Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Výpočet xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx veřejném xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxx papíru v xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx nebo majetku xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx hodnoty"), xxxxx xx obchodován xx Burze cenných xxxxxx Xxxxx, x. x., (xxxx jen "xxxxx"), xx vážený xxxxx xxxxxx kurzů x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx výpočtu xxxxxxx x jejího xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Jestliže x xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx obchodováno, xx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxxxx cenného papíru xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx uveřejněná xxxxxx x xxxxxx předcházejících xxxxxx pracovních dnů xxxxx dnem xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx v období xxxxxxxx x odstavci 2, xxxxxxx xx xxx výpočet xxxxxxx xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx x xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx, použije xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxx xxxxxxxx x odstavci 2. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxx vyhlášených x den xxxxxxx xxxxxxx několika organizátory xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxx nejnižší.
(4) Nelze-li xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxxxx xx pro výpočet xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx použita xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4, xxxxxxxxx xx způsobem xxxxxxxx x §3.
§2
Výpočet xxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx neobchodovaného na xxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, ale xxxxx xx zahraničním xxxxxxxx xxxx, se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx na xxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxx x jehož xxxxx xxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx x tomuto xxx na xxxxx xxxx kurz vyhlášen, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx poslední xxxx na tomto xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx hodnotu xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x podílový xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx, a. x., xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Pokud x den xxxxxxx xxxxxxx nebyl kurz xxxxxxxx, použije xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru x zahraniční xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxx, jejíž xxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxx amerického xxxxxx (XXX) x xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xxxx xx tato xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx xxxx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodování xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxx xxxxxxx x §3.
§3
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x veřejně neobchodovatelného xxxxxxx papíru
Xx xxxxxxx cenného papíru xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx x:
x) akcie x xxxxxxxxx xxxxx cena xxxxxxxx, 4)
b) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, xx něž xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx, 6)
c) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx,
d) jiného xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx investiční xxxxxxxxxxx x investiční xxxxx nabývat do xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx xxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
Ministr:
Xxx. Xxxxxxxx XXx. v. x.
Xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxx váženého průměru xxxxx x cen xxxxxxx uzavřených nebo xxxxxxxxxxx na Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Praha, x. s., x xxxxx burzovním xxx
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Kč xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx x přímé xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxx cenných xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxx uveřejňuje burza x xxxxxx "Xxxxx". X případě, že xxxxx cenný papír xxxx emise x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxx x podílové xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx v Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx předpokladu, xx xx x xxxxx uskutečnil xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Xx
XX = -------------,
∑ Xx
xxx: XX ... xxxxxxxx xxxxxxx cenného papíru xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. cena x Xx realizovaná x x-xxx xxxxxxx
Xx ... xxxxx cenných xxxxxx v kusech xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Burza uveřejňuje xxxxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xx s xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Xx
xx = --------------,
∑ Xx
xxx: ph ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx dané emise x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
pi ... xxxx, resp. cena x % xxxxxxxxxxx x i-tém xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx v x-xxx xxxxxxx.
Průměrná xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx emise xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Kč xx xxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
ph
XX = JH . ----- + XXXX,
100
kde: XX ..... průměrná xxxxxxx xxxx xxxxx x Xx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx)
XX ..... xxxxxxxxx xxxxxxx dluhopisu xxxx xxxxx v Xx
xx ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx v % xxxxxxxxxxxx xxxxxx
XXXX ... xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx dluhopisu x Xx, tj. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx vybírané xxxxxxxx sazbou daně.
Informace
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Ke dni xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 224/96 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 207/97 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §6 xxxx. 2 xxxxxx x. 591/1992 Xx., x cenných xxxxxxxx, xx xxxxx zákona x. 152/1996 Xx.
2) §17 xxxx. 1 xxxx. x) zákona č. 248/1992 Sb., x xxxxxxxxxxxx společnostech a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Sb.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku státu xx jiné xxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx.
5) Xxxxx č. 530/1990 Sb., x xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 84/1995 Xx.
6) §36 xxxxxx XXX č. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Sb., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Xx., x. 149/1995 Sb. x č. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 zákona x. 248/1992 Sb., xx znění xxxxxx x. 151/1996 Sb.