Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
XXXXXXXX
xx xxx 13. xxxxx 2010
x xxxxxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx účely xxxxxxx
Česká xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 zákona x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:
§1
Předmět xxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx, xxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx fondem (xxxx xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx účely dohledu.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Xxx účely xxxx xxxxxxxx xx xxxxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxxx xxxxx,
x) xxxxxxx souborem xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx definovanými datovými xxxxxxxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxxx systémem metodicky xxxxxxx, xxx-xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx,
x) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx x datové xxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxx požadavky:
1. xxxx jednoznačně xxxxxxx s označující xxxxxx x umožňují xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,
2. xxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx pomocí prostředků xxx vytváření bezpečnostních xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx udržet xxx xxxx výhradní xxxxxxxxx, x
3. xxxx k xxxxxx xxxxxx, ke xxxxx xx vztahují, připojeny xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx možné xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxx,
x) xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů
Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx:
a) x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx xx 15 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (ČNB) 10-12 "Měsíční rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx" a
3. XXX (ČNB) 34-12 "Xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxx penzijního xxxxx",
x) x poslednímu xxx kalendářního čtvrtletí x předkládá xx 30 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, xxxx xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu" a
2. PEF (ČNB) 31-04 "Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx".
§4
Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx xxxxx §3 xx xxxxxx x příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx se xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze uvedeno xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx předkládaných výkazů xxxxxxxxx k jejich xxxxxx v xxxxxxx x právními předpisy xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx účetní xxxxxxx1) nebo x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx v xxxx xxxx, xxxxx xx xx xxxxxxxxxx, na xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní bankou x xxxxxxx ke xxx xxxxxxxxx výkazu. Xxxx, které nejsou xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx vyhlášených Xxxxxx národní xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx kursem xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxx trhu k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Vykazující xxxxxxx oceňuje xxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx xx dni xxxxxxxxx xxxxxx.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx subjekt předkládá Xxxxx národní xxxxx xxxxxxx zprávu3) v xxxxxxxxxxxx podobě stanovené xxxxxxx předpisem x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx4), x to xxxxxxxxxx xx konce 7. xxxxxx po xxxxxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx. Výroční xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx5) xxxxxxxxx xx kvalifikovaném xxxxxxxxxxx xxxxxxx akreditovaným xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx datové xxxx xx xxxxxx xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx datové zprávy xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx schránky, xxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx Xxxxx národní xxxxx.
§6
Způsob x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Vykazující xxxxxxx zasílá České xxxxxxx bance xxxxxx xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx jako xxxxxx zprávy x xx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
x) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx pro sběr xxx od xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (XXXX), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx,
x) vlastní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx (XXX/XXXXXXX), xxxx
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx subjektu xxxxxxxxxxx xxx předání xxxxxx webové xxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx xxxx xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx uvedených x xxxxxxxx 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx založeným xx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx poskytovatelem certifikačních xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt zabezpečovací xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx vydaném Českou xxxxxxx xxxxxx.
§7
Xxxxxx x xxxxx ve xxxxxxxx
(1) Je-li xx xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx bance xxxxxxxx chyba xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx bez xxxxxxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx i x jiných xxxxxxxx xxxx výkazy k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(2) Xxxxx xxxxx ve xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx údaje xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx auditorem, xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xxxxx xxxxxxxx s opravenými xxxxx, xxxxxxxxxx xx 15 dnů po xxxxxx účetní závěrky. Xxxxx oprava ovlivní xxxxx v jiném xxxxxx xxxx výkazech x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx výkazy.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt předloží xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 České xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx o xxxxxx a xxxxxx xxxxxx.
§8
Zajištění xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x předkládá xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x §6 xxxx. 1 xxxx. x) xxxx x), xxxxx České xxxxxxx xxxxx
x) xxxxx x xxxxxxxx kontaktních xxxx,
b) xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx číslo x adresu elektronické xxxxx xxxxxx xxxx,
x) číslo kvalifikovaného xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx poskytovatele xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, který jej xxxxx.
(2) Vykazující xxxxxxx informuje Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx údajů xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Xxxxxxxx č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxx dohledu Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx.
§10
Xxxxxxxx
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Ing. Xxxxxx, Xx.X., x. x.
Xxxxxxx k xxxxxxxx č. 302/2010 Xx.
Xxxxxxxx charakteristika x xxxxxxxx xxxxx xxxxxx předkládaných penzijními xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
PEF (XXX) 10-12 Xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx účetní xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx aktiv xxxx xxxxxxxxxx v xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx x opravné xxxxxxx x xxxxxxx, xxxxxxxxxx jsou xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx položky x xxxxxxx.
XXX (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx obsahuje základní xxxxxx informace o xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxx a xxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx.
XXX (XXX) 34-12 Xxxxxxx x xxxxx portfolia xxxxxxxxxx xxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx portfolio xxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx k danému xxxxxx, xx. xxxxxxx xxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx x účetní xxxxx xxxxxxx. Portfoliem xxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx papíry, xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxx x jiných xxx xxxxxxxxx společnostech, jež xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx vlivem, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx cenné xxxxxx x zajišťovací xxxxxxx.
XXX (XXX) 31-04 Xxxxxxxxxxx přijatých x xxxxxxxxxxx prostředků
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x penzijním xxxxxxxxxxxxx, x počtech vyplacených xxxxxxxxxx xxxxx struktury xxxxx a x xxxxxxx xxxxx účastníků xxxxxxxxxx připojištění.
Údaje x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxx do xxxxx xxxxxxxxxxx období, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx x xxxx, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
XXX (ČNB) 50-04 Xxxxxxx o xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx údaje x xxxxxxxxx fondu, x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx, x xxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxx vymezené xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx jsou zahrnuty xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx, počtu xxxxxxxxxxx x zprostředkovatelů. Xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x klasifikační xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx na xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx údajů x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 302/2010 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Ke xxx xxxxxxxx xxxxxx předpis xxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx.
Xxxxxx xxxxxxx č. 302/2010 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x účinností xx 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx předpisů x xxxxxxxx není xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx derogační xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších předpisů.
2) Článek 2 xxxxxxxx Xxxxxxxxxx parlamentu x Rady (XX) č. 1606/2002 ze xxx 19. července 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx standardů.
3) Xxxxx č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
Xxxxxxxx č. 501/2002 Sb., kterou xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx a jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., kterou xx xxxxxxx xxxxxx převedení xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxx x převedenými xxxxxxxxx x obligatorní xxxxxxxxxxxx xxxxxx listin (vyhláška x digitalizaci obchodního xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. x) xxxxxx x. 227/2000 Xx., x elektronickém xxxxxxx x o xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (xxxxx o elektronickém xxxxxxx), xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
6) Xxxxx č. 300/2008 Sb., o elektronických xxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.