Plné znění - 425/2012 Sb.

Vyhláška

Předmět úpravy §1

Vymezení pojmů §2

Přehled předkládaných výkazů §3

Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4

Další informace předkládané České národní bance §5

Způsob a forma předkládání výkazů §6

Opravy a změny ve výkazech §7 §8

Přechodná ustanovení §9

Zrušovací ustanovení §10

Účinnost §11

Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními společnostmi České národní bance

INFORMACE

Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx §110 xxxx. 1 xxxxxx x. 426/2011 Xx., o xxxxxxxxxx xxxxxxx, k xxxxxxxxx §69 xxxx. 4 xxxxxx zákona, xxxxx §170 xxxx. 1 xxxxxx č. 427/2011 Xx., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxxxxx §119 xxxx. 4 xxxxxx xxxxxx a xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx č. 6/1993 Xx., o Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Sb.:

§1

Xxxxxxx xxxxxx

Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx, xxxxx, periodicitu, lhůty x xxxxxx zasílání xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance.

§2

Xxxxxxxx pojmů

Pro účely xxxx vyhlášky se xxxxxx

x) obhospodařovaným fondem xxxxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx definovanými xxxxxxxx strukturami, které xxxx informačním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, zpracovávány x předávány xxxx xxxxx.

§3

Přehled xxxxxxxxxxxxx výkazů

(1) Xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx

x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx se xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx",

2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx" x

3. XXX (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní xxxxxxxx",

x) x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx xx 30 xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:

1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x organizační struktuře xxxxxxxx společnosti",

2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích penzijní xxxxxxxxxxx",

3. XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx" x

4. PSP (XXX) 34-12 "Hlášení x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx x předkládá xx 30 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx".

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx fond xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, k xxxxx se xxxxxxxx, xxxx výkazy:

a) XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx",

x) XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx/xxxxx" a

c) XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx".

§4

Společná ustanovení pro xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Obsah xxxxxx xxxxx §3 xx uveden x příloze x xxxx xxxxxxxx. Výkazy xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx období, x němuž se xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.

(2) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx při sestavování xxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx x jejich xxxxxx x xxxxxxx x právními xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx vedení účetnictví x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx¹⁾ xxxx s xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx²⁾.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxx x xxxx měně, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx ke dni xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx obsaženy x kurzech xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Českou xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx centrální xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxxxx.

§5

Xxxxx informace předkládané Xxxxx xxxxxxx bance

(1) Xxxxxxxx společnost předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávy xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx upravujícího xxxxxxxxxx za xxxx x xxxxxxxxxx obhospodařované xxxxx x elektronické xxxxxx. Výroční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx uznávaným xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx datové sítě xx xxxxxx xxxxxxxx⁵⁾.

(2) Xxxxx velikost xxxxxx xxxxxx neumožňuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxx společnost xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx banky.

§6

Xxxxxx x forma xxxxxxxxxxx xxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx předkládá Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Datové xxxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx sběrného xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx zprávu podle xxxxxxxx 1 podepíše xxxxxxxx společnost xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx kontaktní xxxxx.

(4) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx České xxxxxxx xxxxx xxxxx, adresu xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx číslo x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx. X změnách těchto xxxxx informuje xxxxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx.

§7

Xxxxxx a změny xx výkazech

(1) Xx-xx xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx výkaz x upravenými xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx výkazy k xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx společnost xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.

(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx vykazovaného xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, penzijní společnost xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx 20 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Pokud xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx xxxx výkazech x xxxxxx časovým obdobím, xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx tyto xxxxxxxxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxx penzijní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxx 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx způsobem xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx s xxxxxxxxx x obsahu x xxxxxx xxxxxx.

§8

§8 zrušen právním xxxxxxxxx č. 404/2020 Sb.

§9

Přechodná xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx sebe x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x předloží xx 20. xxx xx nabytí xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx výkaz XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxx xxxxxxxxxxx /fondu".

