Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx výkazů x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx banka stanoví xxxxx §41 xxxx. 4 zákona x. 6/1993 Xx., o Xxxxx národní xxxxx, xx znění xxxxxx x. 57/2006 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx vyhláška xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx, xxxxxx sestavování xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx dalších informací xxxxxxxxx fondem (xxxx xxx "vykazující xxxxxxx") Xxxxx národní xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Pro xxxxx xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxx xxxxxxxxxxxx datovými xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx-xxxxxx x xxxxxxxxxxxx jako celek,
x) xxxxxxxxxxxxx značkou xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxxx tyto požadavky:
1. xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx certifikátu,
2. xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx pomocí xxxxxxxxxx xxx vytváření xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxx svou výhradní xxxxxxxxx, x
3. xxxx k datové xxxxxx, ke které xx xxxxxxxx, připojeny xxxxxxx xxxxxxxx, že xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxx,
d) kontaktní xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx jménem xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
x) x poslednímu dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx do 15 xxxxxxxxxxxx xxx po xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx měsíce, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (ČNB) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x
3. XXX (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx x stavu xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx",
x) k xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx čtvrtletí x xxxxxxxxx xx 30 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k xxxxx xx vztahují, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x organizační xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu" x
2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků".
§4
Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x této xxxxxxxx. Výkazy se xxxxxxxxx xxxxx stavu xx xxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxxx není x příloze uvedeno xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx předkládaných xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx účetnictví x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) nebo x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardy xxxxxxxxxx právem Evropské xxxx2).
(3) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, pokud je xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx v xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx xx xxx sestavení xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx příslušné země, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx oceňuje xxxxxx x pasiva podle xxxxx xx xxx xxxxxxxxx výkazu.
§5
Další xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx xxxxxx3) v xxxxxxxxxxxx podobě xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx4), x to nejpozději xx konce 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx podepsaná xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx kvalifikovaném certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx služeb xx xxxxxxxxxxx xx adresu xxxxxxxxxxxx podatelny Xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx výroční xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxx na xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
§6
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx zasílá Xxxxx xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx podobě jako xxxxxx zprávy x xx xxxxxxxxx x xxxxx datových xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), která xx dostupná xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx webové xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxx dat (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) podepíše xxxxxxxxx xxxxx zaručeným elektronickým xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx vydaném Xxxxxx xxxxxxx bankou.
§7
Xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxxx
(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx národní bance xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx v xxxxxxx výkazu, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x upravenými xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx i x jiných xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx ověření účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx s opravenými xxxxx, nejpozději do 15 dnů xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx x dalším xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx navazující výkazy.
(3) Opravené xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 a 2 České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanoveným x §6 xxxxxxxx x informací o xxxxxx x důvodu xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, který xxxxxxxxx a předkládá xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx aplikace xxxxxxx v §6 xxxx. 1 xxxx. x) nebo x), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
x) xxxxx x xxxxxxxx kontaktních xxxx,
b) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx těchto osob,
x) číslo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o xxxxxxx údajů uvedených x xxxxxxxx 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx povinnosti xxxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx dohledu České xxxxxxx xxxxx se xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx vyhláška nabývá xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Xxx. Xxxxxx, Xx.X., v. x.
Xxxxxxx x xxxxxxxx č. 302/2010 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
XXX (XXX) 10-12 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx kapitálu. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, pro účetní xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx o xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxx.
XXX (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxx informace x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx x xxxxxx podle vyhlášky č. 501/2002 Sb. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx.
PEF (XXX) 34-12 Hlášení x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx tvoří xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxxxxx xxxxx vztahující xx x xxxxxx xxxxxx, tj. zejména xxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxx hodnotu. Portfoliem xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxx dluhové xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podílových fondů x xxxxxxx podíly x xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx účastí x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx papíry x xxxxxxxxxxx obchody.
XXX (ČNB) 31-04 Xxxxxxxxxxx přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx základní informace x přijatých a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x penzijním xxxxxxxxxxxxx, x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx struktury xxxxx x x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Údaje x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředcích x xxxxxxx xxxxxxxxxxx případů xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx sledovaného období, xxxxx x počtu xxxxxxxxxx penzí xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
XXX (XXX) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx údaje o xxxxxxxxx fondu, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx zahrnuty xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx zaměstnanců x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Výkaz xxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x akcionářích x xxxxxxx na xxxxxxxxx kapitálu xxxxxx xxx 5 % xxxxxx strukturovaných xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 302/2010 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Ke dni xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx měněn xx xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x účinností od 1.1.2013.
Znění xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx netýká xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších předpisů.
2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Rady (XX) č. 1606/2002 xx xxx 19. xxxxxxxx 2002 x uplatňování mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Zákon č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx xxxxxxx ustanovení xxxxxx x. 563/1991 Xx., o účetnictví, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, pro účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx institucemi, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx převedení xxxxxx do xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání x xxxxxxxxxxx listinami x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx (vyhláška x digitalizaci xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. b) zákona x. 227/2000 Sb., x elektronickém podpisu x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx x elektronickém xxxxxxx), xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Zákon č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.