Plné znění - 105/2016 Sb.

Zákon, kterým se mění některé zákony v oblasti mezinárodní spolupráce při správě daní a zrušuje se zákon č. 330/2014 Sb., o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní

105/2016 Sb.

Zákon

ČÁST PRVNÍ - Změna zákona o mezinárodní spolupráci při správě daní Čl. I

Přechodná ustanovení Čl. II

ČÁST DRUHÁ - Změna zákona o daních z příjmů Čl. III

Přechodné ustanovení Čl. IV

ČÁST TŘETÍ - Zrušení zákona o výměně informací o finančních účtech se Spojenými státy americkými pro účely správy daní Čl. V

Přechodná ustanovení Čl. VI

ČÁST ČTVRTÁ - ÚČINNOST Čl. VII

INFORMACE

105

ZÁKON

ze xxx 16. xxxxxx 2016,

xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx a xxxxxxx xx xxxxx x. 330/2014 Xx., x xxxxxx xxxxxxxxx o xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy americkými xxx účely xxxxxx xxxx

 

Xxxxxxxxx se xxxxxx xx xxxxx xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx:

XXXX PRVNÍ

Změna xxxxxx x mezinárodní xxxxxxxxxx xxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 164/2013 Sb., x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxx x x xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx, ve xxxxx zákonného opatření Xxxxxx č. 344/2013 Xx., se mění xxxxx:

1. V poznámce xxx xxxxx x. 1 se na xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", xx xxxxx směrnice Rady 2014/107/EU".

2. X §8 xx xx xxxxxxxx 1 vkládá xxxx xxxxxxxx 2, xxxxx xxx:

"(2) Xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx oznamovaných xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx Xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx úřad.".

Dosavadní odstavce 2 x 3 xx xxxxxxxx jako xxxxxxxx 3 a 4.

3. V xxxxx xxxxx xxxxx XXX xxxx 2 se xxx §13 vkládá xxxxxxxx xxxxxx 1, xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxx:

"Xxxxx 1

Xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx a xxxxxxx".

4. X §13 xxxx. 1 xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx se xxxxx "xxxxx druhů příjmu xxxx majetku" xxxxxxx.

5. X §13 odst. 1 se xx xxxxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxx příjmu nebo xxxxxxx".

6. X xxxxxxxx xxx xxxxx x. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx ", ve xxxxx xxxxxxxx Xxxx 2014/107/EU".

7. X §13 xxxx. 6 se xxxxx "xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" xxxxxxx.

8. X xxxxx xxxxx xxxxx XXX dílu 2 se xx xxxxx 1 vkládají xxxx xxxxxx 2 x 3, xxxxx xxxxxx xxxxxxx znějí:

"Oddíl 2

Xxxxxxxxxxx výměna xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními xxxxxxxxxxx

Xxxxxxxx 1

Xxxxxx ustanovení

§13a

Úvodní ustanovení

Ústřední xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx kontaktnímu xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxx, xx xxxxx se x xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x o xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi.

§13b

Pojmy

(1) Xxxxx xx pojem xxxxxxx x xxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx

x) x jiným xxxxxxxx xxxxxx v příloze x. 1 x xxxxxx xxxxxx, má xxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx státem Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx x. 1 k xxxxxx xxxxxx, má xxxxxx daný touto xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx dvoustranná xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx význam xxxx xxxxx mezinárodní xxxxxxxx, x xxxx je xxxxxxx x xxxxx xxxxxx; xxxxx smlouva xxxxx nevymezuje, xx xxxxxx xxxx přílohou x. 1 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx podle xxxxxxxx 1 xxxx. x) x x) xxxxxxxx ministerstvo způsobem xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx se rozumí xxxxxxxx instituce x Xxxxx xxxxxxxxx neuvedená x odstavci 2.

(2) Xxxxxxxxxxxx českou xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxx

x) xxxxxxxx instituce x Xxxxx republice, která xx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxxxxx č. 1 x tomuto xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxx jednotka xxx xxxxxx osobnosti, x xxx je xxxxx xxxxxx, že xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx daně xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx.

(3) Finanční institucí xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx

x) xxxxxxxxxx tohoto xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx mimo území xxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxx nachází x xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx.

(4) Xxxxxx neoznamujících xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx odstavce 2 xxxx. x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xx Xxxxxxxx xxxxxx. Ministerstvo Xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx, k xxxx x seznamu xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxx xx rozumí xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx, jejíž ovládající xxxxx je oznamovanou xxxxxx, vyhledaný podle xxxxxxx xxxxxxxx péče xxxx xxxxxx srovnatelných xxxxxxx stanovených v xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx v xxxxxxx

x) xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx z xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxxx terorismu,

b) xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxx, osoba xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxx správou xxxxx, xxxxxxxxx nebo xxxx fyzická osoba xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx postavení xxxx ovládající xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou se xxxxxx

x) xxxxxxxxxx entita, xxxxx není xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx A bodu 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx x zúčastněném xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(4) Pro účely xxxxxxxxxxx výměny xxxxxxxxx x xxxxx státem xx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxx, x něhož xx xxxxx xxxxxx, že xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x stanovení xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx a má xxxxx podobné xxxxx xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxxx C xxxx 17 xxxx. x) xx x) xxxxxxx x. 1 x xxxxxx zákonu.

(5) Xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx 5 xxxxxxx ministerstvo vyhláškou x xxxxxx xx Xxxxxxxx komisi. Xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx komisi xxxxxxx x xxxxxxx, x xxxx x xxxxxxx xxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxx

(1) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxx ze zúčastněného xxxxx, xxxxx xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx x cennými xxxxxx,

x) obchodní xxxxxxxxx, xxxxx je propojenou xxxxxxx akciové xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx a),

c) xxxxxx xxxxxxx,

x) mezinárodní xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Xxxxxx xx xxxxxxxxxxxx xxxxx se rozumí

a) xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxx xxxxxx osobnosti, xxxxx je rezidentem xxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx fond, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx má xxxxx svého vedení, xxxx

x) xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, který xxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

(3) Xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx

x) xxxx xxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxx, se xxxxxx Xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, na xxxxxx xxxxxxx lze x tímto xxxxxx xxxxxxxxxxx vyměňovat informace xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xxxx

x) xxxxxxx xxxx, xx xxxxxx Evropská xxxx uzavřela xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx jejímž xxxxxxx lze xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamované finančními xxxxxxxxxxx, x který xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx Xxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Rezidentem xxxxx xxxx xxxxxxxxxx se xxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx xxx právní xxxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx v xxxxx xxxxx xxxx jurisdikci xxxxxxx z xxxxxx xxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx, xxxxx nebo xxxxx vedení.

(5) Xxx xxxxx automatické výměny xxxxxxxxx xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxx

x) oznamovanou osobou xxxxxxxxxxxxx americká xxxxx,

x) xxxxxxxxxx státu xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx Xxxxxx xxxxxxxxxx x Spojenými xxxxx americkými x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x zabránění xxxxxxxx xxxxx x oboru xxxx x xxxxxx x xxxxxxx.

(6) Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 písm. x) xxxxxx xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxx komisi.

§13f

Procesní postavení xxxxxxxx instituce

Oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxx tohoto zákona xxxxxxxx xxxxxxxxx daňového xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx v kalendářním xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

(2) Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx používá xxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxx

x) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x příloze č. 2 k xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené x xxxxxxx č. 2 x xxxxxx zákonu xxxx přísnější xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx tato xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx smluvním xxxxxx x Českou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx upravující xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx státu postupy xxxxxxxx xxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxx; xxxxx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx neobsahuje, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx uvedené v xxxxxxx x. 2 x xxxxxx zákonu xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx použití tato xxxxxxx xxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx použití xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx odstavce 2 správci daně.

(4) Xxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx x. 2 k tomuto xxxxxx se vůči xxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxx 31. prosince 2015, xxxxxxxxx xxxx xxxxxx 31. xxxxxxxx 2015; x ostatních xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx dnem xxxxxx 31. prosinec xxxx, ve xxxxxx xx xxxxx stát xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(5) Xxxxxx rozhodných xxx xxxxx xxxxxxxx 4 xxxxxxxx ministerstvo xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxx.

(2) Xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx obdobně jako xxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

(3) Xxxxx se xxxxxxxx o oznamovaném xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx

x) xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx osoba xxxx xxxxxxxx bez xxxxxx xxxxxxxxx, jejichž xxxxxxxxxx xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxxxx údaji x xxxxxxxxxxx účtu xxxx

x) xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx účtu,

b) xxxxx a xxxxx xxxxxxxx majitele xxxx,

x) xxxxxx místa xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxx účtu x

x) xxxxxx identifikační xxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx majitele účtu xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx xx xxxxx, xxx xx daňovým xxxxxxxxxx, x kód xxxxxx státu.

(5) Údaje xxxxx xxxxxxxx 4 xx xxxxxxxx i x ovládající xxxxx xxxxx xxxxxxxx 3 xxxx. x).

§13x

Xxxxxxxxxx

(1) Majitel xxxx poskytne oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci potřebnou xxxxxxxxxx při xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx.

(2) Součinnost xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx.

§13x

Xxxxxxxxxx xxxxxxx

Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx je povinna xxxxxxxxx xxxxxxx týkající xx prověřování a xxxxxxxxxx xx dobu 10 let xx xxxxx xxxxxxxxxxxx roku, xx který jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxxxx

(1) Oznamující xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx x kalendářním xxxx vede xxxxxxxxxx xxxx, podá xxxxxxx xxxx oznámení, ve xxxxxx xxxxx

x) xxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx x mezinárodní xxxxxxxx,

x) xxxx xxxxx xxxx označení, identifikační xxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx státní xxxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) údaje xxxxxxxx x oznamovaném xxxx,

x) jednoznačný identifikátor xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxxx xx oznamovaném xxxx xxxx xxxxxxx tohoto xxxx ke xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxx xxx v xxxxx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx, informace x jeho xxxxxxx; x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxxxxxxxxx účtu

1. xxxxxxxx hrubou xxxx xxxxx, celkovou xxxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx hrubou výši xxxxxx xxxxxx plynoucích x prostředků xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx,

2. xxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xx xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, makléř, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx,

x) x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx na xxxxx xxxx x xxxxxxx kalendářního xxxx,

x) x účtu xxxxxxxxxxx x xxxxxxx f) xxxx x) xxxxxxxx xxxxxx částku vyplacenou xxxx připsanou xxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx x tímto účtem x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx, kdy xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, včetně xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xx xxxxxxxx zpětný xxxxx x průběhu xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx xxxxx podle xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxx zákonu,

j) xxxxxxxxxx, xx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx péče, xxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx postupy.

(2) Pokud x xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx.

(3) Vykonává-li xxxxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo Českou xxxxxxx bankou, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx, xxxxx jde x xxxx podnikání, xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 1.

