Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze dne 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx se xxxx xxxxxxx xxxxxx x oblasti mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x zrušuje xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx účtech xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx se usnesl xx xxxxx zákoně Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX PRVNÍ

Změna xxxxxx x xxxxxxxxxxx spolupráci xxx správě xxxx

Xx. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a x změně dalších xxxxxxxxxxxxx zákonů, xx xxxxx zákonného opatření Xxxxxx x. 344/2013 Xx., se xxxx xxxxx:

1. V poznámce xxx xxxxx x. 1 xx na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx směrnice Xxxx 2014/107/EU".

2. V §8 xx xx xxxxxxxx 1 xxxxxx nový xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx.".

Xxxxxxxxx odstavce 2 x 3 xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx 3 x 4.

3. V části xxxxx hlavě III xxxx 2 xx xxx §13 xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx včetně nadpisu xxx:

"Xxxxx 1

Automatická xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx x majetku".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx slova "xxxxx xxxxx xxxxxx xxxx majetku" xxxxxxx.

5. X §13 xxxx. 1 xx xx xxxxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxx xxxxx "podle xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx".

6. V xxxxxxxx xxx čarou x. 2 se na xxxxx textu xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx směrnice Rady 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 xx xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx nepřesahujícího xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx III xxxx 2 xx za xxxxx 1 xxxxxxxx xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx nadpisů znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx orgán xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu místu xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx xx x xxxxx státě xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x x xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxx

(1) Xxxxx xx xxxxx použitý x xxxxx xxxxxx xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxx daný xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x příloze x. 1 x xxxxxx xxxxxx, má xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxx mezi xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Xxxxxx republikou xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi,

c) xx xxxxxxxx xxxxxx x mezinárodní xxxxxxx, xx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, x xxxx xx xxxxxxx v xxxxx xxxxxx; xxxxx smlouva xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx daný přílohou x. 1 k xxxxxx zákonu.

(2) Seznam xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx instituce x Xxxxx republice xxxxxxxxx x xxxxxxxx 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx x Xxxxx republice, xxxxx xx xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx článku X xxxxxxx č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo jednotka xxx xxxxxx osobnosti, x níž je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx správné xxxxxxxx x stanovení daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx nebo xxxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx jakékoliv její xxxxxxx, která xx xxxxxxx mimo xxxxx xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jurisdikce, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx finančních xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxx ho Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx, k xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Oznamovaným xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx ovládající xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx se xxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxxxxx osoby xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx činnosti x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx nejvyšší faktickou xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx fondu.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxx

x) nefinanční xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, nebo

b) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 4 písm. x) xxxxxxx x. 1 x tomuto zákonu, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxxx informací x jiným xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx riziko, xx xxxx prostřednictvím xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a má xxxxx podobné xxxxx xxxx kterýkoliv z xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x článku X xxxx 17 xxxx. x) xx f) xxxxxxx č. 1 x tomuto xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x xxxxxxx, k xxxx v xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx se rozumí xxxxx ze xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx společností, xxxxx xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx xx regulovaném xxxx x cennými xxxxxx,

x) obchodní korporací, xxxxx xx propojenou xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a),

c) xxxxxx entitou,

d) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) finanční xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx ze zúčastněného xxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx státě má xxxxx xxxxx vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, který byl xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx stát,

b) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx uzavřela xxxxxxxxxxx smlouvu, na xxxxxx xxxxxxx lze x xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx informace xxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx lze vyměňovat xxxxxxxxx oznamované xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, a který xx uveden xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Evropskou xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx bez právní xxxxxxxxx, která podle xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx z xxxxxx xxxxx bydliště, stálého xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx vedení.

(5) Xxx xxxxx automatické xxxxxx xxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xx xxxxxx

x) oznamovanou xxxxxx xxxxxxxxxxxxx americká osoba,

b) xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx mezi Českou xxxxxxxxxx a Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxx dvojího xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxx z xxxxxx x majetku.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce

Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx prověřuje, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx vede oznamovaný xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) jiného členského xxxxx vždy postupy xxxxxxxx péče xxxxxxx x xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx příloha umožňuje,

b) xxxxxxxxx xxxxx Úmluvy x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx umožňuje, pokud xxxx xxxxx smluvním xxxxxx a Xxxxxx xxxxxxxxxx není použitelná xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx finančními institucemi,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití xxxxxxxxxxx xxxxxxx umožňuje; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx neobsahuje, xxxxxxx xx postupy náležité xxxx uvedené x xxxxxxx x. 2 x tomuto xxxxxx xxxx přísnější postupy, xxxxxxx použití xxxx xxxxxxx umožňuje.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxx použití jiných xxxxxxxxxxxxx nebo přísnějších xxxxxxx podle xxxxxxxx 2 xxxxxxx xxxx.

(4) Xxx účely xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx č. 2 k xxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx byly xxxxxxxxxxx xxxxxx xx dni 31. xxxxxxxx 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. xxxxxxxx xxxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx rok.

(2) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx za xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx přísnějších xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx, jehož xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx xxxxx x oznamovaném xxxx xxxx

x) xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

b) xxxxx x místo xxxxxxxx majitele účtu,

c) xxxxxx místa xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu a

d) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxx je daňovým xxxxxxxxxx, x xxx xxxxxx xxxxx.

(5) Xxxxx xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx x x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx potřebnou xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx prověřování a xxxxxxxxxx po dobu 10 xxx od xxxxx kalendářního xxxx, xx který jsou xxxxxxxxxx účty prověřovány x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, podá xxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) svůj xxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xxxxx osoby xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx oznamovaném xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx zrušen, xxxxxxxxx x xxxx zrušení; x případě xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx kapitálovou xxxxxxx xxxx hodnotu xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx xxxx

1. xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx dividend x xxxxxxxx xxxxxx výši xxxxxx xxxxxx plynoucích x xxxxxxxxxx na xxxxx účtu xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx účet v xxxxxxx kalendářního xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxxxx odkupu xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xx tento xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx působila xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx tohoto xxxx,

x) x depozitního xxxx celkovou hrubou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku,

h) x účtu xxxxxxxxxxx x písmeni f) xxxx g) celkovou xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx x souvislosti x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx zavázanou xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx zaplacené xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) další xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxx x tomuto xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx, xx při xxxxxxxxxxx řádně xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

(2) Xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx oznamující česká xxxxxxxx instituce x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx tuto skutečnost xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxx-xx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx entitou, mezinárodní xxxxxxxxxx nebo Českou xxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, podává, xxxxx xxx x xxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13l

Lhůta xxx xxxxxx oznámení

Oznámení xx podává xx 30. června xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xx podáváno.

