Právní předpis byl sestaven k datu 31.08.1998.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxx papíru x xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx majetku xxxxxxxxxxxx xxxxx (dále xxx "xxxxxxx xxxxxxx"), xxxxx xx obchodován xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx, x. x., (xxxx jen "xxxxx"), xx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx x cen xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx burze xxxxxxxx xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx výpočtu xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x xxx výpočtu xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx papírem xx xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx pro výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx burzou x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx pracovních xxx xxxxx xxxx výpočtu xxxxxxx.
(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx xxxx uveřejněna xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx 2, použije se xxx výpočet xxxxxxx xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx cenných xxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx x xxxxx xxx kurz xxxxxxxx, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx tuzemského xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx x odstavci 2. X xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx x den výpočtu xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx papírů se xxxxxxx kurz nejnižší.
(4) Xxxxx-xx hodnotu xxxxxxx xxxxxx stanovit xxxxx xxxxxxxx 1 xx 3, xxxxxxx xx pro xxxxxxx xxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Nelze-li xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx určit xxxxx odstavců 1 xx 4, xxxxxxxxx xx způsobem xxxxxxxx x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx zahraničního cenného xxxxxx neobchodovaného na xxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu
(1) Xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xxxxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, xxx xxxxx na zahraničním xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx xx trhu, xx xxxxxx xxx xxxxxxx a xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx Xxxxxxxxxxxxx financí. 2) Xxxx-xx x xxxxxx xxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx se pro xxxxxxx xxxxxxx poslední xxxx na tomto xxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx Slovenské xxxxxxxxx, kterou nabyl xxxxxxxxxx a podílový xxxx při kuponové xxxxxxxxxxx, 3) se xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Bratislava, a. x., xx xxx xxxxxxx hodnoty. Pokud x xxx výpočtu xxxxxxx nebyl kurz xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx výpočet xxxxxxx xxxx předchozích dnů xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Xxxx xxxxxxxxxxxx cenného papíru x xxxxxxxxxx měně xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx kurzu xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx platného xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Pro přepočet xxxx, jejíž kurz Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx (XXX) k xxxx xxxx vyhlášený xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, v xxxx xx xxxx xxxx zákonným platidlem.
(4) Nebyl-li kurz xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx obchodování xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx trhu, xxxxxxxx podle xxxxxxxx 1 x 2, xxxxxxx xx pro xxxxxxx xxxxxxx způsob xxxxxxx v §3.
§3
Výpočet xxxxxxx xxxxxxx obchodovatelného xxxxxxx papíru neobchodovaného xx xxxxxxxx trhu x xxxxxxx neobchodovatelného xxxxxxx xxxxxx
Xx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru xx xxxxxxxx x:
x) akcie a xxxxxxxxx listu cena xxxxxxxx, 4)
x) xxxxxxxxx 5) xxxx xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx, xx něž xx xxxxxxx xx xxx výpočtu xxxxxxx xxxxx, snížená o xxx z xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx, 6)
c) xxxxxxxxxxxx xxxxxx stanovená x dosud xxxxxxxxxxx xxxxxx výnosu xx xxxxxxx,
d) jiného xxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx do xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx části xxxxxx, xx niž xx xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx.
Ministr:
Ing. Xxxxxxxx XXx. v. x.
Příloha
Výpočet xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx a cen xxxxxxx uzavřených nebo xxxxxxxxxxx na Burze xxxxxxx papírů Praha, x. s., x xxxxx xxxxxxxxx xxx
Xxxxxxxx hodnota dané xxxxx xxxxxxx xxxxxx x Xx xx xxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxx burzovních obchodů (xxxxxxxxx xxx, blokové x xxxxx obchody) xxxxxxxxxxxxx x danou xxxxx x daném xxxxxxxxx dnu, xxxxxxx xxxxxx xxxx zobchodované xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxx burza x deníku "Xxxxx". X xxxxxxx, že xxxxx cenný xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, průměrná xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxx x podílové xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx xxxxx x Kč xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx předpokladu, xx se x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Ni
XX = -------------,
∑ Xx
kde: XX ... průměrná xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. xxxx x Xx xxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx
Xx ... počet cenných xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x i-tém xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Burza uveřejňuje xxxxxxxxx hodnotu cenného xxxxxx xxxx emise xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx se x xxxxx emisí xxxxxxxxxx xxxxxxx jeden xxxxxx:
∑ pi . Xx
ph = --------------,
∑ Xx
xxx: xx ... xxxxxxxx xxxxxxx cenného xxxxxx xxxx emise x procentech uveřejňovaná xxxxxx
xx ... xxxx, xxxx. xxxx x % xxxxxxxxxxx x i-tém xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx v x-xxx obchodu.
Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx emise xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xx xx xxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx vztahu:
ph
XX = XX . ----- + XXXX,
100
xxx: XX ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x Xx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxx)
XX ..... xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx emise v Xx
xx ..... xxxxxxxx hodnota dané xxxxx v % xxxxxxxxxxxx xxxxxx
ČAÚV ... čistý xxxxxxxxx xxxxxxx výnos xxxxxxxxx x Xx, xx. xxxxxxxxx úrokový výnos xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx daně x příjmů xxxxxxxx xxxxxxxx sazbou xxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 224/96 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 14.8.1996.
Xx xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 224/96 Xx. xxx zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 207/97 Sb. x xxxxxxxxx xx 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud se xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §6 xxxx. 2 zákona x. 591/1992 Xx., x xxxxxxx papírech, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Sb.
2) §17 xxxx. 1 xxxx. x) zákona č. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, ve xxxxx zákona x. 151/1996 Xx.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku státu xx xxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx.
5) Xxxxx č. 530/1990 Sb., x xxxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 84/1995 Xx.
6) §36 xxxxxx XXX x. 586/1992 Xx., x xxxxxx x xxxxxx, xx znění xxxxxx x. 157/1993 Sb., x. 323/1993 Sb., x. 42/1994 Xx., x. 259/1994 Sb., x. 87/1995 Sb., x. 149/1995 Xx. x č. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 xxxxxx x. 248/1992 Xx., xx znění zákona x. 151/1996 Xx.