§13x

Xxxxx xxx podání oznámení

Oznámení xx podává xx 30. xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx roce, za xxxxx je xxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xx činí datovou xxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx, nebo

b) x ověřenou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx xx xxx xxxxxxxxx xx jeho xxxxxx xxxxxxxx.

(2) Xxxxxx a xxxxxxxxx xxxxxx zprávy xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx dálkový xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx

(1) Správce xxxx xxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx instituci nebo xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxx povinnost

a) xxx prověřování,

b) xxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

(2) Xxxxxxx xxxx může xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx pořádkovou xxxxxx xx 500&xxxx;000 Kč, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxx xxxx při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxx xxxx informace xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx předá xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

§13x

Xxxxxx xxxxxxxxxx kontaktního orgánu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxx xxxxxxxxx orgán xxxxx xxxxxxxxx získané xx xxxxxxx daně xxxxxxxxxxx xxxxx členského xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx institucemi, xx 30. září xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího po xxxxxxxxxxx roce, xx xxxxx xxxx oznámeny.

(2) Xxxxxx xxxxxxxxx států xxxxx odstavce 1 xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup.

Pododdíl 2

Xxxxxxxx ustanovení x xxxxxxxxxxx výměně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx finančními institucemi xx Spojenými xxxxx xxxxxxxxxx

§13x

Xxxxxxxxxxxxx číslo

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx kontaktní místo Xxxxxxxxx xxxxx amerických x přidělení identifikačního xxxxx.

(2) Xxxxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx, která xxxx xxxxxxxxxx účet, xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx x přidělení xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xx xxx přiděleno xxxxx mezinárodní xxxxxxx.

(3) Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxx, aby xx xxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxxxx xxx, xx kterém xx xxxxx správci xxxx xxxxxxxx.

(4) Finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxx xx 15 xxx xxx xxx xxxx přidělení.

§13r

Neúčastnící xx xxxxxxxx instituce

(1) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xxx x xxxxxxxxxxx xxxx xxxx účet, xxxxx xxxxxxxxx je xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx.

(2) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, která x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxx, xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xx finanční xxxxxxxxx, oznámí xxxx xxxxxxxxxx správci xxxx.

(3) Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx instituci xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xx xxxxx Spojených xxxxx amerických,

a) xxxxxxxx xxxx, od xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx platbou a xxxxxxx daně Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx podle xxxxxxxxxxx smlouvy, nebo

b) xxxxx částku xxxxxxxxxxxx xxxx Spojených xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx je x xxxx xxxx xxxxxx státu zavázána, x zašle ji xxxxxx státu.

Oddíl 3

Společná xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx informací

§13s

Informování a xxxxxxxxxxxx

(1) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx osobu, xxxxx xx fyzickou xxxxxx, x xxx, xx x ní xxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, a to xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx správci xxxx xxxxxxxxxx xxxxx o xxxx xxxxx, tak, xxx tato xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxx xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxx údajů.

(2) V xxxxxxx narušení xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx údajů x xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx na soukromí xxxxxxxxxx osoby, xx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, pokud x xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx správci xxxx, xxxx

x) xxxxxxxx kontaktní xxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx.

(3) Oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx 2 také xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

(4) Xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx přístup xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xx xxxxxxxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx nové účty xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro xxxx s vysokou xxxxxxxx také xx xxxx x xxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xxxx také pro xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, jejichž xxxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, nebo

d) xxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx postupy xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

§13x

Xxxxxx ústředního xxxxxxxxxxx orgánu při xxxxxxxxx xxxxxxxxx

Xxxxxxxx kontaktní xxxxx xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxxxxx od xxxxxxxxxxx místa jiného xxxxx.".

9. V §25 xxxx. 6 xx xxxxx "xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx" nahrazují xxxxx "xxxxxx stanovený xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx" a xx xxxxx "xxxxx" xx xxxxxx xxxxx ", zejména".

10. X §29 odst. 1 xx xxxxx "Xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx" xxxxxxxxx xxxxxx "Xxxxxxxxxxxx", slova "xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx" xx xxxxxxxxx xxxxx "xxxxx xxxxxx" x xx konci xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx "Xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx ústřední xxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx.".

11. Xxxxxxxx se xxxxxxx x. 1 x 2 x zákonu, xxxxx znějí:

"Příloha x. 1 x xxxxxx x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx

X. Xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "xxxxxxxx instituce" xx xxxxxx xxxxxxxxxxxx instituce, xxxxxxxxx instituce, investiční xxxxxx nebo specifikovaná xxxxxxxxxx.

2. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, jejíž xxxxxxxxxx část xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx finančního xxxxxxx na xxxx xxxxxx. Xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx na xxxx xxxxxx jako xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx tehdy, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přičitatelný držení xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx 20 % xxxxxxx xxxxxx dané entity xx kratší x xxxxxx období: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx období, xxxxx xxxx kalendářním xxxxx, xxxx rokem, x xxxx je xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx entity.

3. Xxxxxx "xxxxxxxxx instituce" xx rozumí xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx v rámci xxxxxxx bankovních služeb xxxx xxxxxxxxx podnikání.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxxx entita" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx,

x) která v xxxxx svého xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx několik x xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxxxx x nástroji xxxxxxxxx xxxx (xxxx, směnkami, xxxxxxxxxx certifikáty, xxxxxxxx xxx.), xxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx a indexovými xxxxxxxx, x xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx futures,

ii) xxxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx, xxxx

xxx) xxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx v zastoupení xxxxxx xxxx,

xxxx

x) jejíž xxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx, xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx s finančním xxxxxxxx, xxxxx je xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx institucí, xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx, specifikovanou xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx a).

S xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxx, xxxxx x rámci xxxxx podnikání xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx uvedených x xxxxxxx a), nebo xxxxx hrubý xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx z xxxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx x), xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx činí xxxxxxx 50 % hrubého xxxxxx entity xx xxxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx 3 xxx xxxxxxx 31. prosincem xxxx xxxxx, x xxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx; xxxx xx) xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxx "xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxxxxxx na xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou, protože xxxxxxx entita xxxxxxx xxxxxxxxx z xxxxxxxx xxxxxxxxx v článku X bodě 1 xxxx. x) až x).

Xxxxx bod xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx v xxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxx "xxxxxxxx instituce" x xxxxxxxxxxxx Xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx (Xxxxxxxxx Xxxxxx Xxxx Xxxxx).

5. Xxxxx "finanční majetek" xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx cenné xxxxxx, podíl xxxxxxxxxx, xxxxxxxx, swap, xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx jakýkoli xxxx xxxxx, včetně xxxxxxx, xxxxxxxx xx opcí, xx cenných papírech xxxx zaknihovaných xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxx společníka, xxxxxxxx, xxxxx, pojistné xxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu. Xxxxx "xxxxxxxx xxxxxxx" xxxxxxxxxx přímý xxxxx xx nemovitém xxxxxxx, xxxxx xxxx vázán xx xxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxxx pojišťovna" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx společností xxxxxxxxxx, jež xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx smluv.

7. Xxxxxx "xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx" xx x xxxxxxx na každou xxxxxxxxxx rozumí xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx k xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx instituce podléhá xxxxxx xxxxx (xx. xxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx schopna xxxxxxx). Xxxxxx xxxxx, xx xx-xx finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx této xxxxxxxxxx, xxxxxxx xxxxxx xxxxx, a xx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu, xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx ohledu xx xx, xxx xx rezidentem xxx xxxxxx účely x xxxx jurisdikci, xx xx za xx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx jurisdikce, xxxx-xx xxxxx nebo xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx, kdy xxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx, které mají xxx podle tohoto xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, jež xxxx, jinému členskému xxxxx, protože xx xxxxxxxxxx pro xxxxxx xxxxx v tomto xxxxx členském xxxxx. Xxxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxx než xxxxxxxxx fond xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx (například proto, xx xx xxxxxxxxxx xx daňově xxxxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxxxx x jurisdikci, xxx xxxx uplatňována xxx x xxxxxx), xx se za xx, že xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, x xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx:

x) xx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx jurisdikce,

b) xx vedení (xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx) v xxxx xxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxx.

Xx-xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx jurisdikce xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, podléhá xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx v xxxx xxxxxxxxxx nebo x xxxxx členském státu, x xxxx xxxxxxxx xxxx nebo xxxx xxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx

1. Pojmem "neoznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xx:

x) xxxxxx entitou, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx, a to x xxxxxxxx případů, xxx se xxxxx x xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxxx držené x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx stejného xxxx, xxxxx vykonávají xxxxxxxxxxxxx pojišťovna, xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx depozitní xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxx xxxxxx, penzijním xxxxxx xxxxxx entity, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxx jinou xxxxxxx, xxxxx je xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, x xxx je xxxxx xxxxxx, xx xxxxx xxxxxxxxxxxxxxx bude xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx její xxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx

x) xxxxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx, x xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx fondu oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx.

2. Pojmem "xxxxxx entita" xx xxxxxx xxxxx státu xxxx jiné jurisdikce, xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, který xxx xxxxxxxxx pochybností xxxxxxxx stát, xxxx, xxxxx nebo xxxx, xxxx jakákoli xxxxxxxx xx zařízení xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx nebo xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx jedna xx xxxx výše xxxxxxxxx xxxxxxxx (dále xxx "xxxxxx entita"). Xxxx xxxxxxxxx xx skládá x nedílných součástí, xxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx územních xxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxx.

x) "Xxxxxxxx xxxxxxxx" xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx xx rozumí xxxxxxxx osoba, organizace, xxxxxxxx, úřad, fond, xxxxxxxx nebo jiný xxxxx xxx ohledu xx jeho označení, xxxxx představuje vládní xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxx vládního xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xx jeho xxxxxxx xxxx nebo na xxxx účty státu xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxxxxxx žádná jejich xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx. Nedílnou xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx, státním xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx ve xxxx xxxxxxx xxxxx.

x) "Xxxxxxxxx xxxxxxx" se xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xx státu xxxx xxxx jurisdikce xxxx xxxxx představuje xxxxxxxxxxx xxxxxx entitu, x xx za předpokladu, xx:

x) xxxxxx xx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxxxx entit zcela xxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx,

xx) xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxx nebo xx účty xxxxx xxxx xxxx vládních xxxxx, xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx osoby a

iii) xxxxxxx xxxxxx po xxxxx xxxxxxx přejde xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx entit.

c) Xxxxxx neplyne ve xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx jsou xxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx x rámci xxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx prováděny xxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xx xxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx uvedené xx xxxx příjem xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx soukromých xxxx, plyne-li x xxxxxxxxx vládní entity x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxx x oblasti xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, jsou-li x xxxxx tohoto xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx.

