Plné znění - 416/2004 Sb.

Vyhláška

Bližší podrobnosti o kontrolních metodách §1 §2 §3 §4 §5 §6

Bližší podrobnosti o kontrolních postupech §7 §8 §9

Schvalovací postupy §10 §11 §12 §13 §14 §15 §16 §17

Operační postupy §18 §19 §20 §21

Hodnotící postupy §22 §23

Revizní postupy §24 §25 §26

Auditní postupy §27 §28 §29 §30 §31

Struktura zpráv o výsledcích finančních kontrol, postup a termíny jejich předkládání §32

Rozsah zpráv o výsledcích finančních kontrol §33

Přechodná ustanovení §34

Zrušovací a závěrečné ustanovení §35 §36

Příloha č. 1a

Příloha č. 1b

Příloha č. 2

Příloha č. 3

Příloha č. 4

Příloha č. 5

č. 274/2018 Sb. - Čl. II

INFORMACE

Xxxxxxxxxxxx financí xxxxxxx xxxxx §33 xxxxxx x. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxxx xxxxxx a o xxxxx některých zákonů (xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx č. 320/2002 Sb. x xxxxxx x. 123/2003 Xx., (dále xxx"xxxxx") xxxxxx xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx metodách x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozsah, xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx:

Bližší podrobnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx

§1

(1) Xxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx informací x xxx, xxx x xxx

x) orgán veřejné xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx], jeho xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx plní xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx orgánu,

b) xxxxxxxxxxxx xxxxx [§2 xxxx. b) xxxxxx] xxxx požadavky, které xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx musí xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx informace x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx

x) xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx [§5 xxxx. x) xxxxxx] této kontroly,

b) xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§2

(1) Kontrolní xxxxxx xxxxxxxxx xx použije x xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x cílů, se xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xx vztahu x xxxxxxxxxxx činnosti x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x opatření xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx porovnání xx prověří, xxx xx xxxxxxxxx odchylky xxxx zjištěnými xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, právnické xxxx fyzické xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx") xxxxxxxxxx x xxxxxx podkladech, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech, xxxxxxxxxxx finančních, statistických x jiných výkazech, xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx¹⁾ (dále xxx "xxxxxxxxxxx").

(3) Xxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx fyzické xxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx především xxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxxx [§25 odst. 2 xxxx. x) xxxxxx] x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx²⁾.

§3

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx

x) jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx x stanoveny xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx veřejné xxxxxx, xxxx xxxxxxx x xxxxxxx zaměstnanci xxxx xxxxxxxx a stanovené xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Skutečný xxxx se xxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx procesů x xxxx při xxxxxx xxxxxxxxxxx činnosti,

b) měřením xxxxxxxxxxxx hodnot xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

(3) X xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx a x xxxxxx dosahovaných xxxxxx xxx xxxxx výkonu xx xxxxxxxx písemné, xxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx x správnosti xxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx výkon veřejné xxxxxx.

§4

(1) Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxxxx operace, xxxxx xxxx za xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx [§2 písm. x) xxxxxx] xxxx xxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x cíli xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, x xxx kontrolované xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x hodnotí x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§5

(1) Kontrolní metodou xxxxxxxxxxx výpočtů xx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocují zjištěné xxxxxxxxx o prověřované xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, právnické xxxx xxxxxxx osoby.

(2) Zjištění xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx porovnávají xxxxxxx x číselnými xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x plánovaných, xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx operacích,

b) xxxxxxxxxxx x právních xxxxxxxxxx a v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx těchto xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) stanovenými v xxxxxxxxxxx xxxxxxx technických xxxxxxx³⁾,

x) obsaženými x xxxxxxxxxx rozhodnutí x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx nebo v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

§6

(1) Xxxxxxxxx metodou xxxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x hodnotách, například x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx časové xxxxxxxxxx operací, anebo xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx, xxxxx xxxx obvyklé xxx obdobné operace xxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx-xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xx i xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxx xxxxxx zdrojů x xxxxxxx xxxxxxxxx prostředků x xxxxxxxxxx xxx xx vztahu k xxxxxxxxx rozsahu, xxxxxxx x přínosu xxxxxxxxxxx xxxxx x schválených xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx například xxxxxxx xxxxxxxxxxxx nákladů, xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx pro hodnocení xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x účelného xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xx vedoucí xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx xxxxxx (§4 odst. 2 xxxxxx). Xx xxxxxxx xxxx povinnosti xxxxxxx především výkonově xxxxxxxxxxx analytické metody.