§13m

Způsob xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx xxxx datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx podpisem, nebo

b) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Formát x xxxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxx xxxxxxx daně xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pokutu xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) xxx xxxxxxxxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxx,

x) uchovávat doklady xxxxxxxx xx prověřování x xxxxxxxxxx,

x) získat xxxxxxxxxxxxx číslo,

e) xxx xxxxxxxxxxx nebo zveřejňování.

(2) Xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500 000 Xx, xxxxx xxxxxx povinnost xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx správce xxxx xxx předávání xxxxxxxxx

Xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx kontaktnímu orgánu.

§13p

Postup xxxxxxxxxx kontaktního xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxx xxxxxxxxx získané xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx.

Xxxxxxxx 2

Xxxxxxxx xxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx.

(2) Neoznamující česká xxxxxxxx instituce, která xxxx oznamovaný účet, xxxxxx kontaktní xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx amerických x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, pokud xx xx být xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx instituce požádá x xxxxxxxxxxxxx číslo xxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx.

(4) Finanční instituce xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx daně xx 15 xxx ode xxx xxxx xxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx majitelem xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx kalendářním xxxx vede xxxx, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx se finanční xxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx daně.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituci xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx,

x) poskytne xxxx, xx xxxx xxxx platbu xxxxxxxx, xxxxx nutné xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou x xxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx smlouvy, xxxx

x) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx xxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle mezinárodní xxxxxxx, xxxxx je x tomu xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxx státu.

Oddíl 3

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxx

(1) Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx informuje xxxxxxxxxxx osobu, která xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxx, xx x xx budou xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x to xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxx, xxx, xxx tato osoba xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx xx ochranu xxxxxxxx xxxxx.

(2) X xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx údajů xxxx na soukromí xxxxxxxxxx xxxxx, xx x xxxx skutečnosti xxxxxxxxx

x) oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce, pokud x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx zpracování xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx daně, xxxx

x) ústřední xxxxxxxxx xxxxx x ostatních xxxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznámí xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx vhodným xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx účty xxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx,

x) postupy xxxxxxxx xxxx pro xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx také xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx srovnatelné xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx smlouvy.

§13t

Postup xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx přijímá x xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx.".

9. X §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx základě xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" nahrazují slovy "xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" x xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", xxxxxxx".

10. X §29 xxxx. 1 xx xxxxx "Ústřední xxxxxxxxx orgán" xxxxxxxxx xxxxxx "Ministerstvo", xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx jiného xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxxx" x xx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx provádění xxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x kontaktním xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx se přílohy x. 1 x 2 x xxxxxx, xxxxx xxxxx:

"Xxxxxxx x. 1 k xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx instituce

1. Xxxxxx "xxxxxxxx instituce" se xxxxxx schovatelská xxxxxxxxx, xxxxxxxxx instituce, investiční xxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

2. Pojmem "schovatelská xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx jiného xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přičitatelný xxxxxx xxxxxxxxxx majetku x xxxxxxxxxxx souvisejících xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx dané xxxxxx xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx posledním xxxx xxxxxxxx období, které xxxx xxxxxxxxxxx rokem, xxxx xxxxx, x xxxx xx proveden xxxxxxx; xxxx ii) xxxxxx existence entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx rozumí jakákoli xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

4. Xxxxxx "investiční xxxxxx" xx xxxxxx jakákoli xxxxxx,

x) xxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx primárně jednu xxxx xxxxxxx z xxxx uvedených činností xxxx operací pro xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx certifikáty, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, měnovými, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxx, x převoditelnými xxxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx futures,

ii) xxxxxxxxxxxx xxxx kolektivní xxxxxx xxxxxxxxx, nebo

iii) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx peněžních xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx osob,

nebo

b) jejíž xxxxx xxxxxx pochází xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx x).

X xxxxxxx xx nakládá xxxx s xxx, xxxxx x rámci xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx jednu nebo xxxxxxx činností xx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x), xxxx xxxxx hrubý příjem xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx obchodování x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx uvedeným x xxxxxxx x), jestliže xxxxx xxxxxx entity xxxxxxxxxxx x příslušné xxxxxxxx xxxx xxxxxxx 50 % xxxxxxx xxxxxx entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx končící 31. xxxxxxxxx xxxx xxxxx, x němž xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx entita splňuje xxxxxxxxx x kritérií xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxx 1 xxxx. x) xx x).

Xxxxx bod xx xxxxx vykládat xxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx uvedeným x xxxxxxxx "xxxxxxxx xxxxxxxxx" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Force).

5. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxx cenné xxxxxx xxxx zaknihované xxxxx xxxxxx, podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap, pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xxxx xxxxxxxx jiný xxxxx, xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx majetek" xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" se xxxxxx xxxxxxxx entita, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" se s xxxxxxx xx každou xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podléhá xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx schopna xxxxxxx). Obecně platí, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely xxxx xxxxxxxxxx, podléhá xxxxxx xxxxx, a xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx jurisdikce. X xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, bez ohledu xx to, xxx xx rezidentem pro xxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, xx xx za xx, xx xxxxxxx pravomoci xxxx xxxxxxxxxx, jsou-li xxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxxx, s xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx oznámí xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx mají xxx podle tohoto xxxxxx oznamovány ohledně xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxx, jinému xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx x tomto xxxxx xxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (například xxxxx, xx je považována xx daňově xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx uplatňována xxx x příjmů), xx se xx xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx dané xxxxxxxxxx, x je tudíž xxxxxxxx xxxxxxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx této xxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxx (včetně xxxxxxxxxx xxxxxx) x xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx svěřenský xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, podléhá povinnostem xxxxxxxxxx a xxxxxxxx xxxx v dané xxxxxxxxxx nebo v xxxxx xxxxxxxx xxxxx, x xxxx finanční xxxx xxxx xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx je:

a) xxxxxx xxxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, x to x xxxxxxxx případů, xxx xx jedná x xxxxxx, které xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx s podnikatelskou xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, jakou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) důchodovým fondem xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx,

x) jakoukoli jinou xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx xx xxxxx riziko, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx zjištění x xxxxxxxxx daně xxxx zabezpečení xxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xxxx

x) xxxxxxxxxx fondem v xxxxxxx, v jakém xx svěřenský xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu xxxxxxxxxx xxxxxx finanční xxxxxxxxx x oznamuje všechny xxxxxxxxxx informace x xxxxx xxxxxxxxxxxx účtech xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxxx dílčí xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx, xxxxx xxxx obec, xxxx jakákoli xxxxxxxx xx zařízení zcela xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx (xxxx xxx "xxxxxx entita"). Tato xxxxxxxxx se xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx územních xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, úřad, xxxx, xxxxxxxx xxxx jiný xxxxx bez ohledu xx jeho xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx nebo xxxx jurisdikce. Xxxxx xxxxxx vládního xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx nebo xx xxxx xxxx státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx soukromé xxxxx. Nedílnou součástí xxxx žádná xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx pracovníkem xxxxxxxxxx xxxx soukromá xxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxx oddělena xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx představuje samostatnou xxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx prostřednictvím xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx zcela xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx entitami,

ii) čisté xxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxx jedné xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx neplyne xx prospěch jakékoli xxxxxxxx xxxxx x

xxx) xxxxxxx xxxxxx xx xxxxx zrušení xxxxxx xx jednu xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou tyto xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x rámci vládního xxxxxxxx x činnosti xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x ohledem na xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx vlády. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxx xxxxxx považuje xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx-xx x xxxxxxxxx vládní xxxxxx x xxxxxxxxxxx obchodního xxxxxxxxx, například xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx-xx v xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, x) xxxxx se xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) xxxxx xx xx státem xxxx xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx dohodu x xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) jejíž xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx banka" se xxxxxx xxxxxxxxx, která xx ze zákona xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem - xxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce - xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxx xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx xx vlády xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx, bez xxxxxx xx xx, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx.

5. Pojmem "xxxxxxxxx fond xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x případě xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, jednoho nebo xxxx zaměstnavatelů náhradou xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, x xx xx xxxxxxxxxxx, že xxxx:

x) xxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx osobou s xxxxxx xx xxxx xxx 5 procent x majetku xxxxx,

x) xxxxxxx regulaci xx xxxxxx xxxxx a xxxxxxx daně xxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx z těchto xxxxxxxxx:

x) fond je xxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx důchodového nebo xxxxxxxxxx xxxxx obecně xxxxxxxxx xx xxxx x příjmů z xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx dani x xxxxxx či snížené xxxx,

xx) xxxx získává xxxxxxx 50 % xxxxx xxxxxxxxx příspěvků, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxx x jiných xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx nebo x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx C xxxx 17 písm. a), xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx,

xxx) xxxxxxxxxxx xxxx čerpání xxxxxxxxxx x xxxxx xx povoleno xxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx s xxxxxxxx do xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti xx invalidity nebo xxxxxx (xxxxx převodu xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx podle xxxx 5 xx 7 xxxxxx článku xxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx článku C xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx před xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxx

xx) xxxxxxxxx, xxxx xxx určité xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx do xxxxx jsou xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx nesmějí xxxxx přesáhnout částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx použití pravidel xxx xxxxxxxxx xxxx x převod xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu.

6. Pojmem "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx zřízený xxx xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx osobám, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx xxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx předpokladu, xx:

x) xxxx má xxxx xxx 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky jeden xxxx xxxx zaměstnavatelů, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami,

c) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) účastníci, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xxxx xx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxx na xxxx než 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx výkazy x informacemi.

7. Xxxxxx "xxxxxxxx fond xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx" xx rozumí xxxx xxxxxxx vládní xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx důchodových xxxxx, xxxxx v případě xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx plnění x xxxxxxx smrti xxxxxxxxxx xxxxxx či xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, nebo kteří xxxxxx současnými nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, jestliže xxxxx poskytované těmto xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx kreditních xxxxx" xx rozumí finanční xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx instituce xx finanční institucí xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx přijímá xxxxxx jen xxxxx, xxxx xxxxxxxx provede xxxxxx xxxxxxxxxxx splatný xxxxxxxx na kartě x xxxxxxxxx xx xxxx okamžitě vrácen x

x) xxxxxxxxxx od xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx zásady x xxxxxxx buď x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx toho, aby xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uvedenou xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů xxxxxx, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx tyto xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx aktivní xxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxxxxxxx xxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx v xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx fyzických xxxx xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou xxxxxxx xxxxxxxxxx entity x xxxxxxxxxxxx osobami, které xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx jejich xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx x v případě, xx tento xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydal xxxxxxxx akcie xx xxxxxxxx, x to xx předpokladu, xx:

x) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx ani xxxxxx xxxxx xxxxxxxx akcie xx majitele xx xxxxxxxxx dni,

b) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxxxx kolektivního investování xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx uvedené x xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx předloženy x xxxxxxxx xxxxxx xxxx jinému xxxxxxxxxx x

x) nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxxx a x každém xxxxxxx xx 1. xxxxx 2018 odkoupeny nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx účet

1. Xxxxxx "xxxxxxxx účet" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, schovatelský xxxx x:

x) x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x této xxxxxxxx instituci. Xxx xxxxxx xx výše xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx xxxx xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxx a xxxxx x jeho xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx zákazníka x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx, než xx xxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x písmenu x), xxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx x xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx tato xxxxx účastí xxxxxxxxx x cílem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx fyzické xxxxx xx xxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxx xxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxxxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx účtu.

Pojem "finanční xxxx" xxxxxxxxxx xxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx účtem.