3. Pojmem "xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx jí xxxxx xxxxxxxxx agentura xx xxxxxxxx. Xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx organizaci včetně xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, i) xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxx, xx) která xx xx státem xxxx xxxxx xxxxxxxxxx uzavřenu xxxxxxx xxxxxx o xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxx) xxxxx xxxxxx xxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx osob.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxx" xx xxxxxx instituce, xxxxx xx xx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx orgánem - jiným než xxxxxxxx xxxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx - vydávajícím nástroje xxxxxx xxx oběh xxxx měna. Xxxx xxxxxxxxx může xxxxxxxxx xxxxxxxx, které xx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx odděleno, bez xxxxxx na to, xxx xx xxxxx xxxx xxxxxx vlastněno xxxxx xxxxxx.

5. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx fond zřízený xxx poskytování xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx v xxxxxxx pracovní xxxxxxxxxxxx x invalidity xxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx kombinace oprávněným xxxxxx, které xxxx xxxxxxxxxx xxxx bývalými xxxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx náhradou xx xxxxxxxxxxx služby, x to za xxxxxxxxxxx, že fond:

a) xxxx ani jednu xxxxxxxxxx xxxxxx x xxxxxx na xxxx xxx 5 procent x xxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx vlády a xxxxxxx xxxx poskytuje xxxxxx x xxxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) fond je xxxxxxxx ke svému xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx x xxxxxx x xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx či xxxxxxx xxxx,

xx) fond získává xxxxxxx 50 % xxxxx celkových xxxxxxxxx, x xxxxxxxx převodů xxxxxxx x xxxxxx xxxxx xxxxx bodů 5 až 7 xxxxxx xxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx účtů xxxxx xxxxxx X xxxx 17 xxxx. a), xx přispívajících zaměstnavatelů,

iii) xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx z xxxxx xx xxxxxxxx xxx xxx vzniku xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xx důchodu, xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (kromě xxxxxxx xxxxxxx xx jiných xxxxxxxxxxx fondů xxxxx xxxx 5 xx 7 xxxxxx xxxxxx xxxx xx důchodových x penzijních účtů xxxxx článku X xxxx 17 xxxx. x), xxxx xx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx událostmi xxxxxxxx xxxxxx, nebo

iv) xxxxxxxxx, xxxx xxx určité xxxxxxxx vyrovnávací xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx do xxxxx xxxx omezeny xxxxxxx na xxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo nesmějí xxxxx přesáhnout částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxx použití xxxxxxxx xxx slučování xxxx x xxxxxx měny xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

6. Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxx x xxxxx účastí" se xxxxxx xxxx xxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, dávek x xxxxxxx xxxxxxxx neschopnosti x xxxxxxxxxx nebo xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx zaměstnanci, xxxx osobami, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx určili, xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx služby, x xx xx xxxxxxxxxxx, xx:

x) xxxx má xxxx než 50 xxxxxxxxx,

x) xx xxxxx xxxxx příspěvky jeden xxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx investičními xxxxxxxx xxx pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx x důchodových x xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx X xxxx 17 písm. a), xxxx omezeny xxxxxxx xx xxxxxx x xxxxxxxxx činnosti, xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx rezidenty xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, v xxxx xx xxxx zřízen, xxxxxx xxxxx na xxxx xxx 20 % x xxxxxxx xxxxx x

x) fond xxxxxxx xxxxxxxx ze xxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx finanční xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx x informacemi.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx, mezinárodní xxxxxxxxxx xxxx centrální xxxxx" xx xxxxxx fond xxxxxxx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx nebo plnění x případě xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx, xxxxx jsou xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, nebo xxxxxxx, xxxxx xxxx zaměstnanci xxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxx poskytované xxxxx xxxxxxxxxx osobám xx xxxxxxxxxx jsou poskytovány xxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxx vykonávané xxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx.

8. Xxxxxx "kvalifikovaný xxxxxxxxx xxxxxxxxxx karet" xx xxxxxx finanční xxxxxxxxx splňující tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xx vydavatelem kreditních xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxx jen tehdy, xxxx zákazník provede xxxxxx převyšující splatný xxxxxxxx xx kartě x přeplatek xx xxxx okamžitě vrácen x

x) nejpozději xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího xxxxxx odpovídající 50 000 XXX, xxxx k xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx jakýkoli xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 dnů vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x převod měny xxxxxxxxx x xxxxxx XXX xxxxxx C xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx. Xxx tyto xxxxx xx přeplatkem zákazníka xxxxxxxx xxxxxxx zůstatky x rozsahu xxxxxxxx xxxxxxxx, přeplatek xxxx xxxxxxxx aktivní zůstatky xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx zboží.

9. Pojmem "xxxxxx nástroj kolektivního xxxxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx jako xxxxxxx kolektivního investování, xx předpokladu, že xxxxxxx xxxxxx v xxxxx nástroji xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxx osob xx xxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, x výjimkou pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx s xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx oznamovanými xxxxxxx, xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

Xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx jako nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx xxxxx tohoto xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x x xxxxxxx, xx xxxxx nástroj xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx, a xx xx předpokladu, že:

a) xxxxxxx kolektivního xxxxxxxxxxx xxxxxxx ani xxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx investování xxxxxxx xxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx stáhne,

c) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxx XX xx XXX xxxxxxx č. 2 x xxxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx x všech těchto xxxxxxx, xxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x

x) xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx a xxxxxxx x zajištění, aby xxxx xxxxx xxxx xx nejdříve x x každém xxxxxxx xx 1. ledna 2018 xxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xxxx

1. Xxxxxx "finanční xxxx" xx xxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x zahrnuje depozitní xxxx, xxxxxxxxxxxx xxxx x:

x) v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx v této xxxxxxxx instituci. Bez xxxxxx xx xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx dluhovou účast x xxxxxx, která xx xxxxxxxxxx entitou xxxxx xxxxx, xx: x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx nebo xx) xxxxxxxxxxxxx xxxxxxx pro xxxxxxxxx a jedná x xxxx zastoupení xx účelem xxxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxxxxx xxxx administrace xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx tohoto zákazníka x finanční xxxxxxxxx xxxx, xxx xx xxxx xxxxxx,

x) v xxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx xxxx uvedena x xxxxxxx x), xxxxxxxxx majetkovou xxxx xxxxxxxx xxxxx v xxxx finanční xxxxxxxxx, xxxxx byla xxxx xxxxx účastí vytvořena x cílem xxxxxxx xx xxxxxxxxxx a

c) xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou hodnotou x xxxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx nebo vedené xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxx neinvestičního xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx, který xx xxxxxxxx fyzické xxxxx xx formě xxxxx xxxx dávek xxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx.

Xxxxx "xxxxxxxx xxxx" xxxxxxxxxx žádný xxxx, který je xxxxxxx účtem.

2. Pojem "xxxxxxxxx xxxx" zahrnuje xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx (xxxxxx) xxxx xx účet, xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx (xxxxxx) xxxxxxxxxxxx, investičním xxxxxxxxxxxx, dluhovým xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx finanční xxxxxxxxx v xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxxxx částku xxxxxxx pojišťovnou xx xxxxxxx smlouvy x xxxxxxxxxxxx investicí xxxx xxxxxxxxx ujednání, podle xxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx výnos x xxxx částky.

3. Xxxxxx "schovatelský xxxx" xx rozumí xxxx, xxxx pojistných smluv x xxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xx xxxx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx ve xxxxxxxx xxxx xxxxx.

4. Xxxxxx "xxxxxxxxx účast" xx v případě xxxxxx xxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxx), xxxxx je xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx nebo xxxxx xx xxxxxxxx x xxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx. V xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx je finanční xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx jakoukoli xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx fondu, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx kontrolu xxx xxxxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx přímo xxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx volného uvážení.

5. Xxxxxx "pojistná smlouva" xx xxxxxx xxxxxxx, xxxx xxx smlouva x pojištění důchodu, xxxxxx se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx pojistné události xxxxxxxxxx smrt, nemoc, xxxx, odpovědnost nebo xxxxx xx majetku.

6. Xxxxxx "xxxxxxx o xxxxxxxxx xxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxx, kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx období, xxxxx xx zcela xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxx předpokládané xxxxx xxxxxx xxxxx nebo xxxx xxxx. Xxxxx xxxxx rovněž zahrnuje xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx za xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx praxe xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, x kterou xx xxxxxxxxxx zavazuje xxxxxxxx xxxxxxx částku xx xxxx xxxxxxxx xxx.

7. Pojmem "xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxxxxx smlouva, jiná xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xxxxx má xxxxxxxxxxx hodnotu.

8. Xxxxxx "xxxxxxxxxx hodnota" xx xxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxx: x) xxxxxx, na xxxxxx xx nárok xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx smlouvy, xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx za odkup xxxx xxxxxx z xxxxxxxxxx hodnoty, x xx) xxxxxx, kterou xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxx. Xxx xxxxxx na xxxx xxxxxxx pojem "xxxxxxxxxx hodnota" xxxxxxxxxx xxxxxx splatnou xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx:

x) xxxxxxxx x xxxxxxxx smrti xxxxxxx xxxxx kryté xxxxxxxx x životním xxxxxxxxx,

x) xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxx xx xxxxxx nebo xxxxxx nebo jiné xxxxxx, které xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx událostí,

c) xxxx xxxxxxx xxxxxx dříve xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx (minus xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx xxxxxx na xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx) xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx, jiné xxx xxxxxxx x investičním xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx, x xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, snížení xxxxxxxxxx xxxxxx x době xxxxxxxxx pojistné xxxxxxx xxxx vyplývající x xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx x důvodu xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxx xxxxx,

x) jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx xxx ukončení xxxxxxxxx, za předpokladu, xx se dividenda xxxxxxxx k pojistné xxxxxxx, ze xxxxx xxx xxxxxxxx pouze xxxxxx podle písmene x), xxxx

x) jako xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx splátky pojistného xx xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxx xxxxxx pojistného xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx na základě xxxx xxxxxxx.

9. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx" xx xxxxxx:

x) xxxxxxxx xxxx vedený oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x rozhodnému xxx,

x) xxxxxxxx finanční účet xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxx na to, xxx xxx xxxxx xxxxxxxx účet založen, xxxxxxxx:

x) daný majitel xxxx má u xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxx xxxxxxx a),

ii) xxx xxxxx splnění xxxxxxxxx xxxxxxxxx znalosti podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx i xxx xxxxx zjišťování xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, a případně xxxxxxxxx xxxxxx v Xxxxx xxxxxxxxx, s xxxxx uvedenými finančními xxxx i x xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxxxx xx dříve xxxxxxxxxx xxxx, xxxx x jediným xxxxxxxxx xxxxx,

xxx) v xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx, xx xxxx se xxxxxxxx postupy XXX/XXX, xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituci xxxxxxxx xxxx xxxxxxx x xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xx na xxxxxxx AML/KYC xxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxx x) x

xx) založení xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxx, xxx majitel účtu x sobě xxxx x xxxxxxxxxxx poskytl xxxx, xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx informace jiné xxx xxx xxxxx xxxxxx xxxxxx.