Bližší xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

§7

(1) Při xxxxxxxxx, přípravě, uskutečňování x xxxxxxxxx prověřování xxxxxxxxxxxxx operací a xxx prověřování přiměřenosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx doklady, xxxxx jsou zdrojem xxxxxxxxx,

x) vlastní xxxxxxxx,

x) x dokumentace orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxx činnost xx xxxxxxxxxxx,

x) x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx od xxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx při xxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx (§16 xxxxxx).

§8

(1) Při výkonu xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 xxxx. 1 x 2 zákona), xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (§11 xxxx. 3 xxxxxx) x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly (§11 xxxx. 4 xxxxxx) xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx postupy nebo xxxxxx kombinace, xxxxx

x) xxxxxxxxxx x řídí xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx [§2 xxxx. x) xxxxxx] podle xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xx základě těchto xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) zajišťují xxxxxxx zaměstnanci x xxxxxxx xxxxxxxxxxx kontrolního xxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx osoby [§2 xxxx. x) xxxxxx] xx xxxxx xxxxxxxx xxx plánování, xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx.

(3) Xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xx xxxxxxx xxx xxxxxx

x) předběžné, xxxxxxxx a následné xxxxxx xxxxxxxx (§26 x 27 zákona) xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxx postupy xxxx jejich xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx, řídí x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkonných xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx auditu speciální xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxx na využití xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocování účinnosti xxxxxxxxx kontrolního systému xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x správnosti xxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxx"), xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (§28 xxxx. 1 xxxxxx).

§9

(1) Xxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly x řídící xxxxxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx, koordinované x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x jiných xxxxx,

x) xxxxxxxxxxxxx zjištění x xxxxxx xxxxxxxx, že xxxx xxxxxx určitá xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xx schválených xxxxxx x cílů orgánu xxxxxxx správy x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx spočívají xxxxxxxxx x

1. xxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx samosprávného xxxxx,

2. xxxxxxxx bezpečnosti xxxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx využívání xxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxxx xxxx x prodlení xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v nedodržení xxxxxx požadované xxxxxxx,

4. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx odpovídajících xxxxxxxx xx vyloučení xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxx jsou

1. xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxx x xxxx xxxxxx vztahující xx k xxxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx,

2. xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx.

Schvalovací xxxxxxx

§10

Xxxxxxxxxxxxx postupy xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x působnosti příkazce xxxxxxx [§26 xxxx. 1 písm. x) xxxxxx], xxxxxxx xxxxxxxx [§26 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx] x xxxxxxxx účetního [§26 odst. 1 xxxx. c) xxxxxx] xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx operace

a) xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx úkonu xxxxxx veřejné správy, xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx orgánu xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx (dále xxx "nárok"), anebo xxxxxxx xxxxxx orgánu x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx jinému xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx"),

x) xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx.

§11

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx xxxxxx veřejných xxxxxx xxxx vznikem xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx zajistí xx xxx xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx.

(2) Schvalovacím postupem xxxxxxxx operace se xxxxxxx

x) xxxxxx připravované xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx [§2 xxxx. l) zákona] xxxxxxx xx xxxxxx x

1. dodržení xxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx v mezích xxxxxx xxxxxxxx předpisů,

2. xxxxxxxx kritérií xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, efektivní x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx zmírnění xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, která xx při uskutečňování xxxxxxxxxxxx operace xxxxx xxxxxxxxxx,

x) doložení xxxxxxxxxxxx xxxxxxx věcně xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx.

§12

(1) Xxxxxxxxxx kontrolu xxx správě xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x hlavní xxxxxx.

(2) Schvalovacím postupem xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, výše x xxxxxxxxx vzniklého nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x plnění xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxx xxx x xxxxxxx o nároku xxxxxx xxxxxxx správy xxxxxxxx účetnímu x xxxxxxx konkrétního xxxxxx xxxx k xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(4) Schvalovacím xxxxxxxx hlavního xxxxxxxx xx xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operace x xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x podpisem xxxxxxxx x podpisovém xxxxx,

x) xxxxxxxxx určení xxxxxxxx, xxxx a splatnosti xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx k plnění xxxxxxxxx xxxxxx,

x) jiné xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxx vedení xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy⁴⁾, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx při xxxxx uskutečňování xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx příkazci s xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxx postupu.

