Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 odst. 1 xxxxxx x. 426/2011 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 tohoto xxxxxx, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx x. 427/2011 Sb., x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx rozsah, xxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxxxxxx, lhůty x způsob xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijní společností Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx účely xxxx vyhlášky xx xxxxxx

x) xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností,

b) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx definovanými xxxxxxxx strukturami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx systémem xxxxxxxxx xxxxxxx, zpracovávány x předávány jako xxxxx.

§3

Přehled xxxxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 20 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x ztráty penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx",

3. PSP (ČNB) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx a kapitálových xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx kalendářního roku x předkládá xx 30 dnů xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x němuž xx xxxxxxxx, výkaz XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx společnost xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx jednotlivě x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 20 xxx po skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

x) PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu",

b) XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x skladbě portfolia xxxxxxxx společnosti/fondu".

§4

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx uveden v příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx stavu xx xxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze uvedeno xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx¹⁾ nebo x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx právem Evropské xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx měně, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx devizového xxxx vyhlášeným Českou xxxxxxx bankou x xxxxxxx xx dni xxxxxxxxx výkazu. Xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx x kurzech devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx středním xxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx kurzem xxxxxxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Další xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x elektronické xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x elektronické podobě xxxxxxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx datové schránky⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 v xxxxxxxxxxxx podobě xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx adresu České xxxxxxx xxxxx.

§6

Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx podobě jako xxxxxx zprávy xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Datové xxxxxx xxxxx odstavce 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx společnost uznávaným xxxxxxxxxxxxx podpisem xxxxxxxxx xxxxx.

(4) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx bez zbytečného xxxxxxx.

§7

Xxxxxx a změny xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx výkazů Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx změna x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx údaje i x xxxxxx výkazech xxxx výkazy k xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Pokud xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxx závěrky xxxxxxxxx, penzijní společnost xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx po auditu xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx ovlivní xxxxx x xxxxx výkazu xxxx výkazech k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx ve lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx opravy.

§8

§8 xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx této xxxxxxxx x předloží xx 20. xxx xx xxxxxx účinnosti xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, které xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. prosince 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx.

§11

Účinnost

Tato xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx

XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx a vlastního xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx pohledávek x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxx, nákladech x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx struktura xxxxxx x nákladů vztahujících xx x poplatkům x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx v zákoně xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx počátku xxxx do konce xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx a xxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Hlášení x penzijní xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x penzijní xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx obhospodařované xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx xx xxxxxxx bilance xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, hodnota xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aktuální xxxxxxx xxxxxxxx jednotky x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve sledovaném xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx uvádí xxxxx xx xxxxxx sestavovaném x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx papírech, xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xxxxx obhospodařovaného xxxxxxxx společností. Xxxxxxx xx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx vztahující xx x obhospodařovanému xxxxx a xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, xx. xxxxxxx jmenovitá xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, otevřená pozice x derivátů x xxxxxxx podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (ČNB) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností"

Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx prostředků xxxxx xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx účastníků v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxx o přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x počtech vyplacených xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx počátku roku xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx o xxxxx poživatelů penzí xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx x datu, xx xxxxxxx xx xxxxx sestavován.

PSP (XXX) 32-04 "Hlášení o xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx informace xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx se xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, přebytku xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx se xxxxxxx xx transformovaný fond xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxxxxxx vah a xxxxxxx derivátů xxxxx xxxx a xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxx společnosti, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx jsou xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx pro vyhodnocování xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x rizikovém xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xx obhospodařovaných fondů, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxxxxxxxxx a doplňkového xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx po 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx mění některé xxxxxxxx v souvislosti x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Sb., xxxxxx xx mění vyhláška x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společností Xxxxx xxxxxxx xxxxx, ve xxxxx vyhlášky x. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx právního xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x účetnictví, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx některá xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Sb., xxxxxx xx stanoví xxxxxx převedení xxxxxx xx elektronické xxxxxx, xxxxxx nakládání s xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (vyhláška x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx x elektronickém podpisu), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x autorizované konverzi xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.