(2) Xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx xx 31. xxxxxxxx 2012, xxxxx xxxxxxxx č. 302/2010 Sb.

§10

Zrušovací xxxxxxxxxx

Xxxxxxxx č. 302/2010 Sb., x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx informací xxxxxxxxxx fondy Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx se xxxxxxx.

§11

Xxxxxxxx

Xxxx vyhláška xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2013.

Příloha x vyhlášce x. 425/2012 Sb.

Základní xxxxxxxxxxxxxxx a obsahová xxxxx xxxxxx předkládaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx České xxxxxxx bance

PSP (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxxx aktiv, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x pasiv xx jednotná xxx xxxxxxxx společnost i xx obhospodařované xxxxx (xxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx). Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx x xxxxxxx ukazatele pohledávek x xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx.

XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxx"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx hospodaření. Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx výnosů x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx x xxxxxxxxx x provizím a xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx na xxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx xxxxx x xxxxxx xx jednotný xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx i xx xxxxxxxxxxxxxxx fondy (xxxxxxxxxx a transformovaný).

PSP (XXX) 30-12 "Xxxxxxx x penzijní jednotce"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx informace x penzijní xxxxxxxx x fondovém vlastním xxxxxxxx xxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxx se xxxxxxx xxxxxxx počtu xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx. Údaje o xxxxxxxx roční xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx pouze xx výkaze sestavovaném x 31. xxxxxxxx.

XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu"

Výkaz xxxxxxxx základní xxxxxxxxx x xxxxxxx papírech, xxxxxxxx x xxxx x derivátech x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xx zákonné xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx x obhospodařovanému xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující se x xxxxxx xxxxxx, xx. zejména jmenovitá xxxxxxx, pořizovací xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx cena x účetní netto xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx x xxxxxxx podílu xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx společnosti/fondu.

PSP (XXX) 31-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx společností"

Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx o přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx připojištění xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx penzijní xxxxxxxxxxx. Xxxxx o přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx vykazovány xx počátku xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx je xxxxx xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 32-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxx x kapitálových xxxxxxxxxxx penzijní společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx kapitálových xxxxxxxxx x xxxxxxx x §38 xxxxxx x. 427/2011 Xx. Xxxxx xx objem xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx a xxxxxxxx xxxxx kapitálu x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxx xx xxxxxxx xx transformovaný fond xxxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxx expozic podle xxxxxxxxxx xxx x xxxxxxx derivátů podle xxxx x xxxxxxxxxx.

XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx struktuře xxxxxxxx společnosti"

Výkaz obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx společnosti, o xxxxxxx statutárního x xxxxxxxxx xxxxxx, o xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu. Xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxxxx s xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx než 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

XXX (XXX) 40-01 "Xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx společnosti"

Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxxx informace x rizikovém xxxxxxx xxxxxxxx společnosti x xx obhospodařovaných fondů, xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx plánované xxxxxxxxx x x prostředcích xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx roku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx spoření x xxxxxxxxx xx 5 xxxxxx.

Právní xxxxxxx x. 425/2012 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 1.1.2013.

476/2017 Xx., xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x ukončením xxxxxxxxxxx xxxxxxx

x xxxxxxxxx xx 1.1.2018

404/2020 Xx., xxxxxx xx mění xxxxxxxx x. 425/2012 Xx., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxxxx x. 476/2017 Sb.

s xxxxxxxxx xx 1.1.2021

Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx jich xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.

1) Zákon č. 563/1991 Sb., x účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, pro xxxxxx xxxxxxxx, které jsou xxxxxxx a jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.

2) Článek 2 xxxxxxxx Evropského xxxxxxxxxx x Rady (ES) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.

3) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx listin xx xxxxxxxxxxxx podoby, xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).

4) §11 xxxx. 3 xxxxxx x. 227/2000 Xx., o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x x změně xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (zákon x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxx x. 167/2012 Xx.

5) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x elektronických úkonech x autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.