2. Xxxxx "xxxxxxxxx účet" xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx penzijní (xxxxxx) xxxx xx xxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jiným podobným xxxxxxxxx, vedený finanční xxxxxxxxx v rámci xxxxxxx xxxxxxxxxxx bankovních xxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx ujednání, xxxxx xxxxx xx vyplácí xxxx xxxxxxxxx výnos x xxxx částky.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx xxxxxx xxxx, xxxx pojistných xxxxx x xxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxx je držen xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx osoby.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx v případě xxxxxx společnosti (partnership), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, rozumí kapitálová xxxxx xxxx xxxxx xx výnosech x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx svěřenského fondu, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx, se xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx osobou xxxxxxxxxx za zakladatele xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx jakoukoli jinou xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx faktickou kontrolu xxx xxxxxxxxxx fondem. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx za obmyšleného xxxxxxxxxxx fondu, xxxxxxxx xx tato oznamovaná xxxxx právo přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxx výnos xx svěřenského fondu xxxxx volného xxxxxxx.

5. Xxxxxx "pojistná xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx než smlouva x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx, xxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx jedné nebo xxxx osob. Xxxxx xxxxx rovněž zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx právního předpisu xxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xxxx smlouva xxxxxxxx, a xxxxxx xx pojistitel xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xx xxxxxx xxxxx z xxxxxx xxxxxx: i) xxxxxx, na kterou xx xxxxx pojistník x xxxxxxx odkupu xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxx odečtení xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx xxxxxxx, a xx) částka, xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx podle xxxxxxx. Xxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx podle xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) jako xxxxxx x xxxxxxx újmy xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) jako xxxxxxx úhradu xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx na xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx pojistné xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx x investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, snížení xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu opravy xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx chyby,

d) xxxx xxxxxxxxx pojistníka, xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx předpokladu, xx se dividenda xxxxxxxx k pojistné xxxxxxx, ze xxxxx xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx podle písmene x), nebo

e) xxxx xxxxxxx xxxxxx pojistného xxxx splátky pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx kterou je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxx pojistného xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxx xxxxxxx.

9. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx" xx rozumí:

a) xxxxxxxx xxxx vedený oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx xx xx, xxx byl xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxxxxx:

x) xxxx majitel xxxx má x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx u xxxxxxxxx entity v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve existujícím xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx x),

xx) pro xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti xxxxx xxxxxx VII článku X xxxxxxx č. 2 k tomuto xxxxxx x xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx jakékoli xxxxxxx xxxxxxx zachází xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, x případně xxxxxxxxx entita v Xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx i x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx jsou xxxxx xxxxxxx x) xxxxxxxxxx za xxxxx xxxxxxxxxx účty, xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx nějž xx xxxxxxxx xxxxxxx AML/KYC, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx postupy x xxxxxx xxxx vykonat xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx nevyžaduje, xxx xxxxxxx účtu x xxxx xxxx x zákazníkovi xxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace xxxx xxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Pojmem "xxxx účet" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí x xxxxxxxx po rozhodném xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx dříve existující xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Pojmem "xxxx xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx držený xxxxxx xxxx více xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx xxxxxx" se xxxxxx xxxxx existující účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

14. Xxxxxx "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx nepřevyšuje xxxxxx odpovídající 1 000 000 XXX.

15. Pojmem "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx x úhrnným xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nebo x 31. prosinci xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Xxxxxx "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Pojmem "xxxxxx účet" xx xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx penzijní xxxx, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxx xx součástí xxxxxxxxxxxxxx xxxx regulovaného xxxxxxxxxxx xx penzijního plánu, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (tj. příspěvky xx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté x xxxxxxx příjmu xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx sazbou, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x účtu xxxxxxxx xx xxxxx je xxxxxx xxxxx xxxxxx),

xxx) xx vyžadováno, aby xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx týkající xx xxxxxx účtu,

iv) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx konkrétního xxxxxxxxxxx věku, xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx či xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxx před xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: i) roční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, nebo xx) xx stanoven xxxxxxxxx celoživotní xxxxxxxxx xx účet xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD, x xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x), splňuje xxxxx požadavek i x případě, že xx xxx mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x písmenech a) xxxx x), nebo x jednoho nebo xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx požadavky xxxxxxx x xxxxxx X x některém x xxxx 5 až 7,

x) xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx než pro xxxxxxxxx xxxxxxx x xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx podléhá xxxxxxxx xxxx spořiči xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx na xxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx odečitatelné nebo xxxxxx z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx nižší xxxxxx, xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu x xxxx xxxxxxxx čije xxxxx účet zdaněn xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx podmíněny xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx xxxxxxxxxxxx nebo spořícího xxxx (xxxxxxxxx poskytnutí xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx xx xx výběry xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx kritérií vztahují xxxxxx x

xx) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx účtů a xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje požadavek xxxxxxx xx), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx i x případě, xx xx něj xxxxx xxx převedena aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx xxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x xxxxxxxxx a) xxxx x), xxxx x jednoho xxxx xxxx důchodových xx xxxxxxxxxx xxxxx, které xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x článku X x některém x xxxx 5 až 7,

x) xxxxxxx x xxxxxxxx pojištění s xxxxxxxxx xxxxx, která xxxxxx předtím, než xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 let, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:

i) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx se x xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx minimálně xxxxxx xxxxx xxxxx pojistné xxxx xxxx xx xx xxxx, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, xxxxx xxxx, která doba xx xxxxxx,

xx) smlouva xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli osoba xxxxxx (výběrem, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) částka, xxxx xxx xxxxx x případě xxxxx, xxxxxxx po xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx pojistného x xxxxxxxxx nákladů xx xxxxx rizika xxxxx, xxxxxx a jiných xxxxxxx, bez xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, za xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxxxx vyplacených xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a

iv) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx xx xxxxx výhradně v xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x tomuto xxxx xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxx,

x) účet xxxxxxx x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxx z níže xxxxxxxxx skutečností:

i) xx xxxxxxx příkazem xxxx xxxxxxxxx,

xx) s xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- účet xx financován xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx obdobnou xxxxxxx, nebo xx xxxxxxxxxx x finančního xxxxxxx, který xx xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxxxxx majetku,

- xxxx xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx kupní xxxx xx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx uhradit jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx či xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x souvislosti x pronajatým xxxxxxxx xxxxx nájemní smlouvy,

- xxxxxx xx účtu xxxxxx xxxxxx z xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx či jinak xxxxxxxxx ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxx xx nájemce (mimo xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx nesouvisí s xxxxx podle písmene x),

xxx) x povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxxx xxxx platby xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx úhrady xxxx xxxx xxxxxxxxx souvisejícího x xxxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx výhradně usnadnit xxxxxxxx úhradu daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx existuje výhradně xxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx zůstatek xx xxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx revolvingovém xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx mu xxxx xxxxxxxx xxxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx buď x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx k zajištění xxxx, xxx byl xxxxxxxx přeplatek xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, v xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx měny xxxxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx C xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx. Pro xxxx xxxxx se xxxxxxxxxx zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx sporných poplatků, xxxxxxxxx xxxx zahrnuje xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx základě xxxxxxxxx xxxxx.

18. Finanční xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) xxxxx xxxx xxxxxx xx xxxx xxxxxxx do xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x této instituci xxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxx o schovatelský xxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx ohledu na xx, xxx xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxx x xxxxxxxxx xxxx,

x) ve xxxxx finanční xxxx xxxxxxxxxxx jakoukoliv majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx xxx x pojistnou smlouvu x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx entita, xxxxx splňuje xxxxxxx x xxxxxx kritérií:

a) xxxx než 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxx x méně xxx 50 % aktiv xxxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxxx předchozího xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx zavedeném xxxx xxxxxxx papírů xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou pravidelně xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx zcela xxxxxxxxxx jednou xxxx xxxxxxxx výše uvedenými xxxxxxxx,

x) všechny xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx xxxxx jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxxxxxx obchodem nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x poskytování xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx společnostem, s xxx xxxxxxxx, xx xxxxxx toto postavení xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx se xxxxxxxxxx, xxxx investiční fond, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx fond, xxxx xxxxxxxxxxx akvizičních xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, jehož účelem xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx formě xxxxxxxxxxxx xxxxx pro investiční xxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xxxxx neprovozuje xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx provozní xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx kapitál xx aktiv x xxxxxxx provozovat jinou xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, že xxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx xx 24 xxxxxx po xxxx vzniku xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx x uplynulých xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx jejího xxxxxxx xxxx jeho reorganizace x xxxxx dále xxxxxxxx nebo xxxxx xxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx, jiném xxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) nefinanční xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x propojenými xxxxxxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxx tyto xxxxxx x xxxxxxxxxxx financování xxxx zajišťovací xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, než je xxxxxxxxx xxxxxxxx instituce, xxxx

x) nefinanční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx svém státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xxxxxxxx xxx náboženské, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, sportovní nebo xxxxxxxxxx xxxxx; nebo xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx jiné jurisdikci, xxx je rezidentem, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx spolkem, xxxxxxxx xxxxxxx, odborovou xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx,

xx) xx státě xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xx osvobozena xx xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx členy x xxxxxxxxxxxx nebo majetkovými xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

xx) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byly xxxxxxxxx xxxx využity xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxx kompenzace xx poskytnuté xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx její xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx entitě xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, nebo aby xxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx jiné jurisdikce, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx rezidentem, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx xxxxx.

X. Xxxxx

1. Pojmem "majitel xxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx xxxx, zaznamenává xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx. Xxxxx, která není xxxxxxxx institucí x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxx xxxx x xxxx prospěch jakožto xxxxxxxx, schovatelský správce, xxxxxxxxx, xxxxx s xxxxxxxxxx právem, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx pro xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx x xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxx. X případě xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx, která xx xxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx osobu xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx xx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo změnit xxxxxxxxxx osobu, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx označená jako xxxxxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxx podle xxxxxxxx smlouvy. Po xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx.

2. "Xxxxxxx XXX/XXX" xx xxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxx xxxxxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňuje podle xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx se xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx právnická osoba xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx společnost, osobní xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: i) jedna x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx; xx) xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx xxx) xxx xxxxxx xxxx investičními xxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x), xxxx xxxxxxxx vedení x xxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx péče x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" se rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx xxxxxxxxxx (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx čísla).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx kterýkoli x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) potvrzení x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx úřad nebo xxxx) xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx rezidentem,

b) v xxxxxxx xxxxxxx osoby xxxxxxxx platný doklad xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx orgánem (xxxx. xxxxx nebo xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx je xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxx účely zjišťování xxxxxxxxxx,

x) v xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx vydaný oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx jméno xxxxxx x xxx xxxxxx xxxxxx hlavního sídla xx státě nebo xxxx jurisdikci, o xxxx entita prohlašuje, xx xx jeho xxxxxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xx kterém xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx cenné xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx s xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx listinný důkaz xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, která xxxx xxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxx odvětvového xxxxxxx xxxx, kterou xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx xxxx xxxxxxxx podnikatelskou xxxxx xxx xxxxx postupů XXX/XXX či jiné xxxxxxxxxxx účely, xxxx xxx xxxxxx, a xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx určení xxxxxxxxxx xxxx jako xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jestliže xx xxxx xxxxx xxxx nemá důvod xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx nesprávná xx xxxxxxxxxxxx.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx" xx xxxxxx xxxxxx kódů xxx xxxxxxxxxxx provozoven xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx jiné účely xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx sídla xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx, xxx xxxxx její xxxxxxxx vedení. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, u xxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx adresa jedinou xxxxxxx, xxxxxx entita xxxxxxx, a je xxxxxxx jako xxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Adresou xxxxxxxx sídla xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, na xxxxx xx xxx uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxx okolností" xx xxxxxx jakákoliv xxxxx, xxx xxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx toho, xxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx této xxxxx x xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jakoukoli xxxxx xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, včetně xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx účtu, xxxx jakoukoli změnu xx doplnění xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx XXX článku X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx má xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx postavení majitele xxxx.

Xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx x adresy xxxxxxxx xxxxx xxxxxx III xxxxxx X xxxx 1 xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx posledního xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx dní od xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx později, xxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx důkazy x xxxxxx toho, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx prohlášení a xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí provést xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx XXX článku B xxxx 2 xx 6 xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x xxxxxx x. 164/2013 Sb.

Pravidla xxxxxxxxxx x náležité xxxx xxx informování o xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx X

Xxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxx

X. X oznamovaných informacích xxxx být xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx relevantních xxxxxx.

X. Xxx xxxxxx xx ustanovení o xxxxxxxxxx platí ve xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx dříve xxxxxxxxxxx xxxxx, xx XXX x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx XXX xxxx datum narození xxxx x záznamech xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx vyvinout xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x datum xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx existujících xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx roku xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx byly xxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Bez xxxxxx xx ustanovení x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx, xxx je xxxxxxxxxx, nevydal.

D. Oznámení xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx požadavky xx náležitou xxxx

X. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx oznamovaný xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx XX xx VII, a xxxx-xx uvedeno jinak, xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxx xxxxxxxxxx oznámeny x xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxxx se xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx xxxx xxxx xxxxxxx účtu xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxx xxxx xx xxxxx existující xxxx x xxxxxxx náležité xxxx pro xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx osob.

B. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx bydliště xxxxxxxx účtu - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx osobu považovat xx xxxxxxxxxxx osobu, x xxxxx majitelem xxxx - xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxx xx xxxxxx xxxxxxxx.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x xxxxxxxxx o xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby xxxxxxxx xx listinných xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x xxxx 1, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx uchovávaná oznamující xxxxxx finanční institucí xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx, x xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 až 6:

x) identifikaci majitele xxxx xxxx rezidenta xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxx adresu xxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxx přihrádky, x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxx nebo více xxxxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x Xxxxx xxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků xx xxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) aktuálně xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx v zúčastněném xxxxx xxxx

x) xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx neeviduje jinou xxxxxx majitele xxxx.

3. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxx xx xxxx nestane účtem x xxxxxxx hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx v bodu 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx několika xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s majitelem xxxx xxxxxxxx jako x rezidentem xxx xxxxxx xxxxx každého xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx k xxxxx xx xxxxxxx identifikována, xxxxx se nerozhodne xxx použití xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x výjimek xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx je xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx instrukce xxx xxxxxxx pošty nebo xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x xxxxxxxx xx xxxxxx k xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxx xxxxx indicie xxxxxxx x bodu 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxxxx X xxxx 2 xxxx od xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx prohlášení či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx pro daňové xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx nebude při xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a xxx xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx v xxxx 2 xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxx jako x rezidentem zúčastněného xxxxx v těchto xxxxxxxxx:

x) v xxxxxxx, xx xxxxxxxxx o xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, jedno xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx, x žádné xxxxxxxxx xxxxx x České xxxxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx jiným xxx xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx státě oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x vede xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x rezidenství x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx x

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, xx xxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx udělené xxxxx x xxxxxxx x zúčastněném xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) čestném prohlášení xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxxx v jiném xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) listinných xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx oznamovanou xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx účtů x xxxxxxx xxxxxxxx. X xxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxx xxx o xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxx xxxx s xxxxxxxx elektronického vyhledávání xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují jakékoli xxxxxxx uvedené v xxxxxx X xxxx 2.

2. Vyhledávání x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Jestliže xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx informace xxxxxxx x xxxx 3 a xxxx xxxxxxxxx jsou x xxxx uvedeny, xxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí x účtů x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx X xxxx 2, x pokud xx xxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxx x zákazníkovi xxxxxxxxxxx, musí xx xxxxxxxx v xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx souvisejících x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 xxx:

x) x nejnovějších xxxxxxxxxx xxxxxxxx shromážděných x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x účtu,

c) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, kterou xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xxxxx xxxxxxx AML/KYC nebo xxx jiné regulatorní xxxxx,

x) x jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx formulářích xxx xxxxxxxxx práva x

x) v jakýchkoli xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxx x xxxxxxxxxxx účtu, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx x xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx informace. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx není povinna xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxx 2, xxxxxxxx informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxx tyto údaje:

a) xxxx, v níž xx majitel xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituce,

c) xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, aktuálně xxxxxx u oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x případě jiných xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxx xxxxxxxxxx prostředků x účtu xx xxxx účet (xxxxxx xxxx u xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nebo x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx xxxx instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx x

x) xxxxxxxxxx, zda x xxxx existuje xxxxxxxx xxxx xxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

4. Dotaz x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx se xxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxxx x elektronických a xxxxxxxxxx záznamech xxxxx xxxx 1 x 2 musí oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx přidělen manažer xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx sloučených x xxxxx účtem x vysokou xxxxxxxx, xxxxxxxx manažer xxx xxxx se xxxxxxxxx xx xxxxxxxx znalost xxxx, xx majitel xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx z xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 x xxxx xxxxxx, že účet xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx článku, nejsou xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto článku xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) až e) xxxx jestliže xxxxx x následné změně xxxxxxxxx, která xxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxxxx indiciím xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx identifikována, pokud xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx tento účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx bodě.

c) Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx hodnotou xxxxx xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx ve xxxxxx k majiteli xxxx xxxx nalezena xxxxx další xxxxxx x žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2 xxxx. x) xx x), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx listinné xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové účely. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx důkaz xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx nezdokumentovaný.

6. Xxxxxxxx dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxx účtem x xxxxxxx hodnotou, xxx xxxxx xx jím x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxx účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou. Jestliže xx takový xxxx xx xxxxxxx tohoto xxxxxxxxx určen jako xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx požadované informace x xxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxx, x němž xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, x x xxxxxxxxxxxx rokům xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, dokud xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, co oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxxx hodnotou použije xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx x výjimkou xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx účtu x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx o xxxxxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx, xxxxx xx účet xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x účtu x xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxx B xxxx 2 a souvisejícím x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x němuž xx xxxxxxx identifikována, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6 a xxx tento xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

9. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer pro xxxx xx zákazníky xxxx u xxxx xxxxxxxxxxxxx jakoukoli xxxxx xxxxxxxxx. Xxxx-xx například xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx x xxxxxxxxxxx xxxxx novou xxxxxx xxx doručování, je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx povinna novou xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxx B xxxx 6, xx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx od rozhodného xxx. Xxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx x nižší xxxxxxxx musí být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. S xxxxxxxxx xxxxx existujícím účtem xxxxxxx osoby, xxxxx xxx identifikován xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, musí být xxxxxxxxx jako s xxxxxxxxxxx xxxxx ve xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx majitel účtu xxxxxxxxxx xxx oznamovanou xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx xxxx x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx účty xxxxxxxxx xxxx.

X. X xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xxxx být xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx účtu a xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx účely, x potvrdit dostatečnost xxxxxx čestného prohlášení xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xx založením xxxx, x to xxxxxx xxxxxxxx dokumentace xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x účtem xxxxxxxx jako x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx prohlášení xxxx xxxx zahrnovat XXX xxxxxxxx účtu xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx C, a xxxx datum xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx x xxxxxx xxxx fyzické osoby xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx má xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx původní čestné xxxxxxxxxx x získá xxxxxx xxxxxx prohlášení, xx kterém xx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx péče x xxxxxxx xxxxx existujících xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx xxxxxxxxx xx xxxxxx vyhledání oznamovaných xxxx mezi xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx.

X. Xxxx entit, které xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx jinak xxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx existující xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx skupinu xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, není xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx oznamovaný xxxx, xxxxx úhrnný xxxxxxxx xxxx hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x poslednímu xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Účty xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxxx. Dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx, xxxxx xx k xxxxxxxxxx xxx zůstatek xx xxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, a dříve xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx nepřesahuje uvedenou xxxxxx, ale jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxx prověřeny x souladu x xxxxxxx stanovenými x xxxxxx X.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxx xxxxxx X platí, že xxx x účty xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx entitami, jež xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxx drženými pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx oznamovat. X dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx uplatňovat níže xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x určení, zda xx xxxx držen xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx nefinančními entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

x) Xxxxxxxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxx xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx (včetně informací xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x určení, xxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxxxx rezidentem zúčastněného xxxxx. Xxxxxxxxx, z xxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxx xxxx xxxxx založení xxxx xxxxxxx entity xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxxx vyplývá, xx xxxxxxx účtuje xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxx xxxxx nakládat jako x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx od xxxxxxxx xxxx xxxxxxx čestné xxxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx informací, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx dostupných informací xxxxxxxxxx neurčí, xx xxxxxxx účtu není xxxxxxxxxxx osobou.

2. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entity (xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je majitel xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo oznamovanými xxxxxxx. Jestliže xx xxxxxxxxx z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx xxx nakládáno jako x xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x písmenech a) xx c) x xxxxxx, xxxxx je xx xxxxxx okolností xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, nebo xx základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx určit, že xxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx institucí xxxxx než investiční xxxxxxx xxxxx článku X xxxx 4 xxxx. x) přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, která xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu.

b) Určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX x xxxxxxx xxxxx existujícího xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 USD nebo

ii) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx osoby x xxxx jurisdikci, x xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx.

X. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx platné pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx

1. Prověřování xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x úhrnným zůstatkem xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx převyšují xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, xxxx xxx xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 USD, ale xxxx částku xxxxxxxxx xx xxx 31. xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xxxxxx zůstatek xxxx hodnota xxxx xxxxxxxx xxxxxx přesáhly.

3. Xxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, x nichž xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx dozví xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxx nesprávné xxxx xxxxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X určit, xxx xxx o xxxxxxxxxx účet.

Oddíl VI

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxx xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx níže uvedené xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Xxxxxx, xxx xx entita xxxxxxxxxxx osobou.

a) V xxxxx xxxxxxx je xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx může xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x založení xxxx x které oznamující xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxx xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx získaných xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX. Xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, může xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity x xxxxx xx xxxxx, xxx xx majitel xxxx xxxxxxxxxx.

x) Jestliže x xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, že xxxxxxx xxxx je rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x dispozici, xxxx xx základě veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx odůvodněně xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxx x danému xxxxxxxxxxxx státu xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Určení, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx nebo několika xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx kterákoli x xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x xxxxx xxxx být xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, které xx xx xxxxxx xxxxxxxxx nejvhodnější.

a) Určení, xxx je majitel xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Xxx xxxxx xxxxxx, zda je xxxxxxx xxxx pasivní xxxxxxxxxx entitou, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx využít xxxxxx xxxxxxxxxx od majitele xxxx, xxx xxxxxx xxx xx xxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx informací xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jinou xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx. Pro xxxxx xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce využít xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX.

x) Určení, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxxxx osobou. Xxx xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx osobou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pouze xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx osoby.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výše xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxx prohlášení xxxx listinné xxxxxx, xxxxxxxx je xx xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx důkazy xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou xxxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxx xxx vlastník, x xxxxxxxx smlouvě x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, která xxxxxx pojistné plnění x případě xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxx x takovým xxxxxxxxx xxxxx xxxx x účtem jiným xxx oznamovaným xxxxx, xxxxx xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxxxxx osobou, xxxxxxxx xxxxxxxxx shromážděné oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x xxxxx oprávněnou osobou xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xx aktuální xxxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxxxxx xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce se xxxx držet xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx B.

S xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx podílem xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo skupinové xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, může xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx účtem, xx do xxx xxxxxxxxxx částky xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, jestliže xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxx xx xxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx a

iii) xxxxxx částka xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli xxxxxxxxxxx xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: x) poskytuje xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx xx každého xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx určité podskupiny x xxxxx xxxxxxx, xxx se xxxxxxxxx xxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx charakteristiky zdravotního xxxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx členů, skupiny xxxx než xxx, xxxxxxx x kuřácké xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx smlouva x pojištění xxxxxxx, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, které jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, odborové xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xx skupiny.

C. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxx na účtu x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx fyzických xxxx. Pro účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit všechny xxxxxxxx xxxx vedené x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, v jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx zůstatků xxxx xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx bodě, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx drženého finančního xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxxxxxx drženého finančního xxxx.

2. Xxxxxxxxx účtů xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx hodnoty finančních xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx v úvahu xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx u xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x xxxx informační systémy xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx finanční xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx XXX, x xxxxxxxx sloučení xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx xxxxxx. Za xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx v tomto xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx přiřazen xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx společně xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Zvláštní xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených xxxxxx x xxxxxx toho, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx v případě xxxxxxxxxx finančního xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx všechny xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxx xxxx. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxxx částky x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx dne xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx 2015.