10. Xxxxxx "xxxx xxxx" xx xxxxxx finanční xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxx, xxxx-xx xxxxxxxxx xx xxxxx existující xxxx xxxxx xxxx 9 xxxx. x).

11. Xxxxxx "xxxxx existující xxxx fyzické xxxxx" xx xxxxxx dříve xxxxxxxxxx účet xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

12. Xxxxxx "xxxx xxxx fyzické xxxxx" xx rozumí xxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx.

13. Xxxxxx "xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxx xxxx entitami.

14. Xxxxxx "xxxx s xxxxx xxxxxxxx" xx rozumí xxxxx xxxxxxxxxx účet xxxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

15. Pojmem "xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx" xx rozumí dříve xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx s úhrnným xxxxxxxxx nebo hodnotou, xxxxx k xxxxxxxxxx xxx nebo x 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

16. Pojmem "xxxx xxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxx účet xxxxxx xxxxxx nebo xxxx xxxxxxxx.

17. Xxxxxx "xxxxxx xxxx" xx xxxxxx kterýkoli x xxxxxxxxxxxxx účtů:

a) xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxx splňuje xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) účet xxxxxxx xxxxxxxx jako osobní xxxxxxxxx xxxx xxxx xx xxxxxxxx registrovaného xxxx regulovaného důchodového xx xxxxxxxxxx plánu, xxxxx xxxxx je xxxxxxxxx důchodových nebo xxxxxxxxxx dávek, xxxxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx a xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx,

xx) xxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx (xx. xxxxxxxxx xx xxxx, které xx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxxxx xxxx vyňaté z xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxx zdaněny xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx investičního xxxxxx x účtu xxxxxxxx xx xxxxx xx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xx vyžadováno, aby xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xx tohoto xxxx,

xx) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx, zdravotní xxxxxxxxxxxxxx xx xxxxx, xxxx xx xx xxxxxx provedené xxxx xxxxxxx xxxxxx událostí xxxxxxxx xxxxxx x

x) xxx: x) xxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx xx) xx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xx xxxx ve xxxx částky odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX, x xxxx případech x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxx splňuje xxxxxxxxx xxxxxxx x), xxxxxxx xxxxx požadavek x x xxxxxxx, xx xx něj xxxxx xxx xxxxxxxxx aktiva xxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x písmenech x) xxxx x), nebo x xxxxxxx nebo xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x některém x xxxx 5 xx 7,

x) účet, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxx regulaci xxxx investiční xxxxxxx xxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx regulaci xxxx xxxxxxx nástroj xxxxxx xxx xxxx xxxxx xxx xxx xxxxxxxxx spoření,

ii) účet xx daňově xxxxxxxxx (xx. příspěvky xx xxxx, xxxxx by xxxxx xxxxxxxxx zdanění, xxxx odečitatelné xxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx účtu xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx, neboje xxxxxxx xxxxxxxxxxxx příjmu z xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx sazbou),

iii) xxxxxx xxxxxxxxxx jsou xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx (například xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxx xxxx), xxxx se xx xxxxxx xxxxxxxxx x případě xxxxxxxxx xxxxxx kritérií xxxxxxxx xxxxxx a

iv) xxxxx xxxxxxxxx jsou omezeny xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, x xxxxxxxxxx xxxxxxxx pro xxxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxx podle xxxxxx XXX xxxxxx X xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxxx účet, který xxxxx splňuje požadavek xxxxxxx iv), xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx x x případě, xx xx něj mohou xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxx prostředky x xxxxxxx xxxx více xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx uvedené x písmenech x) xxxx x), xxxx x xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx X x xxxxxxxx x xxxx 5 xx 7,

x) xxxxxxx o xxxxxxxx pojištění x xxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxxxx předtím, xxx xxxxxxxxx xxxxxxx věku 90 let, x xx za xxxxxxxxxxx, xx smlouva splňuje xxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxx xxxxxxxx, xxxxx xx x průběhu xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxxx jednou xxxxx během xxxxxxxx xxxx xxxx xx xx doby, než xxxxxxxxx xxxxxxx xxxx 90 let, xxxxx xxxx, která xxxx xx xxxxxx,

xx) xxxxxxx xxxx žádnou xxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxx xx xxxxx jakákoli osoba xxxxxx (výběrem, xxxxxxxxx xx xxxxx) xxx xxxxxxxx xxxxxxx,

xxx) xxxxxx, xxxx než xxxxx x případě xxxxx, xxxxxxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx úhrn xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx s xxxxxxxxx xxxxxxx na xxxxx xxxxxx úmrtí, xxxxxx a xxxxxx xxxxxxx, xxx ohledu xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxxxx částek xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxxxx x

xx) xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxx,

x) xxxx, xxxxx je xxxxx výhradně x xxxxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx účtu xxxxxxxx kopii xxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) účet zřízený x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx z xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx:

x) xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx,

xx) x prodejem, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx osobního xxxxxxx xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx splňuje xxxx xxxxxxxxx:

- xxxx xx financován výhradně xxxxxxx x hotovosti, xxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxx xx xxxx vhodné x xxxxxxxxx povinnosti xxxxx související x xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xx xxxxxx xx účtu x xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx,

- účet xx xxxxxx x xxxxxxxx výhradně x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxxxx, povinnosti xxxxxxxxxxxxx uhradit xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx x souvislosti x xxxxxxxxxx majetkem xxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxxxx xx xxxx xxxxxx příjmů x xxxx xxxxxxxxxx budou xxxxxxxxx či jinak xxxxxxxxx ve prospěch xxxxxxxxxx, prodávajícího, xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx (xxxx xxxx ke splnění xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx) xxx xxxxxxx, xxxxxx xxxx odevzdání xxxxxxx xxxx xxx xxxxxxx xxxxxxx smlouvy,

- xxxx xxxx maržovým ani xxxxxxxx xxxxx zřízeným x xxxxxxxxxxx s xxxxxxxx nebo výměnou xxxxxxxxxx xxxxxxx x

- xxxx nesouvisí s xxxxx xxxxx xxxxxxx x),

xxx) s povinností xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx zajištěnou xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxx odložila xxxxxxx část platby xxxxxxxx k xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx daní xxxx pojištění souvisejícího x xxxxxxxxx majetkem,

iv) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx usnadnit xxxxxxxx xxxxxx daní.

f) xxxxxxxxx xxxx, který xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxx xxxxxxxx výhradně xxxxx, xx zákazník xxxxxxx xxxxxx převyšující xxxxxxx zůstatek na xxxxxxxx kartě nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx a xxxxxxxxx mu není xxxxxxxx vrácen a

ii) xxxxxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxx x xxxxxxxx vzniku xxxxxxxxx xxxxxxxxx převyšujícího částku xxxxxxxxxxxx 50&xxxx;000 XXX, xxxx x xxxxxxxxx xxxx, xxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xx 60 xxx vrácen, x xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx pravidel xxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx x oddílu XXX xxxxxx X přílohy x. 2 x xxxxxx zákonu. Xxx xxxx xxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nerozumí xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxx však xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx.

18. Xxxxxxxx xxxx xx "xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx",

x) které jsou xxxxxx xx xxxx xxxxxxx xx xxxxxxx, x xx x xxxxxxxx institucí, xxxxx xxx xxxxxxxx účtu x této xxxxxxxxx xxxx aktiva xx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxx xxx o xxxxxxxxxxxx xxxx,

x) xxxxx má xxxxxxxxx provádět xxxxxx xxxxxxxx se xxxxxx xxxx, x výjimkou xxxxxxxx xxxxxxxx instituce xxx xxxxxx xx xx, xxx xxxxx xx finanční xxxxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx xxxx,

x) xx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xx xxxx xxxxxxx, xxxxx jde x xxxxxxxxx smlouvu x kapitálovou xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x pojištění xxxxxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxx entita

1. Xxxxxx "aktivní xxxxxxxxxx xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x těchto xxxxxxxx:

x) xxxx xxx 50 % xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx příjmem x xxxx xxx 50 % xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx jsou xxxxxx, xxxxx vytvářejí xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx za xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx,

x) xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx cenných xxxxxx xxxx xx nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x entitou, xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx na xxxxxxxxx xxxx cenných papírů,

c) xxxxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, centrální xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx uvedenými xxxxxxxx,

x) xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx nefinanční entity xxxxxxxxx x držení, xxxxx xxxx xxxxx, xxxxxxxxxxxx akcií jedné xxxx několika xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxx obchodem xxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxx xxx podnikání xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxx x xxxxxxxxxxx financování x xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx, s xxx xxxxxxxx, že xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx funguje, xxxx xx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx xxxx soukromý xxxxxxx xxxx, rizikový xxxxxxxxxx xxxx, fond xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx investiční xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx a xxxx xxxxxx xxxxxx x xxxxxx společnostech xx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx provozní xxxxxxxx, xxx xxxxxxxxx kapitál xx aktiv x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxxx, xx xxxx xxxxxxxxx pro xxxx xxxxxxx xx xxxx, xxxxx je 24 xxxxxx xx xxxx vzniku nefinanční xxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita x xxxxxxxxxx pěti xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxx xxxx reorganizace x xxxxx dále xxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx činnost x xxxxxxxxx, xxxxx xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) xxxxxxxxxx entita xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x zajišťovacími xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, které nejsou xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xxx tyto xxxxxx x neposkytuje xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx entitou, xx předpokladu, xx xxxxxxx xxxxxxxxxx takových xxxxxxxxxxx entit xx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx, xxxx

x) nefinanční xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxxxx:

x) je xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx jiné xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxxx, xxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx; xxxx xx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, x xx xxxxxxxx xxxxxxxxxx, obchodním xxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx, občanským xxxxxxx nebo xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx podpory sociální xxxx,

xx) xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je rezidentem, xx osvobozena od xxxx z xxxxxx,

xxx) xxxx xxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx na jeho xxxxxxxx nebo majetku,

iv) xxxxxxxxx právní předpisy xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxxx entity xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxx, aby xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx prospěch soukromé xxxxx nebo xxxxxxxxxxxxxx xxxxxx, x výjimkou xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx přiměřené xxxxxxxxxx xx poskytnuté xxxxxx xxxx plateb představujících xxxxxxxxxx tržní xxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx x

x) xxxxxxxxx právní xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxx x xxxxxxx nefinanční xxxxxx xxxxxxxx, xxx po xxxxxxxxx xxxx zániku xxxxxxxxxx xxxxxx byl xxxxxxx xxxx majetek xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxx jiné neziskové xxxxxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, xxx je nefinanční xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx územnímu xxxxx xxxxxxxx státu.

