Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx xxx 13. xxxxx 2010
o xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx xxxxx stanoví xxxxx §41 odst. 4 zákona x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx bance, xx xxxxx zákona x. 57/2006 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx obsah, xxxxx, xxxxx, způsob sestavování xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx informací xxxxxxxxx xxxxxx (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx národní bance xxx xxxxx dohledu.
§2
Vymezení xxxxx
Pro účely xxxx vyhlášky se xxxxxx
x) výkazem xxxxxxxxxxxxx xxxxxx údajů, xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx definovanými xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxx-xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x které xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. xxxx jednoznačně xxxxxxx s xxxxxxxxxx xxxxxx x umožňují xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx vytvořeny a xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxx xxxx udržet xxx svou xxxxxxxx xxxxxxxxx, x
3. xxxx x datové xxxxxx, xx xxxxx xx vztahují, připojeny xxxxxxx způsobem, xx xx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx následnou xxxxx xxx,
d) kontaktní xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, které xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx České národní xxxxx.
§3
Přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx:
x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, tyto výkazy:
1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (ČNB) 20-12 "Xxxxxxx výkaz zisku x xxxxxx penzijního xxxxx" a
3. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu",
x) k poslednímu xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xx 30 xxxxxxxxxxxx xxx xx skončení xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, k němuž xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" x
2. XXX (XXX) 31-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků".
§4
Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx xxxxxx v příloze x xxxx xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx podle stavu xx xxxxx období, x němuž se xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze uvedeno xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx xxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx předkládaných xxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx v xxxxxxx x xxxxxxxx předpisy xxxxxxxxxxxx vedení účetnictví x xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx1) xxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxx, xxxxx je xx xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx trhu xxxxxxxxxx Xxxxxx xxxxxxx bankou x xxxxxxx ke xxx sestavení xxxxxx. Xxxx, xxxxx nejsou xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kursem xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx aktuálním xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx dolaru xxxx xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx oceňuje aktiva x xxxxxx podle xxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx předkládané Xxxxx xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt předkládá Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx zprávu3) x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx4), x to xxxxxxxxxx xx konce 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x němuž xx vztahuje. Xxxxxxx xxxxxx v xxxxxxxxxxxx xxxxxx podepsaná zaručeným xxxxxxxxxxxxx podpisem5) xxxxxxxxx xx kvalifikovaném certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxxx na adresu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx zasílání xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx podle odstavce 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxx dat xx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
§6
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Vykazující xxxxxxx zasílá Xxxxx xxxxxxx bance výkazy xxxxx §3 v xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxx xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx způsobem xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx vykazujícího subjektu xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx programové xxxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Datové xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedených x odstavci 1 xxxx. a) x x) podepíše xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx elektronickým xxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx vydaném xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem certifikačních xxxxxx.
(3) Datové xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x odstavci 1 xxxx. x) opatří xxxxxxxxxx xxxxxxx zabezpečovací xxxxxxx založenou xx xxxxxxxxxxx vydaném Xxxxxx xxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx ve xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx předložení xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx změna x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx subjekt výkaz x upravenými xxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx údaje i x xxxxxx výkazech xxxx xxxxxx k xxxxxx časovým xxxxxxx, xxxxxx vykazující subjekt xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx xx xxxxxx sestaveném x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxx xx změně xxxxxxxxxxxx xxxxx na xxxxxxx ověření účetní xxxxxxx xxxxxxxxx, vykazující xxxxxxx xxxxxxxx výkaz xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, nejpozději xx 15 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava ovlivní xxxxx x xxxxx xxxxxx nebo xxxxxxxx x dalším xxxxxxx xxxxxxx, opraví xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(3) Opravené výkazy xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxx podle xxxxxxxx 1 a 2 Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx stanoveným x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx v §6 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
x) xxxxx x příjmení kontaktních xxxx,
x) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx,
x) xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Českou xxxxxxx banku xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxx xxxxx dohledu České xxxxxxx xxxxx se xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx nabývá xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Ing. Xxxxxx, Xx.X., x. r.
Xxxxxxx x xxxxxxxx č. 302/2010 Xx.
Xxxxxxxx charakteristika x xxxxxxxx náplň xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
XXX (XXX) 10-12 Měsíční xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní účetní xxxxxxxxx x struktuře xxxxx, xxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx vychází z xxxxxxx xxxxx vyhlášky č. 501/2002 Sb., xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, které xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxx xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx nekompenzované a xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x oprávky.
XXX (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx informace x xxxxxxxx, nákladech a xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx vychází x xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx jsou xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 34-12 Xxxxxxx x xxxxx portfolia xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, a xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, tj. xxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu, pořizovací xxxx, čistou pořizovací xxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxx. Portfoliem xxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx listy xxxxxxxxxx podílových fondů x ostatní xxxxxx x jiných xxx xxxxxxxxx společnostech, xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x rozhodujícím nebo xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xx obdobné xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx x zajišťovací obchody.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx prostředků
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx informace x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx připojištěním, x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle struktury xxxxx x o xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.
Xxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx vyplacených případů xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx o počtu xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
PEF (ČNB) 50-04 Hlášení o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx identifikační a xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx xxxxx, o xxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx orgánu, x xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx vykazujícího xxxxxxxx. Xxxx xxxx zahrnuty xxxxx o základním xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx x zprostředkovatelů. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx základní xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x akcionářích x podílem na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx tohoto xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 302/2010 Xx. nabyl xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Ke xxx xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 302/2010 Xx. byl zrušen xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x xxxxxxxxx od 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxx netýká derogační xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx předpisu.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x Xxxx (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx mezinárodních xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
Vyhláška č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx č. 562/2006 Xx., xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx převedení xxxxxx xx elektronické xxxxxx, způsob xxxxxxxxx x převedenými xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx elektronická xxxxxx xxxxxx (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) zákona x. 227/2000 Xx., x xxxxxxxxxxxxx podpisu x x xxxxx xxxxxxxxx dalších xxxxxx (xxxxx o xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Xxxxx č. 300/2008 Sb., o xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.