2. Xxx účely xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13s odst. 1 xxxxxx č. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx první xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxx 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x daních x xxxxxx

Xx. XXX

Xxxxx č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx xxxxx xxxxxx č. 35/1993 Xx., xxxxxx č. 96/1993 Xx., xxxxxx x. 157/1993 Xx., xxxxxx č. 196/1993 Xx., xxxxxx x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Sb., xxxxxx č. 85/1994 Xx., zákona č. 114/1994 Xx., zákona x. 259/1994 Sb., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx č. 87/1995 Xx., zákona x. 118/1995 Sb., xxxxxx č. 149/1995 Xx., xxxxxx x. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Sb., xxxxxx x. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Xx., xxxxxx x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Sb., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx x. 168/1998 Xx., zákona x. 333/1998 Sb., xxxxxx x. 63/1999 Xx., zákona x. 129/1999 Sb., zákona x. 144/1999 Sb., xxxxxx x. 170/1999 Xx., zákona x. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx x. 3/2000 Xx., zákona x. 17/2000 Sb., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., zákona x. 100/2000 Sb., xxxxxx x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., zákona č. 132/2000 Sb., xxxxxx x. 241/2000 Xx., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., xxxxxx x. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Sb., xxxxxx x. 483/2001 Xx., xxxxxx č. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Sb., xxxxxx x. 198/2002 Xx., zákona x. 210/2002 Xx., zákona x. 260/2002 Xx., xxxxxx x. 308/2002 Xx., xxxxxx x. 575/2002 Xx., xxxxxx x. 162/2003 Xx., xxxxxx č. 362/2003 Xx., zákona č. 438/2003 Xx., zákona x. 19/2004 Sb., xxxxxx x. 47/2004 Xx., xxxxxx x. 49/2004 Xx., zákona x. 257/2004 Xx., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx č. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx x. 436/2004 Xx., zákona x. 562/2004 Sb., xxxxxx x. 628/2004 Sb., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx č. 676/2004 Sb., xxxxxx x. 179/2005 Xx., xxxxxx č. 217/2005 Xx., xxxxxx x. 342/2005 Sb., zákona x. 357/2005 Sb., xxxxxx x. 441/2005 Xx., zákona č. 530/2005 Sb., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx č. 552/2005 Xx., zákona x. 56/2006 Sb., xxxxxx x. 57/2006 Sb., xxxxxx x. 109/2006 Xx., xxxxxx x. 112/2006 Sb., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx č. 189/2006 Xx., xxxxxx č. 203/2006 Sb., zákona x. 223/2006 Sb., xxxxxx x. 245/2006 Xx., xxxxxx x. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Sb., xxxxxx č. 29/2007 Xx., xxxxxx č. 67/2007 Xx., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx č. 261/2007 Xx., zákona č. 296/2007 Xx., xxxxxx x. 362/2007 Sb., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Xx., xxxxxx x. 482/2008 Xx., xxxxxx x. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Xx., xxxxxx x. 216/2009 Sb., xxxxxx x. 221/2009 Xx., xxxxxx x. 227/2009 Sb., xxxxxx x. 281/2009 Sb., xxxxxx č. 289/2009 Xx., xxxxxx x. 303/2009 Xx., xxxxxx x. 304/2009 Xx., xxxxxx x. 326/2009 Xx., zákona x. 362/2009 Sb., zákona x. 199/2010 Xx., xxxxxx č. 346/2010 Xx., xxxxxx x. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Ústavního xxxxx, xxxxxxxxxxx pod x. 119/2011 Xx., xxxxxx x. 188/2011 Sb., xxxxxx č. 329/2011 Xx., xxxxxx č. 353/2011 Xx., xxxxxx x. 355/2011 Xx., xxxxxx x. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Xx., xxxxxx x. 420/2011 Xx., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx č. 458/2011 Xx., xxxxxx x. 466/2011 Sb., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Xx., zákona x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., xxxxxx x. 403/2012 Xx., zákona x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., xxxxxx x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Sb., xxxxxx x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Xx., zákonného xxxxxxxx Senátu x. 344/2013 Xx., nálezu Xxxxxxxxx soudu, vyhlášeného xxx x. 162/2014 Xx., xxxxxx x. 247/2014 Xx., xxxxxx x. 267/2014 Sb., xxxxxx x. 332/2014 Xx., zákona x. 84/2015 Sb., zákona x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Xx., zákona x. 377/2015 Xx. x xxxxxx x. 47/2016 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. X §38x xxxx. 12 xx slova "(§38fa)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx nadpisu a xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 xxxxxxx.

3. X §38x xxxx. 2 xx na xxxxx textu xxxxxxx x) xxxxxxxx slova "x x xxxxxxxxxx, xxxxx je daňovým xxxxxxxxxxxx, den xxxxxxxx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx".

4. X §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx x) doplňují xxxxx "x odděleně xx uvedou xxxxx x xxxxxx člena xxxxxx xxxxxxxxx osoby x xxxxxxx dani x této xxxxxx, xxxxx-xx xx x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Xx. IV

Přechodné xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx povinnosti x xxxx x příjmů xx zdaňovací období xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x za xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx x xxxxx x xxxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx, se xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Sb., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

ČÁST XXXXX

Xxxxxxx xxxxxx x výměně xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx americkými xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xx zrušuje.

Xx. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x xxx práva x povinnosti s xx související, xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx zákona.

2. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve znění xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, není xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx; xx-xx xx známo, xxxxxx je.

3. Není-li xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx daňové xxxxx xxxxx xxxx 2, xxxxxx xxxxx xxx xxxxx xxxxxxxx, xx-xx xx xxxxx.

4. X xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx vedla xx xxx xxxxxxxxx x mezinárodní xxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 zákona x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované účty xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx 2015 x 2016 x souladu x mezinárodní xxxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 zákona x. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx xxxxxx, název xxxxxxxxxxx se xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx v xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

XXXX XXXXXX

XXXXXXXX

Xx. XXX

Xxxxx xxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx.

 

x x. Xxxxxxxxx v. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. x.

Informace

Právní xxxxxxx x. 105/2016 Sb. xxxxx xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx právních xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx předpisu.