(6) Neshledá-li xxxxxx xxxxxx nedostatky, xxxxx xxxxx x xxxxxx veřejných xxxxxx xxxxxxxxx xxxx podpisem x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx příjmu xx xxxx xxxxxxxxx nároku; xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx ve výši xxxxxxx částky, nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx plnění.

§13

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx řízení veřejných xxxxxx před vznikem xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx příkazce xxxxxxx x správce xxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxx

x) nezbytnost xxxxxxxxxxxx xxxxxxx x zajištění xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx [§2 xxxx. l) xxxxxx] xxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx

1. xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx,

2. kritérií xxxxxxxxxxx xxx hospodárný, xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx,

3. postupu x xxxxxxxx stanovených xxx zadávání xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx provozních, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx připravované xxxxxxx xxxxx správnými x xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Xx-xx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxx x předběžné xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx, xxx připravovaná xxxxxxx

x) xxxx ověřena příkazcem xxxxxxx x xxxxxxx xxxx oprávnění k xxxxxx xxxxx a xxx jeho xxxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx operaci souhlasí x podpisem xxxxxxxx x podpisovém vzoru,

b) xx v souladu xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx, projekty, xxxxxxxxxx smlouvami nebo xxxxxx rozhodnutími x xxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx zvláštními xxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx⁵⁾,

x) byla xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx v xxxxxxxxxxx x dopadem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x příslušném xxxxxxxxxxx xxxxxx x s xxxxxxxx zajištění zdrojů xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx rozpočtovém xxxxxx, x xxx byla xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx rizik.

(5) Xxxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx kontrole připravované xxxxxxx nedostatky, přeruší xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx své xxxxxxxx xxxxxxx příkazci xxxxxxx x uvedením důvodů x xxxxxxxx přiloží xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx přijatými x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisu omezující xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx.

(7) Xxxxxxxx-xx správce xxxxxxxx nedostatky, xxxxx xxxx podpisem xxxxxxxxx xxxxxxx x připravované xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x připojenými písemnými xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx připravovaného xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x o xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx plnění xxxxxxxxxxx věřiteli (xxxx xxx "individuální příslib").

(8) Xx-xx xx xxxxxx x zajištění provozních xxxxxx vyplývajících x xxxxx, xxxxxxxxxx činnosti xxxxxx xxxxxxx správy, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxx rozpočtu xxxxx xx kontrolní xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxx souvisejících xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxx xxxxxx xxxxx.

(9) Podpis xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 8 xx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx zajištění finančního xxxxx předpokládaných závazků x xxx stanoveném xxxxxx veřejných xxxxxx x určeném období (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx").

(10) Správce rozpočtu xxxxx limitovaný xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

(11) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 6, xx xxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx kontroly (§26 xxxx. 5 zákona).

§14

(1) Předběžnou xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x hlavní xxxxxx.

(2) Schvalovacím xxxxxxxx xxxxxxxx operace se xxxxxxx

x) správnost určení xxxxxxxx, xxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx xxxx xxxxxxx x individuálním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx operace xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx výdajů opatřený xxxx podpisem x xxxxx jej s xxxxxxx o xxxxxxx xxxxxx veřejné správy xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx. Xx xxxxxx označí xxxxxx, xxx xx jedná x xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx příslib.

(4) Xxxxxxxxxxxx postupem xxxxxxxx xxxxxxxx se xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx x zajištění platby x xxxxxxxx uvedeným x xxxxxxxxxx vzoru,

b) xxxxxx údajů o xxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxx vzniklého xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x údaji ve xxxxxxx pokynu x xxxxxxxxx platby, xxxxxx xx tento xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx, zda se xxxxx o xxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx limitovaným xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx určené x xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx operace xxxx xxxxxxxx případu xxxxx xxxxxxxxxx právních xxxxxxxx xxx vedení xxxxxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx⁴⁾, souvisejících xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx vyskytnout xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxx zdrojů, xxxxxxxx, hospodařením x xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx vyloučení nebo xxxxxxxx.

(5) Shledá-li xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx postup x xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxx v xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx přiloží xxxxx doklady o xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx.