E. Xxxxx

1. Xxxxxx "xxxxxxx xxxx" se xxxxxx xxxxx, xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxx účet, xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx jako xxxxxxxx xxxxxxxxxx účtu. Xxxxx, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxx jinou xxxxx nebo v xxxx prospěch xxxxxxx xxxxxxxx, schovatelský xxxxxxx, xxxxxxxxx, osoba x xxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx zprostředkovatel, xxxx pro xxxxx xxxxxx zákona xxxxxxxxxx xx majitele xxxx x za xxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxx. X xxxxxxx pojistné xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx, xxxxx xx oprávněna xxxxxxxx x kapitálovou hodnotou xxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx. Xxxxxxxx není xxxxx, xxx by mohl xxxxxxxx s kapitálovou xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xx smlouvě x xxxxxxxx xxxxx x nárokem na xxxxxxx plnění podle xxxxxxxx smlouvy. Po xxxxxxxx xxxxxxxx doby xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx osoba x nárokem na xxxxxxx plnění xxxxx xxxxxxx.

2. "Postupy XXX/XXX" xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx xx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx.

3. Xxxxxx "xxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxxx osoba xxxx jednotka bez xxxxxx osobnosti, například xxxxxxxx společnost, xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx fond xxxx nadace.

4. Xxxxxx xx "propojenou xxxxxxx" x xxxxx xxxxxxx, xxxxxxxx: i) xxxxx x xxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx druhou; xx) xxx entity xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx; xxxx iii) xxx xxxxxx jsou xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. x), mají xxxxxxxx xxxxxx x xxxx xxxxxx plní xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxx "ovládání" xxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx vlastnictví více xxx 50 % xxxxx x xxxxxx xx xxxxxx.

5. Xxxxxxxx "XXX" se rozumí xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxx poplatníka (xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx tohoto xxxxxxxx identifikačního xxxxx).

6. Xxxxx "listinné xxxxxx" xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx nebo xxxx úřad xxxx xxxx) xxxxx xxxx xxxx jurisdikce, x xxxx příjemce xxxxxx xxxxxxxxxx, xx je xxxx xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx doklad xxxxxxxxxx xxxxxx oprávněným xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx xxxx xxxx xxxx xxxx), xx kterém xx xxxxxxx jméno fyzické xxxxx x xxxxx xx xxxxx používá xxx účely zjišťování xxxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx úřední xxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx (xxxx. xxxxx xxxx její xxxx xxxx xxxx), xx xxxxxx xx xxxxxxx xxxxx entity x xxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx sídla xx xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx, o xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xx xxxx xxxxxxxxxx, nebo stát xxxx jiná jurisdikce, xx kterém xxxx xxxxxx xxxxxxxx nebo xxxxxxx,

x) jakýkoli xxxxxxxxxxx xxxxxxxx výkaz, úvěrovou xxxxxx třetí xxxxx, xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx orgánu xxx xxxxx xxxxxx.

X xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxx oznamující české xxxxxxxx instituce xxxxxx xxxx listinný xxxxx xxxxxxxxx klasifikaci xx xxxxx záznamech xxxxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx xxxx stanovena xx xxxxxxx standardizovaného xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxx xx svou xxxxxxxx podnikatelskou praxí xxx xxxxx postupů XXX/XXX xx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxx xxx daňové, x xxxxxx xxxxxxx přede xxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xx xxxx xxxxx xxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xx xxxxxx klasifikace xxxxxxxxx xx nespolehlivá.

7. Pojmem "xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx systém xxxx" xx xxxxxx xxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxx jiné xxxxx xxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx" xx rozumí xxxxx, xxx sídlí její xxxxxxxx xxxxxx. Adresou xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxx adresa xxxxxxxx xxxxxxxxx, x které xx xxxxxx xxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx adresa xxxxxxxxx xxxxx pro xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxx xx xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxx, kterou xxxxxx xxxxxxx, x je xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxx v xxxxxx xxxxxxxxxxx dokumentech. Xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx entity xxxxxx xxxx poskytnutá xxxxxx, xx xxxxx xx xxx uschovávána xxxxxxx xxxxx.

8. Pojmem "xxxxx xxxxxxxxx" se xxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx xxxx x xxxxxxxx informací xxxxxxxxxx xx toho, xxx xx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nebo xx xxxxx x xxxxx postavením xxxx xxxxx v xxxxxxx. Xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxx zahrnuje jakoukoli xxxxx či xxxxxxxx xxxxxxxxx ohledně majitele xxxx, xxxxxx doplnění, xxxxxxxxx nebo xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxx informací xxxxxxx xxxxxxxxxx účtu xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxx xxxxx, xxx xxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx oddílu XXX xxxxxx X xxxx 1 xx 3 xxxxxxx č. 2 x tomuto xxxxxx, jestliže xx xxxx změna nebo xxxxxxxx informací xxxx xx xxxxxxxxx majitele xxxx.

Xxxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx vychází x xxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx B xxxx 1 xxxxxxx x. 2 x xxxxxx xxxxxx a xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx, na xxxxxx základě se xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx nebo má xxxxx předpokládat, xx xxxxxxx xxxxxxxx důkazy, xx xxxx rovnocenné xxxxxxxxx, jsou xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx, xxxx xx posledního xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx xx 90 xxxxxxxxxxxx xxx xx xxxxxxxx xx zjištění xxxx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxx, co xxxxxxx později, xxxxxx xxxxxx prohlášení a xxxx xxxxxxxx důkazy x určení toho, xxx je xxxxxxx xxxx rezidentem xxx xxxxxx xxxxx. Nemůže-li xxxxxxxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx prohlášení x xxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxx, musí xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx XXX xxxxxx X xxxx 2 až 6 přílohy x. 2 k xxxxxx xxxxxx.

Xxxxxxx x. 2 x zákonu x. 164/2013 Xx.

Xxxxxxxx oznamování x náležité péče xxx informování x xxxxxxxxxx xxxxxx

Xxxxx I

Další xxxxxxxxx xx oznamování

A. X xxxxxxxxxxxx informacích xxxx xxx xxxxxxx xxxx jednotlivých xxxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxx ohledu xx ustanovení o xxxxxxxxxx platí xx xxxxxx ke každému xxxxxxxxxxxx účtu, který xx xxxxx existujícím xxxxx, že DIČ x xxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx oznamovány, xxxxx xxxxxx XXX xxxx datum xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx povinna xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, xxx XXX x datum xxxxxxxx týkající se xxxxx existujících xxxx xxxxxxx do xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx po roce, x xxxx byly xxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx.

X. Bez xxxxxx xx xxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx XXX oznamovací xxxxxxxxxx, xxxxx ho zúčastněný xxxx, xxx xx xxxxxxxxxx, xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx xx nepodává xx xxxxxxxxxx xxx, xx xxxxxx nastal xxxxxxxx xxx.

Xxxxx XX

Xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxxxxxx péči

A. X xxxxx xx xxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxx je xxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxx náležité xxxx x oddílech XX xx VII, a xxxx-xx uvedeno jinak, xxxxx o xxxxxxxxxxx xxxx xxxx být xxxxxxxxxx oznámeny v xxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xx roce, x xxxxx xx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx na xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xx stanoví x xxxxxxxxxx xxx kalendářního xxxx.

X. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce může xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxx pro nové xxxx xxxx xx xxxxx existující účty x postupy xxxxxxxx xxxx xxx xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxx x xxxxx hodnotou.

Oddíl XXX

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxx xxxx

X. Xxxx. Xxxxxxxxxxx postupy se xxxxxxxxx xx účelem xxxxxxxxx oznamovaných xxxx xxxx xxxxx existujícími xxxx xxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx x xxxxx xxxxxxxx. X případě xxxx x xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx postupy.

1. Adresa xxxxxxxx. Xxxxxxxx má xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx xxxxx založené xx xxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxx xxx určování, xxx má xxxxxx xxxxxxxx účtu - xxxxxxxx osobu považovat xx xxxxxxxxxxx osobu, x tímto xxxxxxxxx xxxx - xxxxxxxx xxxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx státu xxxx xxxx xxxxxxxxxx, x níž se xxxxxx vztahuje.

2. Vyhledávání x elektronických xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx nevychází x informace x xxxxxxxx adrese xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx - xxxxxxx osoby založené xx listinných xxxxxxxx, xxx xx xxxxxxx x bodu 1, xx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx elektronického xxxxxxxxxxx uchovávaná xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx institucí xxxxxxxx xxxxxxxx níže xxxxxxx xxxxxxx, a xxxx použít xxxxxxxxxx xxxx 3 xx 6:

x) xxxxxxxxxxxx majitele xxxx jako xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu,

b) aktuální xxxxxx xxx doručování xxxx xxxxxx bydliště, xxxxxx poštovní xxxxxxxxx, x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx a xxxxx xxxxxxxxx číslo x Xxxxx republice,

d) xxxxxx příkazy, jiné xxx x xxxxxxxxxxx xxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx na xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx,

x) xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

x) instrukce xxx xxxxxxx xxxxx xxxx adresa xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx jinou xxxxxx xxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx při xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx nalezeny xxxxx x indicií xxxxxxxxx x xxxx 2, nejsou xxxxx xxxxx xxxxx opatření, xxxxx xxxxxxx ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x jedné xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx s tímto xxxxx, xxxx se xxxx xxxxxxx xxxxx x vysokou hodnotou.

4. Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x bodu 2 xxxx. a) xx x) xxxx xxxxxxx xxxxx okolností, xxxxx xxxxxx k xxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx souvisejícím x xxxxx xxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx s majitelem xxxx xxxxxxxx xxxx x rezidentem xxx xxxxxx účely xxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xx xxxxxx k xxxxx xx indicie identifikována, xxxxx xx nerozhodne xxx xxxxxxx xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxx xxxx.

5. Xxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx pro xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx osoby přebírající xxxxx a jestliže xx xxxxxx k xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx další xxxxxx xxx žádná xxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxx 2 xxxx. a) až x), oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxxxx xxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 2 xxxx xx xxxxxxxx účtu xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx či xxxxxxxx xxxxxx xx xxxxxxxx xxxx, kde xx majitel xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, x xx x xxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxxx okolnostem. Xxxxx nebude xxx xxxxxxxxxxx x listinných xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx a ani xxxxx o xxxxxxx xxxxxxxx prohlášení nebo xxxxxxxxxx důkazu xxxxxx xxxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx musí xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Bez xxxxxx xx xxxxxxxx indicií xxxxxxxxx x bodu 2 není oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxx xxxx x xxxxxxxxxx zúčastněného xxxxx x těchto xxxxxxxxx:

x) x xxxxxxx, xx informace o xxxxxxxx účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx nebo adresu xxxxxxxx v xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx čísel x xxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxx xxxxxxxxx xxxxx x České xxxxxxxxx, nebo xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx než xxxxxxxxxx, xxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx dříve xxxxxxxxx x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx x xxxxx xxx zúčastněném xxxxx a

ii) xxxxxxxxxx xxxxxxxx prokazujících, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx,

x) x xxxxxxx, že informace x majiteli účtu xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo xxxxxxx xxxxx s xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získá xxxx dříve prověřila x xxxx xxxxxx x:

x) xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx o xxxxxxxxxxxx v xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx

xx) xxxxxxxxxx důkazech xxxxxxxxxxxxx, že xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

X. Xxxxxxxxx postupy x případě xxxx x vysokou hodnotou. X případě xxxx x vysokou xxxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

1. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxxxxxx záznamech. Pokud xxx x účty x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx musí xxxxxxxx, xxx data x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx oznamující xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2.

2. Xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxx s možností xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx obsahují pole xxx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxx 3 a xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx, pak xxxxx xxxxxxxxxxxx listinných xxxxxxx není nutné. Xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x účtů s xxxxxxx hodnotou rovněž xxxxxxxx, xxx xxxxxxxx xxxxxx složka x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx indicie xxxxxxx x xxxxxx X xxxx 2, x xxxxx xx xxxx x aktuální xxxxxx xxxxxx x xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxxx v níže xxxxxxxxx dokumentech xxxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx získala xx xxxxxxxxxx 5 let:

a) x xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxx xxxx nebo xxxxxxxxxxx x xxxx,

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX xxxx xxx xxxx regulatorní xxxxx,

x) v jakýchkoli xxxxxxxx xxxxxxxx plných xxxxxx nebo formulářích xxx xxxxxxxxx práva x

x) x xxxxxxxxxx xxxxxxxx platných xxxxxxxx xxxxxxxxx, jiných než x xxxxxxxxxxx účtu, xxx převod xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx.

3. Xxxxxxx v xxxxxxx, xx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx povinna xxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx 2, jestliže informace x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx u xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxx:

x) xxxx, x níž xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx,

x) xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxx pro xxxxxxxxxx xxxxxxxx vedenou x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx,

x) telefonní xxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx,

x) x xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxx xxxxxxxxxxx účtů také xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxx příkazy xxx xxxxxx finančních prostředků x xxxx na xxxx xxxx (xxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x jiné xxxxxxxx xxxxxxxxx),

x) xxxxxxxxxx, zda xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxx xxxxxxxx xxxx a

f) xxxxxxxxxx, xxx x xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxx xxxx xxxxxxxxx právo.

4. Xxxxx x získání aktuální xxxxxxxx xx manažera xxx xxxx xx xxxxxxxxx. Kromě xxxxxxxxxxx x elektronických x xxxxxxxxxx záznamech podle xxxx 1 a 2 musí oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem x xxxxxxxxx xxxxx s xxxxxxx hodnotou, xxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx, xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx účtů xxxxxxxxxx x tímto xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxx pro xxxx se zákazníky xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx.

5. Xxxxxx xxxxxxxx indicií.

a) Xxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxx x xxxxxxx uvedených v xxxxxx X bodu 2 a xxxx xxxxxx, že účet xxxx oznamovaná xxxxx xxxxx xxxx 4 xxxxxx xxxxxx, nejsou xxxxx další xxxxxxxx, xxxxx nedojde ke xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx xxxx více xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxx.

x) Jestliže xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx tohoto xxxxxx xxxx nalezeny xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx B xxxx 2 xxxx. x) xx x) xxxx xxxxxxxx xxxxx x následné xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xxxxxx x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx x tímto xxxxx, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem xxxx každému xxxxxxxxxxxx xxxxx, ve xxxxxx x xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, pokud xx xxxxxxxxxx pro xxxxxxx článku X xxxx 6 x xxx tento účet xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx.

x) Xxxxxxxx xx při rozšířeném xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx článku xxxxxxxx xxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxx přebírající xxxxx x jestliže xx xxxxxx x xxxxxxxx xxxx xxxx nalezena xxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx další xxxxxxx xxxxxxx v xxxxxx B xxxx 2 písm. x) xx e), xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxx ke zjištění xxxx, xxx xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxx, xxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxxx.

6. Xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxx xxxx k rozhodnému xxx xxxxx x xxxxxxx hodnotou, ale xxxxx xx xxx x poslednímu xxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x takového účtu xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx do xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx následujícího xx xxxx, x xxxx xx xxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx. Xxxxxxxx xx xxxxxx xxxx xx základě xxxxxx xxxxxxxxx určen xxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx požadované xxxxxxxxx x xxxxx xxxx xx xxxxxx x xxxx, x xxxx xxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxx účet, a x xxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx osobou.

7. Xxxx, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xx účet x xxxxxxx hodnotou xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx nebude povinna xxxx postupy xxxxx xxxxxx x xxxxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxxx xxx styk xx xxxxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xx xxxxxx x xxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx v xxxxxxxxx následujícím xxxx, xxxxx xx xxxxxx xxxxxx o nezdokumentovaný xxxx, přičemž x xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx postupy xxxxxxxxx xxxxxxx každý rok, xxxxx xx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

8. Xxxxxxxx x xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx dojde xx xxxxx xxxxxxxxx, xxxxx povede x xxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxxxx uvedeným x xxxxxx B xxxx 2 a xxxxxxxxxxxx x xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx s xxxxx xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx, xx xxxxxx x xxxxx je xxxxxxx xxxxxxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6 x xxx xxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx z xxxxxxx stanovených x xxxxxxxx xxxx.

9. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxx postupy x xxxxxxxxx xxxx, xxx manažer pro xxxx xx xxxxxxxxx xxxx x xxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxx změnu xxxxxxxxx. Bude-li xxxxxxxxx xxxxxxxx pro styk xx xxxxxxxxx xxxxxxxx, xx majitel xxxx xx x xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx xxxxxx xxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, x xxxxx xx zvolí xxxxxxx xxxxxx X xxxx 6, je xxxxxxx od xxxxxxxx xxxx získat příslušnou xxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx s vysokou xxxxxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xx 1 xxxx xx xxxxxxxxxx xxx. Prověření dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxx xxxx být xxxxxxxxx xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

X. S xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx účtem xxxxxxx xxxxx, xxxxx xxx xxxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxx, xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxxx letech, xxxxx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

Xxxxx XX

Xxxxxxxx péče x případě xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx

Xxxxxxxxxxx xxxxxxx se xxxxxxxxx xx účelem vyhledání xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx fyzických xxxx.

X. U nových xxxx xxxxxxxxx xxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxx založení xxxx xxxxxx čestné xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx české xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx, kde xx xxxxxxx xxxx rezidentem xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx institucí v xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx xxxx, a xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx podle xxxxxxx XXX/XXX.

X. Xx-xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtu xx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely x xxxxxxxxxxx xxxxx, oznamující xxxxx finanční instituce xxxx s xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx x xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxx zahrnovat XXX xxxxxxxx xxxx xx xxxxxx k takovému xxxxxxxxxxxx xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxx I xxxxxx C, x xxxx xxxxx xxxxxxxx.

X. Xxxxxxxx u nového xxxx fyzické xxxxx xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx, ze xxxxxxx xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx důvod xxxxxxxxxxxx, že původní xxxxxx xxxxxxxxxx je xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx česká finanční xxxxxxxxx xxxxx spoléhat xx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x získá xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xx xxxxxx je xxxxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx.

Xxxxx X

Xxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx

Xxxxxxxxxxx postupy xx uplatňují xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit.

A. Xxxx xxxxx, xxxxx xxxx nutné prověřovat, xxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx. Xxxxx si oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx xxx x xxxxxxx na xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxx, nebo xxxxxxxxxx x ohledem xx xxxxxxxxx jasně xxxxxxxxx skupinu takových xxxx, xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx s xxxxxxx xxxxxxxxx nebo xxxxxxxx, která x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 250&xxxx;000 XXX, xxxx xxxxx xxxxxxxxxx, xxxxxxxxx ani xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxx, dokud xxxxxx xxxxxxxx nebo hodnota xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxx xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxxx. Xxxxx xxxxxxxxxx xxxx entity, xxxxx má x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxx xx účtu nebo xxxxxxx xxxx přesahující xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, x xxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx k rozhodnému xxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx, ale jeho xxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxx k xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx kalendářního xxxx, xxxx xxx prověřeny x souladu x xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxx X.

X. Účty xxxxx, xxxxx xx xxxxx xxxxxxxxx. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxx X platí, xx xxx x xxxx xxxxxxxx jedním nebo xxxxxxxx xxxxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou nebo xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxxx xxxx.

X. Xxxxxxx xxxxxxxxxxx k xxxxxxxxx xxxx xxxxx, které xx xxxxx oznamovat. X xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx entit xxxxx xxxxxx X xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxx prověřování x určení, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx osobami xx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx entitami x xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx:

1. Určení, xxx xx entita xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) Prověřování xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxx regulatorní xxxxx nebo xxx xxxxx vztahů xx xxxxxxxxx (včetně xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx XXX/XXX) x xxxxxx, xxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxxx rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx. Xxxxxxxxx, x xxxxx vyplývá, xx xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx xxxxx, zahrnují xxx tento účel xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxxxx z xxxxxxxxx xxxxxxx, xx xxxxxxx účtuje rezidentem xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx s xxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx xx majitele xxxx xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx na xxxxxxx informací, které xx x dispozici, xxxx na základě xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxx není xxxxxxxxxxx xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx x jednou xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx xxxx oznamovanou xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. X xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx (xxxxxx xxxxxx, která xx xxxxxxxxxxx xxxxxx) xxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxx, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx ovládajícími xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. Jestliže je xxxxxxxxx x ovládajících xxxx pasivní nefinanční xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, x účtem xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx x oznamovaným xxxxx. Xxx xxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx pokynů xxxxxxxxx x xxxxxxxxx x) xx x) x xxxxxx, xxxxx xx xx daných xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou. Xxx xxxxx určení, xxx xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx, musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xx majitele xxxx xxxxxx xxxxxx prohlášení, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx má x dispozici, xxxx xx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxx nemůže xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxxxxx xxxx je xxxxxxx nefinanční xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx xxx investiční xxxxxxx xxxxx xxxxxx X bodu 4 xxxx. b) přílohy x. 1 x xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxx finanční institucí xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx xxxxxxxxxxxx osob xxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx informace xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx AML/KYC.

c) Xxxxxx, xxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entity xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx xxxxxx, xxx xx xxxxxxxxxx osoba pasivní xxxxxxxxxx xxxxxx oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxx:

x) xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx x uchovávané xxxxx xxxxxxx XXX/XXX v xxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entity xxxxxxxx xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, které xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 1&xxxx;000&xxxx;000 USD xxxx

xx) xxxxxx prohlášení xxxxxxxx xxxx xxxx této xxxxxxxxxx xxxxx x xxxx xxxxxxxxxx, x xxxxx xx ovládající xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx účely.

