Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Česká xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 odst. 1 xxxxxx č. 426/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx zákona, xxxxx §170 odst. 1 zákona x. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx penzijním xxxxxxx, x provedení §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx x xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx bance, ve xxxxx zákona č. 57/2006 Xx.:

§1

Xxxxxxx úpravy

Tato xxxxxxxx xxxxxxx rozsah, strukturu, xxxxx, xxxxxxxxxxx, lhůty x xxxxxx zasílání xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.

§2

Xxxxxxxx xxxxx

Xxx xxxxx xxxx vyhlášky se xxxxxx

x) obhospodařovaným xxxxxx xxxxxxxxxx fond x xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx seskupení xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx popsány, zpracovávány x xxxxxxxxx xxxx xxxxx.

§3

Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx sestavuje

a) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu",

2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx",

x) x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx vztahují, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

2. XXX (XXX) 31-04 "Hlášení x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxx xxxxxxxxxxx",

3. XXX (ČNB) 32-04 "Hlášení o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. XXX (ČNB) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku, x němuž se xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Doplňující xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx penzijní společnosti".

(2) Xxxxxxxx společnost xxxx xxxxxxxxx xx každý xxxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx do 20 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, k xxxxx se vztahují, xxxx xxxxxx:

x) PSP (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu",

b) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx výkaz xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) PSP (XXX) 34-12 "Hlášení x skladbě xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Xxxxxxxx ustanovení xxx xxxxxxxxxxx výkazů

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx konci xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, pokud není x příloze uvedeno xxxxx.

(2) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx při sestavování xxxxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení účetnictví x sestavování xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x cizí xxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx nejsou obsaženy x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx banky xxxxxxxxx země, popřípadě xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx euru.

(4) Xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx stavu xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx za xxxx x jednotlivé xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x elektronické xxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx elektronickou adresu xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx datové sítě xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx xxxxxxxx datové xxxxxx neumožňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx zprávu podle xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.

§6

Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx zprávy ve xxxxxxx x struktuře xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Datové xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx předávány xxxxxxxxxx umožňujícími xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx uživatelského xxxxxxxx sběrného xxxxxxx Xxxxx národní xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx jméno, xxxxxx xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x adresu xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X změnách xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Opravy x xxxxx xx xxxxxxxx

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx výkazů Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, předloží xxxxxxxx xxxxxxxxxx výkaz x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx výkazy.

(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx k poslednímu xxx kalendářního xxxx xx změně xxxxxxxxxxxx xxxxx xx základě xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx opětovně x xxxxxxxxxx údaji xxxxxxxxxx xx 20 xxx po xxxxxx xxxxxx závěrky. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx výkazech x xxxxxx xxxxxxx obdobím, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxxx ve lhůtě xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 České xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx s xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 xxxxxx právním xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Penzijní xxxxxxxxxx xx sebe x obhospodařovaný xxxxxxxxxxxxxx xxxx sestaví xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx a předloží xx 20. dne xx nabytí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Xxx xxxxxxxxx sestavit x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx k xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, platí vyhláška č. 302/2010 Sb.

§10

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x předkládání výkazů x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu se xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2013.

Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx x obsahová xxxxx výkazů xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx České xxxxxxx bance

PSP (XXX) 10-12 "Měsíční xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxx informace x struktuře xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x pasiv xx jednotná pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx i xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx vůči xxxxxxxxxxxxxxxx fondům x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (ČNB) 20-12 "Měsíční xxxxx xxxxx a ztráty xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x nákladů vztahujících xx x xxxxxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx doplňkové penzijní xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Výkaz xxxxx x xxxxxx xx xxxxxxxx pro xxxxxxxx xxxxxxxxxx x xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx).

XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x penzijní xxxxxxxx x xxxxxxxx vlastním xxxxxxxx jednotlivě xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Uvádí xx xxxxxxx bilance xxxxx xxxxxxxxxx jednotek, hodnota xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, aktuální xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxx jednotky a xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x 31. prosinci.

PSP (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx x bank x xxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx obhospodařovaného xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx k xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující se x xxxxxx aktivu, xx. xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx pořizovací xxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxx, otevřená xxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxx podílu příslušného xxxxxxxx xx majetku xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx.

XXX (ČNB) 31-04 "Hlášení o xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x přijatých x vyplacených prostředcích xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx x xxxxxxxxx x vyplacených xxxxxxxxxxxx x počtech vyplacených xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx o xxxxx poživatelů xxxxx xxxx xxxxxxxxxx podle xxxxx k datu, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Hlášení x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx vyčíslení kapitálových xxxxxxxxx x souladu x §38 zákona x. 427/2011 Sb. Xxxxx se xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, přebytku nebo xxxxxxxxxx kapitálu x xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x kapitálových požadavků. Xxxx se uvádějí xx transformovaný xxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxx expozic xxxxx xxxxxxxxxx xxx a xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx a splatnosti.

PSP (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, o xxxxxxx statutárního a xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x základním xxxxxxxx x počtu xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx vyšším xxx 5 % včetně xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx vyhodnocování xxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xx obhospodařovaných xxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx dividendě x x prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx podle roku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a doplňkového xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Xxxxxx xxxxxxx č. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2013.

476/2017 Sb., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x ukončením xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx od 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx xxxx vyhláška x. 425/2012 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx xxxxxxxx č. 476/2017 Xx.

x xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Xxxxx jednotlivých xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx není aktualizováno, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného právního xxxxxxxx.

1) Xxxxx č. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, ve xxxxx pozdějších předpisů.

Vyhláška č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx některá ustanovení xxxxxx č. 563/1991 Xx., o xxxxxxxxxx, xx znění pozdějších xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx a xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.

2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx se stanoví xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx podoby, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx listinami a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx podoba xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx č. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (zákon x elektronickém xxxxxxx), xx xxxxx zákona x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x autorizované konverzi xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.