(6) Xxxxxx-xx xxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx při přípravě xxxxxxx nebyla vykonána xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, který xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx nekontrolované xxxxxxx a x xxxxxxxxxxx xxxxxxx výkonu xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 xxxxxx),

(7) Xxxxxxxx-xx xxxxxx účetní xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx podpisem x xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx splatného závazku; xxxxxx xxxx být xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx částky, xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx plateb.

(8) Xxxxxx-xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx odstavců 5 x 6, xx xxxxxx uskutečněna bez xxxxxxxxx xxxxxxxx (§26 xxxx. 5 zákona).

§15

Xxxxxxxx-xx funkci xxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx zaměstnanec (§26 xxxx. 3 xxxxxx), xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx správce xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx předpokladu xxxxxxxx xxxxxx návaznosti.

§16

(1) Xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nosičů xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx ve schvalovacích xxxxxxxxx lze připojit xx xxxxxxx xxxxxx x předběžné kontrole xxxxxxxxxxxxxx nároku nebo xxxxxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx, xxxx xx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx pokynu x xxxxxx xxxxxxxxx výdajů xxxxxxxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu⁶⁾.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronického xxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx datové xxxxxx, xx xxxxx byly xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx datových xxxxx xx xxxxxxxx.

§17

Xxxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx jiných xxxxxx xxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, zajistí xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx podle §10 xx 16 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vykonávaných x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx orgánu.

Xxxxxxxx postupy

§18

(1) Operačními xxxxxxx řídící kontroly xx xxxxxxx průběžná xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx průběhu xxxxxxx. Xxxx postupy xxxxxxxx x kontrolní techniky xxx prověřování xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, hlášení a xxxxx.

(2) Xxxxxxxx postupy xxxxxx ke xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx usměrňování xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx řídícími xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy x xxxxxx návazností x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x xx xx

x) vzniku xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx prací, xxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xx konečnému xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) předání podkladů x xxxxxx uskutečnění xxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx zaplacených xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx x nároku xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx částky xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výdajů, xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx orgánu a xxxxxxxxxx splnění x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxxx x uspokojení xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx vedeném xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx⁴⁾.

(3) Xxxx-xx xxxxx xxxxxxxxx příjmů uskutečněn, xxxx xx-xx uskutečněn x xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx o xxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx operace x xxxxxxx xxxxxxxx směřujících xx splnění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

§19

Xxxxxxxxxx postupy se xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx postupů stanovených xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxxx minimalizace xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx ochrany x xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, ztrátou, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

x) včasnosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy,

d) fungování xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx příslušným vedoucím xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx-xx xx xxxxxxx k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx činností, xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx rizik xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, provozních x xxxxxx xxxxxxxx [§11 xxxx. 3 xxxx. x) x §27 xxxx. 2 zákona],

e) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxx, xxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx v xxxxxxx x právními xxxxxxxx.

§20

X xxxxxxxx vyšší xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxx zmírnění provozních, xxxxxxxxxx, právních x xxxxxx xxxxx a x zajištění xxxxxxx xxxx a xxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, zařízení x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx ke znehodnocení xxxxxx bezpečnostních xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx, bezpečnostní rámy x kamerové systémy.

§21

Xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx operací xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx §18 xx 20 xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx postupů xxxxxxxxxxxx x xxxx pověřenými xxxxxxxxxxx.

Hodnotící xxxxxxx

§22

Xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx systematicky uspořádané xxxxx ke xxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, shromážděných x dokumentovaných zpravidla xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx při xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Uplatní xx xxxx xxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx x uskutečněných xxxxxxxxx, které jsou xxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x jiných výkazech, xxxxxxxxx a xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx těchto xxxxx xx xxxxxxxxxxx veřejnými xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ve xxxxxx x xxxxxx stanovených xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx x cílů xxxxxx veřejné xxxxxx x k xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§23

Xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupů xx využijí xxxxxxx xxxxx, xxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx při zajišťování xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxxxxxx záměrů x xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx

x) jeho xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx-xx potřeba xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nároky xx xxxxxxx výdaje, xxxxxx xx třeba zabezpečit xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx prováděním xxxxxx úkolů nebo xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, méně xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx dosažení xxxxxxxxxxx vztahu mezi xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxx

1. xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx struktur x xxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů x cílem dosáhnout xxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx x účelnosti xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x poskytováním xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx využívání xxxx, xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx zajištění xxxx x xxxxxx zachování x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx,

3. přijímání xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xx xxx xxxxxxxxxx x včas xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx [§5 xxxx. e) xxxxxx].