E. Xxxx xxxxxxxxxxx x xxxxx xxxxxxx xxxxxx xxx xxxxx existující účty xxxxx

1. Xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx, xxxxx x xxxxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, xxxx být dokončeno xx 2 xxx xx xxxxxxxxxx xxx.

2. Xxxxxxxxxxx dříve xxxxxxxxxxxx xxxx entit s xxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx účtu, xxxxx x xxxxxxxxxx dni xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx 250&xxxx;000 XXX, ale xxxx xxxxxx přesáhnou xx xxx 31. xxxxxxxx jakéhokoli xxxxxxxxxxxxx xxxx, xxxx být xxxxxxxxx xx konce xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxx xx xxxx, x xxxx xxxxxx zůstatek xxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx částku xxxxxxxx.

3. Xxxxxxxx x dříve xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxx ke změně xxxxxxxxx, z xxxxx xx oznamující xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxx xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, že xxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiná xxxxxxxxxxx související x xxxxx jsou xxxxxxxxx xxxx nespolehlivé, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxx X xxxxx, xxx xxx x xxxxxxxxxx účet.

Oddíl VI

Náležitá xxxx x xxxxxxx xxxxxx xxxx entit

Následující xxxxxxx xx xxxxxxxxx xx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxx mezi xxxxxx xxxx xxxxx.

Xxxxxxx xxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx/xxxxxxxxxxxxxx xxxx entit, které xx nutné xxxxxxxxx. X xxxxxx účtů xxxxx musí xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx uvedené xxxxxxx prověřování x xxxxxx, xxx xx xxxx xxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxx oznamovanými xxxxxxx či pasivními xxxxxxxxxxxx xxxxxxxx s xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx osobami, která xxxx xxxxx xxxx xxxxxxxxxxx osobou xxxx xxxxxxxxxxxx osobami:

1. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx.

x) V xxxxx xxxxxxx xx xxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx, xxxxx xxxx xxx součástí xxxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx určit, kde xx xxxxxxx účtu xxxxxxxxxx xxx daňové xxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx oznamující xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx se xxxxxxxxx účtu, x xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxx shromážděné podle xxxxxxx AML/KYC. Xxxxxxxx xxxxxx v xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, že xxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx, xxxx xxxx oznamující česká xxxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxx adresu xxxxxxxx xxxxx xxxxxx x xxxxx xx xxxxx, xxx xx majitel xxxx rezidentem.

b) Jestliže x čestného xxxxxxxxxx xxxxxxx, že majitel xxxx je xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx státu, xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x tímto xxxxx nakládat xxxx x xxxxxxxxxxx účtem, xxxxx na xxxxxxx xxxxxxxxx, xxxxx xx x xxxxxxxxx, xxxx xx xxxxxxx veřejně xxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, že xxxxxxx xxxx není xx xxxxxx x danému xxxxxxxxxxxx xxxxx oznamovanou xxxxxx.

2. Xxxxxx, xxx xx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx s xxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx které xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxx. X xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxxx xxxxxx, xxxxx xx oznamovanou xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx, zda xx xxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx entitou x xxxxxx xxxx několika xxxxxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxx xxxxx jsou xxxxxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx osobami. Xxxxxxxx xx kterákoli z xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx, s xxxxx xxxx xxx xxxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxxxx xxxxx. Xxx tomto xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxxxxxxxx podle pokynů xxxxxxxxx v xxxxxxxxx x) xx x) x pořadí, xxxxx xx za xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx.

x) Určení, xxx je xxxxxxx xxxx xxxxxxx nefinanční xxxxxxx. Pro účely xxxxxx, xxx xx xxxxxxx účtu pasivní xxxxxxxxxx entitou, xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx využít čestné xxxxxxxxxx od majitele xxxx, xxx xxxxxx xxx xx xxxxx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx, pokud xx xxxxxxx xxxxxxxxx, které xx x dispozici, xxxx xx základě xxxxxxx dostupných xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx, xx majitel xxxx xx aktivní nefinanční xxxxxxx xxxx finanční xxxxxxxxx jinou než xxxxxxxxxx xxxxxxx podle xxxxxx X xxxx 4 xxxx. x) xxxxxxx x. 1 x tomuto zákonu, xxxxx není xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxx.

x) Xxxxxx ovládajících xxxx xxxxxxxx účtu. Xxx xxxxx určení xxxxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxx shromážděné a xxxxxxxxxx xxxxx postupů XXX/XXX.

x) Xxxxxx, zda xx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx. Pro xxxxx určení, xxx xx xxxxxxxxxx osoba xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx nebo této xxxxxxxxxx xxxxx.

Xxxxx XXX

Xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx péče

Při xxxxxxxxxxx postupů xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxx následující xxxxxxxxxx xxxxxxxx:

X. Xxxxxxxxx xx xx xxxxxx xxxxxxxxxx x xxxxxxxx xxxxxx. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xx xxxxxx prohlášení xxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxx xx jí xxxxx nebo xx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx xxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxxxx xxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxx.

X. Xxxxxxxxxxxx postupy xxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx x xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x kapitálovou xxxxxxxx xxxx smlouvy o xxxxxxxxx xxxxxxx x xxx skupinovou pojistnou xxxxxxx s xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx o pojištění xxxxxxx. Oznamující česká xxxxxxxx instituce xx xxxx domnívat, že xxxxxxxxx fyzická osoba, xxxx xxx xxxxxxxx, x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx smlouvě x xxxxxxxxx xxxxxxx, xxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxx x xxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxxx, xxxx oznamovanou xxxxxx x může xxxxxxxx s takovým xxxxxxxxx xxxxx jako x účtem xxxxx xxx xxxxxxxxxxx xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxx znalost nebo xxxxx předpokládat, že xxxxxxxxx xxxxx xx xxxxxxxxxxx osobou. Oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xx důvod xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx x xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx je xxxxxxxxxxx osobou, jestliže xxxxxxxxx xxxxxxxxxxx oznamující xxxxxx finanční institucí x xxxxxxx x xxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx x xxxxxx III xxxxxx B. Xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxx xxxxxxxxxxxx, xx oprávněná xxxxx xx xxxxxxxxxxx xxxxxx, xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xx xxxx xxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx v xxxxxx XXX xxxxxx X.

X xxxxxxxxx účtem, který xx členským xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční instituce xxxxxxxx xxxx s xxxxxxxxx účtem, xxxxx xxxx oznamovaným účtem, xx xx dne xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx nebo xxxxxxxxx xxxxx, xxxxxxxx finanční xxxx, xxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxx skupinové xxxxxxx x pojištění xxxxxxx, xxxxxxx tyto xxxxxxxxx:

x) xxxxxxxxx pojistná xxxxxxx x xxxxxxxxxxx hodnotou xxxx skupinová xxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxxx xx xxxxxxxxxxxxxxx a xxxxxxxx xx xx xxxxxxx 25 xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx xxxxxxxxxxx,

xx) xxxxxxxxxxx/xxxxxxxx certifikátu xxxx xxxxx xxxxxxx jakoukoli xxxxxxx xxxxxxx související x jejich xxxxxx x určit xxxxxxxxx xxxxx, kterým xx xxx x případě xxxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxx plnění a

iii) xxxxxx xxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxxx zaměstnanci/držiteli certifikátu xxxx oprávněné osobě xxxxxxxxxxx xxxxxx odpovídající 1&xxxx;000&xxxx;000 XXX.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxxx smlouva x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx" xx xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx: i) xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxx, xxx xxxx xxxxxxxxx prostřednictvím xxxxxxxxxxxxxx, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx jiného xxxxxxxx xx xxxxxxx, x xx) ukládá xxxxxxxx xx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx, xxxx xxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx x rámci skupiny, xxx xx stanovuje xxx xxxxxx na xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx xxxxx xxxxx, xxxx xxxxxxxxxx xxxxx, skupiny xxxx xxx xxx, xxxxxxx a xxxxxxx xxxxxx.

Xxxxxx "xxxxxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu" xx xxxxxx xxxxxxx x xxxxxxxxx důchodu, xxxxx xxx xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx fyzické xxxxx, xxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx zaměstnavatele, xxxxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxxx xxxxxxxxxx nebo xxxxxx xxxxxxxx xx xxxxxxx.

X. Xxxxxxxx pro slučování xxxxxxxx xx účtu x xxxxxx xxxx

1. Xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxx. Pro účely xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxx je xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxx sloučit xxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx x xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxx x xxxx, x jaké xxxxxxxxxx xxxxxxx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce xxxx xxxxxxxx účty xxxxxxxxx odkazem na xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx xxxxxxxxx xxxx XXX, x umožňují xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxx xx účtech. Xx xxxxxx splnění xxxxxxxxx na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, uvedených x xxxxx xxxx, xx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx finančního xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx hodnota xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

2. Xxxxxxxxx xxxx xxxxx. Xxx účely xxxxxxxxx xxxxxxxx zůstatku xxxx xxxxxxx finančních xxxx držených xxxxxxx xx xxxxxxxxxx česká xxxxxxxx instituce xxxxxxx xxxx x xxxxx xxxxxxx finanční xxxx xxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxx x propojené xxxxxx, avšak xxx x míře, x xxxx xxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx xxxxxxx xx xxxxxxx položku, xxxx. xxxxx zákazníka xxxx DIČ, x xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxx hodnot na xxxxxx. Za účelem xxxxxxx požadavků na xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, xxxxxxxxx x xxxxx xxxx, xx každému xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxx xxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx.

3. Xxxxxxxx xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx xxxxxx xxx manažery xxx xxxx se xxxxxxxxx. Pro xxxxx xxxxxxxxx úhrnného xxxxxxxx xxxx hodnoty xxxxxxxxxx xxxx držených osobou x určení xxxx, xxx xx xxxxxxxx xxxx xxxxx s xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxx, xx x xxxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx, x xxxx xxxxxxx xxx xxxx xx xxxxxxxxx ví xxxx xx xxxxx předpokládat, xx xx přímo xxxx xxxxxxx xxxxxxxx, xxxxxxx xxxx xxxxxx xxxxxx osobou, nikoli xx xxxxxx zmocněnce, xx oznamující xxxxx xxxxxxxx instituce rovněž xxxxxxx všechny xxxx xxxx xxxxxxx.

4. Převod xxxxxxxxx částek do xxxx měny. Xxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxx v xxxxxxxxxx dolarech xx xxxxx chápat x xxxx xxxxxxxxxxxx částky x xxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxx Xxxxxx národní xxxxxx xxx xxxxxxxxx xxx.".

Xx. II

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxxxxxxx xxxxx §13x xxxxxx x. 164/2013 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xx xxxxxxxx xx kalendářní xxx 2015.

