Právní předpis byl sestaven k datu 14.08.1996.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 14.08.1996 do 31.08.1998.
Vyhláška o výpočtu hodnoty cenných papírů v majetku v podílovém fondu nebo majetku investičního fondu
224/96 Sb.
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru obchodovatelného na tuzemském veřejném trhu §1
Výpočet hodnoty zahraničního cenného papíru neobchodovaného na tuzemského veřejném trhu §2
Výpočet hodnoty veřejně obchodovatelného cenného papíru neobchodovaného na veřejném trhu a veřejně neobchodovatelného cenného papíru §3
Účinnost §4
Příloha - Výpočet hodnoty váženého průměru kurzů a cen obchodů uzavřených nebo evidovaných na Burze cenných papírů Praha, a. s., v daném burzovním dnu
§1
Xxxxxxx xxxxxxx veřejně obchodovatelného xxxxxxx xxxxxx obchodovatelného xx tuzemském xxxxxxxx xxxx
(1) Xxxxxxxxx xxx xxxxxxx hodnoty xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx v podílovém xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx (xxxx xxx "xxxxxxx xxxxxxx"), xxxxx xx xxxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Xxxxx, x. x., (dále xxx "xxxxx"), xx xxxxxx xxxxx průměr xxxxx x xxx xxxxxxx xxxxxxxxxx nebo evidovaných xx xxxxx dosažený xx dni xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxx výpočtu xxxxxxx x jejího xxxxxxxxxxxx je xxxxxx x příloze xxxx xxxxxxxx.
(2) Xxxxxxxx x den xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx s xxxxxx papírem xx xxxxx obchodováno, xx xxxxxxxxx pro výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx poslední průměrná xxxx uveřejněná xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(3) Xxxxxx-xx xxxxxxxx cena xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx 2, použije xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx 1) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx mimoburzovního xxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx-xx x xxxxx xxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx výpočet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxx x odstavci 2. X případě xxxxxxx xxxxx vyhlášených x den xxxxxxx xxxxxxx několika organizátory xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu xxxxxxx papírů xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.
(4) Nelze-li hodnotu xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx odstavců 1 xx 3, xxxxxxx xx xxx výpočet xxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx použita xxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.
(5) Xxxxx-xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xx 4, xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx x §3.
§2
Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx neobchodovaného xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx
(1) Xx hodnotu xxxxxxxxxxxx cenného xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx tuzemském xxxxxxxx xxxx, xxx xxxxx na zahraničním xxxxxxxx xxxx, se xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx na xxxx, xx xxxxxx xxx xxxxxxx a jehož xxxxx byl schválen Xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx. 2) Xxxx-xx x tomuto xxx xx tomto xxxx xxxx vyhlášen, xxxxxxx xx pro xxxxxxx hodnoty poslední xxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx.
(2) Xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xx Slovenské xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x podílový xxxx při kuponové xxxxxxxxxxx, 3) xx xxxxxxxx kurz xxxxxxxxx xx Burze cenných xxxxxx Xxxxxxxxxx, x. x., xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx x xxx výpočtu xxxxxxx nebyl xxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xx xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx předchozích dnů xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 2 xx 5.
(3) Xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x zahraniční xxxx xx přepočte xx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxx xxxxx devizového xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou platného xx xxx xxxxxxx xxxxxxx. Pro xxxxxxxx xxxx, jejíž xxxx Xxxxx národní banka xxxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxx amerického xxxxxx (XXX) x xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
(4) Nebyl-li xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx papíru, xxxxx xx předmětem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx podle odstavců 1 x 2, xxxxxxx se xxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x §3.
§3
Výpočet xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xx veřejném trhu x xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx
Za xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx obchodovatelného, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx, x veřejně xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx považuje x:
x) akcie a xxxxxxxxx listu xxxx xxxxxxxx, 4)
b) xxxxxxxxx 5) cena xxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx, na xxx xx xxxxxxx xx xxx výpočtu hodnoty xxxxx, xxxxxxx x xxx x příjmů xxxxxxxxx zvláštní sazbou xxxx, 6)
x) xxxxxxxxxxxx kuponu stanovená x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx po xxxxxxx,
x) xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, pokud xxx mohou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, 7) xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, na xxx xx xxxxxxx ke xxx xxxxxxx hodnoty xxxxx.
§4
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx vyhlášení.
Ministr:
Xxx. Xxxxxxxx XXx. x. x.
Xxxxxxx
Xxxxxxx xxxxxxx váženého xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxx uzavřených xxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxx xxxxxxx xxxxxx Praha, x. x., x xxxxx burzovním dnu
Xxxxxxxx hodnota xxxx xxxxx xxxxxxx papíru x Xx xx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx aritmetického xxxxxxx xxxxx a xxx xxxxx xxxxxxxxxx obchodů (xxxxxxxxx trh, xxxxxxx x přímé xxxxxxx) xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxx, xxxxxxx xxxxxx xxxx zobchodované xxxxx xxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxx xxxxx x xxx xxxxxxxxxx burza x xxxxxx "Xxxxx". X xxxxxxx, xx xxxxx cenný papír xxxx xxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, průměrná hodnota xx xxxxxxxxxxx.
1. Xxxxx x xxxxxxxx xxxxx:
Xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x Xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx se s xxxxx uskutečnil xxxxxxx xxxxx xxxxxx:
∑ xx . Xx
XX = -------------,
∑ Xx
kde: XX ... xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx x Xx uveřejňovaná xxxxxx
xx ... kurz, xxxx. xxxx v Xx realizovaná x x-xxx xxxxxxx
Xx ... počet xxxxxxx xxxxxx v kusech xxxxxxxxxxxxxx x x-xxx xxxxxxx.
2. Xxxxxxxxx:
Burza xxxxxxxxxx xxxxxxxxx hodnotu xxxxxxx xxxxxx dané xxxxx xxxxxxxxxx v procentech xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxxx, xx xx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx jeden obchod:
∑ pi . Xx
xx = --------------,
∑ Ni
xxx: ph ... xxxxxxxx hodnota cenného xxxxxx dané xxxxx x procentech xxxxxxxxxxxx xxxxxx
pi ... xxxx, xxxx. xxxx x % xxxxxxxxxxx x i-tém xxxxxxx
Xx ... xxxxx xxxxxxx papírů x xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx v x-xxx obchodu.
Průměrná xxxxxxx xxxxxxx papíru xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx x Xx xx xxxxxxx pomocí xxxxxxxxxxxxx xxxxxx:
ph
XX = XX . ----- + XXXX,
100
kde: XX ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx emise x Xx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxx)
XX ..... xxxxxxxxx hodnota xxxxxxxxx xxxx xxxxx x Xx
xx ..... xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx x % xxxxxxxxxxxx burzou
XXXX ... xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx dluhopisu x Xx, xx. xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx vybírané xxxxxxxx sazbou daně.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 224/96 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 14.8.1996.
Ke xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx měněn či xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx x. 224/96 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 207/97 Sb. x účinností xx 1.9.1998.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x odkazech není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx netýká derogační xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §6 xxxx. 2 zákona x. 591/1992 Xx., x cenných papírech, xx xxxxx xxxxxx x. 152/1996 Sb.
2) §17 xxxx. 1 xxxx. x) xxxxxx x. 248/1992 Xx., x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx fondech, xx xxxxx xxxxxx č. 151/1996 Xx.
3) Xxxxx č. 92/1991 Sb., o xxxxxxxxxx xxxxxxx majetku xxxxx xx xxxx osoby, xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §25 xxxx. 4 písm. x) xxxxxx x. 563/1991 Sb., o xxxxxxxxxx.
5) Zákon č. 530/1990 Sb., x xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 84/1995 Sb.
6) §36 xxxxxx XXX č. 586/1992 Sb., o xxxxxx x příjmů, xx znění xxxxxx x. 157/1993 Sb., x. 323/1993 Xx., x. 42/1994 Xx., x. 259/1994 Sb., x. 87/1995 Sb., x. 149/1995 Xx. x x. 248/1995 Xx.
7) §17 xxxx. 1 xxxxxx x. 248/1992 Xx., xx xxxxx xxxxxx x. 151/1996 Xx.