Revizní postupy

§24

(1) Revizní xxxxxxx xx uplatní xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx x xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx správnosti xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxx k xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx evidencích a xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx užití xxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx se použijí xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ze xxxxxxx údajů x xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx těchto xxxxxxx prověřována, xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx se x xxxxxx vybraných operací xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx rozhodné pro xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů x xxxxxxxxxxx záměrů x xxxx xxxxxx veřejné xxxxxx (§11 xxxx. 4 xxxxxx).

§25

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x účinnosti xxxxxxx xxxxxxxx kontroly, xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx správy (§11 xxxx. 5 xxxxxx), xx zajistí revizními xxxxxxx, zpravidla xxxxxxxxxx x úkony hodnotících xxxxxxx. Xxx uplatnění xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx revizní xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx.

§26

(1) Při stanovení xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx úkonů xx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx veřejnosprávní xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxx, xx vychází z xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx osobou,

b) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxx předpisech, xxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx,

x) rizicích xxxxxxxxx x plněním xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxx s veřejnými xxxxxxxxxx kontrolovanou xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx zejména x

1. porušování právního xxxxxxxx xxx zadávání xxxxxxxxx zakázek xxxx xxxxxxxx přijatých v xxxxxx xxxxxx právního xxxxxxxx,

2. nedodržení xxxxxxxxxx xxxxxxxx kritéria x xxxxxxxxx hospodárného, efektivního x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx správy nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxxxx fungování xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xx x činnosti xxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx,

4. nedostatečné xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémů xxx zajištění xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx x uskutečňování xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

(2) Revizními xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx u xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxx

x) xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx informací, které xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx cílů xxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx výpisů xxxx xxxxx xxxxxxx kontrolované xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx tato xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx protokolu xxxxx xxxxxxx x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx právního xxxxxxxx⁷⁾.

(3) Xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx rovněž následná xxxxxxxx plnění xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

Xxxxxxx postupy

§27

Auditní postupy xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nezávislému a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx.

§28

(1) Xxxxxxx konkrétního xxxxxx se xxxxxxxxx xx základě xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx (§30 xxxx. 1, 3 xx 5 xxxxxx).

(2) Xx-xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx (§30 xxxx. 6 xxxxxx), xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxx na možný xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx činnost xxxxxx xxxxxxx správy, xxxx při xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx se xxxxxxx xxxxxxxxxxx auditu podle xxxxxxxxxxx zadání.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx jeho xxxxxxx (xxxx jen "xxxxxxx xxxxxxxx") při xxxxxxxxxxx xxxxxxxx pro výkon xxxxxxxxxx auditů [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxx xxxxxxx [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx], xxxxxx xxxxxx [§28 xxxx. 4 xxxx. x) xxxxxx] xxxx jinak xxxxxxxxxx xxxxxx

x) ověří xxxx xxxxxxx o činnosti xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, jeho xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") xxxxxxxxxxxxxxx získaných x xxxxxxxxx vyhodnocených informací x

1. xxxxxxxxx funkci x určených úkolech xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx při xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx úkolů x xxxxxxxxxxx záměrů x xxxx orgánu xxxxxxx xxxxxx (dále xxx "auditovaná xxxxxxx") x x xxxxx x xxxxxxxxx auditovaného xxxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx vztahů,

2. xxxxxxxxxxx x xxxxxxx prostředí, xx xxxxxx xx xxxxxxxxxx činnost zajišťována, xxxxxxx x zdrojích x xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx příjmech x xxxxxxxxx výdajích, xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx x jiných xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx,

3. xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu x xxxxx xxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx prostředky xxxxxx xxxxxxx správy xxx xxxxxxxxxxxxx operací k xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

4. xxxxxxxxx finanční xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx auditované xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx,

5. xxxxxxxx rizicích xxxxxxxxx x auditovanou xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx do xxxxxxx xxxxx interního xxxxxx, x x jejich xxxxxxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxx mít vliv xx auditovanou xxxxxxx x na případné xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx cílů xxxxxx,

x) xxxxxxxx cíle xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx auditu, xxxxxxx splněním se xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x zadání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx potřebné xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx auditu a xxxxx bude třeba xxxxxxxxxx vlastní činností xxxx z podkladů xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx základě

1. xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx auditu,

2. xxxxxxxxx x předběžně xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx subjektu,

3. xxxxxxxxx xxxxxxx provedení odborných xxxxxxx xxxxxxxxxx osobami,

4. xxxxxxxxxx xxxxxx opatření xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x dané xxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, který xxxxxxxx xxxx údaje x

1. xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxxx xxxxxxxxx auditu na xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx,

3. xxxx xxxxxxxx xxxxxx a předpokládané xxxx xxxx xxxxxx,

4. xxxxxxx auditorského xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx týmu,

5. xxxxxx, xxxxxxx má být xxxxxxx xxxxxxxx,

6. xxxxxxxxx xxxxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx,

7. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

8. xxxxxxxxx xxxxxxxx útvaru interního xxxxxx,

9. xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxx změny x xxxxxxxx auditu neprodleně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§29

Xxx posuzování xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx postupů x xxx jejich xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xx xx, zda

a) x auditované činnosti xxxx v xxxxxxxxxxx x ní xxxxxxxxx x xxxxxxxx činům, xxxxxxxxxx xxxx jiným xxxxxxxx xxxxxxxx,

x) je xx xxxxxxxx provozním x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx odpovídající xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx x vyhodnocování xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx ze xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxx skutečností, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxxx deliktu, byla xxxxxxx xxxxxxxxxxxx opatření x xxxx odhalení, xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx x k xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx zřetelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx [§4 xxxx. 1 xxxx. x) zákona].

§30

Xx-xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx správnost x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx se xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx operacích v xxxxxxxxxx evidencích x xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx systémech xxxxxx veřejné xxxxxx xxxxxxx podle §22.

§31

(1) Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx zajistí

a) xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxx je xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx x pořízené doklady, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx ke xxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx cíl xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx ke xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx kontrolního xxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxx ke xxxxxxxx xxxxx a x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (§28 odst. 3 xxxxxx); x případě xxxxxxxxx ze spáchání xxxxxxxxx činu, přestupku xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx interního xxxxxx informuje xxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx a současně xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx zprávy x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxxxx nebo ke xxxxxxxx xxxxx a x xxxxxxx opatření x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x vedoucím xxxxxxxxxxxx odpovědným xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxx činnosti, xxxxxx xxxxxxxxx jeho stanoviska, x to xxxx xxxxxxxx zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxx vedoucímu xxxxxx veřejné xxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx spisu, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxx

1. xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x doporučení xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vnitřního xxxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxx a x xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx řízení x kontrolu xxxxxxxxxx xxxxxxxx,

2. xxxxxxx pořízené xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxx vykonaného xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxx x xxxxxx těchto xxxx, pověření x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, grafy, dotazníky, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx vybraného xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx na xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx související s xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx na zprávy x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx orgánů.

(2) Xxxxx interního auditu xxxxxxx plnění xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx veřejné xxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx systému, x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx rizik x x přijetí opatření x nápravě xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx. Podle xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, nejméně xxxx jednou xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx doporučení xx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxx x úvahu xxx xxxxxxxxxxx ročního xxxxx xxxxxxxxx auditu.

§32

Struktura xxxxx o xxxxxxxxxx finančních kontrol, xxxxxx a xxxxxxx xxxxxx předkládání

(1) Xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol (xxxx xxx "zpráva") se xxxxxx x

x) xxxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx vykonaných xx xxxxxxxxxx kalendářním xxxx xxxxx části xxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roce xxxxx §28 xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx systému xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx zjištění xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx⁸⁾ ve xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, která xxxxxx xxxxxxx orgánům Xxxxxxxx správy České xxxxxxxxx jako podezření xx porušení xxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx rozpočtu, kraj x hlavní xxxxx Xxxxx předkládají xxxxxx xxxxx §22 xxxx. 2 zákona v xxxxxxx do 28. xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx v elektronické xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx informačního xxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxxx příspěvková organizace, xxxxxx fond, jiná xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxx úkolů xxxxxxx správy zvláštním xxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, která xxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, obec x xxxxxxx část hlavního xxxxx Prahy xxxxxxxxxxx xxxxxx podle §22 xxxx. 3 xxxxxx x xxxxxxx xx 15. xxxxx následujícího xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx podobě prostřednictvím xxxxxxxxxxxx systému Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(4) Orgán xxxxxxx xxxxxx, který xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x §29 xxxx. 5 xxxx 6 xxxxxx x ve xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx roce nevykonal xxxxxxxxxxxxxx kontrolu xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx předkládat xxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o závažných xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx kontrol podle §22 xxxx. 6 xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxx Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§33

