Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx banka stanoví xxxxx §110 odst. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx zákona, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Xx., o xxxxxxxxxx penzijním spoření, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 tohoto xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx zákona č. 57/2006 Sb.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, xxxxx x způsob xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance.

§2

Vymezení xxxxx

Xxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx

x) obhospodařovaným fondem xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,

b) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx informačním systémem xxxxxxxxx xxxxxxx, zpracovávány x předávány xxxx xxxxx.

§3

Přehled předkládaných xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx měsíce x xxxxxxxxx do 20 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x ztráty xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx",

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx se vztahují, xxxx výkazy:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační struktuře xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. PSP (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx 30 dnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx společnost xxxx xxxxxxxxx za každý xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 20 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx výkazy:

a) PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

x) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě portfolia xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx ustanovení pro xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx uveden x příloze x xxxx xxxxxxxx. Výkazy se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx konci období, x němuž se xxxxxxxx, pokud xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Evropské xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje vyjádřené x cizí měně, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, na údaje xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Měny, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x kurzech xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx středním xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx země, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx stavu ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Další informace xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx x jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx. Výroční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx elektronickou xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx ani xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.

§6

Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx ve xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Datové xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx předávány xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx zprávu podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X změnách těchto xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx zbytečného xxxxxxx.

§7

Xxxxxx a změny xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx výkazů Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx i x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx roku xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, penzijní společnost xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx údaji xxxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx penzijní společnost xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x informací x xxxxxx a xxxxxx opravy.

§8

§8 zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx transformovaný xxxx sestaví xx xxx účinnosti xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xx 20. xxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx vyhlášky xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxxx výkazy xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx k xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, platí xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx.

§11

Účinnost

Tato xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 425/2012 Xx.

Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx a obsahová xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance

PSP (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní informace x xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx x vlastního xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxx xxxxx x xxxxxxx ukazatele xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (ČNB) 20-12 "Měsíční výkaz xxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní informace x výnosech, xxxxxxxxx x výsledcích xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x provizím x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx jednotný xxx xxxxxxxx společnost x xx obhospodařované fondy (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní jednotce"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x penzijní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx jednotek, hodnota xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednotky x její nejvyšší xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx výši xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx uvádí xxxxx xx xxxxxx sestavovaném x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx portfolia xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x cenných papírech, xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx obhospodařovaného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Uvádějí xx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx nástrojů, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující se x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx pořizovací cena x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, otevřená xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (ČNB) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx o xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx připojištění xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, počtech xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx dávek a xxxxxxx účastníků x xxxxxxxxxxxx xxxxxx fondů xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx jsou vykazovány xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, údaje x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx k xxxx, xx xxxxxxx je xxxxx sestavován.

PSP (ČNB) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 zákona x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx objem xxxxxxxx, jednotlivých kapitálových xxxxxxxxx, xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxx. Xxxx xx uvádějí xx xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx společnosti, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx a kontaktních xxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx xxxx zahrnuty xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxxxxx. Výkaz xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x akcionářích x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyšším xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx obhospodařovaných xxxxx, xxxxxxxxx o xxxxxxxxx xxxx plánované dividendě x x prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx po 5 xxxxxx.

Právní xxxxxxx x. 425/2012 Sb. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx některé xxxxxxxx x souvislosti x xxxxxxxxx důchodového xxxxxxx

x účinností xx 1.1.2018

404/2020 Sb., kterým xx xxxx xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Sb.

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx aktualizováno, xxxxx se xxxx xxxxxx xxxxxxxxx změna xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Zákon č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., o účetnictví, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 vyhlášky x. 562/2006 Sb., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku).

4) §11 xxxx. 3 zákona x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx znění xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx úkonech x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.