Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Výpočet xxxxxxx xxxxxxx obchodovatelného xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Podkladem xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx v podílovém xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxx xxxxxxx"), xxxxx je xxxxxxxxxx xx Burze xxxxxxx xxxxxx Praha, x. x., (xxxx xxx "xxxxx"), xx vážený xxxxx xxxxxx kurzů x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx burze xxxxxxxx xx dni výpočtu xxxxxxx. Xxxxxx výpočtu xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x xxx výpočtu xxxxxxx nebylo s xxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx poslední průměrná xxxx uveřejněná xxxxxx x období xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx dnů xxxxx xxxx výpočtu xxxxxxx.
(3) Nebyla-li xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1) vyhlášený xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx papírů xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx x xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx výpočet hodnoty xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx tuzemského xxxxxxxxxxxxxx xxxx v xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2. X xxxxxxx xxxxxxx kurzů vyhlášených x xxx výpočtu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního trhu xxxxxxx papírů se xxxxxxx xxxx nejnižší.
(4) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx cena, xxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Nelze-li xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4, postupuje xx xxxxxxxx uvedeným x §3.
§2
Výpočet xxxxxxx xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, ale xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xx trhu, xx xxxxxx xxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx x xxxxxx xxx na tomto xxxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxx vyhlášený x xxxxxx xxxxxxxxxxx deset xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx xxxxxxx akcie xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxxxxxx, kterou xxxxx xxxxxxxxxx x podílový xxxx při xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxxxx, x. x., xx xxx xxxxxxx hodnoty. Xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx výpočet xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx dnů xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x zahraniční xxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx kurzu devizového xxxx xxxxxxxxxxx Českou xxxxxxx bankou platného xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx amerického xxxxxx (XXX) x této xxxx xxxxxxxxx ústřední xxxxxx státu, v xxxx je tato xxxx zákonným xxxxxxxxx.
(4) Xxxxx-xx kurz xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, xxxxxxxx xxxxx odstavců 1 x 2, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx v §3.
§3
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx veřejném xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Xx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxxxxx obchodovatelného, ale xx veřejném xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x veřejně xxxxxxxxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx xx považuje x:
x) xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx, 4)
x) xxxxxxxxx 5) cena xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx, na xxx xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx o xxx x příjmů xxxxxxxxx zvláštní xxxxxx xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx papíru, xxxxx xxx mohou investiční xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxx nabývat xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx x majetku xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx pořízení x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xx niž xx xxxxxxx ke xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx vyhlášení.
Ministr:
Xxx. Xxxxxxxx XXx. x. x.
Příloha
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxx uzavřených nebo xxxxxxxxxxx na Xxxxx xxxxxxx papírů Xxxxx, x. x., x xxxxx xxxxxxxxx xxx
Xxxxxxxx hodnota dané xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Kč xx xxxxxxx na základě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a xxx xxxxx burzovních obchodů (xxxxxxxxx xxx, blokové x xxxxx xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx x danou xxxxx x daném xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx papírů. Xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxx burza x xxxxxx "Burza". X xxxxxxx, že xxxxx xxxxx xxxxx xxxx emise x xxxxxxx burzovního xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xx nestanovuje.
1. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx xxxxx x Kč xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx se s xxxxx uskutečnil xxxxxxx xxxxx obchod:
∑ xx . Ni
XX = -------------,
∑ Xx
xxx: XX ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx v Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. cena x Xx realizovaná v x-xxx xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx xxxxxx v kusech xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
2. Dluhopisy:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx se x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jeden xxxxxx:
∑ xx . Xx
ph = --------------,
∑ Ni
xxx: xx ... xxxxxxxx hodnota cenného xxxxxx xxxx emise x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. cena x % xxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx
Xx ... počet xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx zobchodovaných v x-xxx xxxxxxx.
Průměrná xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx emise xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xx xx vypočte pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
xx
XX = JH . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... průměrná xxxxxxx xxxx xxxxx x Xx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx investiční xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx)
JH ..... xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx x Xx
xx ..... xxxxxxxx xxxxxxx dané xxxxx v % xxxxxxxxxxxx xxxxxx
XXXX ... čistý xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx dluhopisu x Xx, xx. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx burzou xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx daně.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Xx xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx měněn či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 207/97 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních předpisů x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §6 xxxx. 2 zákona x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx xxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 152/1996 Xx.
2) §17 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx č. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx společnostech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 151/1996 Xx.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., x podmínkách xxxxxxx xxxxxxx státu xx xxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) zákona č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx.
5) Xxxxx č. 530/1990 Sb., x xxxxxxxxxxx, xx znění zákona x. 84/1995 Xx.
6) §36 xxxxxx XXX č. 586/1992 Xx., x xxxxxx z xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 157/1993 Xx., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Xx., x. 259/1994 Xx., x. 87/1995 Sb., x. 149/1995 Sb. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 xxxxxx x. 248/1992 Sb., xx znění xxxxxx x. 151/1996 Xx.