Xxxxxx xxxxx o xxxxxxxxxx finančních kontrol

(1) Xxxxxxxxx xxxxx §32 xxxx. 1 písm. x) xxxxxxxx

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx byly obsažené x xxxxx xxxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx nebyly xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx,

x) určení xxxxxxx, xx xxxxxxx byly xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle §7 xxxx. 2 xxxx. x), §8 xxxx. 1 x §9 xxxx. 1 xxxxxx zjištěny nedostatky x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx hospodaření x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx veřejnosprávní kontrolou xxxxx §7 odst. 2 xxxx. x), §8 xxxx. 1 x §9 odst. 1 xxxxxx zjištěno xxxxxx xxxxxxxxxx,

x) určení xxxxxxx, ve xxxxxxx xxxx veřejnosprávní kontrolou xxxxx §7 xxxx. 2 písm. x) x c), §8 xxxx. 2, §8a x §9 xxxx. 2 zákona xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx oblastí, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx §7 xxxx. 2 xxxx. x) x x), §8 xxxx. 2, §8a x §9 xxxx. 2 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx nedostatků, x

x) počet zaměstnanců, xxxxxx xxxx vydáno xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx kontroly.

(2) Informace xxxxx §32 odst. 1 xxxx. x) xxxxxxxx

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx plánu xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxx oblastí, xx kterých byly xxxxxxxx auditem xxxxxxxx xxxxxxxxxx x významným xxxxxxx xxx hospodaření x xxxxxxxxx prostředky,

d) xxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx nejvíc xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zaměstnanců, xxxxx vykonávali interní xxxxx, vypočtený xxxxx xxxxxxxx provádějící xxxxx x xxxxxxxxxxxxx⁹⁾, a

f) xxxxxxxxx o externím xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx-xx xxxxxxxxx.

(3) Xxxxxxxxx xxxxx §32 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx zavedeného xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxx xxxxx §32 odst. 1 xxxx. d) xxxxxxxx xxxxxx zjištění x tabulkové xxxxx.

(5) Xxxxxxxxx podle xxxxxxxx 1, které xxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx regionálního xxxxxxx¹⁰⁾, xx v xxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx.

§34

Přechodná ustanovení

Orgány xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, kterým xxxxxxxxx xxxxxxxx kontrolu xxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx nejpozději xx 3 xxxxxx xx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxx xxxx vést x xxxxxxx xxxxxxxx x §9 xxxx. 1 xxxx. b).

Xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

§35

Xxxxxxx xx xxxxxxxx č. 64/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx č. 320/2001 Xx., x xxxxxxxx kontrole xx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx některých xxxxxx (zákon o xxxxxxxx kontrole).

§36

Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2004.

Příloha x. 1x x vyhlášce č. 416/2004 Sb.

Příloha č. 1x zrušena xxxxxxx xxxxxxxxx č. 274/2018 Sb.

Příloha x. 1b x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

Xxxxxxx x. 1x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 274/2018 Sb.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxxxx x. 416/2004 Sb.

Příloha x. 2 xxxxxxx právním xxxxxxxxx č. 274/2018 Sb.

Příloha x. 3 x xxxxxxxx x. 416/2004 Sb.

Příloha x. 3 zrušena právním xxxxxxxxx č. 274/2018 Sb.

Xxxxxxx x. 4 x vyhlášce x. 416/2004 Sb.

Příloha x. 4 zrušena xxxxxxx xxxxxxxxx č. 274/2018 Sb.

Xxxxxxx č. 5 x xxxxxxxx x. 416/2004 Xx.

Xxxxxxx x. 5 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 274/2018 Sb.

Čl. XX

Xxxxxxxxx ustanovení

Roční xxxxxx o výsledcích xxxxxxxxxx kontrol xx xxx 2018 xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x. 416/2004 Xx., xx znění účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

Xx. XX vložen xxxxxxx xxxxxxxxx x. 274/2018 Xx. x účinností xx 1.1.2019

Právní xxxxxxx x. 416/2004 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.8.2004.

Ve xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x doplnění xxxxxxxxxxx právním xxxxxxxxx x.:

274/2018 Xx., kterým xx xxxx vyhláška x. 416/2004 Xx., xxxxxx se xxxxxxx xxxxx x. 320/2001 Xx., x finanční xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx x x xxxxx některých xxxxxx (xxxxx o finanční xxxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Sb. x xxxxxx x. 123/2003 Xx.

x účinností xx 1.1.2019

24/2020 Sb., xxxxxx xx xxxx vyhláška x. 416/2004 Sb., xxxxxx se xxxxxxx xxxxx č. 320/2001 Xx., o finanční xxxxxxxx xx veřejné xxxxxx a o xxxxx některých zákonů (xxxxx o xxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 309/2002 Xx., xxxxxx č. 320/2002 Xx. a xxxxxx x. 123/2003 Xx., xx xxxxx xxxxxxxx x. 274/2018 Xx.

x xxxxxxxxx od 27.1.2020

Xxxxx jednotlivých právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx znění xxxxxx x. 117/1994 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., zákona č. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 353/2001 Xx., xxxxxx č. 575/2002 Xx. x xxxxxx x. 437/2003 Sb., x xxxxx č. 218/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxx pravidlech x x xxxxx xxxxxxxxx souvisejících xxxxxx (xxxxxxxxxx pravidla), xx xxxxx xxxxxx x. 493/2000 Xx., xxxxxx x. 141/2001 Xx., xxxxxx č. 187/2001 Xx., xxxxxx x. 320/2001 Xx., zákona x. 450/2001 Sb., xxxxxx x. 202/2002 Xx., xxxxxx č. 320/2002 Xx. a xxxxxx č. 479/2003 Xx.

2) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx č. 128/2000 Sb., x xxxxxx (xxxxxx zřízení), xx xxxxx xxxxxx x. 273/2001 Sb., xxxxxx x. 320/2001 Sb., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx x. 311/2002 Sb., xxxxxx x. 313/2002 Sb., xxxxxx x. 59/2003 Xx. x xxxxxx x. 22/2004 Sb., xxxxx č. 129/2000 Sb., x xxxxxxx (krajské xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 273/2001 Sb., xxxxxx č. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Sb., xxxxxx x. 231/2002 Xx., xxxxxx č. 404/2002 Xx. a xxxxxx x. 229/2003 Xx., xxxxx č. 131/2000 Sb., x xxxxxxx městě Praze, xx xxxxx xxxxxx x. 145/2001 Sb., xxxxxx x. 273/2001 Xx., zákona č. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 450/2001 Xx., xxxxxx č. 311/2002 Xx., zákona č. 312/2002 Xx., xxxxxx x. 320/2002 Sb. x zákona x. 22/2004 Xx., x xxxxx č. 219/2000 Sb., x xxxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx, xx znění zákona x. 492/2000 Sb., xxxxxx x. 229/2001 Xx., xxxxxx č. 320/2001 Xx., xxxxxx x. 501/2001 Sb., xxxxxx č. 202/2002 Xx., xxxxxx x. 280/2002 Xx., xxxxxx x. 476/2002 Xx., xxxxxx x. 88/2003 Xx., xxxxxx x. 354/2003 Xx., zákona x. 480/2003 Xx. x xxxxxx x. 41/2004 Xx.

3) §4 xxxxxx x. 22/1997 Xx., x xxxxxxxxxxx požadavcích xx výrobky x x xxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 71/2000 Xx. x zákona x. 205/2002 Xx.

4) Xxxxxxxxx xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

5) Například xxxxx č. 218/2000 Sb., o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx některých xxxxxxxxxxxxx xxxxxx (xxxxxxxxxx xxxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

6) §2 xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx).

8) §25 odst. 4 xxxxxx č. 255/2012 Sb., x xxxxxxxx (xxxxxxxxx řád), xx xxxxx xxxxxx x. 183/2017 Xx.

9) §15 xxxxxxxx x. 518/2004 Xx., xxxxxx xx provádí xxxxx č. 435/2004 Xx., x xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

10) §18 xxxx. 5 zákona x. 248/2000 Sb., o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx rozvoje, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.