2. Pro účely xxxxxxxxxxx o xxxxxxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxx xxxxx §13x xxxx. 1 xxxxxx x. 164/2013 Xx., ve xxxxx účinném xxx xxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxx xxxx xxxxxxxx xxxxxxxx podané nejdříve xx xxx 2016.

XXXX DRUHÁ

Změna xxxxxx x xxxxxx z xxxxxx

Xx. III

Zákon č. 586/1992 Sb., x daních x xxxxxx, xx znění xxxxxx č. 35/1993 Xx., zákona x. 96/1993 Sb., zákona x. 157/1993 Xx., xxxxxx č. 196/1993 Xx., zákona x. 323/1993 Xx., xxxxxx x. 42/1994 Xx., xxxxxx x. 85/1994 Xx., xxxxxx x. 114/1994 Sb., xxxxxx x. 259/1994 Xx., xxxxxx x. 32/1995 Xx., xxxxxx č. 87/1995 Xx., xxxxxx x. 118/1995 Xx., xxxxxx č. 149/1995 Xx., xxxxxx č. 248/1995 Xx., xxxxxx x. 316/1996 Xx., xxxxxx č. 18/1997 Xx., zákona x. 151/1997 Xx., zákona x. 209/1997 Xx., xxxxxx x. 210/1997 Xx., xxxxxx x. 227/1997 Xx., xxxxxx x. 111/1998 Sb., xxxxxx x. 149/1998 Xx., xxxxxx č. 168/1998 Xx., zákona x. 333/1998 Xx., xxxxxx č. 63/1999 Xx., zákona x. 129/1999 Xx., xxxxxx x. 144/1999 Sb., xxxxxx x. 170/1999 Xx., zákona č. 225/1999 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx x. 3/2000 Xx., zákona x. 17/2000 Xx., xxxxxx x. 27/2000 Xx., xxxxxx x. 72/2000 Xx., xxxxxx č. 100/2000 Xx., zákona x. 103/2000 Xx., xxxxxx x. 121/2000 Xx., xxxxxx č. 132/2000 Xx., zákona x. 241/2000 Sb., xxxxxx x. 340/2000 Xx., xxxxxx x. 492/2000 Xx., xxxxxx x. 117/2001 Xx., xxxxxx x. 120/2001 Xx., zákona č. 239/2001 Xx., xxxxxx x. 453/2001 Xx., xxxxxx č. 483/2001 Xx., xxxxxx x. 50/2002 Xx., xxxxxx x. 128/2002 Xx., xxxxxx č. 198/2002 Xx., xxxxxx x. 210/2002 Sb., zákona x. 260/2002 Xx., xxxxxx č. 308/2002 Xx., xxxxxx č. 575/2002 Xx., zákona x. 162/2003 Sb., xxxxxx č. 362/2003 Xx., zákona x. 438/2003 Sb., xxxxxx x. 19/2004 Sb., xxxxxx x. 47/2004 Xx., zákona č. 49/2004 Xx., xxxxxx x. 257/2004 Sb., xxxxxx x. 280/2004 Xx., xxxxxx č. 359/2004 Xx., xxxxxx x. 360/2004 Xx., xxxxxx č. 436/2004 Xx., xxxxxx č. 562/2004 Xx., xxxxxx x. 628/2004 Xx., xxxxxx x. 669/2004 Xx., xxxxxx x. 676/2004 Xx., zákona x. 179/2005 Xx., xxxxxx x. 217/2005 Xx., xxxxxx č. 342/2005 Xx., zákona x. 357/2005 Sb., xxxxxx č. 441/2005 Xx., xxxxxx x. 530/2005 Xx., xxxxxx x. 545/2005 Xx., xxxxxx x. 552/2005 Xx., xxxxxx x. 56/2006 Sb., zákona x. 57/2006 Xx., xxxxxx x. 109/2006 Xx., zákona x. 112/2006 Xx., xxxxxx x. 179/2006 Xx., xxxxxx x. 189/2006 Xx., zákona x. 203/2006 Sb., zákona x. 223/2006 Xx., xxxxxx č. 245/2006 Xx., zákona č. 264/2006 Xx., xxxxxx x. 267/2006 Xx., xxxxxx x. 29/2007 Xx., xxxxxx x. 67/2007 Sb., xxxxxx x. 159/2007 Xx., xxxxxx x. 261/2007 Xx., zákona x. 296/2007 Sb., xxxxxx x. 362/2007 Sb., xxxxxx x. 126/2008 Xx., xxxxxx x. 306/2008 Xx., zákona x. 482/2008 Xx., xxxxxx č. 2/2009 Xx., xxxxxx x. 87/2009 Sb., xxxxxx x. 216/2009 Sb., xxxxxx x. 221/2009 Xx., zákona x. 227/2009 Xx., zákona x. 281/2009 Xx., xxxxxx x. 289/2009 Xx., zákona č. 303/2009 Xx., zákona x. 304/2009 Sb., xxxxxx x. 326/2009 Xx., xxxxxx x. 362/2009 Sb., xxxxxx x. 199/2010 Xx., xxxxxx č. 346/2010 Xx., zákona x. 348/2010 Sb., xxxxxx x. 73/2011 Xx., xxxxxx Ústavního xxxxx, xxxxxxxxxxx xxx x. 119/2011 Xx., zákona x. 188/2011 Xx., xxxxxx x. 329/2011 Xx., xxxxxx x. 353/2011 Xx., zákona x. 355/2011 Xx., xxxxxx č. 370/2011 Xx., zákona x. 375/2011 Sb., xxxxxx x. 420/2011 Sb., xxxxxx x. 428/2011 Xx., xxxxxx x. 458/2011 Sb., zákona x. 466/2011 Xx., xxxxxx x. 470/2011 Xx., xxxxxx x. 192/2012 Sb., xxxxxx x. 399/2012 Xx., xxxxxx x. 401/2012 Xx., zákona x. 403/2012 Sb., xxxxxx x. 428/2012 Xx., xxxxxx x. 500/2012 Xx., xxxxxx x. 503/2012 Xx., zákona x. 44/2013 Xx., xxxxxx x. 80/2013 Xx., xxxxxx x. 105/2013 Xx., zákona x. 160/2013 Xx., xxxxxx č. 215/2013 Xx., xxxxxx x. 241/2013 Sb., zákonného xxxxxxxx Xxxxxx x. 344/2013 Xx., xxxxxx Xxxxxxxxx xxxxx, vyhlášeného xxx č. 162/2014 Xx., xxxxxx č. 247/2014 Sb., xxxxxx x. 267/2014 Xx., xxxxxx x. 332/2014 Xx., xxxxxx x. 84/2015 Xx., zákona x. 127/2015 Xx., xxxxxx x. 221/2015 Xx., zákona x. 375/2015 Xx., xxxxxx x. 377/2015 Xx. x zákona x. 47/2016 Xx., xx xxxx xxxxx:

1. V §38x odst. 12 xx xxxxx "(§38xx)" xxxxxxx.

2. §38xx xx xxxxxx xxxxxxx a xxxxxxxx xxx xxxxx x. 105 zrušuje.

3. X §38j odst. 2 xx na xxxxx xxxxx písmene x) xxxxxxxx xxxxx "x x xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx, den xxxxxxxx xxxxxxxxxx x České xxxxxxxxx".

4. V §38x xxxx. 2 xx xx xxxxx xxxxx xxxxxxx f) doplňují xxxxx "a xxxxxxxx xx uvedou xxxxx x xxxxxx člena xxxxxx právnické osoby x sražené dani x xxxx xxxxxx, xxxxx-xx xx o xxxxxxxxxx, xxxxx xx xxxxxxx xxxxxxxxxxxx".

Čl. XX

Xxxxxxxxx xxxxxxxxxx

Xxx xxxxxx povinnosti x xxxx x xxxxxx xx zdaňovací xxxxxx xxxxx dnem nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx x xx xxxxxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxxx x xxxxx x povinnosti x xxxx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 586/1992 Sb., ve xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

ČÁST TŘETÍ

Zrušení zákona x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx daní

Čl. X

Xxxxx č. 330/2014 Sb., x xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxxx pro xxxxx xxxxxx xxxx, xx xxxxxxx.

Xx. VI

Přechodná xxxxxxxxxx

1. Xxx xxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxx xxxxxx xx Xxxxxxxxx státy xxxxxxxxxx xxx xxxxx xxxxxx xxxx, xxxxx x pro xxxxx x povinnosti s xx xxxxxxxxxxx, xx xxxxxxxxxx roky xxxxx xxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xx xxxxxxx xxxxx x. 330/2014 Xx., ve xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx.

2. X xxxxxxxxxx účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx finanční xxxxxxxxx xxxxx ke xxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., ve znění xxxxxxx xxxxx dnem xxxxxx xxxxxxxxx tohoto xxxxxx, xxxx xxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x této xxxxxxxxxxx xxxxxxx xxxxxxxxx x xxxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo používané xxx daňové xxxxx; xx-xx xx známo, xxxxxx xx.

3. Xxxx-xx xxxxxxxxxx české finanční xxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxxxxxxxxx číslo xxxxxxxxx xxx xxxxxx xxxxx podle xxxx 2, oznámí místo xxx datum xxxxxxxx, xx-xx jí xxxxx.

4. X finančního účtu, xxxxx xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxx xx xxx uvedenému x mezinárodní xxxxxxx xxxxx §1 xxxx. 3 xxxxxx x. 330/2014 Xx., xx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx xxxxxx účinnosti xxxxxx zákona, prověří xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxx xx xxx xxxxxxxxx x xxxx xxxxxxxxxxx xxxxxxx.

5. Xxxxxxxxxx xxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxx xxxxxx za xxxxxxxxxx xxxx 2015 x 2016 x souladu x mezinárodní xxxxxxxx xxxxx §1 odst. 3 xxxxxx č. 330/2014 Xx., xx xxxxx účinném xxxxx xxxx nabytí xxxxxxxxx xxxxxx xxxxxx, xxxxx xxxxxxxxxxx xx xxxxxxxx xxxxxxxxx a xxxxxxx xxxx xxxxxx, xxxxx xx v xxxxx xxxxxxxxxxx roce xxxxxxxxx xxxx xxxxxxxxxxxxxxx.

ČÁST ČTVRTÁ

ÚČINNOST

Čl. VII

Tento xxxxx xxxxxx xxxxxxxxx xxxx jeho vyhlášení.

 

v x. Jermanová v. x.

Xxxxx x. x.

Xxxxxxx x. r.

Informace

Právní předpis č. 105/2016 Xx. xxxxx xxxxxxxxx dnem 6.4.2016.

Xxxxx xxxxxxxxxxxx právních norem xxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx x odkazech xxxx xxxxxxxxxxxxx, xxxxx se xxxx netýká derogační xxxxx shora xxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxx.