxxxx xxxx.
Informace
Xxxxxx předpis č. 224/96 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx měněn či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 224/96 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx předpisem č. 207/97 Sb. x účinností xx 1.9.1998.
Znění xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx xxxxxx derogační xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §6 xxxx. 2 zákona x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Xx.
2) §17 xxxx. 1 písm. x) zákona x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.
3) Zákon č. 92/1991 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx jiné osoby, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 písm. x) zákona x. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx.
5) Xxxxx č. 530/1990 Sb., x xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 84/1995 Sb.
6) §36 xxxxxx ČNR č. 586/1992 Xx., o xxxxxx x příjmů, xx xxxxx xxxxxx x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Xx., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Sb. x č. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 xxxxxx x. 248/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Sb.