Právní předpis byl sestaven k datu 31.12.2012.
Zobrazené znění právního předpisu je účinné od 01.01.2011 do 31.12.2012.
Vyhláška o předkládání výkazů a dalších informací penzijními fondy ČNB pro účely dohledu
302/2010 Sb.
Předmět úpravy §1
Vymezení pojmů §2
Přehled předkládaných výkazů §3
Společná ustanovení pro sestavování výkazů §4
Další informace předkládané České národní bance §5
Způsob a forma předkládání výkazů §6
Opravy a změny ve výkazech §7
Zajištění organizačních předpokladů pro předkládání výkazů §8
Zrušovací ustanovení §9
Účinnost §10
Příloha - Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných penzijními fondy České národní bance
302
VYHLÁŠKA
xx dne 13. xxxxx 2010
o xxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx penzijními xxxxx České národní xxxxx xxx xxxxx xxxxxxx
Xxxxx xxxxxxx banka xxxxxxx xxxxx §41 xxxx. 4 xxxxxx x. 6/1993 Xx., x Xxxxx xxxxxxx xxxxx, xx xxxxx xxxxxx x. 57/2006 Xx.:
§1
Xxxxxxx xxxxxx
Tato xxxxxxxx xxxxxxx obsah, formu, xxxxx, způsob sestavování xxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx fondem (dále xxx "xxxxxxxxxx xxxxxxx") Xxxxx národní bance xxx účely dohledu.
§2
Xxxxxxxx xxxxx
Pro xxxxx xxxx vyhlášky se xxxxxx
x) výkazem xxxxxxxxxxxxx soubor údajů, xxxxx xxxx věcné x xxxxxxxx vazby,
x) datovým xxxxxxxx xxxxxxxxx údajů x xxxxxx xxxxxxxxxxxx datovými xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx metodicky xxxxxxx, xxx-xxxxxx a xxxxxxxxxxxx xxxx celek,
x) xxxxxxxxxxxxx značkou xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx x které xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx:
1. jsou jednoznačně xxxxxxx x označující xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxx certifikátu,
2. xxxx vytvořeny x xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx xxxxxx prostředků xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx označující xxxxx může udržet xxx svou xxxxxxxx xxxxxxxxx, a
3. xxxx k xxxxxx xxxxxx, xx které xx vztahují, připojeny xxxxxxx xxxxxxxx, xx xx xxxxx zjistit xxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxx,
x) kontaktní xxxxxx xxxxx xxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx.
§3
Přehled xxxxxxxxxxxxx xxxxxx
Vykazující xxxxxxx sestavuje:
x) x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxx do 15 xxxxxxxxxxxx dnů po xxxxxxxx kalendářního xxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxx výkazy:
1. XXX (XXX) 10-12 "Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx",
2. XXX (XXX) 20-12 "Xxxxxxx xxxxx xxxxx x ztráty xxxxxxxxxx xxxxx" a
3. XXX (XXX) 34-12 "Xxxxxxx o xxxxx xxxxxxxxx penzijního fondu",
x) x poslednímu xxx kalendářního xxxxxxxxx x předkládá do 30 kalendářních xxx xx skončení kalendářního xxxxxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx, tyto xxxxxx:
1. XXX (XXX) 50-04 "Hlášení x organizační struktuře xxxxxxxxxx xxxxx" x
2. XXX (ČNB) 31-04 "Specifikace přijatých x xxxxxxxxxxx prostředků".
§4
Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxx xxxxxx podle §3 xx xxxxxx v příloze x této xxxxxxxx. Xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxx, x němuž se xxxxxxxx, xxxxx xxxx x příloze xxxxxxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výkazů xxxxxxxxx k xxxxxx xxxxxx v souladu x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx1) xxxx s xxxxxxxxxxxxx účetními standardy xxxxxxxxxx xxxxxx Xxxxxxxx xxxx2).
(3) Xxxxxxxxxx xxxxxxx přepočítává údaje xxxxxxxxx v xxxx xxxx, pokud xx xx xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx x platným ke xxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx, xx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx centrální xxxxx příslušné xxxx, xxxxxxxxx aktuálním kursem xxxxxxxxxxxxxx xxxx k xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxx.
(4) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxx podle xxxxx ke dni xxxxxxxxx výkazu.
§5
Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx České xxxxxxx xxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxx3) x xxxxxxxxxxxx podobě stanovené xxxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx rejstříku4), x to xxxxxxxxxx xx konce 7. xxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx, x němuž xx xxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx zaručeným xxxxxxxxxxxxx podpisem5) založeným xx kvalifikovaném certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx adresu xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx veřejné xxxxxx xxxx xx datové xxxxxxxx6).
(2) Xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx elektronickou xxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x xxxxxxxxxxxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxx xxx xx xxxxxx České xxxxxxx xxxxx.
§6
Xxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx zasílá Xxxxx xxxxxxx xxxxx výkazy xxxxx §3 x xxxxxxxxxxxx podobě xxxx xxxxxx xxxxxx x xx struktuře a xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx
a) xxxxxxxxxx xxxxxxxx Xxxxx národní xxxxx xxx sběr xxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx (SDNS), xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx,
x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx výměnu xxxxxxxxx (EDI/EDIFACT), nebo
x) vlastní programové xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxx předání xxxxxx webové služby Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxx sběr xxx (XXXX-XX).
(2) Xxxxxx xxxxxx zasílané xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) a x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx na xxxxxxxxxxxxxx certifikátu xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx certifikačních xxxxxx.
(3) Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx 1 xxxx. x) xxxxxx xxxxxxxxxx subjekt xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxx Českou xxxxxxx bankou.
§7
Opravy x xxxxx ve xxxxxxxx
(1) Xx-xx xx předložení výkazů Xxxxx národní bance xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx výkazu, předloží xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx údaji Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx zbytečného xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx x x xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx k xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx vykazující xxxxxxx xxx všechny xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(2) Xxxxx dojde xx xxxxxx sestaveném k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxxx xxxx ke změně xxxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx ověření xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, vykazující xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx do 15 xxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx. Xxxxx oprava xxxxxxx xxxxx v jiném xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx též xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx.
(3) Xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx předloží xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 1 x 2 Xxxxx národní xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx x §6 xxxxxxxx x xxxxxxxxx x xxxxxx x xxxxxx xxxxxx.
§8
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxx
(1) Xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx aplikace xxxxxxx v §6 xxxx. 1 xxxx. x) nebo c), xxxxx Xxxxx národní xxxxx
x) xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx,
x) adresu xxxxxxxxxx, telefonní xxxxx x xxxxxx elektronické xxxxx těchto osob,
x) číslo xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx názvu x xxxxxxxxxxxxxxx čísla xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx xxxxx.
(2) Xxxxxxxxxx xxxxxxx informuje Xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx odkladu x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x odstavci 1.
§9
Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Vyhláška č. 93/2007 Sb., x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu xxx xxxxx xxxxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxx.
§10
Účinnost
Xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx dnem 1. xxxxx 2011.
Xxxxxxxx:
Ing. Singer, Xx.X., x. r.
Xxxxxxx x xxxxxxxx x. 302/2010 Xx.
Xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx náplň xxxxxx xxxxxxxxxxxxx penzijními xxxxx Xxxxx xxxxxxx xxxxx
XXX (ČNB) 10-12 Xxxxxxx rozvaha xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx základní xxxxxx xxxxxxxxx o struktuře xxxxx, závazků x xxxxxxxxx kapitálu. Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx č. 563/1991 Xx., o účetnictví, xx xxxxx pozdějších xxxxxxxx, xxx účetní xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx (dále xxx „xxxxxxxx č. 501/2002 Sb."). Xxxxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx x účetní xxxxxxx nekompenzované x xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx opravné xxxxxxx x oprávky.
PEF (XXX) 20-12 Xxxxxxx xxxxx zisku x xxxxxx penzijního xxxxx
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx. Struktura xxxxxx vychází x xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxxxxx č. 501/2002 Sb. Xxxxx xxxx xxxxxxxxxx od xxxxxxx xxxx xx konce xxxxxxxxxxx xxxxxx.
PEF (XXX) 34-12 Xxxxxxx x stavu portfolia xxxxxxxxxx fondu
Xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx investičních xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx fondu, x xxxxxxxxxxxxx údaje xxxxxxxxxx xx x xxxxxx xxxxxx, tj. zejména xxxxxxxxxx hodnotu, xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxx pořizovací xxxx x xxxxxx xxxxx hodnotu. Xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx se xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, majetkové xxxxx xxxxxx, například xxxxx, podílové xxxxx xxxxxxxxxx podílových xxxxx x ostatní podíly x xxxxxx než xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x rozhodujícím nebo xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx cenné xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx.
XXX (ČNB) 31-04 Xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
Výkaz xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx a xxxxxxxxxxx prostředcích xxxxxxxxxxxxx x penzijním připojištěním, x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxx xxxxx a x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx připojištění.
Údaje x přijatých x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxx vyplacených případů xxxx vykazovány xx xxxxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx období, xxxxx x počtu xxxxxxxxxx penzí jsou xxxxxxxxxx xxxxx stavu x datu, xx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx.
XXX (ČNB) 50-04 Xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx
Xxxxx obsahuje xxxxxxxx identifikační x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxx statutárního a xxxxxxxxx orgánu, o xxxxxxxx x kontaktních xxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxx jsou zahrnuty xxxxx x základním xxxxxxxx, počtu zaměstnanců x xxxxxxxxxxxxxxxxx. Výkaz xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx 5 % xxxxxx strukturovaných údajů x xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.
Xxxxxxxxx
Xxxxxx předpis x. 302/2010 Xx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx 1.1.2011.
Xx dni xxxxxxxx právní xxxxxxx xxxxx xxxxx či xxxxxxxxx.
Právní xxxxxxx x. 302/2010 Xx. xxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx č. 425/2012 Sb. x účinností od 1.1.2013.
Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx uvedeného xxxxxxxx xxxxxxxx.
1) §19 xxxx. 9 zákona x. 563/1991 Sb., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
2) Xxxxxx 2 xxxxxxxx Evropského parlamentu x Rady (XX) č. 1606/2002 xx dne 19. xxxxxxxx 2002 x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.
3) Zákon č. 563/1991 Sb., xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.
Vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx x. 563/1991 Xx., x xxxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxx a jinými xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, ve xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
4) §2 xxxxxxxx x. 562/2006 Xx., kterou xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxx nakládání x převedenými xxxxxxxxx x obligatorní xxxxxxxxxxxx xxxxxx listin (xxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx).
5) §2 xxxx. b) zákona x. 227/2000 Sb., x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx x o změně xxxxxxxxx xxxxxxx zákonů (xxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx), xx znění xxxxxxxxxx xxxxxxxx.
6) Xxxxx č. 300/2008 Sb., x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx a autorizované xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxx předpisů.